Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности .

Содержание:

Введение

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.
Деньги, кредит дают обществу значительный стимул для развития, порождают целую систему особых отношений, особого порядка и высокой степени организации. С их помощью человечество становится богаче. Известно, однако, и другое: неумелое обращение с деньгами, использование правил обращения с ними неизбежно вызывает негативные последствия.
Между тем с помощью банков происходит аккумуляция временно не используемых свободных денежных средств, их перераспределение, "обмен веществ", использование "энергии" окружающей среды в интересах общего блага. Деньги и кредит как факторы роста общественного богатства способны делать нации более богатыми, однако лишь в том случае, если управление деньгами и кредитом основывается на четких правилах, их нарушение может стать тормозом экономического роста и процветания хозяйства.

Выполнение банковских операций с широкой клиентурой – важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг.
Цель данной курсовой работы – рассмотреть сущность банков и их роль в экономике.

1. Понятие коммерческого банка

Банк — юридическое лицо, которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции, то есть привлекать денежные средства физических и юридических лиц в депозиты (вклады), размещать эти средства от имени банка и за его счет на условиях возвратности, платности и срочности; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц ⁽¹⁾.

В более простом понятии коммерческий банк — это организация, целью которой является максимизация прибыли, увеличивающей собственный капитал банка, что способствует обогащению его владельцев.

Основное назначение банка — посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Однако банк должен всегда соотносить прибыльность с соображениями безопасности и ликвидности. Банк, предоставляющий слишком много ссуд или оказывающийся не в состоянии обеспечить ликвидность, необходимую в некоторых непредвиденных ситуациях, может оказаться неплатежеспособным. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов, что является основополагающим принципом деятельности коммерческого банка, означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то способность без задержек

- Лисицин, Д.М. Банки и их роль в рыночной экономике / Д.М. Лисицин. - М. : Лаборатория книги, 2011. - 115 с. - ISBN 978-5-504-00453-2 ; То же [Электронный ресурс]. - URL:http://lib.biblioclub.ru/index.php?page=book&id=139312 (23.07.2016).

расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность) оказывается под угрозой.

Есть два существенных отличия банка от других субъектов финансового рынка:

1) Банки, в отличие от других финансовых брокеров и дилеров, выпускают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные за счет них средства размещают в другие долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.

2) Банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами (в отличие от инвестиционных фондов, в которых все риски, связанные с изменениями в стоимости активов и пассивов, перераспределяется между акционерами).

В Российской Федерации создание и функционирование банков регулируется Законом РФ «О банках и банковской деятельности в РФ»⁽²⁾. Согласно данному закону банк выступает как универсальное кредитное учреждение, осуществляющее широкий круг различных операций на финансовом рынке: предоставление разного рода кредитов физическим и юридическим лицам, привлечение вкладов, осуществление расчетов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг и т.д.

____________________________________________________________________

(2)- Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 03.07.2016) "О банках и банковской деятельности" Глава 1, Ст.1; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://www.consultant.ru/document/Cons_doc_LAW_5842/6833df0e9ef08568539f50f01a3a53c29505430e/ (Дата обращения 23.07.2016)

1.1. Структура коммерческого банка

Основой структуры коммерческого банковского учреждения является структура является структура управления этим финансовым учреждением и структура его отделов. Организационная структура банка обычно определяется его уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций.

Основные подходы, связанные со структурой управления, отражаются в банковском законодательстве. Стоит отметить, что некоторые вопросы, связанные со структурой управления, руководство коммерческого банка имеет право решать самостоятельно.

Поскольку банк в определенном смысле является предприятием, то его аппарат управления имеет те же элементы управления любого предприятия: дирекцию, руководящие и исполнительские подразделения, бухгалтерию, кадровую службу и т.д.

Управляет акционерным банком общее собрание акционеров, которое является высшим звеном его организационной структуры. Оно созывается не реже одного раза в год, при этом возможны случаи внеочередного собрания акционеров по требованию учредителей, совета директоров, ревизионной комиссии или акционеров банка. На собрании акционеров присутствуют все акционеры, однако право голоса имеют лишь владельцы обыкновенных акций. Решения принимаются простым большинством голосов. Общее собрание акционеров утверждает и вносит изменения в устав банка, положения о совете директоров, правлении банка, ревизионной комиссии, принимает решение о расширении числа участников или их выходе из банка, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль банка, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а также решает другие важные для банка вопросы.

