Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Коммерческие риски и способы их уменьшения на примере ООО «Центр 71»

Содержание:

Введение

Риск является неотъемлемой частью коммерческой деятельности, сопровождая все аспекты и сферы деятельности рыночных организаций. Это, в свою очередь, привело к образованию первых акционерных компаний, а затем и обществ с ограниченной ответсвенностью. Такие правовые-организационные формы позволяют ограничить риск учредителей (владельцев) компании, только номинальным размером — ценой акции или пая (доли).

Однако, менеджмент организации вынужден постоянно идти на риск, для того что бы предприятие смогло выжить и достичь коммерческого успеха в условиях неопределённости рыночной экономики. Таким образом, при ведении коммерческой деятельности надо не просто учитывать вероятность наступления «проблемной» ситуации, но привидение и снижение её потенциального влияния до минимально приемлемого уровня.

Для достижения стабильности бизнеса, менеджменту организации жизненно необходимо введения процедур риск-менеджмента: понимание и отслеживание сущности и подхода формирования рисков, построение систем и методов управления и оценки рисков. Не смотря на это, вопрос управления рисками (в частности коммерческими рисками) не является достаточно изученным.

Актуальность выбранной темы работы, как раз и заключается в вышесказанном: не возможности осуществления успешной коммерческой деятельности в отсутствии рисков, а так же без надлежащих процедур их оценки, контроля и предотвращения.

Предметом данной дипломной работы является изучение теории и практики управления коммерческими рисками предприятия.

Объектом данной дипломной работы являются коммерческие организации, в частности ООО «Центр 71», стабильно развивающиеся предприятие оказывающие информационно-консультационные услуги связанные адаптацией трудовых мигрантов в Тульской области.

Целью данной работы является: привести обзор и анализ основные методы оценки и профилактики коммерческих рисков, наиболее распространенных в настоящее время.

Задачи:

рассмотреть понятие и сущность риска как объективно существующей экономической категории;
изучить общую классификацию рисков;
изучить понятие коммерческого риска, его основные причины, состав;
рассмотреть основные методы оценки коммерческих рисков;
определить основные коммерческие риски ООО «Центр 71»;
оценить значимость и влияние, выявленных основные коммерческие риски ООО «Центр 71»;
рассмотреть основные методы минимизации (и/или предотвращения) выявленных основных коммерческих рисков ООО «Центр 71».

Степень разработанность проблемы: вопрос управления коммерческими рисками не является достаточно изученным, с точки зрения экономической теории, однако широко рассматривается в практических руководствах по управлению организациями.

Краткая характеристика используемых источников: в данной работе использовалась авторитетная научная и учебная литература.

Данная работа состоит из трёх основных глав:

Теоретические основы управления коммерческими рисками;
Управление коммерческими рисками на примере ООО «Центр 71»;
Методы управления (воздействия и профилактики) коммерческими рисками ООО «Центр 71»

Первая глава состоит из трёх параграфов: понятие и сущность рисков, понятие коммерческого риска, его основные характеристики и методы оценки коммерческого риска. Вторая глава состоит из трёх параграфов: общая характеристика деятельности ООО «Центр 71» и выявление и оценка коммерческих рисков ООО «Центр 71».

Глава 1. Теоретические основы управления коммерческими рисками

1.1 Понятие и сущность рисков

Любая коммерческая деятельность непременно связана с ситуациями неопределенности, обусловленной отсутствием полной информации, как при создании нового предприятия, так и при развитии существующего.

Неопределенность является основной характеристикой риска. Объективно существующая и принципиально неустранимая неопределенность приводит к тому, что риск никогда не бывает нулевым.

Согласно определению А. С. Шапкина, «Неопределенность – это неполное или неточное представление о значениях различных параметров в будущем, порождаемых различными причинами и, прежде всего, неполнотой или неточностью информации об условиях реализации решения.» [12]

Основными причинами неопределенности являются следующие: отсутствие полной, объективной информации; случайность; противодействия; непредсказуемостью допустимых факторов, проявляющих воздействие на практическую деятельность людей.

Понятия «риск» и «неопределенность» очень близки: оба термина применяются для обозначения отсутствия или недостатка определенности. Тем не менее, данные понятия достаточно различны: о риске известно больше информации, риск может быть измерен в денежном эквиваленте, тогда как степень неопределённости события, может быть измерена только в порядковой шкале (шкале ранга).

Приминительно к экономической науке данный подход впервые был упомянут Ф. Найтом в 1921 году. Согласно его классификации, термин «риск» следует использовать, когда известно распределение случайной величины, с помощью которой моделируют рисковую ситуацию. По-другому это можно назвать «измеримой неопределенностью» или даже «вероятностной (стохастической) определенностью». Слово «неопределенность» Найт предлагал применять в тех случаях, когда не только исход не был определен, но и распределение вероятностей наступления того или иного события оставалось неизвестным («неизмеримая неопределенность»). [3]

Исходя из выше сказанного, неопределенность является следствием отсутствия однозначности и незнания достоверного, обуславливается возможностью получения как негативных, так и позитивных результатов. Закономерный и определённый характер этих результатов следует учитывать при рассмотрении категории «риск».

В настоящее время не существует единой трактовки понятия «риск». Это связано с разнообразным определением риска, его сложностью, множеством не совпадающих, а иногда противоположных реальных основ.

