Понятие, функции, операции коммерческих банков

Содержание:

Введение

Банковский сектор в экономике государства занимает особое место, так как имеет специфические и только ему присущие функции. Он играет ключевую роль в работе системы внутренних и международных расчетов и платежей, при этом являясь субъектом денежной эмиссии и главным институциональным проводником денежной политики правительства страны. Банковский сектор обеспечивает и поддерживает финансовые потоки в государстве, а также обеспечивает развитие экономики. Банки производят традиционное хранение сбережений и накоплений на банковских вкладах, тем самым выступая значимым в социальном аспекте институтом. Однако банковская деятельность подвержена большому количеству рисков и является самым рискованным видом бизнеса.

Нестабильность банковской системы, которая перерастает в кризисы, приводит к нарушению нормальной работы экономики и дестабилизирует политическую и социальную обстановку в стране. Таким образом, роль банковской системы в экономике любой страны имеет первостепенное значение и вопрос ее стабильного функционирования и развития всегда остается актуальным.

Актуальность темы исследования обусловлена также и недостаточной теоретической и практической разработкой проблем устойчивого функционирования банковской системы в условиях мировой финансовой нестабильности в контексте интеграции российских банков в мировую финансовую систему. Также на сегодняшний день назрела потребность выработки конкретных предложений и подходов по совершенствованию механизмов экономического обеспечения устойчивости банковского сектора в современных условиях функционирования мировых финансов.

В курсовой работе рассмотрено понятие банковской системы, теоретические аспекты коммерческих банков их понятие, виды, операции, а также рассмотрена на примере ОАО «Альфа банк» деятельность коммерческих банков. Курсовая работа состоит из двух глав, введения, заключения, списка литературы.

Глава 1 Понятие, функции, операции коммерческих банков

1.1 Сущность коммерческих банков

Банк - коммерческое учреждение, создаваемое в соответствии с действующим законодательством государства, занимающееся предпринимательской деятельностью в финансовой сфере и функционирующее на принципах коммерческого расчета. Коммерческий банк – это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли. В механизме функционирования кредитной системы огромная роль принадлежит именно коммерческим банкам. Они аккумулируют основную долю кредитных ресурсов, предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая выдачу кредитов, прием депозитов, расчеты, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.  

Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Среди коммерческих банков различаются два типа - универсальные и специализированные банки. Универсальный банк осуществляет все или почти все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных услуг и т.п. Специализированный банк, напротив, специализируется на одном или немногих видах банковской деятельности.

Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях:

1) привлечение временно свободных денежных средств;

2) предоставление ссуд;

3) осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве;

4) консультирование и предоставление экономической и финансовой информации;

5) организация выпуска и размещение ценных бумаг.

Банк может осуществлять банковские операции в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте. В соответствии с федеральными законами на основании лицензии банк может осуществлять операции с драгметаллами и осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг.

Коммерческие банки могут открывать свои обособленные подразделения - представительства и филиалы. Филиал – это структурное подразделение банка, которое вправе проводить от имени создавшего его банка все или часть операций (сделок), которые разрешены данному банку его лицензией.

Представительство банка является его обособленным подразделением, имеет право представлять и защищать интересы банка на определенной территории. Представительство банка лишено права осуществлять банковские операции. Количество представительств не ограничено. Представительства и филиалы не являются юридическими лицами, основанием их деятельности служат положения, которые утверждаются создающим их банком.

Кредитная организация (филиал) при условии отсутствия у неё запрета на открытие филиалов вправе открывать внутренние структурные подразделения. Внутренние структурные подразделения кредитной организации (филиала) не могут иметь отдельного баланса и открывать счета для осуществления банковских операций и иных сделок.

Дополнительный офис - это  внутреннее подразделение банка или его филиала, которое создано с целью проведения от имени головного банка или филиала всех или части сделок (операций), разрешённых данному банку его лицензией. Число дополнительных офисов не ограничено. Дополнительный офис может располагаться только на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью соответствующей кредитной организации (филиала).

Операционный офис может располагаться в пределах  территории федерального округа, на территории которого находится головной офис кредитной организации (филиала), открывающей операционный офис. Операционный офис вправе осуществлять все или часть банковских операций, предусмотренных выданной кредитной организации лицензией на осуществление банковских операций (положением о филиале), за исключением отдельных операций, связанных с принятием кредитной организацией финансовых рисков.

Кредитно-кассовый офис, открываемый кредитной организацией (филиалом), может размещаться вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью соответствующей кредитной организации (филиала). Кредитно-кассовый офис вправе осуществлять операции по предоставлению денежных средств субъектам малого и среднего предпринимательства и физическим лицам, а также по их возврату (погашению); осуществлять кассовое обслуживание юридических и физических лиц; осуществлять прием наличной валюты Российской Федерации и иностранной валюты для осуществления перевода по поручению физического лица без открытия банковского счета; осуществлять отдельные виды банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками).

Операционная касса вне кассового узла может располагаться вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью соответствующей кредитной организации (филиала). Операционная касса вне кассового узла вправе осуществлять кассовые операции с юридическими и физическими лицами, осуществлять прием наличной валюты Российской Федерации и иностранной валюты для осуществления перевода по поручению физического лица без открытия банковского счета, а также отдельные виды банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками).