Общее собрание акционеров избирает совет директоров, или совет банка, в который входят от 5 до 25 человек в зависимости от величины банка, и определяет срок их полномочий. Чаще всего в совет дирекоров входят владельцы пакетов акций.

Деятельность совета директоров включает:

1. определение целей банка и формирование его политики;
2. внесение изменений в устав банка;
3. определение размера дивидендов;
4. перевод средств со счета нераспределенной прибыли на резервные счета;
5. определение организационной структуры банка;
6. наем и увольнение руководящих работников;
7. определение форм и видов отчетов; осуществление контроля за ссудами и инвестициями;
8. проверку всех банковских операций;
9. осуществление консалтинговых услуг;
10. формирование маркетинговой политики банка;
11. установление деловых связей с другими банками и юридическими лицами.

Совет директоров избирает председателя совета директоров, который может быть президентом банка. Председатель совета директоров занимается информированием совета директоров о работе банка, о связях с общественностью, о перспективах развития банка и т.д.; осуществляет управление оперативной деятельностью банка.

Правление банка наряду с председателем совета директоров включает вице-президентов, которые возглавляют ведущие отделы банка, а также главного бухгалтера, осуществляющего бухгалтерский учет, движение денежных средств и контроль. В зарубежных банках в правление входит ревизор, который подчиняется непосредственно председателю совета директоров и осуществляет внешний обзор деятельности банка, выявляет его недостатки, перспективы развития и докладывает об этом совету директоров.

В задачи правления банка входят:

1) организация и осуществление оперативного руководства деятельностью банка в целях обеспечения выполнения решений общего собрания акционеров и совета директоров,

2) утверждение положения о структурных подразделениях, филиалах и представительствах банка,

3) решение вопросов подбора и расстановки кадров.⁽³⁾

В организационной структуре банка реализуются как оперативные (кредитование, инвестирование, осуществление доверительных операций, международных расчетов, прием и обслуживание вкладов), так и штабные функции (консультирование исполнителей, ведение бухгалтерского учета, анализ хозяйственной деятельности, прием на работу, повышение квалификации сотрудников, маркетинг, контроль за деятельностью банка). В результате типовая организационная структура коммерческого банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций. Структура управления коммерческим банком, построенная по функциональному признаку, не может не учитывать возросший перечень

____________________________________________________________________

- Боровская М.А., Налесная Я.А. "Банковские услуги предприятиям»
Учебно-методическое пособие. Таганрог: ТРТУ, 2006 То же [Электронный ресурс]. - URL: http://www.aup.ru/books/m191/4_2.htm http://www.thecreditbankcont.ru/universal_enterpri/25.html

операций, которые традиционно ему присущи ⁽⁴⁾. Конечно же, приведенная схема является примерной, так как огромное влияние на структуру аппарата управления банка оказывают масштабы его деятельности, степень специализации, возможность совершать те или иные операции. В ряде случаев банк не выполняет тех или иных услуг, объем его операций слишком незначительный, что формировать не только управления, но и отделы. Тогда в составе банковского аппарата создаются относительно

небольшие группы работников, обслуживающих соответствующие стороны банковской деятельности. Приведенная схема показывает сам подход к комплектованию звеньев управления, принцип, основанный на функциональном назначении тех или иных административных подразделений. С позиции стратегии банка важно при этом так организовать управление, чтобы оно отвечало генеральной линии, сформированной на соответствующем этапе его развития.

Кратко рассмотрим функции, которые выполняет каждый отдел, чтобы лучше можно было представить внутреннюю структуру банка.