Существующие в настоящее время определения риска можно отнести к классической либо неоклассической теориям риска.

Одним из первых тему риска в экономической теории рассматривал А.Смит: при анализе факторов, определяющих величину показателя нормы прибыли, он отмечал ее зависимость от рискованности ситуации. Согласно выводам А.Смита, при росте нормы прибыли увеличивается риск, но не прямо пропорционально. [7] Эта точка зрения на «риск» явилась основой для становления и развития классической и неоклассической школ риска.

Основные положения классической теории риска были сформулированы в XIX веке в работах Н.У.Сениора и Дж.Милля [9]. Приверженцы данной теории выделяли плату за риск, предназначаемую для возмещения ущерба от его воздействия, из общей структуре дохода предпринимателя. В работах Н.У.Сениора и Дж.Милля [9] риск ассоциируется прежде всего с математическим ожиданием потерь, являющихся следствием принятия какого-либо решения. Другими словами, риск определяется как ущерб, возникающий в результате действия или бездействия.

Развитие общественно-экономических отношений, конкуренции обусловили необходимость проведений дальнейших исследований темы риска в экономической науке. На основании результатов исследований А.Маршалла, А.Пигу, Ф.Найта и других ученых, сформировались основные положения неоклассической теории риска – риск обусловлен неопределенностью экономической ситуации, при которой прибыль может рассматриваться как случайная переменная. [5]

Неоклассическая теория, в силу комплексного рассмотрения сущности и природы риска, лучше соответсвует наблюдаемой действительности, в частности, следующее определение, по мнению Арканова А.А[4] наилучшим образом отражает сущность понятия «риск»: риск – это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели. [2]

К основным отличительным чертам понятия «риск» относятся:

экономическая сущность категории «риск»;
зависимость риска от социальных, политических и правовых факторов;
наличие неопределенности в финансово-хозяйственной деятельности организации или индивидуального предпринимателя;
некорректность информации о текущем состоянии компании и ее внешней среды;
невозможность точного прогнозирования трендов конъюнктуры рынка;
вероятность получения прямых убытков в результате конкретных операционных действий коммерческих организаций;
отсутствие прибыли;
отсутствие гарантий получения прибыли;
не возможность точного определения предполагаемого экономического результата конкретной коммерческой операции.

В экономической литературе сформировались несколько вариантов классификации рисков, наиболее приемлемый, с нашей точки зрения, вариант представлен в таблице 1.

Таблица 1. Варианты классификации рисков

Признак классификации	Риски
По сфере возникновения или по характеру учета	- внешние риски; - внутренние риски.
По уровню принятия решения	- макроэкономические (глобальные) риски; - риски на уровне отдельного предприятия.
По продолжительности действия во времени	- кратковременные риски; - постоянные риски.
По степени правомерности	- оправданный риск; - неоправданный риск.
В зависимости от степени воздействия	- допустимый (минимальный) риск; - критический риск I степени (потери равны ожидаемой прибыли); - критический риск II степени (при данном уровне потерь затраты на производство не окупаются); - катастрофический риск.
В зависимости от возможности страхования	- страхуемые риски; - нестрахуемые риски.
По объектам, подверженным воздействию риска	- риски нанесения ущерба жизни и здоровью граждан; - имущественные риски.
По характеру последствий воздействий риска	-чистые риски, т.е. означающие возможность получения только отрицательного или нулевого результата; - спекулятивные риски, т.е. способные принести предприятию как потери, так и прибыль.
По соотношению проявления вероятных негативных и позитивных последствий риска	- приемлемый риск (соответствующий определенному балансу между ожидаемой выгодой и угрозой потерь); - риск, неприемлемый для экономического субъекта.
По основным сферам, областям деятельности предприятия	- производственные риски; - инновационные риски; - финансовые риски; - коммерческие риски; - информационные риски; - социальные риски; - экологические риски.

Основой для проведения качественного анализа, классификации и определение видов рисков коммерческого предприятия, является выявление факторов рисков.

Фактор – это существенное обстоятельство в каком-либо явлении, процессе; исходная составляющая чего-либо. [6] В большинстве экономических задач факторы риска выделяют исходя из места возникновения – внешние и внутренние [8].

В целом выделяют следующие внешние факторы риска: информационные, техногенные, экономические, политические, природно-климатические, социально-демографические и другие факторы макросреды города, страны, региона и района, в котором находятся объект и субъект риска. Внешние факторы бывают косвенного и прямого воздействия. К факторам косвенного воздействия относятся: международные события, политическая и экономическая обстановка в стране, экономическое положение отрасли, стихийные бедствия. Под факторами прямого воздействия экономисты подразумевают: законодательство, регулирующее предпринимательскую деятельность; налоговую систем; взаимоотношения с партнерами; конкуренцию предпринимателей; действия органов государственного и местного управления и т.д.

В отличие от внешних, внутренние факторы риска возникают непосредственно в ходе хозяйственной деятельности предприятия. Воздействие факторов внутренней среды в основном связано с нарушениями, недостатками в организации, планировании и управлении производством. К таким факторам относятся конкурентоспособность субъекта и объекта риска: системы менеджмента, персонала, технологий, организационно-технического уровня производства и др.