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

1.2 Функции и типы коммерческих банков

В современных банковских системах развитых стран существует два основных типа банков – коммерческие и центральные. Главным отличием коммерческих банков от центральных является отсутствие права эмиссии банкнот. Среди коммерческих банков различаются два типа – универсальные и специализированные банки.

Универсальный банк осуществляет все или почти все виды банковских операций: предоставляет как краткосрочные, так и долгосрочные кредиты, принимает вклады всех типов, осуществляет операции на фондовом и валютном рынке, предоставляет всевозможные финансовые услуги своим клиентам.

Специальный банк, напротив, специализируется на одном или нескольких видах банковских операций. В отдельных странах банковское законодательство препятствует или просто запрещает осуществлять широкий круг операций.

Законодательные ограничения для ряда операций были введены в Англии, США и ряде других государств как реакция на огромное число банковских банкротств в период мирового кризиса 1929-1933 гг. К странам, где преобладает принцип специализации банков, относятся Великобритания, Франция, США, Италия. Принцип универсализации доминирует в Швейцарии, Германии, Австрии, России.

Различают инновационные, инвестиционные, ипотечные, сберегательные, лизинговые и факторинговые банки.

Инновационные банки (термин происходит от слова «инновация» – новшество, нововведение) специализируются, как правило, на кредитовании перспективных проектов в области «knowhow», высоких технологий, наукоемких производств, венчурных (т.е. рискованных) фирм. Приведем пример подобного кредитования, когда средства были выделены на создание инновационного препарата, позволяющего забывать определенные события.

Формирование болезненных воспоминаний связано с появлением в мозговом центре страха особых «рецепторных белков». Американские ученые из Университета Джона Хопкинса нашли способ медикаментозными средствами их «удалять», что приводит к бесповоротному стиранию воспоминания. Открытие можно использовать для лечения посттравматических стрессовых расстройств у солдат и жертв насилия, а также, например, в помощь тем, кто пережил болезненное расставание.

Инвестиционные банки (иногда их называют инвестиционные дилеры) отличаются от обычных банков тем, что не предоставляют кредитов предприятиям и населению. Их основная деятельность – работа на рынке ценных бумаг, портфельные инвестиции. Функционируют инвестиционные банки следующим образом: вначале они аккумулируют капитал из всех возможных источников, а затем на полученные денежные средства покупают государственные и корпоративные ценные бумаги. Из полученного по ценным бумагам инвестиционного дохода инвестиционный банк оставляет до 10% себе за услуги по управлению активами, а оставшиеся 90% выплачивает своим клиентам.

Ипотечные банки (от гр. hypotheke – залог, заклад) осуществляют кредитование своих клиентов под залог недвижимости или земли, которые являются очень надежной гарантией возвратности банковского кредита. Имея надежное залоговое обеспечение кредита, ипотечные банки предоставляют ссуды на весьма длительные сроки (в10-20 лет) под невысокие годовые проценты.

Сберегательные банки – это кредитные учреждения, которые служат главным образом для привлечения денежных сбережений и свободных денежных средств населения и предприятий.

Лизинг возник в США в 1952 г. в связи с созданием компании «Ю.С. Лизинг корп.». В переводе с английского слово «лизинг» означает сдачу в аренду. Однако лизинг это не простая аренда, в которой участвуют два лица – арендатор и арендодатель, а специфическая, в которой участвуют три лица: кроме перечисленных двух еще и лизинговый банк. Поясним эту ситуацию на следующем примере. Российские авиакомпании имеют в своем составе классных пилотов, однако не имеют достаточных средств, чтобы приобрести качественные авиалайнеры. В то же время авиастроительные компании хотели бы продать свои самолеты, чтобы получить прибыль, но не могут этого сделать из-за неплатежеспособности авиаперевозчиков. Возникшую коллизию разрешает лизинговый банк, который покупает у авиастроителей самолеты и передает их в долгосрочную аренду транспортным компаниям. Последние удовлетворяют потребности рынка, получают прибыль и расплачиваются с лизинговым банком. Таким образом, под лизингом понимается сдача в аренду предметов длительного пользования, таких, как здания, машины, корабли, самолеты. Обычно такого рода операциями занимаются лизинговые банки, либо специализированные лизинговые компании, которые являются дочерними компаниями крупных банков.

Ставки по лизингу рассчитывают исходя из издержек производства, процентов и налогов, которые должны платить лизинговые компании как собственники арендованных товаров.

Факторинг также возник в США приблизительно в 1890 г. Фактор-банк или факторская компания покупает долги какой-либо компании или государства и затем сама получает платежи по ним. В операциях факторинга имеется три участника: фактор-банк, первоначальный кредитор (клиент фактора) и должник, получивший от кредитора определенную сумму денег взаймы (или товары с отсрочкой платежа). Фактор-банк, как правило, ведет всю бухгалтерию, берет на себя обязанности по предупреждению должника о платежах, ведет статистический учет, а также несет весь риск, связанный с полным и своевременным поступлением платежей. Плата за фактор-услуги довольно сильно варьируется в зависимости от возможности взыскания долга, но в среднем обычно составляет 10-20% от суммы первоначального долга.