• Кредитный комитет и ревизионный комитет занимаются общими вопросами: первый разрабатывает кредитную политику банка, второй проводит внешний обзор и оценку деятельности банка;

• Управление планирования занимается организацией коммерческой деятельности и управлением банковской ликвидностью, рентабельностью; экономическим анализом и изучением кредитоспособности клиента; разработкой основ и планов коммерческой деятельности банков; маркетингом и связями с общественностью;

— Подробнее см.Приложение 2

• Управление депозитных операций проводит депозитные операции (прием и выдачу вкладов) и занимается эмиссией и размещением собственных ценных бумаг (акций, облигаций, векселей, сертификатов);

• Управление кредитных операций осуществляет краткосрочное и долгосрочное кредитование; кредитование населения; нетрадиционные банковские операции, связанные с кредитованием, такие, как лизинг, факторинг и т.д.;

• Управление посреднических и других операций связано с проведением гарантийных операций и операций по доверенности (трастовые операции); комиссионных операций, факторинговых услуг, посреднических услуг; операций с ценными бумагами (операции по размещению, хранению и продаже ценных бумаг);

• Управление организации международных банковских операций осуществляет валютные и кредитные операции с привлечением валютных вкладов, покупку валюты, предоставление валютных кредитов; проведение международных расчетов;

• Учетно-операционное управление, включающее операционный отдел, отдел кассовых операций, расчетный отдел, занимается проведением расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Для выполнения штабных функций, как уже отмечалось, в банке формируются определенные службы, включающие: административно- хозяйственный отдел; юридический отдел, юристы которого проверяют правильность документов, составления договоров, проведения трастовых операций (представление клиента в суде); отдел кадров, занимающийся подбором и расстановкой кадров; отдел эксплуатации и внедрения вычислительной техники; бухгалтерию.

Деятельность коммерческих банков в России расширяется, возникает ряд новых для них операций, что отражается на организационной структуре банков, способствует ее совершенствованию, с тем чтобы банки могли выполнять возложенные на них функции.

1.2 Финансовые ресурсы коммерческих банков

Коммерческие банки для осуществления своей деятельности должны располагать денежными средствами, т.е. ресурсами, формирование которых имеет первостепенное значение. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой — размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения.

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.

Как видим, по способу образования ресурсы коммерческого банка делятся на собственные и привлеченные.

Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение.

Собственные средства находятся в распоряжении банка без ограничения
сроков. Собственные средства (капитал) банка — это расчетный показатель, который определяется как сумма, состоящая из:

уставного капитала банка;
фондов банка;
нераспределенной прибыли.

Структура собственных средств банка неоднородна по качеству и изменяетсяв течение года в зависимости от ряда факторов.

Уставный фонд (капитал) создает экономическую основу существования банка и является обязательным условием образования банка как юридического лица, и поэтому к нему предъявляются особые требования. Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов ⁽⁵⁾.

Законом о банках и банковской деятельности минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 300 миллионов рублей. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, за исключением минимального размера уставного капитала вновь регистрируемого центрального контрагента, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 90 миллионов рублей. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого центрального контрагента на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 300 миллионов рублей (2) (в ред. Федеральных законов от 03.05.2006 N 60-ФЗ, от 28.02.2009 N 28-ФЗ, от 27.06.2011 N 162-ФЗ, от 03.12.2011 N 391-ФЗ, от 29.12.2015 N 403-ФЗ). _____________________________________________________________

(5) - Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 03.07.2016) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2016) То же [Электронный ресурс]. - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/57f60c16087ff69ef49538532deddac8f3b4bacc/

Для формирования уставного капитала не могут быть использованы нематериальные ценности (например, ноу-хау), а также привлеченные средства, т.е. учредители не должны вносить в уставный капитал средства, взятые в кредит. Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

К собственным средствам банка относится Резервный фонд, который создается в целях поглощения возможных убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивает стабильность его функционирования. Образование резервного фонда является обязательным для коммерческого банка, а величина его устанавливается в законодательном порядке в процентах к фактически созданному уставному капиталу. Сейчас минимальный размер резервного фонда не может составлять менее 15% от величины уставного капитала. Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли текущего года, после утверждения годового бухгалтерского отчета общим собранием акционеров банка. Установлены строго определенные цели, на которые могут быть использованы средства из резервного фонда. Это, во-первых, покрытие убытков кредитной организации по итогам отчетного года и, во-вторых, увеличение уставного капитала путем капитализации. При этом капитализации подлежат только средства резервного фонда, которые превышают минимально установленный размер.

