Организация страхового дела в РФ . .

Содержание:

Введение

Традиции российской страховой науки уходят своими корнями в историю, поэтому многие современные теоретики, да и практики нередко пользуются понятийным, статистическим и исследовательским инструментарием, созданным трудами классиков. Что такое страхование? При всей тривиальности вопроса ответить на него однозначно весьма непросто. Истоки страхования уходят так далеко в прошлое, что невозможно установить точную дату его возникновения. Первое определение страхования в России было сформулировано в 1781 году Уставом Купеческого Водоходства: «Застрахование есть: буде кто корабль или судно, или товар или груз, или иное что для предохранения несчастливого случая или опасности, или истребления или разорения, за некоторую плату, соразмерно долготе и свойству или времени года, или иным обстоятельствам, отдаст обществу, учрежденному для предохранения несчастливых случаев, и получит от оного письменное обязательство во уверение, что страховое общество обязуется платить полную цену отданного на страх корабля или судна, или товара, или груза, или иного чего. В начале ХIХ века понятие страхования трактовалось как «торговая спекуляция: страховщик за премию продает страхующемуся уверенность в целости отваживаемой им суммы, и рискует получить выгоду или потерпеть убыток, смотря по числу застраховавшихся…». Страховать – отдавать кому-либо на страх, на ответ, ручательство, т.е. платить посрочно, за обеспечение целости чего-то, с ответом на условную сумму. Страховая наука развивается по трем направлениям: экономика (организация страхового дела), юриспруденция (правовые основы страхования) и математика (актуарные расчеты). Причем в разные периоды на первое место выходило то одно, то другое направление: в предреволюционной России опережающими темпами развивалась актуарная наука, что определялось потребностями страхования жизни (в многонаселенной России требовались актуарные модели, отличающиеся от западных), в советский период – экономика страхования, что обуславливалось необходимостью организации страхового дела в разветвленной сети Госстраха. Во всех развитых странах страхование является стратегически важной отраслью экономики, обеспечивая подавляющую часть инвестиций в ее развитие и освобождая государственные бюджеты от расходов на возмещение убытков от непредвиденных событий. При этом особая роль страхования проявляется в решении социальных проблем общества. Социальные гарантии населению страховщики способны предоставлять наряду с государством, а порой и опережая государство.

1. История и современность страхового дела в России.