1.3 Виды операций коммерческих банков

Современные коммерческие банки способны оказывать до 300 видов услуг (как в Японии). В настоящее время круг банковских операций растет. Но далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения, так, например, выполнение международных расчетов и трастовых операций. Но есть определенный перечень операций, так сказать, стандартный набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать.

Особенности коммерческих банков проявляются в ходе выполнения присущих им операций и услуг. Операции коммерческого банка представляют собой проявление банковских функций на практике.

Согласно российскому законодательству, а именно Закону «О банках и банковской деятельности», к числу основных видов банковских операцийотносят следующие^[1]:

1) привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

Похожая статья: Проблемы комплексной устойчивости коммерческих банков

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Кроме основных, указанных выше операций, существует ряд сделок, которые так же предусмотрены законодательством^[2]:

1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

Похожая статья: Финансовое оздоровление предприятий при поддержке коммерческих банков

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Все операции и сделки, производимые коммерческим банком, осуществляются в рублях, исключение составляют банки, имеющие соответствующую лицензию Банка России, они могут выполнять операции в иностранной валюте. Все правила совершения банковских операций указаны в соответствующем Федеральном законе.

Согласно статье 5 данного закона «кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью»^[3].

Коммерческому банку предоставлено право на осуществление выпуска, покупку, продажу, учет, хранение и другие операции с ценными бумагами, на что не требуется получение специальной лицензии.

Банковские операции можно разделить на 3 группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические (банк взимает за них комиссионной вознаграждение).

Банки делятся на активные и пассивные в связи с тем, что они по-разному влияют на формирование и размещение банковских ресурсов. Банковский ресурс – это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций.

В ходе проведения пассивных операций возрастают остатки денежных средств на пассивных счетах банка, где учитываются фонды банка, остатки на депозитных счетах клиентов, задолженность по кредитам другим банкам, прибыль банка и.т.д. В свою очередь, активные счета приводят к увеличению средств на активных счетах, здесь отражаются денежная наличность, банковские ссуды, вложения в ценные бумаги, здания, оборудования и др.

Активные и пассивные операции коммерческого банка тесно взаимосвязаны. Рассмотрим каждую из данных операций подробнее.

Пассивные операции - это операции по привлечению средств в банки и формированию ресурсов в них. На сегодняшний день, в условиях рыночной экономики, особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и, в связи с этим, качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческих банков. Пассивные операции коммерческих банков с ценными бумагами направлены на формирование их ресурсной базы и заключаются в выпуске банком собственных ценных бумаг. В составе этих операций можно выделить две группы^[4]:

1) операции, связанные с выпуском банком эмиссионных ценных бумаг (акций, облигаций);

2) операции по выпуску ценных бумаг не эмиссионного характера (разовый выпуск банком собственных векселей, оформление срочных вкладов депозитными и сберегательными сертификатами).

Выделяют четыре формы пассивных операций коммерческих банков^[5]:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3. получение кредитов от других юридических лиц.

4. депозитные операции.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Две последние формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России это соотношение установлено в размере не менее 1:25.

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли; операции по предоставлению денежных средств, различающихся по срокам, размерам, типам пользователей, кредитным ресурсам, характеру обеспечения, формами передачи денежных средств. Это краткосрочное и долгосрочное кредитование, предоставление потребительских ссуд населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие средств банка в хозяйственной деятельности предприятий и так далее.

По экономическому содержанию активные операции делятся на^[6]:

- ссудные;

- расчетные;

- кассовые;

- инвестиционные;

- гарантированные.

Активные операции связаны с размещением ресурсов в ценных бумагах и получением банком доходов, как правило, в виде дивидендов или процентов.

В составе активных операций коммерческих банков с ценными бумагами также можно выделить две группы: операции инвестиционного и неивестиционного характера.

К первой группе относятся операции по покупке банком долевых и долговых ценных бумаг за свой счет с целью формирования своего портфеля ценных бумаг и получения дохода в виде процента. Не инвестиционные активные операции связаны с покупкой коммерческим банком за свой счет долевых и долговых ценных бумаг с целью последующей их продажей с извлечением доходов в виде разницы между ценой продажи и ценой покупки. Инвестиционная деятельность, связанная с операциями с ценными бумагами, крайне важна для коммерческих банков в жестких условиях конкуренции. В банковском деле инвестиции означают средства, вложенные в ценные бумаги предприятий и государственных учреждений на относительно продолжительный период времени. Инвестиции коммерческих банков отличны от кредитных ссуд по ряду особенностей.

Во-первых, кредитные ссуды предполагают использование средств в течение сравнительно небольшого периода времени при условии их возвратности в установленный срок с оплатой ссудного процента.

Во-вторых, при кредитовании инициатором сделки выступает заемщик, а при инвестировании – коммерческий банк.

В-третьих, в кредитных сделках банк – один из главных кредиторов и в то же время инвестор средств в ценные бумаги предприятий и учреждений.