Группировка внутренних факторов по сферам деятельности предприятия позволяет выявить характер их влияния на риск. Так, внутренние воспроизводственные факторы связаны с вопросами инвестиций, подготовки и набора кадров. В сфере обращения внутренние факторы риска проявляются при нарушении договорных условий поставки сырья, материалов и готовой продукции. Внутренние факторы управленческой деятельности разделяются на стратегические, тактические и оперативные.

Взаимосвязь и взаимозависимость внутренних и внешних факторов определяют возникновение причин и воздействие различных видов рисков.

1.2 Понятие коммерческого риска, его основные характеристики

Одной из разновидностей предпринимательского риска, согласно выше приведённой классификации по основным сферам и областям деятельности предприятия, являются коммерческие риски.

Коммерческий риск представляет собой риск утрат в процессе финансово-хозяйственной деятельности (в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем и т.п). [11]

Существуют следующие основные причины коммерческого риска:

снижение объемов реализации вследствие падения спроса (потребности) на товары и/или услуги, реализуемыепредприятием, вытеснения его конкурирующими товарами (товарами-заменителями), введение ограничений на продажу;
повышение закупочной цены товара в процессе осуществления предпринимательского проекта;
непредвиденное снижение объемов закупок в сравнении с намеченными, что уменьшает масштаб всей коммерческой операции и увеличивает расходы на единицу объема реализуемого товара (за счет условно-постоянных расходов);
непредвиденные потери товара;
снижения качества товара в процессе обращения (транспортировки, хранения), что приводит к снижению его цены;
повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли предпринимательской фирмы;
сложности, возникающие при приемке товаров (услуг) покупателем, в том числе задержка, отказ, что повышает расходы предприятия;
низкая платежеспособность покупателя на момент осуществления коммерческой операции;
отказ клиента от оплаты товара (услуги) надлежащего качества, количества;
форс-мажорные обстоятельства.

В свою очередь коммерческие риски делятся по структурному признаку на имущественные, торговые, финансовые.

Имущественные риски – это риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя (в том числе товаров, материалов) по причине кражи, халатности, диверсии, перенапряжения технической и технологической систем и другими подобными обстоятельствами. [1]

Торговые риски — это риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, не поставки товара.

Финансовый риск — риск, возникающий при невозможности выполнения организации своих финансовых обязательств, связанный с вероятностью потерь в результате операций с ценными бумагами, а также проведению финансовых операций, связанных с формирования, распределения, использования денежных средств. К финансовым рискам относятся следующие виды рисков:

Ценовой риск – это риск, связанный с изменением рыночной цены финансового актива в которые были инвестированы средства. Под влиянием рыночных колебаний стоимость финансового актива может измениться в неблагоприятную, что приведет к затруднениям по выполнению текущих обязательств перед клиентами, инвесторами или вкладчиками.

Кредитный риск – это риск, возникающий при частичной или полной неплатёжеспособности дебитора (заёмшика). Наиболее распространённой мерой кредитного риска компании или банка являются кредитные рейтинги, публикуемые рейтинговыми компаниями.

Валютный риск – это риск, связанный с изменением валютного курса национальной валюты к курсу валюты другой страны. Этот вид риска возникает при инвестициях в иностранные финансовые активы и последующей конвертации иностранной валюты в национальную валюту инвестора.

Риск ликвидности – риск, возникающий при продаже имеющегося финансового актива. Этот вид риска означает невозможность быстрой реализации актива без существенного снижения стоимости. Главной мерой ликвидности является рыночная разница между ценой покупки и продажи (спрэд). Величина спрэда зависит от объёма торгов финансовым активом на рынке. Чем меньше величина объёмов торгов, тем больше величина спрэда. Риску ликвидности могут быть подвержены практически все хозяйствующие субъекты, в том числе финансовые институты, страховые и инвестиционные компании, банки и пенсионные фонды. Они, в ходе своей деятельности субъекты, могут приобретать активы различной степени ликвидности. Риск платежеспособности – вид риска, обусловленный тем, что в силу неблагоприятных внешних обстоятельств у компании возникают затруднения с погашением долговых обязательств.

Операционный риск – это риск, связанный с деятельностью персонала предприятия. В свою очередь операционный риск можно разделить на:

транзакционный риск, который связан с ошибками персонала компании при выполнении транзакционных операций, ошибках в бухгалтерском учёте компании, ошибках расчётов;
риск операционного контроля, при котором персонал компании нарушает установленные операционные процедуры и процессы компании, что может приводить к превышает разрешённых ограничений по сделкам, совершению не авторизованных операций, заключению коммерчески не обоснованных сделок, мошенничеству и т.п.;
риск систем, подразумевающий риск сбоя программного обеспечения при проведении текущих операций, ошибки в методологии работы, отказе телекоммуникационных систем.

Инфляционный риск – это риск, связанный с макроэкономическим положением в стране и обесцениванию национальной валюты. При увеличении инфляции существует риск того, что реальный доход институционального инвестора может уменьшиться за счёт большой инфляции, хотя в ходе работы может быть получена валовая прибыль. Однако часть её, а иногда и вся она, может пойти на покрытие инфляционной спирали. Этот вид риска ощущают все институциональные инвесторы, проводящие свои операции в странах с высокими темпами инфляции. Как правило, это страны с переходным видом экономики.