Первые сведения о наличии страхования на Руси во взаимной его форме исследователи связывают с памятником древнерусского права Х-ХI веков «Русская правда» (сборник законодательных установлений древнерусского государства), который дает интересные сведения о законодательстве того времени. Особое значение имеют нормы, касающиеся материального возмещения вреда общиной (вервью) в случае убийства. Например: «Если кто убьет княжеского мужа, совершив на него нападение, и убийца не будет пойман, то платит за него 80 гривен та округа, где найден убитый. Если же убит простой человек, то округа платит 40 гривен» (ст. 3). «Если убийство совершено не умышленно, а в ссоре или на пиру при людях, то убийца выплачивает виру^[1] также с помощью округи» (ст. 6). «Если кто откажется от участия в уплате дикой виры^[2], тому округа не помогает в уплате за него самого, и он сам за себя тогда платит» (ст. 8). В ст. 6 и 8 «Русской правды» можно обнаружить все элементы договора страхования гражданской ответственности, полагая, что при непреднамеренном убийстве дикая вира является результатом предварительного страхового договора и обязательна не для всех, а лишь для тех и в пользу тех, кто путем этого договора вступил в такое взаимное страховое общество. Задачи страхового обеспечения носили некоторые государственные мероприятия, организуемые центральной или местной властью с разнообразными целями. Примеры государственного страхования давала и Московская Русь. Как известно, уже после свержения татаро-монгольского владычества на русские рубежи совершались нескончаемые набеги крымских и ногайских татар, которые захватывали пленников и продавали их в рабство. Предотвратить такую продажу или освободить из рабства мог выкуп. В целях сохранения людских поселений, а также военных и других служилых людей на юге страны организация выкупа пленных была обеспечена специальной финансовой базой. Предписания на этот счет содержаться в 72 главе «Стоглава^[3]» (1551 г.) «О искуплении пленных». В ней предусматривались три формы выкупа из плена. Во всех случаях выкуп финансировался из царской казны, но затрачиваемые ею средства возвращались в виде ежегодной раскладки среди населения. «Сколько годом того пленного окупу из царевой казны разойдется, – говорилось в «Стоглаве», – и то раскинули на сохи^[4] по всей земле, чей кто ни буди всем ровно». Раскладка, таким образом, строилась на уравнительных началах. В последствии от системы последующей раскладки реально израсходованных на выкуп пленных сумм совершился переход к регулярным платежам, образующим специальный фонд выкупа пленных. Такой порядок закреплен в Соборном уложении (1649 г.) царя Алексея Михайловича, которое предписывало в отличие от «Стоглава» в зависимости от социального положения плательщика три размера «полоняничных» платежей. Минимальный размер 2 деньги^[5]– был установлен для служилых людей, стрельцов, казаков, пушкарей и т.д.; средний – 4 деньги – для крестьян и самый высокий – 8 денег – для городских и посадских жителей, а также крестьян, приписанных к церковным и монастырским вотчинам. В уложении были определены и размеры сумм, предназначенных для выкупа, которые зависели от социального положения пленника. Так, на крестьян и боярских людей отпускалось по 15 рублей, на посадских людей – по 20 рублей; на стрельцов и казаков по 25 рублей. Самый высокий выкуп был установлен в отношении московских стрельцов – 40 рублей. Особый порядок финансирования выкупа был предусмотрен в отношении дворян и боярских детей. Он определялся не поголовно, а в зависимости от величины поместий, и, кроме того, размер суммы выкупа отличался в зависимости от обстоятельств пленения. Сущность норм указанных нормативных актов в отношении выкупа пленных по-разному оценивается в научной литературе. Одни авторы полагают, что мероприятия по выкупу носили чисто налоговый характер и ничего общего не имели со страхованием. По мнению других, можно констатировать, что организация финансирования выкупа пленных, несмотря на ее налоговые формы, имела все существенные элементы государственного обязательного страхования на случай пленения, поскольку имеют место и обязательные ежегодные, по твердым ставкам, страховые платежи, образующие специальный страховой фонд, и выдаваемые из этого фонда твердые страховые суммы, и государственный страховой орган в лице Посольского приказа – хранителя и распорядителя страховых средств. Официально страховая деятельность в России начинается в период правления Екатерины II. В 1781 г. императрица издает Устав купеческого пароходства, который включает постановление о морском страховании. Страхование от огня вводится также при Екатерине II. Ее манифестом от 28 июня 1786 г. учреждается Государственный заемный банк, страховой экспедиции которого повелевается производить во всех городах страхование каменных домов, состоящих в залоге в названном банке. Начиная с 1786 года, в России устанавливается государственная монополия на страхование. Вслед за Государственным заемным банком создается Государственный ассигнационный банк, проводивший страхование на дожитие и страхование ренты. Заканчивая рассмотрение докапиталистических типов страхования, необходимо отметить, что, несмотря на некоторые особенности его проявления в различных социально-экономических условиях и регионах мира, общим является то, что оно было взаимным, то есть члены того или иного коллектива страховали сами себя и не ставили цели получения доходов. Первая российская самостоятельная публикация по страхованию «Нечто о страховании» вышла в «Журнале Министерства внутренних дел» в 1832 году, а через два года там же вышла уже полноценная теоретическая статья «О застраховании жизни человеческой». С этого времени начинается отсчет периода активной работы российских ученых в области страхования. Основной формой страхования в дореволюционном периоде было добровольное страхование, которое осуществлялось акционерными обществами, обществами взаимного страхования и земскими обществами. В дореволюционной России страховое дело осуществляли многочисленные предприятия и общества. Ведущую роль играли предприятия коммерческого типа – акционерные общества. Такая форма организации страховой деятельности давала капиталистам возможность бесконтрольно распоряжаться средствами, несопоставимо превышающими их состояние. В 1913 году во всех страховых учреждениях и обществах России было