В-четвертых, банковское кредитование напрямую связано с личными отношениями банка с заемщиком, а инвестирование – обезличенная деятельность через различные виды ценных бумаг.

В активах банков выделяются две важнейшие группы операций - кредитные (учетно-ссудные) и фондовые операции. На них приходится до 80% всего баланса.

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

В зависимости от обеспечения различаются^[7]:

1) ссуды без обеспечения(бланковые);

2) ссуды, имеющие обеспечения:

А) вексельные;

Б) подтоварные;

В) фондовые.

Вексельные ссуды - это кредиты, выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом.

Подтоварные ссуды - это ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов.

Фондовые ссуды - это ссуды под обеспечение ценных бумаг.

По срокам погашения^[8]:

1) не имеющие определенного срока - онкольные (погашаемые по требованию заемщика или банка);

2) краткосрочные (до одного года);

3) среднесрочные (от одного года до пяти лет);

4) долгосрочные (свыше пяти лет).

По характеру погашения^[9]:

1) погашаемые единовременным взносом;

2) погашаемые в рассрочку.

По методу взимания процента^[10]:

1) процент удерживается в момент выдачи ссуды (при учете векселя, при предоставлении потребительской ссуды);

2) процент уплачивается в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.

К фондовым операциям банков относятся^[11]:

- разнообразные операции с ценными бумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции);

- первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей;

- покупка и продажа ценных бумаг на рынке по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг);

- ссуды под ценные бумаги.

В заключение можно сказать, что существует огромное количество операций, выполняемых коммерческим банком. Некоторые из них используются постоянно, а некоторые приходят в действие изредка. Операции коммерческого банка можно разделить на 3 группы: активные, пассивные и комиссионно-посреднические, каждая из указанных групп имеет свое назначение, но все они взаимосвязаны.

Глава 2 Анализ деятельности коммерческого банка ОАО «Альфа банк»

2.1 Характеристика ОАО «Альфа банк»

Альфа-Банк был основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, который на сегодня обеспечивает осуществление всех основных видов банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание корпоративных и частных клиентов, банковский инвестиционный бизнес, торговое финансирование и управление активами. Головной офис Альфа-Банка находится в Москве. Всего в регионах России и за рубежом открыто и функционирует 444 отделений и филиалов банка, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в Великобритании, США, и на Кипре.

Работа Альфа-Банка обеспечивается около 17 тысяч человек сотрудников. Прямыми акционерами Альфа-Банка являются российская компания ОАО «АБ Холдинг», владеющая пактом акций банка более 99% , и кипрская компания «ALFA CAPITAL HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED», которая распоряжается которой менее 1% акциями банка. Бенифициарными акционерами Альфа-Банка в составе Консорциума «Альфа-Групп» являются несколько физических лиц.

На сегодня Альфа-Банк – один из крупнейших российских частных банков как по размеру совокупных активов, так и по совокупному капиталу и размеру депозитов. Состоянием на конец 2012 года клиентская база Альфа-Банка составила около 5,8 миллионов физических лиц и 49 тысяч корпоративных клиентов. В 2012 году Альфа-Банком было продолжено развитие как универсального банка по основным направлениям: корпоративный и инвестиционный бизнес (в том числе малый и средний бизнес, структурное и торговое финансирование, лизинг и факторинг), розничный бизнес (в том числе система банковских филиалов, ипотека и автокредитование). В настоящее время особое внимание уделяется развитию банковских продуктов корпоративного бизнеса в массовом сегменте и в малом и среднем бизнесе, а также развитию современных форм обслуживания клиентов, удаленных каналов самообслуживания и интернет-эквайринга. К стратегическим приоритетам Альфа-Банка относятся поддержание его статуса лидирующего частного банка России, укрепление стабильности, повышение прибыльности, установление отраслевых стандартов технологичности, эффективности, качества обслуживания клиентов и слаженности работы всех структурных подразделений.

Альфа-Банк относится к самым активным российским банкам на мировых рынках капитала. В сентябре 2010 года Альфа-Банк разместил среднесрочные еврооблигации участия в займе на сумму 1 миллиард долларов США с последующим погашением в 2017 году, при этом он стал первым российским частным банком, который разместил эти бумаги в таких объемах. В феврале 2011 года Альфа-Банком были выпущены рублевые облигации номиналом 5 миллиардов рублей, сроком обращения 5 лет с офертой через 3 года. В апреле 2011 года Альфа-Банк стал первым частным российским банком, который разместил десятилетние еврооблигации, при этом общая сумма выпуска составила 1 миллиард долларов США.

Альфа-Банку ведущими международными рейтинговыми агентствами присваивается одни из самых высоких рейтингов среди частных российских банков. В декабре 2011 года агентством Standard & Poor’s был повышен кредитный рейтинг Альфа-Банка с «ВВ-» до «ВВ», прогноз стабильный. В ноябре 2010 года агентством Moody’s был подтверждён установленный ранее рейтинг на уровне «Ва1» и изменён прогноз с негативного до стабильного. В июле 2011 г. агентством Fitch был повышен собственный, установленный ранее кредитный рейтинг до «ВВ+», прогноз стабильный.