В банке могут быть созданы и другие фонды, такие, например, как фонды экономического стимулирования, фонды развития и др. Имеется также группа фондов, связанная с действием определенных экономических факторов, таких как инфляция и курсовые разницы между национальной и иностранной валютами. Это фонды по переоценке основных средств и фонды по переоценке валютных средств. Размер этих фондов весьма подвижен, а их объем при определенных обстоятельствах может достигать весьма существенных цифр.

Собственный капитал банка выполняет ряд важнейших функций, среди которых выделяют три основные:

защитная - заключается в возможности защиты интересов вкладчиков, там как собственный капитал может служить источником выплаты средств по обязательствам при потере ликвидности банка и при его ликвидации;
оперативная - проявляется в том, что банк за счет резервов, фондов и прибыли, составляющих его капитал, может производить ряд затрат (например, по приобретению основных фондов и нематериальных активов), осуществлять инвестиции в уставные фонды других субъектов и т. п.;
регулирующая - заключается в том, что центральные банки, устанавливая обязательные для всех коммерческих банков экономические нормативы, ряд которых связан с размером собственного капитала, имеют реальную возможность регулировать деятельность банков⁽⁵⁾.
Привлеченные средства - это средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в его обороте в качестве источников активных операций.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства преобладают, и в различных банках и кредитных организациях их доля может составлять от 75% и выше.

По способу аккумуляции привлеченные средства делятся на депозиты (основная часть) и недепозитные привлеченные средства.

Депозиты — денежные средства физических и юридических лиц, внесенные ими на счета банка и используемые в соответствии с режимом счета и банковского законодательства.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп:

1) до востребования - владельцы депозитов данного характера могут востребовать денежные средства без предварительного уведомления банка ;
2) срочные - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок, то наиболее интересные для банков денежные средства, так как они более стабильны и могут быть использованы в долгосрочных вложениях банка;
3) сберегательные вклады - характеризуются в основном отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств, условия их хранения не предусматривают предупреждения банка об изъятии средств.

Недепозитные средства - ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств (векселей, облигаций, банковских сертификатов) на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе. Причинами привлечения подобных ресурсов могут быть необходимость увеличения остатка средств на корреспондентском счете для завершения межбанковских расчетов и оперативное регулирование ликвидности банка. Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким образом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка.

Таким образом, можно сделать вывод, что главным источником средств, с которыми оперирует банк, являются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и населения, — обязательства банка. В зависимости от условий, на которых банк привлекает средства от организаций и граждан, обязательства банка можно разделить на депозитные и недепозитные, до востребования и срочные и т.п. Основу депозитных ресурсов составляют счета до востребования. Недепозитными формами привлечения банками средств является выпуск и размещение ими облигаций, векселей, иных долговых ценных бумаг, получение кредитов от центрального банка и других кредитных организаций, переучет векселей и банковских акцептов. Важнейшей задачей при использовании банками собственных и привлеченных ресурсов является одновременное обеспечение максимальной доходности банковских активов и приемлемого уровня ликвидности.

вой структуры коммерческого учреждения являетвскогося структура управления этим финансовым учр

2. Виды коммерческих банков

Коммерческие банки - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними.

Как известно, современный коммерческий банк выступает самостоятельным хозяйствующим субъектом, имеющим статус юридического лица. Свою деятельность он осуществляет на основе лицензии, полученной от Центрального Банка РФ и имеет своей основной целью получение прибыли.

В зависимости от сферы деятельности, характера и количества оказываемых услуг коммерческие банки делятся на специализированные (оказывающие одну-две банковские операции) и обслуживающие определенную категорию клиентов (например, только физических лиц), и универсальные, имеющие исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады средств юридических и физических лиц; размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Однако, как мы знаем, деятельность коммерческих банков этим не ограничивается. Они проводят различные операции с валютой и ценными бумагами, оказывают различные консалтинговые услуги, разнообразные финансовые операции.

Классификацию коммерческих банков смотрите в Приложении 1.

2.1. Классификация коммерческих банков по характеру экономической деятельности

Коммерческие банки классифицируются по различным признакам .

Первый признак — это классификация банков по характеру экономической деятельности: эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения.

Эмиссионный банк — выпускает денежные знаки, банкноты и является центром и регулятором банковской системы (Центральный Банк РФ).