застраховано имущества на сумму 21 миллиард рублей, из которых 63% приходилось на долю акционерных страховых обществ, 15% – земств, 8% – городских взаимных страховых обществ. Русские акционерные общества того времени собрали 129 млн. рублей, земства – 34 млн., взаимные страховые общества около 14 млн. Доля иностранных акционерных страховых обществ составляла 14 млн. рублей. Наибольшее распространение в дореволюционной России имело страхование от огня. Именно в этих целях в 1827 году было учреждено первое страховое общество, которое именовалось «Первое российское страховое от огня общество». В течение последующих тридцати лет было открыто по страхованию от огня еще два общества – «Второе российское страховое от огня общество» (1835г.) и «Саламандра» (1864г.). Поначалу объем операций этих страховых обществ был весьма скромен. Однако с отменой крепостного права начинается широкое развитие страхового дела, оно активно распространяется на деревню. За короткое время возникает несколько новых страховых обществ. В 1874 г. заправилы страховых акционерных обществ по страхованию от огня заключают специальное тарифное соглашение (конвенцию), направленное на недопущение возникновения новых страховых предприятий и раздробления операций между ними. Все эти страховые организации были связанны общим тарифом, но деятельность каждой из них регулировалась собственным уставом и полисными условиями, что приводило к жесткой конкурентной борьбе в погоне за прибылью. В 1913 г. в производстве операций по страхованию от огня принимали участие около трехсот страховых учреждений, в том числе 13 акционерных обществ. Второе место в имущественном страховании по сбору платежей занимало транспортное страхование судов и грузов. В 1913 г. его проводили 10 акционерных обществ. Пять обществ осуществляли в 1913г. операции по страхованию стекол от разбития, впервые введенному в 1894 г. страховым обществом «Помощь». С 1899г. этим видом страхования стало заниматься общество «Россия». Страхование стекол получило распространение только в крупных городах, где возводились большие здания, обширные торговые и промышленные помещения и т.д. С 1900 г. общество «Помощь» начинает проводить страхование от краж со взломом, потом этот вид страхования был включен в сферу деятельности общества «Россия». Однако популярностью такое страхование не пользовалось. Большинство акционерных страховых обществ было сосредоточено в Петербурге. В 1913 г. из девятнадцати акционерных обществ тринадцать с капиталом 297,7 млн. руб. находились в Петербурге, четыре общества с капиталом 76,4 млн. руб. – в Москве, два общества с капиталом 15,8 млн. руб. – в Варшаве. Среди русских акционерных обществ крупнейшим по объему операций и по размеру капиталов было общество «Россия». Оно проводило 8 видов страхования на территории Российской Империи и осуществляло страховые операции за границей. В Александрии, Афинах, Белграде, Константинополе, Нью-Йорке, Берлине и других городах общество имело свои отделения и многочисленные агентства. Размер капитала «России» в конце 1918 г. достигал 109,1 млн. руб. Второе место после акционерных обществ занимали земства (органы местного самоуправления в ряде центральных губерний дореволюционной России). В 1864 г. было утверждено Положение о земском страховании. Личное страхование появляется в России в середине 30-х годов прошлого века. В 1835 году было организованно первое акционерное общество по страхованию жизни, которое получило название «Российское общество застрахования капиталов и доходов». Разновидность личного страхования – страхование от несчастных случаев. Юридический аспект страхования был предметом большого числа научных работ, к нему, в частности, относится первая отечественная диссертация по страхованию «Договор морского страхования по русскому праву» А. Вицина (Санкт-Петербург, 1865 год), а положения докторской диссертации «Основные вопросы страхования» профессора П.А. Никольского (1895 год) до сих пор служат теоретической базой для многих исследований. В конце XIX в. первыми исследователями проблем социального страхования были не только юристы-цивилисты, но и экономисты, инженеры, врачи. Ими были сформулировано большинство основных проблем социального страхования, которые остаются актуальными и по сей день. Это, прежде всего, - понятие социального риска и страхового случая как основания социального страхования, определение источников страхования (за счет средств работодателя, самих работников, государства и их различных сочетаний) и характера социального страхования (обязательного или добровольного, на гражданско-правовых началах или на особых, социально-страховых), формирование нормативной базы (посредством принятия нового специального законодательства или посредством имеющегося). Лучшие математики, инженеры, юристы и экономисты работали в правлениях страховых обществ над созданием научных методов страхования. Благодаря их стараниям в России стали появляться первые страховые журналы: «Страховой сборник» (с 1880 г.), «Страховые ведомости» (с 1890 г.), «Страховое обозрение» (с 1899 г.). Организовывались международные конгрессы, выставки и съезды.     В послереволюционном периоде страхование прошло два этапа: в условиях социализма (при государственной монополии на этот вид деятельности) и в условиях становления рыночной экономики. При государственной страховой монополии страхование представляло населению чрезвычайно узкий спектр услуг, дополняющих систему государственного социального обеспечения (соцстрах). Страховое дело формально существовало в так называемой Советской России. Однако сфера страхования была монополизирована единственным и неповторимым страховщиком – Госстрахом. Страхование имело во многом формальный характер. В сознании советских людей страхование не фигурировало как обязательный компонент организации жизни. Многие просто ничего не знали об этом виде деятельности. Ситуация резко изменилась в связи с легализацией предпринимательства в России, когда коммерческие, финансовые и хозяйственные риски сделались повседневной реальностью для десятков тысяч бизнесменов. Реальностью стала и практика страхования таких рисков. Первым законодательным актом о страховании был декрет Совета народных Комиссаров (СНК) РСФСР от 23 марта 1918 года «Об учреждении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального». Декрет учредил Совет по делам страхования под председательством Главного Комиссара. Помимо контрольных функций Совет должен был проводить новую страховую политику, которая предусматривала «приближение к потребностям беднейших классов населения, устранение вредной для народного хозяйства конкуренции страховых обществ и учреждений, обращение излишков чистой прибыли в казну и, вообще, изыскание новых способов повышения доходов казны от страхового дела»^[6]. 