Альфа-Банком в течение 2011 года были подтверждены собственные лидирующие позиции в банковском секторе России. Четыре раза подряд банк занимал первое место по результатам исследования «Индекс впечатления клиента – 2010». Сектор розничных банковских услуг после «финансового кризиса», проведенного компанией Senteo совместно с PricewaterhouseCoopers. Также в этом году Альфа-Банк был признан лучшим интернет-банком по версии журнала Global Finance, за лучшую аналитику награжден Национальной Ассоциацией Участников Фондового Рынка, по индексу доверия, стал лучшим частным российским банком, по расчётам исследовательского холдинга Ромир.

В ноябре 2011 Альфа-Банк объявлен победителем в номинации «Коммерческий банк года» по результатам ежегодной банковской премии «Большие деньги», учрежденной деловым еженедельником «Итоги».

Этой высшей банковской награды Альфа-Банк удостоен уже во второй раз. В 2007 году Альфа-Банк стал победителем в номинации «Банк года в сфере IT-технологий».

Одним из приоритетных направлений культурно-просветительской деятельности Альфа-Банка является поддержка национального искусства. При содействии Альфа-Банка в России прошли концерты многих всемирно известных зарубежных музыкантов. При поддержке Альфа-Банка в разных регионах России проводятся концерты камерного ансамбля «Солисты Москвы» под руководством Ю. Башмета, артистов Большого театра, балетной труппы Мариинского театра, лучших джазовых коллективов страны, многочисленные выставки, ежегодные театральные фестивали с участием лауреатов национальной премии «Золотая Маска»,.

Альфа-Банк является членом Корпоративного клуба WWF России, в рамках которого осуществляется реализация образовательных программ для российских школьников «Альфа-Шанс», оказывается финансовая поддержка благотворительной программы спасения жизни тяжелобольных детей «Линия жизни».

Банк осуществляет деятельность во всех секторах российских финансовых рынков, включая межбанковские и розничные депозиты, валютообменные операции и биржевые операции с долговыми инструментами и облигациями, обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами. Кроме этого, банк предоставляет своим клиентам полный спектр банковских услуг в российских рублях и иностранной валюте. ОАО Альфа-Банк является одним из наиболее конкурентоспособных частных банков России.

Банк входит в число 7-и крупнейших российских банков по величине активов (923 285 млн. руб.) и собственного капитала (110 868 млн. руб.). По итогам 2012 года прибыль Банка после налогообложения составила 9 410 млн. руб.

Советом Директоров Банковской группы «Альфа-Банк» в декабре 2011 года была утверждена стратегия развития банка на 2012-2015 гг.

Стратегической целью банка есть лидирующие позиции в банковском секторе, а также устойчивость, прибыльность и ежегодный ростом активов.

Стратегией еще определены приоритеты развития ОАО «Альфа-Банк» (инвестиционная стратегия, а также операционные модели и управлении персоналом).

Корпоративно-Инвестиционный Бизнес:

- развитие отраслевой экспертизы в целях создания специализированных продуктов и сервиса для клиентов;

- развитие транзакционного бизнеса для обеспечения удобства проведения ежедневных операций клиентами банка;

- развитие структурированных продуктов для обеспечения потребностей клиентов в сложных видах финансирования;

- развитие электронных каналов инвестиционного бизнеса в целях предоставления клиентам новых видов сервисов и услуг;

- развитие массового бизнеса для предоставления клиентам данного сегмента специально разработанных продуктов и услуг в городах присутствия ОАО «Альфа-Банк».

В 2011 году стратегическое планирование дальнейшего развития банка совмещалось с серьезной и кропотливой ежедневной работой, направленной на дальнейшее повышение показателей его деятельности. Это позволило банку в 2011 году практически полностью вернуть себе ту долю рынка, которая была утрачена в годы финансового кризиса, что полностью соответствовало стратегическим планам ОАО Альфа-Банк. Корпоративный портфель банка демонстрировал уверенный рост, несмотря на некоторое снижение доходности коммерческих операций по сравнению с планируемыми на 2011 год показателями. Активно развивался в регионах не только коммерческий бизнес банка, но и транзакционный бизнес. По всем основным направлениям деятельности банка в 2011 году произошел значительный рост бизнеса. Банку удалось показать стабильный рост инвестиционного направления на уровне 10-15 процентов за счет значительного объема сделок и успешного ведения бизнеса.

3.2 Экономический анализ деятельности ОАО «Альфа – банк»

Пассивы выросли по сравнению с 2011 г.: ст.12 «Средства кредитных организаций» ( 96 033 154 тыс. руб. в 2012г., 78156 134 тыс. руб. в 2011 г., рост на 22,87%). Ст. 13 «Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями» ( 556 807 302 тыс. руб. в 2012 г., 395 319 112 тыс. руб. в 2011 г., рост на 40,85%).ст.15 «Выпущенные долговые обязательства» ( 56 911 231 тыс. руб. в 2012г., 18 196 799 тыс. руб. в 2011г., рост на 212.75%).