Коммерческие банки — кредитные организации, осуществляющие кредитно-расчетное обслуживание различных предприятий и населения.

Специализированные банковские учреждения могут заниматься кредитованием какого-либо определенного вида деятельности, например, внешнеэкономической. К ним можно отнести ипотечные, сберегательные, инвестиционные, отраслевые и прочие банки.

2.2 Классификация коммерческих банков по форме собственности.

Второй признак классификации — по форме собственности: государственные, кооперативные, акционерные, муниципальные, смешанные, совместные.

Государственные банки — это коммерческие банки, капитал которых принадлежит государству. Они обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные , посреднические и расчетные операции, а через них — и на экономическое состояние клиентуры, обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу.

Кооперативные (паевые) банки — это банки, капитал которых формируется за счет реализации паев. Как правило, они небольшие по размерам и поэтому встречаются в банковской практике довольно редко.

Акционерные банки — самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Их собственный капитал формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на отрытые акционерные общества, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытые акционерные общества, акции которых распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Акционерная форма собственности прогрессивна, так как дает возможность расширения капитала банка посредством дополнительного привлечения денежных средств за счет выпуска акций и соответствующего увеличения собственного капитала.

Муниципальные банки формируются за счет муниципальной (городской) собственности или находятся в управлении города. Основная их задача — обеспечение потребностей города в банковских услугах.

Смешанные банки — это банки, собственный капитал которых объединяет разные формы собственности, например акционерные банки с участием государственной собственности.

Совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, — это банки, уставный капитал которых принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

2.3 Другие классификации банков

По срокам выдаваемых кредитов банки делятся на банки долгосрочного кредитования, например ипотечные, которые выдают кредиты на срок свыше пяти лет, и банки краткосрочного кредита, выдающие кредиты на срок до трех лет (это, как правило, универсальные коммерческие банки).

Инвестиционные банки - специальные кредитные институты, мобилизующие долгосрочный ссудный капитал и представляющие его заемщикам (предпринимателям и государству) посредством выпуска и размещения облигаций и других видов заемных обязательств.

К инвестиционным банкам примыкают инвестиционные компании, которые аккумулируют денежные ресурсы частных инвесторов путем эмиссии собственных ценных бумаг и помещают их в акции и облигации предприятий как в своей стране, так и за рубежом.

Сберегательные учреждения (сберегательные банки и кассы) - кредитные учреждения, основная функция которых состоит в привлечении сбережений и временно свободных денежных средств населения.

Ипотечные банки - кредитные учреждения, специализирующиеся на выдаче долгосрочных ссуд под залог недвижимого имущества - земли и строений.

Среди кредитных учреждений - финансовые компании, которые в отличие от фирм, предоставляющих потребительские кредиты для приобретения товаров длительного пользования в рассрочку, не прямо выдают кредит покупателям, а покупают их обязательства у предприятий, розничных торговцев и дилеров со скидкой.

Венчурный банк - это банк, создаваемый для кредитования «рисковых» проектов, например научно-технических работ с неопределенным или отдаленным по времени эффектом.

Инновационный банк - это банк, кредитующий долгосрочные программы, связанные с научными исследованиями и разработками. Перспективность инновационного проекта определяют эксперты банка.

Особое место занимают внешнеторговые или экспортно-импортные банки, которые призваны осуществлять кредитование экспорта, страхование экспортных кредитов.

Банковский холдинг представляет собой держательскую (холдинговую) компанию, владеющую пакетами акций и иных ценных бумаг других компаний и осуществляющую операции с этими ценными бумагами.

Крупные финансовые операции - размещение государственных займов, организация крупных акционерных обществ - все чаще осуществляются не каким-либо отдельным банком, а при помощи соглашения между несколькими ведущими банками.

По хозяйственному признаку банки делятся на промышленные банки (обслуживают промышленность), торговые банки (обслуживают торговлю), сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).

По размеру: крупные, средние и мелкие банки. Причем критерии такого деления имеют страновые различия. По наличию филиальной сети: банки с филиалами и банки без филиалов.

В настоящее время наибольшее распространение (значение) получили универсальные коммерческие банки. В силу своей меньшей рискованности (в результате диверсификации риска) они более устойчивы и надежны, а в силу выполнения большого количества операций находят больший спрос у клиентов.