28 ноября 1918 года декретом СНК «Об организации страхового дела в Российской республике» страхование во всех его видах и формах было объявлено государственной монополией. Все частные страховые общества и организации (акционерные, паевые и взаимные) были ликвидированы, а их имущество объявлено достоянием республики. Исключение из государственной монополии было сделано лишь для взаимного страхования движимости и товаров кооперативных организаций. В 1919 году было упразднено страхование жизни, а в 1920 году - государственное имущественное страхование. Им на смену пришла организованная государственная помощь пострадавшим от стихийных бедствий. В 1921 году начался переход к новой экономической политике (НЭП). Стали налаживаться экономические отношения в форме товарообмена между городом и деревней, стало развиваться денежное и кредитное обращение, что создало предпосылки для восстановления страхования. Крестьянство было заинтересовано в страховании имущества от огня, а скота - от падежа, то есть в тех видах страхования, которые были широко развиты в дореволюционной России. 6 октября 1921 года был принят декрет СНК «О государственном имущественном страховании», которым предусматривалось организовать во всех местностях РСФСР... государственное имущественное страхование частных хозяйств от... пожаров, падежа скота, градобития растительных культур, а также аварий на путях водного и сухопутного транспорта^[7]. Названным декретом было воссоздано прежнее страхование, расширена его сфера и изменен ряд условий. Обязательным окладным страхованием на селе с конца 1921 года охватывались строения, скот, посевы. При этом строения от пожаров должны были страховаться везде, а скот от падежа и посевы от градобития - только в тех губерниях, где было соответствующее решение местных органов власти. В 1921 году были созданы Главное управление государственного страхования в составе Наркомфина и страховые органы на местах. Органы Госстраха осуществляли свою деятельность на принципах хозяйственного расчета. Государство, выделив Госстраху необходимые средства, никакой ответственности по страховым операциям не несло. 6 июля 1922 года в развитие декрета от 6 октября 1921 года СНК принял постановление, которым предоставил Госстраху право проведения добровольного страхования жизни, страхования от несчастных случаев, угрожающих жизни и здоровью людей и «необнимаемых обязательным социальным страхованием». Личное страхование начало развиваться только после проведения в стране денежной реформы, обеспечившей устойчивость советских денег. В ходе реформы было введено смешанное страхование жизни, затем - страхование от несчастных случаев (индивидуальное и коллективное), страхование пассажиров. Развитие и совершенствование государственного страхования на последующих этапах определялось общей экономической политикой СССР. Было введено обязательное страхование имущества кооперативных организаций, включая страхование имущества колхозов. С 1929 года по 1931 год проводилось обязательное страхование в государственной промышленности. В период Великой Отечественной войны средства государственного страхования использовались на военные нужды. В послевоенный период пересматриваются правила проведения практически всех видов личного и имущественного страхования в целях улучшения организации страхового дела. Также были произведены изменения и в организационных структурах Госстраха. С 1947 года из состава Госстраха СССР выделилось Управление иностранного страхования СССР (Ингосстрах СССР), как самостоятельная хозрасчетная организация. До 1958 года система Госстраха была жестко централизованной, а с 1958 года страховое дело передано в ведение министерств финансов союзных республик. В 1956 году введены новые Правила смешанного страхования жизни. Указом Президиума Верховного Совета СССР от 28 августа 1967 года «О государственном обязательном страховании имущества колхозов», введены новые условия обязательного страхования. В страховании населения все более возрастала роль добровольного страхования. С 1968 года введена безналичная форма уплаты страховых взносов через бухгалтерии предприятий и организаций, что содействовало бурному развитию операций по личному страхованию граждан. В 60-70-е годы были введены: страхование детей, страхование к бракосочетанию, новые правила страхования домашнего имущества и транспортных средств. В 1973 году повышено страховое обеспечение по страхованию строений. В 1986-1987 годах появились новые виды страхования для населения и предприятий: комбинированное страхование автотранспорта, багажа и пассажиров (автокомби), страхование школьников и детей от несчастных случаев, страхование по одному договору строений и домашнего имущества, страхование изделий из драгоценных металлов и камней, коллекций, уникальных и антикварных изделий, страхование имущества арендных и фермерских хозяйств, страхование имущества лиц, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью. В 1989 году введено добровольное страхование имущества государственных предприятий и организаций, работающих в условиях хозрасчета. Государственное страхование проводилось на основе законодательства Союза ССР, правил и инструкций, издаваемых Минфином СССР. Однако, в советский период наука права социального обеспечения, как и любая социальная наука, развивалось в нашей стране в отрыве, изоляции от ценнейшего дореволюционного научного наследия. К тому же в этом не было острой необходимости в связи с фактическим отсутствием самого социального страхования и его заменой всеобъемлющим государственным социальным обеспечением. Это не могло не отразиться на современном состоянии права социального страхования, которое, по сути, переживает «второе рождение». К истории любой правовой науки можно отнести слова английского мыслителя Т.Гоббса, сказанные о философии и морали. Он отмечал, что их значение нужно оценивать не по тем выгодам, которые дает их знание, а по тому ущербу, который наносит их незнание^[8].