Таким образом, были рассмотрены различные виды коммерческого риска, с которыми может столкнуться предприниматель, для которого очень важно иметь ясную картину по наиболее вероятным рискам для его фирмы и для конкретного проекта. Если предприниматель или менеджер действует без учета рисковых ситуаций, то управленческие решения принимаются им в условиях неопределенности, что резко увеличивает риск негативного исхода его деятельности и соответственно материального, морального и прочих видов ущерба. Далее рассмотрим методы оценки коммерческого риска.

1.3 Методы оценки коммерческого риска

В основе управления риском, направленного на снижение вероятности наступления негативных последствий и величины возможного ущерба, лежит оценка риска, характеризующая степень неопределенности результата производственно-хозяйственных операций. Оценка риска представляет собой совокупность процедур идентификации факторов, причин его возникновения, анализа возможностей и последствий проявления риска. [11] Различают, как правило, качественную и количественную оценки риска.

Качественная оценка (анализ рисков) направлена на установление существования различных видов риска, определяющих их факторов и причин. Результатом качественной оценки является система рисков. Как правило, картографирование рисков предшествует их количественной оценке. Картографирование позволяет ранжировать причины и области воздействия рисков по степени их влияния на конечные результаты деятельности предприятия.

Количественная оценка проводится на основе результатов качественной оценки рисков. Процесс количественной оценки состоит в определении вероятности воздействия риска и характера его влияния на показатели деятельности предприятия. Существующие виды количественной оценки риска могут быть классифицированы по следующим признакам:

В соответствии с характером используемой исходной информации:
1. априорная оценка, основанная на теоретических положениях и выражающая требования к будущим последствиям определенных решений, событий;
2. эмпирическая оценка, при проведении которой используются фактические отчетные данные за прошедший период времени.
3. В зависимости от стадии принятия решения (временной аспект риска): оценка «стартового» риска – в идее, проекте, замысле и «финального» - в уже принятом решении, совершенном действии.
4. В соответствии с полученным результатом: оценка обособленных, отдельных видов риска и комплексного, совокупного его уровня.
5. В зависимости от степени объективности оценки: субъективная (например, основанная на результатах опроса экспертов), объективная (проводимая на основе статистической информации за продолжительный период времени).

Актуальность проблем внедрения и использования системы управления рисками в деятельности предприятия обуславливает существование достаточно большого количества методов оценки риска.

Условно можно выделить следующие подходы к оценке рисков:

1. по воздействию рисков;
2. по факторам воздействия риска;
3. по возможностям проявления воздействия рисков;
4. при учете вероятности изменения его воздействия;
5. на основе построения моделей, сценариев развития событий при различных вариантах и условиях внешней и внутренней среды функционирования предприятия.

Первый подход к оценке рисков является достаточно простым и распространенным. Он применяется в основном для оценки «финального» риска и заключается в определении значений показателей, характеризующих влияние риска на деятельность предприятия. Основными величины отражающие воздействие риска является потери (или прибыль) связанная с его реализацией. При этом воздействие риска в большинстве случаев связывают со снижением эффективности экономической деятельности организации. При этом риск оценивается, как разница полученной прибыли в случаи его реализации (наступления события) и в текущий момент (когда событие еще не наступило).

Второй подход основан на фактурном анализе риска, то есть оценке действующего или будущего воздействия риска на показатели, характеризующие факторы риска, основные источники их возникновения, их значимость в сложившейся ситуации. В качестве методов ситуационного анализа внутренних факторов риска применяется аудит, анализ хозяйственной деятельности и финансовый анализ. Наряду с финансовыми коэффициентами для оценки финансовых рисков применяются также и другие показатели, как уровень потерь при транспортировке продукции; индексы цен на продукцию; объемы (индексы) реализации продукции; уровень дебиторской и кредиторской задолженности.

Вышеперечисленные методы оценки рисков, не принимают во внимание динамичность и нестабильность среды функционирования предприятия, вероятность изменения воздействия риска с течением времени, а основываются только на анализе факторов и результирующего воздействия риска, а следовательно соответствуют его пониманию как ситуационной характеристики деятельности предприятия. Более полная, комплексная оценка связана с определением риска как количественной, вероятностной экономической категории.

В системе управления рисками для получения более обоснованного результата оценки риска применяются экономико-статистические методы. Данный подход, предложенный в модели Марковица, основан на характеристике распределения социально-экономических явлений с помощью закона нормального распределения. Экономико-статистический метод базируется на изучении статистики показателей, характеризующих воздействие риска с целью определения вероятности события, установления величины риска. Вероятность означает возможность получения конкретного результата. Риск оценивается на основании математического ожидания, дисперсии, среднеквадратического отклонения, коэффициента вариации.

На основе подхода, предложенного Марковицем, были разработан и другие методы оценки рисков, например, метод VaR (Value at Risk – рисковая стоимость; стоимость под риском). Сутью данного метода является четкий и однозначный ответ на вопрос, возникающий при проведении финансовых операций: какой максимальный убыток рискует понести инвестор за определенный период времени с заданной вероятностью. Рассчитанное значение VaR будет характеризовать то, что с заданной вероятностью изменение величины изучаемого актива при установленном объеме вложений не приведет к убыткам большим, чем величина VaR.