Источники собственных средств в среднем остались неизменными. Можно отметить рост ст. 22 «Резервный фонд» ( 2 979 381 тыс. руб. в 2012г., 234 861 тыс. руб. в 2011 г.). Уменьшение ст. 25 «Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки ) прошлых лет» ( 6 835 429 тыс. руб. в 2012г., 15 547 645 тыс. руб. в 2011 г.).

Сущность проблемы управления финансовой деятельностью заключается в достижении увеличения экономических результатов на каждую единицу затрат реализованную в процессе использования имеющихся ресурсов. К основным показателям, которые определяют эффективность финансовой деятельности относятся рентабельность производимых операций, а также возможность получения максимальной прибыли при соблюдении необходимого уровня рисков. Анализ, сложившейся практики, показывает, что к основным критериям финансовой деятельности банка относятся: эффективность, достаточность капитала, ликвидность, качество активов.

Основным методом, который применяется при анализе финансовой деятельности банка является метод коэффициентов, которым предусмотрено использование относительных показателей, а не абсолютных. С помощью метода коэффициентов осуществляется оценка показателей рентабельности и доходности банка, качества операций, его ликвидности.

Основным показателем оценки финансового состояния коммерческого банка является, прежде всего, его платежеспособность, которая отражает способность банка осуществлять оплату по своим долгам и обязательствам в каждый конкретный период времени. Банк считается неплатежеспособным, в случае, если банк он не способен отвечать по своим обязательствам к конкретному сроку, предусмотренному договорами.

Рассчитаем коэффициенты для ОАО «Альфа-Банк» и сравним их с пруденциальными нормативами:

К1 = Оборотный капитал / Активы (2)

К12010 = (134,222 + 10,383 + 7,884 + 7,232 + 5,641) / 882,103 = 0,1875;

К12011 = (123,283 + 20,697 + 4,435 + 38,116 + 7,29) / 940,528 = 0,2061;

К12012 = (245,429 + 10,404 + 0,7 + 164,536 + 8,061) / 1160,575 = 0,3698;

К2 = Нераспределенная прибыль / Активы (3)

К22010 = 34,922 / 882,103 = 0,0396;

К22011 = 40,389 / 940,528 = 0,0429;

К22012= 44,239 / 1160,575 = 0,0381;

К3 = Операционная прибыль / Активы (4)

К32010 = (10,224 – 0,694) / 882,103 = 0,0108;

К32011= (12,435 – 0,877) / 940,528 = 0,0123;

К32012 = (13,564 – 1,199) / 1160,575 = 0,0107;

К4 = Собственный капитал / Задолженность (5)

К4 2010 = 72,971 / 809,132 = 0,0902;

К4 2011 = 94,613 / 845,915 = 0,1118;

К4 2012 = 97,622 / 1062,953 = 0,0918;

В анализируемом периоде отношение обязательств к активам снизилось приблизительно на 1%, что свидетельствует о примерном равенстве, темпов роста обязательств и активов. Отношение заемных средств к собственным средствам банка увеличилось в 2,6 раза, что свидетельствует о том, что темпы роста заёмных средств значительно опережают темпы роста собственных средств банка. При этом индекс покрытия имеет тенденцию к снижению. Банк остаётся платежеспособным, при снижении этого показателя.

В 2009г. отмечалось снижение на 0,4232 процентных пунктов и Z-счет составил 0,2608. Но, несмотря на рост Z-счета с 2010 по 2012 г., остаётся очень высокой вероятность банкротства, особенно с учетом последствий мирового финансового кризиса.

Таким образом, в результате расчетов модели, предложенной Альтманом, за последние три года вероятность банкротства ОАО «Альфа-Банк» остаётся очень высокой (менее 1,81). Однако при относительной простоте использования модели для оценки угрозы банкротства, применение модели Альтмана в изложенном виде не позволяет получить объективный результат.

ОАО «Альфа-Банк» относится к числу ведущих банков России. Являясь коммерческим институтом, этот банк в полной мере структурно ориентирован на рынок и потребности своих клиентов. Реализация основных направлений развития позволяет создать банку имидж надежного финансового партнера, который способен обеспечивать устойчивое функционирование и получение стабильных доходов, а также укреплять позиции банка во всех сегментах финансового рынка. Расчеты по данной модели свидетельствуют, что коэффициент Z = 0,684 находится в пороге Z < 1,8. Следовательно это свидетельствует об очень высокой степени вероятности банкротства.

Так, модель Альтмана показывает вероятность банкротства банка. Учитывая прямое влияние банковского сектора на экономическое состояние страны, целесообразным является рассмотрение государственного регулирования банковского сектора.