2. Современное страхование в Российской Федерации

Расширение самостоятельности товаропроизводителей, формирование рыночной инфраструктуры, резкое снижение сферы государственного воздействия на развитие производственных отношений и распределение материальных благ, в корне изменили процесс формирования отечественного страхового рынка, его содержание, виды страховых услуг, предлагаемых физическим и юридическим лицам. Началом создания отечественного добровольного страхования следует считать факт реальной демонополизации страховой деятельности и, как следствие этого, быстрый рост числа альтернативных страховых организаций. Предпосылками развития страхового дела в нашей стране явились: укрепление негосударственного сектора экономики, рост объемов и разнообразия частной собственности физических и юридических лиц как источника спроса на страховые услуги. При этом большое значение имеет развитие рынка недвижимости и ипотечного кредитования, а также приватизация государственного жилого фонда, сокращение некогда всеобъемлющих гарантий, предоставляемых системой государственного социального страхования и соцобеспечения. Сегодня отсутствие гарантий должно восполняться различными формами личного страхования. Общественное развитие России обусловило необходимость перехода к страховому рынку, функционирование которого опирается на познание и использование экономических законов, таких как закон стоимости, закон спроса и предложения. Следует подчеркнуть, что страховой рынок - это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на нее. Объективная основа развития страхового рынка - необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. Страховой рынок можно рассматривать также как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества, как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих услуг. 28 июня 1991 года был принят Закон РФ № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» (более поздние изменения в редакции Закона РФ от 02.04.1993 N4741-1, Федеральных законов от 29.05.2002 N57-ФЗ, от 23.12.2003 N 185-ФЗ, с изменениями, внесенными Указом Президента РФ от 24.12.1993 N2288, Федеральным законом от 01.07.1994 N9-ФЗ) определяющий правовые, экономические и организационные основы медицинского страхования населения в Российской Федерации. Закон предусматривал усиление заинтересованности и ответственности населения и государства, предприятий, учреждений, организаций в охране здоровья граждан в новых экономических условиях и обеспечение конституционного права граждан Российской Федерации на медицинскую помощь. Таким образом, была утверждена базовая программа обязательного медицинского страхования граждан РФ. В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 10 февраля 1992 года N76 на базе Правления Госстраха РСФСР была образована Российская государственная страховая компания. В начале 90-х годов в Российской Федерации началось возрождение национального страхового рынка, которое продолжается до настоящего времени. Законодательную базу правового регулирования страховой деятельности заложил закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 года (с изменениями от 31.12.97 N 157-ФЗ). С принятием этого закона начался новый этап в развитии страхового дела, данный документ послужил основанием для разработки программных действий по развитию страхового дела в России. Вторым основным законодательным документом, регулирующим страховую деятельность, стал Гражданский кодекс (глава 48 «Страхование»), который регулирует правовые отношения при страховании. ГК РФ уже четко определил, что следует понимать под страхованием имущества, неполным имущественным страхованием, дополнительным имущественным страхованием, страхованием ответственности за причинение вреда, страхованием ответственности по договору, страхованием предпринимательского риска, перестрахованием. Под широкое понятие страхования подпадают все те экономические отношения, которые выражают создание специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующее использование этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба (вреда) при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных обусловленных условиями страхования случаях^[9]. Для решения задач обеспечения надежности и финансовой устойчивости системы страхования одним из приоритетных направлений деятельности страховых организаций и перестраховочных компаний является повышение минимального размера уставного капитала, а также его формирование исключительно за счет денежных средств. Конечно, государство должно регулировать и осуществлять контроль за страховой деятельностью страховых организаций. В России страховую деятельность регулируют вышеперечисленные законы, а также принятые позже: Закон РФ от 30 ноября 1999 г. № 204-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», Закон РФ от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», Постановление Правительства РФ от 26 мая 2000 г. № 50-Н «Положение о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями» и «Положение о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций», Постановления Правительства РФ от 07.05.2003 №263 «Об утверждении правил обязательного страхования гражданской ответственности (ОСАГО) владельцев транспортных средств» и №265 «О внесении изменений и дополнений в акты Правительства РФ по вопросам обеспечения ОСАГО владельцев ТС» и другие. Формирование российской системы надзора за страховой деятельностью опирается на мировой опыт. Государственный надзор за страховой деятельностью до 14 августа 1996г. осуществляла Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор). На него были возложены функции контроля за соблюдением требований законодательства в сфере страхования и регулирования этой деятельности посредством лицензирования, ведения единого реестра страховых и перестраховочных организаций, регистрация страховых брокеров. В 1996 г. Росстрахнадзор ликвидирован, а его функции переданы Департаменту страхового надзора Министерства финансов РФ. 8 апреля 2004 года Правительство России Постановлением № 203 утвердило основные функции Федеральной службы страхового надзора (ФССН). ФССН находится в ведении Министерства финансов Российской Федерации и является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (выдача, приостановка и отзыв лицензии у страховых компаний; ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела и страховых объединений; контроль деятельности страховщиков, вплоть до проведения проверок; получение, обработка и анализ статистической отчетности страховых организаций; обращение в суд с исками о ликвидации субъектов страхового дела и др.^[10]). Государственный страховой надзор опирается на действующую систему законодательства, которая включает общие правовые акты, специальное страховое законодательство, подзаконные акты и ведомственные нормативные документы. Необходимость государственного надзора за страховой деятельностью обусловлена необходимостью защиты страхователей и заинтересованностью общества в развитии страхования, обеспечивающего компенсацию ущербов и являющегося источником значительных инвестиционных ресурсов. 