Трудности, возникающие при создании и исследовании экономико-статистических моделей, привели к возникновению и развитию имитационных методов и моделей, позволяющих моделировать систему, связанную с большим числом взаимодействующих систем и объектов. Под имитационной моделью понимают вычислительную процедуру, формализовано описывающую изучаемый объект и имитирующую его поведение. К таким методам и моделям относятся, например, модели, построенные на графах, метод Монте-Карло и другие. Главная цель имитирования – использование некоего устройства для имитации реальной системы, чтобы ее исследовать, понять ее свойства, характеристики. Например, метод Монте-Карло основан на применении имитационных моделей, позволяющих создать множество сценариев развития событий.

Экспертные методы и модели особенно важны при решении сложных неформализуемых проблемных ситуаций, когда неполность и недостоверность информации не позволяют применять в чистом виде формальные математические методы и модели. Эксперты приводят интуитивно-логический анализ исследуемой ситуации с количественными или порядковыми оценками процессов или явлений и формальной обработкой результатов экспертизы. Получаемое в результате обработки обобщенное мнение экспертов принимается как решение проблемы. Экспертные мнения можно разделить на индивидуальные и коллективные. К первым относятся, например, метод «интервью», аналитические докладные записки, написание сценария. Разновидностью экспертного мнения является метод Дельфи [8].

Представленные концепции оценки риска имеют свою определенную практическую и теоретическую значимость. Возможности применения рассмотренных подходов для оценки рисков деятельности предприятия зависят от соответствия методики определения воздействия риска определенным условиям, свойствам экономической среды, наличия исходных данных, уровня неопределенности, сложности развития ситуации риска. Результаты статистической, аналитической, экспертной оценки риска являются основой для принятия решений по управлению рисками.

Таким образом, были рассмотрены основные теоретические аспекты управления рисками. Перейдем к их практическому применению.

Глава 2. Управление коммерческими рисками на примере компании ООО «Центр 71»

2.1 Общая характеристика деятельности ООО «Центр 71»

ООО «Центр 71» представляет собой стабильно развивающиеся предприятие оказывающие информационно-консультационные услуги связанные адаптацией трудовых мигрантов в Тульской области. На сегодняшний день, востребованность сфера деятельности ООО «Центр 71» можно оценить по наличию соглашения между ООО «Центр 71» и Государственной инспекцией труда в Тульской области о сотрудничестве в области культурной и трудовой адаптации трудовых мигрантов в Тульской области. Сфера деятельности предприятия – услуги. Фактическое местонахождение – город Тула. Юридическое местонахождение — Тульская обл, Богородицкий р-н, п.Бегичевский.

Миссией предприятия является содействие трудовым мигрантам из республик бывшего СССР в реализации их трудовых прав, помощь в культурной и трудовой адаптации на территории Тульской области. В соответствии с миссией сформулированы следующие цели предприятия: построение надежной, продуктивной, инновационной модели сотрудничества с государственными органами и общественными организации на территории Тульской области, для содействия трудовым мигрантам из республик бывшего СССР в реализации их трудовых прав, помощи в культурной и трудовой адаптации на территории Тульской области.

Деятельностью предприятия, формирующей поток доходов, является продажа информационных и юридических услуг трудовым мигрантам из республик бывшего СССР.

Основными видами услуг являются:

- консультации;
- проведение образовательных программ;
- сопровождение при визитах в государственные органы на территории Тульской области;
- помощь в подборе жилой недвижимости (аренда, покупка);
- разъяснение трудового и миграционного законодательства Российской Федерации и Тульской области;

Таким образом, конечный продукт предприятия предполагает организацию его массовой продажи конкретному сегменту потребителей, при одновременном учете особенностей того или иного заказчика.

Несмотря на относительно недолгую рыночную историю, продукты, предлагаемые компанией, можно назвать традиционными, потребность в них уже сформирована. Услугами компании за прошлый год воспользовалось более 50 физических лиц.

Таким образом, была кратко охарактеризована деятельность ООО «Центр 71» как объекта исследования. Перейдем к идентификации и оценке коммерческих рисков рассматриваемого предприятия.

2.2 Выявление и оценка коммерческих рисков ООО «Центр 71»

Как уже было отмечено выше, коммерческий риск представляет собой риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем. В данной работе, мы будем проводить их оценку с использованием экспертного метода, то есть выставим две оценки по пятибальной шкале ( от 0 до 5): балльную оценку вероятности наступления рискового события (от 0 до 5, где 0 – невероятное событие; 5 – реальное событие), а также балльную оценку величины возможного ущерба (от 0 до 5, где 0 – отсутствие ущерба; 5 – ущерб, равный величине активов предприятия).

Коммерческая деятельность ООО «Центр 71» в наибольшей степени подвержена следующим наиболее значимых, для данной организации, коммерческим рискам:

— Риски, связанные с воздействием так называемых форс-мажорных обстоятельств. В частности, дефицит необходимых деталей, стихийное бедствие, восстания, ограничения, взрыв, наводнение, мятеж, санкциями, землетрясение, забастовку, пожар, материалов, несчастный случай, вызванные карантином, военные действия, гражданские беспорядки, случаи введения эмбарго, конфликты между предпринимателями и сотрудниками, рабочей силы или транспорта. Форс-мажорные обстоятельства рассматриваются как в отношении РФ, так и в отношении стран-республик бывшего СССР, граждани которых (трудовые мигранты, прибывающие на территории Тульской области) являются клиентами ООО «Центр 71». Вероятность возникновения оценивается как 2; ущерб от возможной реализации рискового события достаточно велик – 4.