Для банковской системы в условиях рынка характерна банковская конкуренция. Эмиссионные и кредитные функции разделены между собой. Эмиссия денег сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки - коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Коммерческие банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам коммерческих банков.

3. Функции коммерческих банков

Коммерческие банки выступают важнейшим звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами рынка. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Контроль и надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляет Центральный Банк РФ и его учреждения. Управление банка действует на основании Устава, принимаемого его участниками - учредителями.

Коммерческий банк – это уникальное финансово-экономическое предпринимательское образование с точки зрения получения прибыли. Коммерческие банки в экономике выполняют следующие функции:

1. аккумуляция денежных средств и превращение их в ссудный капитал — банк имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции, то есть привлекать денежные средства физических и юридических лиц в депозиты (вклады), размещать эти средства от имени банка и за его счет на условиях возвратности, платности и срочности;
2. стимулирование накоплений в народном хозяйстве - стимулы к сбережению свободных средств населения и накоплению капитала обеспечиваются гибкой депозитной политикой банка при наличии благоприятной макроэкономической ситуации в стране, именно эти накопления, а не иностранне инвестиции, должны составлять основную часть средств, необхлдимых для реформирования экономики;
3. посредничество в кредите - важнейшая функция банка как кредитной организации. Она обеспечивает эффективное перераспределение финансовых ресурсов в народном хозяйстве на принципах возвратности, срочности и платности. Кредитные операции является главным источником доходов банка. Данную функцию банки осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц;
4. посредничество в платежах - посредническая функция банков проявляется и в посредничестве в платежах своих клиентов как наличными, так и безналичными денежными средствами. Концентрация денежных ресурсов на счетах в банках позволяет осуществлять бесперебойные платежи, сокращать расходы по их проведению. Стандартные формы расчетов, платежных документов используются для совершения расчетов через банки. На банках лежит ответственность за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.
5. регулирование денежного оборота - банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного оборота достигается также посредством эмитированния платежных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения;
6. посредничество на фондовом рынке (операции с ценными бумагами) - банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
7. предоставление консультационных, информационных и других видов услуг - функцией банков также являются консультации и предоставление экономической и финансовой информации. Банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для предприятий. Они предоставляют разнообразную биржевую и финансовую информацию, часто конфиденциального характера, в первую очередь предприятиям, связанным с ними общностью интересов, финансовыми узами.

Большинство банков предлагают следующий стандартный набор услуг. Корпоративным клиентам: расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, в том числе предоставление овердрафта по счету, конверсионные операции, выполнение функций агента валютного контроля, документарные операции, операции с драгоценными металлами, пластиковые карты (в т.ч. в рамках «зарплатных» проектов), размещение денежных средств во вклады, депозитные сертификаты и векселя, проектное и торговое финансирование и т.д.

Частным клиентам: автокредитование, потребительское кредитование, ипотечное кредитование, пластиковые карты, в том числе кредитные, размещение денежных средств во вклады, расчетно-кассовое обслуживание, инвестиционные и памятные монеты, выполнение функций агента валютного контроля, денежные переводы, индивидуальные сейфовые ячейки и т.д.

Перечень банковских услуг должен быть, с одной стороны, экономически целесообразным, а с другой — удовлетворяющим финансовым потребностям рынка и отвечающим условиям максимальной доступности банковских услуг потребителям.
Современный коммерческий банк – это мощная структура, основной задачей которой является получение прибыли и обслуживание клиетов. При этом реализация остальных функций (как основных, так и дополнительных) осуществляется путем выполнения ряда активных и пассивных операций.

Заключение

Роль коммерческих банков в современной рыночной экономике достаточно велика. Их деятельность имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создании условий для народнохозяйственного накопления. Коммерческие банки как элемент банковской системы способствуют экономии общественных издержек обращения, содействуя ускорению оборота денег ускоренным расчетом, переводу денег выпуском кредитных орудий вместо наличных денег, например, векселей, чеков, дебетовых и кредитных карточек, сертификатов и т.д.