Элементы системы страхового надзора, которые могут различным образом комбинироваться в различных странах: обязательная публикация данных страховых компаний; нормативные предписания; лицензирование; текущий надзор. Страховое регулирование в рамках ЕС направлено на формирование единого страхового рынка, которое развивается по двум направлениям: свобода деятельности национальных страховых компаний на всей территории ЕС и гармонизация страхового законодательства. Становление новой системы хозяйствования в Российской Федерации внесло принципиальные изменения в организацию страхового дела. Рыночные преобразования, трансформирующие экономические отношения, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несёт за это ответственность, предъявляют к страхованию новые требования. Страхование связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства. Рисковый характер общественного производства, порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации и по безусловному возмещению нанесенного ущерба. Однако предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев (неритмичные поставки сырья, неплатежеспособность оптовых покупателей). Актуальность рассматриваемого вопроса усиливается еще и потому, что в современном обществе, наряду с традиционным предназначением - обеспечением защиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технологического характера (пожары, аварии, взрывы и др.), - объектом страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.). Кроме того, изменения затрагивают также сферу имущественного и личного страхования граждан, что непосредственно связанно с интересами населения, а проблема возмещения потерь для человека всегда была и остается первостепенной. Многовековой опыт и история страхования убедительно доказали, что оно является мощным фактором положительного воздействия на экономику. В настоящее время на страховом рынке России работает около 1400 страховых компаний, состав которых по формам собственности имеет следующие показатели: смешанная –58 %; частная - 36 %; государственная – 5%; муниципальная – 1 %. Доля страховых премий, собираемых всеми страховщиками, составляет менее 5% от внутреннего валового продукта, тогда как в странах с развитой рыночной экономикой этот показатель составляет 8-10% от ВВП. Причины того, что услуги отечественного страхового рынка не пользуются активным спросом в том, прежде всего, что российским страхователям не хватает денег. К сожалению, наши юридические и физические лица еще относительно бедны по меркам развитых стран мира. Поэтому средства, которые они могут выделить на страхование, существенно меньше, чем средства, выделяемые страхователями в развитых странах. Это справедливо как в абсолютных показателях (ежегодно уплачиваемые страховые взносы в долларовом исчислении), так и в относительных (доля бюджета страхователя, направляемая на страхование). Поэтому доля страхования в российском ВВП существенно ниже, чем аналогичные доли в ВВП развитых стран. Страхование может быть обязательным и добровольным, оказывается как физическим, так и юридическим лицам, при страховании могут быть учтены различные аспекты (например, учет профессиональной деятельности, специфика территории проживания, страхование коллективов и т.д.). Страховые услуги, оказываемые современными страховыми компаниями: страхование жизни; страхование от несчастных случаев и болезней; пенсионное страхование; медицинское страхование; страхование средств наземного транспорта; страхование средств водного и воздушного транспорта; страхование грузов; страхование имущества (имущества, принадлежащего гражданам, имущества предприятий, организаций, страхование строений, помещений); ипотечное страхование; накопительное страхование; страхование животных; страхование финансовых рисков; страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; страхование иных видов ответственности; страхование строительных рисков; страхование граждан, выезжающих за рубеж; страхование владельцев пластиковых карточек; фармакологическое страхование и др. С 1 июля 2003 года вступил в силу Закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»: «При осуществлении обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств страховщик обязуется за обусловленную договором обязательного страхования плату при наступлении страхового случая возместить потерпевшему убытки, возникшие вследствие причинения вреда его жизни, здоровью или имуществу». Обязательное страхование автогражданской ответственности(ОСАГО) является обязательным для всех владельцев транспортных средств (ТС), за исключением случая, когда ответственность владельца застрахована другим лицом, и некоторых других случаев, установленных законодательством. С 1 января 2004 года запрещается эксплуатация ТС, на которые не оформлен полис ОСАГО. Полис ОСАГО входит в список документов, которые водитель должен иметь при управлении ТС и предъявлять по требованию сотрудников ГИБДД. За 10 месяцев 2005 г. страховщики ОСАГО собрали по этому виду страхования 42.555 млрд. руб. премии и выплатили 20.973 млрд. руб. возмещения. При этом 29.2% (12.415 млрд. руб.) всей премии по ОСАГО пришлось на компании группы "Росгосстрах". В целом в январе - октябре 2005 года в стране было заключено 22.859 млн. договоров обязательной "автогражданки", заявлено 1.008 млн. и урегулировано 940.603 тыс. страховых случаев. Это следует из предварительных данных Российского союза автостраховщиков (РСА)^[11]. В первую десятку крупнейших страховых компаний России входят: «Росгосстрах», «Ингосстрах», «КапиталЪ Страхование», «РЕСО-Гарантия», «КапиталЪ РЕ», «СОГАЗ», «РОСНО», «СГ УралСиб», «Страховой Дом ВСК», «Надежда РЕ». Компания Росгосстрах была образована в феврале 1992 года. Росгосстрах - правопреемник Госстраха РСФСР, который был создан в 1921 году. Росгосстрах является безусловным лидером по ОСАГО и страхованию имущества граждан как по объему премий, так и по количеству договоров. Филиальная сеть Росгосстраха включает свыше 2700 страховых отделов, агентств и центров урегулирования убытков. Общая численность сотрудников, занятых в системе Росгосстрах, превышает 60 тысяч человек. Среди них свыше 40 тысяч страховых агентов компании^[12]. В последнее время Федеральное собрание и правительство России приняли целый ряд важных решений в области государственного регулирования социального страхования. Цель этих решений - преодолеть складывающуюся негативную тенденцию, которая, с одной стороны, связана с неблагоприятной демографической ситуацией, а с другой - с кризисом перераспределительной системы пенсионного и социального страхования. Однако при еще более подробном анализе состояния дел со страхованием жизни в России становится очевидным, что до сих пор в его основании имеется целый ряд зыбких мест, которые необходимо устранить как можно быстрее. В настоящий момент в России действует несколько страховых ассоциаций и союзов, объединяющих страховые компании в основном по географическому признаку, главным из которых является Всероссийский Союз Страховщиков (ВСС). Проблемы развития страхования в России исследуются и обсуждаются широким кругом учёных: профессиональных страховщиков и экономистов. Наблюдается определённое единство мнений относительно способов решения этих проблем. Однако различные учёные по разному расставляют акценты, отдавая приоритет решению той или иной обозначенной проблемы, при этом, сходясь, во мнении, что лишь комплексное решение всех этих проблем позволит развиваться страховой системе России и занять достойное место в экономической и социально-политической жизни государства. Одной из причин, тормозящей развитие страхования, является недостаточная по сравнению с развитыми странами распространенность в России современных финансовых инструментов, в которых страхование - необходимое условие. Речь идет о лизинге, кредитовании бизнеса, ипотеке, автокредитовании. Однако в данной сфере ситуация быстро улучшается.
Другой причиной, тормозящей в первую очередь развитие программ накопительного страхования жизни, являются ожидания макроэкономической нестабильности, распространенные в обществе. Большое влияние, в частности, оказывают мрачные прогнозы будущего, распространяемые в общественном мнении. В результате страхователи не склонны пользоваться долгосрочными финансовыми инструментами, одним из которых является страхование жизни. К сожалению, часто страхователи также не удовлетворены качеством оказанных им услуг. Население не доверяет финансовым институтам, а страховщики не проявляют достаточной активности по разъяснению того, что в годы реформ страховые компании были самыми надежными из финансовых институтов.