— Риску снижения объемов реализации из-за падения спроса на информационно-консультационные услуги в сфере миграции. Так как ООО «Центр 71» является одним из развивающихся (средним) предприятием, в данной отрасли, на рынке в Тульской области, на котором отмечается довольно высокая степень конкуренции, в том числе и со стороны крупных и устоявшихся фирм, государственных структур/органов (например информационная работа МВД, РосТруда), то вероятность наступления данного риска равна 2, так как рассматриваемое предприятие является одним из лидеров рынка с давней положительной репутацией. Ущерб от реализации рискового события оценивается как 3, что связано с широкой диверсификацией услуг и гибкостью компании.

— Риск зависимости от контрагентов, связанный с ограничением объема оказания услуг, диктованием условий сделки, наличием других рычагов воздействия, оценивается невысоко с точки зрения вероятности. Это обусловлено высоким уровнем конкуренции, в том числе и международной, среди контрагентов и низкой зависимостью компании от конкретных поставщиков юридических, информационных и прочих услуг. Вероятность наступления события равна 1; ущерб от наступления, включающий расходы на поиск новых контрагентов, заключение договора, либо увеличение цены сделки в случае принятия условий контрагента, равен 2.

— Риск снижения объемов реализации под воздействием сезонности спроса. Частично воздействие данного риска смягчается за счет широкого перечня предлагаемых услуг и времени оказания услуг (от 3 до 9 месяцев), однако существуют демисезонные периоды, во время которых объем продаж консультационных услуг снижаются (рынок иностранной рабочей силы в России имеет выраженную сезонной, связанную с сезонностью в строительного сектора). Вероятность наступления события оценивается как 5 (регулярно происходит); ущерб от наступления события оценивается как 2 – вследствие той же диверсифицированности ассортимента услуг, и периода оказания услуг.

— Риск отказа клиента от оплаты услуг возникает крайне редко. Данный риск возникает крайне редко, так как компания в большинстве случаев работает по схеме полной предоплаты и компания имеет законодательные возможности на принуждение клиента к полной оплате (вплоть до получения оплаты под угрозой принудительной депортации). Таким образом, вероятность возникновения риска оценивается как 1, величина возможного ущерба также равна 1.

— Риск, связанный с низкой платежеспособностью клиента. Данный риск умерен и в основном связан с макроэкономическими факторами и курсами валют, привлекательностью Российской Федерации для трудовой миграции. В совокупности вероятность реализации рискового события равна 3; величина возможного ущерба – 3.

— Риск, связанный с себестоимостью оказываемых услуг. Вероятность наступления рискового события достаточно высока (4), что связано, прежде всего, с высоким темпом инфляции. Возможный ущерб от возникновения события оценивается невысоко (1).

— Риск, связанный с работой персонала предприятия. Прежде всего, он связан с неверным анализом и прогнозированием конъюнктуры рынка сбыта; неэффективной организацией маркетинговой деятельности предприятия; не эффективным взаимодействием с государственными органами; нарушением процедуры оформления докумнтов. Вероятность наступления такого события довольно низка (1), что обусловлено профессионализмом и высоким уровнем компетенции персонала, регулярным повышением квалификации, заинтересованностью в повышении результатов работы предприятия. Величина возможного ущерба оценивается как 3, так как в случае реализации предприятие может понести расходы, связанные с невозможностью оказания услуг и наложенными на него штрафами.

— Риск систем, подразумевающий риск сбоя программного обеспечения при проведении текущих операций, ошибки в методологии работы, отказе телекоммуникационных систем. Вероятность реализации рискового события оценивается как 1, что обусловлено как факторами, рассмотренными в предыдущем риске, так и высоким качеством используемой техники и программного обеспечения. Вероятный ущерб оценивается как 2, так как в случае наступления рискового события предприятие может понести расходы, связанные с незаключенными сделками, просрочкой исполнения обязательств, не своевременно поданными документами, неэффективной организацией работы и другими факторами.

Представим оцененные экспертным путем выявленные риски, а также их интегральную оценку (индекс риска), в виде таблицы 2.

Индекс риска, или ранг риска, определяемый по формуле Ir = P × I, где:

Ir – индекс риска (интегральная оценка)

Р – вероятность возникновения риска;

I – ожидаемая величина потерь.

Индекс риска дает возможность судить о степени воздействия и уровне риска. Степень воздействия показывает серьезность негативных последствий в будущем и показывает будущее развитие событий. Уровень риска характеризует степень его приемлемости для компании и показывает нуждается ли риск в нейтрализации или нет. Если в деятельности предприятия выявляются недопустимые риски, то они обрабатываются в первую очередь.

Таблица 2. Оценка вероятности, ущерба и интегральная оценка основных коммерческих рисков ООО «Центр 71»

Вид коммерческого риска	Вероятность (балл)	Ущерб (балл)	Индекс риска
Риск форс-мажорных обстоятельств	2	4	8
Риск снижения объемов реализации из-за падения спроса на консультационные услуги вследвии увеличения конкуренции	2	3	6
Риск зависимости от контрагентов	1	3	6
Риск снижения объемов реализации под воздействием сезонности спроса	5	2	10
Риск отказа клиента от оплаты	1	1	1
Риск, связанный с низкой платежеспособностью клиента	3	3	9
Риск, связанный с повышением себестоимостью оказываемой услуги	3	1	3
Риск, связанный с работой персонала предприятия	1	3	3
Риск систем	1	2	2

Исходя из таблицы 2.1 наиболее значимыми рисками (по индексу риска) ООО «Центр 71» являются риск снижения объемов реализации под воздействием сезонности спроса; риск форс-мажорных обстоятельств; риск, связанный с низкой платежеспособностью покупателя, риск снижения объемов реализации из-за падения спроса на консультационные услуги в следствии вытеснения конкурентами.