Финансовая устойчивость и надежность банка определяется достаточностью собственного капитала. Для банка, являющегося участником банковского холдинга, значение коэффициента достаточности собственного капитала к1-1 не должно быть менее 0,05. Так, в 2010 г. коэффициент к1-1 был равен 0,073, в 2011 г. – 0,103, в 2012 г. – 0,088. Коэффициент к1-2 появился лишь в 2010 г. Величина коэффициента достаточности капитала к1-2 в течение 2010 г. перевыполнялась с превышением нормы на 258% и состоянием на 1 января 2010 г. составила 0,129, а на 1 января 2011 г. этот коэффициент снизился до 0,106. Для банка, который является участником банковского холдинга, значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к2 не должно быть менее 0,10. Значение коэффициента к2 составило: 0,128 - в 2010 г., 0186 – в 2011г. и 0,196 – в 2012 г., а перевыполнение с превышением норматива соответственно: 128, 186, 196 и 163%

Коэффициент максимального размера риска на группу взаимосвязанных заёмщиков или на одного заёмщика, которые не связаны с банком особыми отношениями, – к3' на 1 января 2013г. Составил - 0,044. Коэффициент максимального размера риска на группу взаимосвязанных заёмщиков или одного заёмщика, которые связаны с банком особыми отношениями (к3), по состоянию на 1 января 2012г. составил 0,122, а по состоянию на 1 января 2013 г. – 0,157.

В 2010 г. коэффициент текущей ликвидности к4 сложился на уровне - 1,297, а в 2011 г. – 1,1953. Ликвидность также характеризуется коэффициентами срочной ликвидности к4-1, к4-2 и к4-3 и коэффициентами срочной валютной ликвидности к4-4, к4-5 и к4-6. Минимальное значение коэффициентов срочной ликвидности и срочной валютной ликвидности устанавливается в размере: к4-1 – 1; к4-2 – 0,9; к4-3 – 0,8; к4-4 – 1; к4-5 – 0,9; к4-6 – 0,8. Так, в 2012 г. к4-1 составил 8,078; к4-2 – 7,603; к4-3 – 5,39; к4-4 – 24,318; к4-5 – 15,238; к4-6 – 6,54,к4-2 – 18,444; к4-3 – 6,306; к4-4 – 13,910; к4-5 – 22,322; к4-6 – 3,514. Отношение размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы к собственному капиталу (к6) не должно превышать 0,5. Коэффициент инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы к6 на 1 января 2013 г. сложился на уровне 0,139, на 1 января 2012 г. достиг величины 0,239. Капитализация банка к обязательствам перед нерезидентами определяется коэффициентами к7, к8 и к9. Коэффициент к7 определяет максимальный лимит краткосрочных обязательств перед нерезидентами – устанавливается в размере 1 и определяется отношением суммы обязательств перед нерезидентами к собственному капиталу банка. Величина коэффициента к7 составила 0,159 на 1 января 2013 г., а на 1 января 2012 г. – 0,201 при норме меньшей или равной 1. Коэффициент к8 в 2010 г. составил 1,726, что не превышает максимальное нормативное значение, равное 2,5, в 2011 г. к8 был равен - 0,883, в 2012г. – 0,646. Коэффициент к9 в 2010 г. составил 3,859, в 2011г. – 2,02, а в 2012 и 2013гг. – 1,638 и 1,833, что не превышает максимально нормативное значение, равное - 4,5.

В результате анализа отмечается рост коэффициента краткосрочной ликвидности (к5) (с незначительными колебаниями значений в течение анализируемого периода) от 0,938 до 1,095, что носит положительный характер, так как по норме значение этого показателя не должно быть менее 0,5.

Проводим анализ коэффициентов валютной ликвидности: текущей, краткосрочной и среднесрочной. Анализ показывает, что значения коэффициентов валютной ликвидности подверглись незначительным изменениям, при этом коэффициенты имеют тенденцию стабильного роста. Ликвидность характеризуется такими коэффициентами, как: коэффициенты срочной ликвидности к4-1, к4-2 и к4-3 и коэффициенты срочной валютной ликвидности к4-4, к4-5 и к4-6. Значение минимальных коэффициентов срочной ликвидности и срочной валютной ликвидности установлены в следующих размерах: к4-1 – 1; к4-2 – 0,9; к4-3 – 0,8; к4-4 – 1; к4-5 – 0,9; к4-6 – 0,8. Нормативными являются выполнение требований к уровням коэффициентов: они должны быть не менее: к4-1 – 1, к4-2 – 0,9, к4-3 – 0,8. Анализ коэффициентов срочной валютной ликвидности (к4-4, к4-5, к4-6) показал, что темпы роста (со значительными колебаниями значений в течение анализируемого периода) находятся в рамках нормативных требований по данным коэффициентам. Так значение коэффициентов в 2011 г. Составило: к4-1 - 8,962; к4-2 – 7,313; к4-3 – 5,203; к4-4 – 23,269; к4-5 – 10,668; к4-6 – 4,896. Коэффициенты капитализации к8 и к9 соответственно составляли 0,592 и 1,633.

Коэффициент к8 рассчитывается как отношение суммы совокупных обязательств банка перед нерезидентами, необеспеченных гарантий и поручительств банка, которые были выданы при привлечении внешних займов дочерними предприятиями, аффилированными с банком юридическими лицами, а также в рамках сделок банка по секьюритизации, с правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств должника по этим займам, кроме гарантий и поручительств банка, которые выданны при привлечении займов, включаемых в расчет норматива к8, к собственному капиталу банка.