Заключение

Для сохранения традиций российской страховой науки в 1999 году было создано Всероссийское научное страховое общество как продолжатель дела дореволюционного Общества страховых знаний, основанного в 1908 году. За недолгий период его деятельности проведены конференции, издан ряд научных трудов, которые рассматривают концепцию развития страхования, этику страхового дела. Цель создания - это вопросы финансирования страховой компании, ее организации и управления, создание новых страховых продуктов, с учетом социально-экономического и математико-статистического характера рисков, практических аспектов реализации страховых услуг. Российский страховой рынок вступает в полосу своего качественно нового этапа развития — этапа осознания своих корпоративных, глубинных, коренных интересов как полноценного участника реформ всей экономической структуры современного общества. На таких этапах резко возрастают роль и значение общественных организаций, способных адекватно отразить эти интересы, сформулировать их в своих программах, предложить пути решения самых сложных и жизненно важных проблем развития страхового дела в стране. Экономическая ситуация в России уже свыше восьми десятилетий негативным образом сказывается на страховой культуре общества. До введения государственной монополии на страхование это был развитый рынок, занимающий достойное место в мировой экономике. Специфика современного российского страхового рынка заключается в том, что утраченная национальная культура хотя и с большим трудом, но возрождается. Ключевую роль в этом процессе играет экономическое положение, в котором пребывают отечественные страхователи. Российскому страховщику, работающему с физическими лицами, приходится пропагандировать очевидные, казалось бы, истины: заботу об их собственном будущем, будущем их близких. В основу современного подхода к построению систем сбыта страховой продукции положен принцип ориентации на базовые нужды потребителя. Эта концепция утверждает, что потребитель нуждается в страховании, в качестве удовлетворения базовых потребностей — в передвижении, жилье, комфорте, безопасности и других подобных вещах. Поэтому лучше всего предоставлять ему комплексное решение, нацеленное на удовлетворение потребности, а не на его отдельные составляющие – инвестиционный кредит, страхование, строительные услуги и т.д. Поэтому образуются фирмы, предоставляющие все эти услуги в пакете, а клиент перечисляет им определенные месячные взносы в обмен на комплексное обслуживание. В этой схеме страховщик работает уже не с населением, а с фирмами, занятыми обслуживанием потребителей. Страхование растворяется в конечной услуге и более не играет самостоятельной роли. Особенно важным параметром в последнее время становится качество страховой услуги. Большое значение придается понятию «близости» компании к клиенту, в которое вкладывается быстрота реакции на потребности страхователя, гибкость в их удовлетворении, постоянный обмен информацией, а также оптимальность предоставляемого покрытия даже в ущерб интересам страховщика. Такой подход к работе с клиентом дорог, как с точки зрения стартовых инвестиций, так и издержек функционирования. Поэтому здесь максимально используются информационные и коммуникационные системы — телефонные станции для переадресации вызовов, компьютерные сети и т.д. На конференции Всероссийского научного страхового общества было признано, что страхование — это одна из самых гуманных экономических категорий из всей системы финансовых отношений: помощь в беде — самое гуманное дело, а страхование возникло именно на этой основе. Страхование — консолидирующая, объединяющая людей система: чем больше участников-страхователей, тем реальнее возможность получения помощи. Это объединение базируется не только и не столько на финансовом участии в общем фонде, сколько на вере, надежде на помощь, без чего никто деньги вкладывать в общее дело не станет. На этой же конференции ВНСО было высказано убеждение, что формирование надежного, эффективного механизма страховой защиты — проблема не только страхового сообщества, но и общества в целом. Социальная направленность экономики предполагает определенную структуру видов страхования и методы их проведения. Без создания этических предпосылок трудно добиться необходимых результатов, рассчитывать на укрепление доверия населения к страхованию, на формирование страховой культуры. Проблемы этики страхового дела включают широкий спектр вопросов. Прежде всего, это взаимоотношения страховщиков и страхователей в процессе заключения и исполнения договоров страхования. Первостепенным является преодоление добровольно-принудительных методов заключения договоров, обеспечение прав страхователей. Самый большой моральный резерв развития страхования в современных условиях России — это укрепление доверия со стороны населения к страховым компаниям, которое пока что может происходить при возникновении страхового случая, т.е. при справедливом решении вопроса о выплате (или невыплате) страхового возмещения и определения его размера. Таким образом, страховая культура общества может быть сформирована при гармоничном сочетании широкомасштабных действий в плане пропаганды и позитивного отношения общества к страховому продукту, который будет производиться на фоне стабильно развивающегося платежеспособного спроса, подкрепленного доверием населения к страховым компаниям, при этом существенно меняет роль и место страховщика в системе экономических отношений, когда страховые компании превращаются в полноправных субъектов хозяйственной жизни.