Таким образом, были рассмотрены, оценены экспертным путем и выявлены наиболее значимые виды коммерческих рисков ООО «Центр 71».

Глава 3. Методы управления (воздействия и профилактики) коммерческими рисками

ООО «Центр 71»

Для обеспечение реализации управленческих решений в условиях неопределенности, что является достижением главной цели управления рисками, необходимо знать, какие методы управления рисками может использовать предприятие. В настоящий момент существует множество методов управления рисками, в том числе и операционными. В целом существующие методы можно разделить на следующие группы: избежание, предупреждение, локализация, диссипация, передача, принятие.

Избежание риска – это сознательное решение не подвергаться определенному виду риска. Исходя из этого метода, компания может отказываются от деятельности, если есть сомнения в ее коммерческой эффективности. Этот радикальный способ реакции на риск, не требует сильных усилий, однако данный отказ от риска (полное избежание риска) часто невозможен и/или маловероятно и может привести к возникновению других рисков. Так же, следует учитывать, что предполагаемая прибыль от принятия рискованных решений зачастую значительно превысить возможные потери. Таким образом, отказ от действий, связанных с рисками, следует применять лишь в отношении наиболее крупных и серьезных рисков, реализация которых приведёт к неминуемому банкротству (остановке деятельности) предприятия. В отношении коммерческих рисков ООО «Центр 71» в рамках данного метода можно рекомендовать отказ от ненадежных контрагентов – в частности, неплатежеспособных покупателей и поставщиков, не соблюдающих условия договора.

Суть методов предупреждения рисков заключается в минимизации негативных последствий и снижение вероятности их наступления, посредство ввода процедур контроля, прогнозирования, предупреждения и применению других мер. Для коммерческих рисков ООО «Центр 71» могут быть предложено проведение предупредительных организационно-технических мероприятий, в частности: усиления безопасности зданий, сооружений и оборудования, установка систем контроля и оповещения, проведение обучения персонала способам поведения в экстремальных либо просто рисковых ситуациях, планирование деятельности предприятия, целенаправленный маркетинг, прогнозирование развития внешней среды, обучение персонала и другие мероприятия.

Методы локализации риска заключается в выделение в отдельную обособленную единицу подразделений компании, которые в набольшей степени подвержены реализации данного риска. Например, предприятие может применять методы локализации риска через выделение подразделений в различных регионах (странах) в отдельные юридические лица. Для ООО «Центр 71» использование методов данной группы представляется нецелесообразным.

Методы распределения риска начисляются наиболее используемыми и обоснованными, например группа компаний может уменьшить совместный риска путем объединения (с разной степенью интеграции). В некоторых случаях бывает возможным распределение общего риска по времени или по этапам реализации некоторого долгосрочного проекта или стратегического решения.

Так же к данным методам управления риском относятся различные варианты диверсификации, например, диверсификацию деятельности, понимаемую как расширение ассортимента выпускаемой продукции или спектра предоставляемых услуг, увеличение числа используемых или готовых к использованию технологий, ориентация на различные целевые аудитории, на предприятия разных регионов, диверсификация рынка сбыта, то есть работа одновременно на нескольких товарных рынках, когда неудача на одном из них может быть компенсирована успехами на других; распределение поставок между многими потребителями, при этом желательно стремиться к равномерному распределению долей каждого контрагента в общем объеме выпуска, чтобы отказ нескольких из них не сорвал производственно-сбытовую программу в целом. Диверсификация закупок сырья и материалов предполагает взаимодействие со многими поставщиками, позволяя ослабить зависимость предприятия от его «окружения», от ненадежности отдельных поставщиков сырья, материалов и комплектующих; при нарушении контрагентом графика поставок по самым разным, в том числе и по объективным, причинам (аварии, банкротство, форс-мажорные обстоятельства) предприятие сможет безболезненно переключиться на работу с другим поставщиком того же или аналогичного субпродукта.

На практике диверсификация может не только уменьшать, но и увеличивать риск, это может произойти, если инвестиции вкладываются в область деятельности, в которой ограничены влияние и знания инвестора. Поэтому не рекомендуется поддерживать неудачный бизнес с помощью прибылей, получаемых в других видах деятельности, так как в этом случае всю прибыль можно потратить на поддержку убыточной отрасли. В отношении коммерческих рисков ООО «Центр 71» можно предложить использование таких методов диссипации, как расширение спектра предоставляемых услуг, ориентация на различные социальные группы потребителей (например, разработка спектра услуг нацеленных на внутренних мигрантов), диверсификация рынков сбыта, диверсификация поставщиков.