Коммерческие банки выступают важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредствуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно освобожденных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса — государства/хозяйствующих субъектов. При этом коммерческие банки способствуют переливу капитала из наименее эффективных отраслей национальной экономики в наиболее конкурентоспособные. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и передают на условиях возвратности денежный капитал из сфер накопления в сферы использования. Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение капитала по сферам и отраслям, позволяют развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействуют структурной перестройке экономики. Повышение экономической роли коммерческих банков в настоящее время проявляется в расширении сфер их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Банковское дело. Экспресс-курс: уч.пособие/кол. авторов; под ред. О.И.Лаврушина. - 3-е изд., перераб. И доп. - М.: КНОРУС, 2009. - 352 с.

Банковские услуги предприятиям
Учебно-методическое пособие; под ред. Боровской М.А., Налесной Я.А. Таганрог: ТРТУ, 2006 То же [Электронный ресурс]. - URL:http://www.aup.ru/books/m191/4_2.htm;

Основы организации деятельности коммерческого банка
Учеб. пособие / Тамбов; под ред. Е. В. Иода, И. Р. Унанян. Изд-во Тамб. гос. техн. Ун-та, 2003.

Учебные материалы по банковскому делу: http://banki-uchebnik.ru/kommercheskie-banki/11-organizatsionnaya-struktura-kommercheskogo-banka

«Консультант-плюс» - законодательство: кодексы, законы, указы, постановления Правительства Российской Федерации, нормативные акты. То же [Электронный ресурс]. - URL: http://www.consultant.ru

Сайт «Финансы и кредит» [Электронный ресурс]. - URL: http://www.finkredit.com/banks58.html#ixzz4M3D9pTWy

Сайт «Финансы. Финансовая система» [Электронный ресурс]. - URL: www.Grandars.ru

Приложения
Приложение 1

Признаки классификации банков

Коммерческие банки

Совместные

(уставный капитал таких банков

принадлежит иностранным участникам

или филиалам банков других стран)

Смешанные

(собственный капитал данных банков

объединяет разные формы собственности,

например, акционерные и государственные

Муниципальные

(формируются за счет муниципальной

собственности и находятся в управлении

города, задача – обеспечение города

в банковских услугах)

Акционерные (открытые и

закрытые)

(собственный капитал формируется за счет

продажи акций как всем желающим, так и

заранее определенному кругу лиц

Кооперативные (паевые)

(капитал данных банков формируется

за счет паев, встречаются редко)

Государственные

(коммерческие банки, капитал которых

принадлежит государству)

Коммерческие

(осуществление кредитно-расчетного

обслуживания различных

предприятий и населения)

Специализированные

Банковские учреждения

(кредитование какого-либо определенного

Вида деятельности

(ипотечные, инвестиционные и пр.))

Эмиссионные

(выпуск денежных знаков,

банкнот,

Центр и регулятор банковской

системы (ЦБ РФ))

По форме собственности

По характеру

экономической деятельности

Приложение 2

Подразделения и службы в организационной структуре

коммерческого банка

Отдел кассовых

операций

Юридический отдел

Отдел кадров

Отдел

автоматизации

Бухгалтерия

Инкассация

Операционный отдел

Расчетный отдел

Службы банка

Ревизионный отдел

Административно-

хозяйственный

отдел

Отдел ценных бумаг

Траст-отдел

Отдел

банковских услуг

Фондовый

отдел

Председатель правления

Правление банка

Управление депозитных

операций

Кредитный комитет

Ревизионный комитет

Валютное управление

Кредитное управление

Отдел

депозитных и

расчетных

счетов

Собрание акционеров

Отдел

долгосрочных

кредитов

Отдел

краткосрочных

кредитов

Отдел

иностранных

корреспондентских

счетов

Валютный

отдел

Учетно-операционное

управление

Управление

посреднеческих операций

A управления обязаны обеспечить четство учреждения для эффективной реализации его главных коммерческих функций. Структура управления коммерческим банком подразумевает: формирование органов, способных эффективно руководить деятельностью банка; определение их полномочий и профессиональной ответственности; утверждение принципов взаимосвязи вЗо вре

Источник: http://banki-uchebnik.ru/kommercheskie-banki/11-organizatsionnaya-struktura-kommercheskogo-banka

мя проведения крупных банковских