Список использованных источников

1. Архангельский В.Д. Страховой рынок России и малое предпринимательство / В.Д. Архангельский. – СПб.: ПРИОР, 2010.- 44с. 2. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент / И.Т. Балабанов. - М.: Гросс Медиа, 2011.-422с. 3. Бурмистрова Л.М. Финансы организаций (предприятий) / Л.М. Бурмистрова. - М.: Издательство ПРИОР, 2010.-355с. 4. Гвозденко Я.Р. Основы страхования / Я.Р. Гвозденко. – М.: Приор-издат, 2011.-395с. 5. Ефимов С.Л. Деловая практика страхового агента и брокера / С.Л.Ефимов.- М.: Эж-ЮРИСТ,- 2010.-401с. 6. Зернов А.А. Экономическая эффективность страхования / А.А. Зернов. М.: Гросс Медиа, 2011.-422с. 7. Зубец А.Н. Влияние экономического кризиса на страховой рынок / А.Н. Зубец. - М.: Издательство ПРИОР, 2010.-355с. 8. Николенко Н.П. Развитие страхования в России / Н.П. Николенко.- М.: Издательство НОРМА, 2010.-367с. 9. Пастухов Б.И. Современное состояние страхового рынка и пути выхода из кризиса / Б.И. Пастухов.- М.: Юристъ, 2010.-423с. 10. Ржанов А.А. Заинтересованность и/или безвыходность - условия развития страхования в России / А.А. Ржанов. – М.: Финансы и статистика, 2011.-299с. 11. Соловьев П.А. О последствиях финансового кризиса для страхового рынка / П.А. Соловьев.- М.: Московский государственный университет экономики, статистики и информатики, 2011.-402с. 12. Юргенс И.Ю. Проблемы развития национальной системы страхования / И.Ю. Юргенс.- М.: Издательство НОРМА, 2010.-367с.

1. Вира – в древней Руси пеня в пользу князя за убийство свободного человека или за увечье (словарь Брокгауза и Ефрона). ↑

2. Дикая вира – пеня, которую платила община (вервь), если убийца, совершивший на ее земле преступление, не был отыскан (словарь Брокгауза и Ефрона). ↑

3. Стоглав – сборник, содержащий описание деяний и постановления собора 1551 ("стоглаваго"), созванного в виду того, что священные обычаи "поисшаталися"(словарь Брокгауза и Ефрона). ↑

4. Соха – единица податного обложения на Руси в ХIII-XVIIвеках, с которой собирался государственный поземельный налог (словарь Брокгауза и Ефрона). ↑

5. Деньга – до конца XV мелкая русская серебряная монета неправильной формы; с введением копеек равна 0,5 коп. мелкая (словарь Брокгауза и Ефрона). ↑

6. Декрет СНК РСФСР от 23 марта 1918 г. «Об учреждении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального». ↑

7. Декрет СНК РСФСР от 6 октября 1921 г «О государственном имущественном страховании». ↑

8. Гоббс Т. Избранные сочинения / Т. Гоббс.- М.: Академия, 1997.- С.14. ↑

9. Коломин Е.В. Страхование как экономическая категория/ Е.В. Коломин.- М.: ПРИОР, 2007.-С. 120. ↑

10. Постановление Правительства РФ №203 от 8.04.2004 ↑

11. По материалам сайта www.insur-today.ru« Страхование сегодня» - данные Российского союза страховщиков (РСА). ↑

12. По материалам сайта www.insur-today.ru« Страхование сегодня» - данные Российского союза страховщиков (РСА). ↑