Коэффициент к9 рассчитывается как отношение суммы совокупных обязательств банка перед нерезидентами, необеспеченных гарантий и поручительств банка, которые выданы при привлечении внешних займов дочерними предприятиями банка, аффилированными с банком юридическими лицами, а также в рамках сделок банка по секьюритизации, с правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств должника по этим займам. В анализируемом периоде наблюдается выполнение ОАО «Альфа-Банк» всех пруденциальных требований.

Дать достаточно полную оценку финансовой устойчивости коммерческого банка позволяет использование системы коэффициентов, которые предложены методикой анализа. Подходы, предложенные методикой, основываются на оценке совокупных критериев финансово-экономической стабильности банков и направлены на осуществление экспресс-анализа финансового состояния банка. Конечной целью проведения анализа является выявление проблем функционирования коммерческих банков, связанных с их устойчивостью на стадии. При проведении анализа основной задачей является получение достоверной информации о текущем финансовом положении коммерческих банков, существующих тенденциях его изменения и прогнозов на перспективу, в том числе при возникновении неблагоприятных изменений во внешних условиях. С этой целью оценка коммерческих банков проводится в динамике, что даёт возможность выявить как положительные, так и отрицательные стороны их деятельности. Основное значение имеют показатели развития банков, так как в отличии от показателей, характеризующих состояние на определенный момент, они дают значительно больший объём информации о финансово-экономической стабильности. Практика показывает, наиболее достоверным и реальным является анализ финансово-экономической стабильности банка с позиции его развития.

Таким образом, предлагаемая методика экспресс-оценки финансовой устойчивости может использоваться как для совокупности коммерческих банков, так и для оценки отдельно взятого банка.

Заключение

Кроме коммерческих, в развитых странах существуют государственные кредитные учреждения, которые ориентируются на те направления деятельности, которыми не выгодно заниматься предпринимательским структурам: кредитование студентов, субъектов малого предпринимательства и др.

В последние годы государством в лице Центрального Банка сформирован достаточно эффективный механизм регуляции кредитных учреждений, в частности регулирования законодательной базы.

Следовательно, кредит является необходимым условием непрерывности и эффективности финансового состояния банка. Концентрация производства и капитала предопределяют образование банков, роста среди них больших и мощных банков. Необходимо учитывать, что коммерческий кредит ограничен размерами индивидуального капитала, а банковский кредит опирается на капитал банков, которые сосредоточивают много индивидуальных капиталов или их частей. Это, бесспорно, увеличивает масштабы и усиливает влияние на развитие экономики.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать.

Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций.

Собственный капитал коммерческих банков делится на основной и дополнительный. Для нормативных расчетов величина основного и дополнительного капитала уменьшается наряд отвлеченных (иммобилизованных) сумм.

Величина собственного капитала, используемая для вложения в активы, называется достаточностью и имеет нормативное значение.

Библиография

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп. на 30 октября 2007г. Глава 44. Банковский вклад (ст.ст. 834 - 844)
2. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» с последующими изменениями от 01.07.2011 № 169-ФЗ и от 11.01.2011 № 200-ФЗ.
3. Ганцева Л. А. Обеспечение финансовой устойчивости коммерческого банка: Автор.дис...к.э.н.:08.00.10.-Екатеринбург, 2010. — C.10.
4. Годин В. В., Корнеев И. К. Управление информационными ресурсами. — М.: ИНФРА-М, 2009. — 352 с.
5. Канаев А.В. Банковская деятельность в сфере теории финансового посредничества: традиции и инновации // Вестник СПбГУ. – 2009. - №3. – с. 113 – 123
6. Костерина Т.М. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: Учебно-практическое пособие. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. – 360 с.
7. Кутафьева Л. В. Виды операций коммерческих банков [Текст] / Л. В. Кутафьева // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы II междунар. науч. конф. (г. Москва, октябрь 2013 г.). — М.: Буки-Веди, 2013. — С. 67-70.
8. Ситдикова И. Д. Проблемы комплексной устойчивости коммерческих банков [Текст] / И. Д. Ситдикова // Молодой ученый. — 2013. — №12. — С. 358-360.

1. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» с последующими изменениями от 01.07.2011 № 169-ФЗ и от 11.01.2011 № 200-ФЗ. ↑

2. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» с последующими изменениями от 01.07.2011 № 169-ФЗ и от 11.01.2011 № 200-ФЗ. ↑

3. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» с последующими изменениями от 01.07.2011 № 169-ФЗ и от 11.01.2011 № 200-ФЗ. ↑

4. Канаев А.В. Банковская деятельность в сфере теории финансового посредничества: традиции и инновации // Вестник СПбГУ. – 2009. - №3. – с. 255 ↑

5. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности «Финансы и кредит» / [Е.Ф. Жуков и др.]; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 155с. ↑

6. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности «Финансы и кредит» / [Е.Ф. Жуков и др.]; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 137с. ↑

7. Костерина Т.М. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: Учебно-практическое пособие. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. – 219 с. ↑

8. Костерина Т.М. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: Учебно-практическое пособие. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. – 220 с. ↑

9. Костерина Т.М. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: Учебно-практическое пособие. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. – 220 с. ↑

10. Костерина Т.М. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: Учебно-практическое пособие. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. – 221 с. ↑

11. Челноков В.А. Деньги, кредит, банки. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 140 с. ↑