При использовании метода передачи риска ответственность за снижение возможности возникновения неблагоприятных событий и возмещение связанного с ним ущерба возлагается на стороннюю организацию. Наиболее распространенными методами передачи риска являются аутсорсинг, страхование, поручительство. Аутсорсинг означает передачу сторонним организациям (как правило, специализированным, обладающим обширным опытом в определенной области деятельности) выполнения части операций либо функций предприятия. Данный метод может быть использован только в том случае, если возможно четко определить опасности, контролировать факторы, влияющие на уязвимость и иметь эффективные механизмы передачи ответственности. Для ООО «Центр 71» в качестве методов профилактики риска, относящихся к данной группе, предлагается передать на аутсорсинг разработку и поддержание информационных систем, маркетинг.

Страхование – это один из наиболее часто используемых методов управления рисками, в том числе и операционными. Сущность данного метода компенсации риска или покрытия убытка заключается в передаче ответственности за возмещение возможного ущерба другому субъекту, специализирующемуся на таких операциях, - страховой компании. Использование страхования означает снижение участия (а иногда даже полный отказ от участия) самой фирмы в покрытии убытков за счет перекладывания своего риска на страховую компанию за определенную плату. Для ООО «Центр 71» рекомендуется застраховать свою деятельность на случай форс-мажорных обстоятельств. Поручительство реализуется путем гарантирования сторонней организацией выполнения предприятием своих обязательств. Российское законодательство предусматривает возможность заключения договора поручительства.

Помимо рассмотренных методов управления рисками предприятия может выбрать принятие риска с сохранением его на существующем уровне. Однако это не всегда означает отказ от любых действий, направленных на компенсацию возможных потерь, хотя такой метод и входит в данную группу. Так, предприятие может создавать специальные резервные фонды, из которых будет производиться компенсация возникших убытков либо привлекать для этих целей кредиты и займы – в любом случае возникающие потери покрываются за счет собственных ресурсов. Областью применения данных методов являются риски с небольшой величиной возможного ущерба и, как правило, с невысокой вероятностью реализации.

Таким образом, в данной главе были идентифицированы основные коммерческие риски ООО «Центр 71», проведена оценка основных мер риска (вероятности и ущерба), определен индекс риска, выявлены наиболее значимые коммерческие риски, а также предложены мероприятия по профилактике выявленных коммерческих рисков.

Заключение

Коммерческая деятельность любой организации исторически и объективно связана с наличием факторов неопределённости, в связи с недоступностью полной и достоверной информации об объекте управления и реализации управленческих решений, а следовательно хозяйственной деятельности всегда сопутствует не нулевой риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем (коммерческий риск).

В данной работе были рассмотрены основы классической и неоклассической теориям риска, приведены основные отличительные черты понятия риска.

Риск-Менеджмент (набор методик направленных на оценку и снижение вероятности наступления негативных последствий и величины возможного ущерба), позволяет организации эффективно управлять коммерческими рисками, для максимизации прибыли.

В данной курсовой работе были определены и оценены экспертным путем (при помощи балльных оценок) основные коммерческие риски ООО «Центр 71», а так же предложены мероприятия воздействия на выявленные риски, направленные на минимизацию их влияния на коммерческую деятельность организации

Список использованной литературы

Алиева, Б. Методика и методология управления финансовыми потоками: моногр. / Б. Алиева. - Москва: Гостехиздат, 2016. - 475 c.
Альгин, А.П. Риск и его роль в общественной жизни / А.П. Альгин . – М. : Мысль, 1989 . – 188 с. - с. – Прим. в тексте. - Библиогр.: с. 176-183. - Прилож.: с. 184-188.
Антонец В. А. Инновационный менеджмент : учебник и практикум для СПО / В. А. Антонец [и др.] ; под ред. В. А. Антонца, Б. И. Бедного. — 2-е изд., испр. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — 303 с. — (Серия : Профессиональное образование).
Арамов, А. А. Общая теория риска: юридический, экономический и психологический анализ : монография / А.А. Арамов. 2-е изд., перераб. и доп. — М.: РАП ; Волтрес Клевер, 2010. — 208 с.
Вяткин, В. Н. Риск-менеджмент : учебник / В. Н. Вяткин, В. А. Гамза, Ф. В. Маевский. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2019. — 365 с. — (Серия : Авторский учебник).
Захарченко В. И. Сумма знаний в экономике : в 12 Т.: справочное пособие для студ. эконом. спец. / В. И. Захарченко, З. А. Кузнецов. — О.Ж Наука и техника, 2008. Т. 1. — 2008. - 352 с.
Касьяненко, Т. Г. Анализ и оценка рисков в бизнесе : учебник и практикум для академического бакалавриата / Т. Г. Касьяненко, Г. А. Маховикова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — 381 с. — (Серия : Бакалавр и магистр. Академический курс).
Лисун С.В. Риски как реальность нашей жизни // Налоговое планирование. — 2014. — No 3. — С. 38-41.
Милль Дж. С. Основы политической экономии. / Пер. с англ. Общ. ред. А. Г. Милейковского. — Т. 1—3. — М.: Прогресс, 1980—1981. [4]
Пихлер Р., Управление продуктом в Scrum. Agile-методы для вашего бизнеса / Р. Пихлер; пер. с англ. А. Коробейникова. — М.: Манн, Иванов и Фербер, 2017. — 240 с.
Фомичев А.Н. Риск-менеджмент: учебник / Фомичев Андрей Николаевич. - М.: Дашков и К, 2011. — 376 с.
Шапкин А.С. Экономикамические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. — 9-е изд. — М.: Дашков и К, 2013. — 544 с.