Имущественное страхование и его значение в экономике (ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ И ЕГО ЗНАЧЕНИЕ В ЭКОНОМИКЕ)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

В Гражданском кодексе РФ под имущественным страхованием понимается процесс составления и исполнения договоров, где страховщик за обусловленную премию принимает на себя обязательства в случае наступления страхового события возмещать страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен страховой договор, убытки, которые причинены застрахованному имуществу либо другим имущественным интересам страхователя.

При коллективном страховании (состраховании) двое и больше страховщиков принимают участие определенными долями в страховании единого риска, выдавая раздельный или совместный полисы, каждый на страховую сумму в собственной доле. Но возмещение по страхованию во всяком случае будет равно или меньше стоимости имущества по факту.

Сострахование часто рождает так именуемое двойное страхование, которое запрещается законодательством в отраслях по страхованию ущерба. Двойное страхование происходит, если объект страхуется по одному и тому же риску в один и тот же период в нескольких страховых организациях и страховые суммы, взятые вместе, будут превосходить страховую стоимость. Это означает, что при страховом событии суммы страховых возмещений, которые причитаются со страховщиков, превзойдут общую величину ущерба. За двойным страхованием часто стоит стремление и преднамеренность к неосновательному обогащению. Если же факт двойного страхования открывается до наступления страхового события, то становятся возможными вариации с перезаключением страховых договоров при изменении страховых сумм и премий. В том случае, когда факт по двойному страхованию становится известным после наступления случая по страхованию, страховые организации разделяют меж собой ущерб, возмещают компании - изначальному плательщику возмещения соответственную часть переплаты, что реализуется в границах контрибуционных расчетов.

Контрибуция является правом страховой организации на обращение к иным страховщикам, которые таким же образом несут ответственность перед страхователем, с предложением разделить меж собой расходы, связанные с возмещением ущерба. Контрибуция может быть рассчитана на основании страховой суммы по каждому полису принципом пропорциональности.

Цель данной работы заключается в определение путей совершенствования страхования имущества в Российской Федерации.

Для достижения поставленной цели нам поставлены следующие задачи:

1. изучить сущность страхования имущества и особенности правового регулирования;
2. проанализировать развитие страхования имущества в Российской Федерации;
3. провести анализ эффективности страхования имущества по материалам страховой компании;
4. выявить проблемы и определить пути совершенствования страхования имущества в Российской Федерации.

Предмет - процесс организации страхования имущества в Российской Федерации.

Объектом исследования выступает деятельность ООО СК «АЛЬФА».

1 ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ И ЕГО ЗНАЧЕНИЕ В ЭКОНОМИКЕ

1.1Понятие и сущность имущественного страхования

Переход страны к рыночной экономике стал сильнейшим импульсом для развития страхового дела. В России возник страховой рынок, который можно определить как особую сферу экономических отношений, где объектом купли- продажи выступает страховая защита, формируются спрос и предложение на неё.

Объективная основа развития страхового рынка состоит в поддержании непрерывности воспроизводственного процесса путём оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. Другой стороной страхового рынка является реализация денежных отношений на основе страхового фонда, который формируется страховыми организациями различных форм собственности.

Страхование, как экономическая категория страхование-это система экономических отношений по поводу формирования и использования целевых (денежных) фондов, предназначенных для возмещения ущербов, вызванных различными неблагоприятными событиями (страховыми случаями, реализацией риска), а также для оказания помощи лицам, при наступлении определенных событий в их жизни (при накопительном страховании- дожитие, смерть, выход на пенсию, свадьба и т.д)

В соответствии с законом Российской Федерации №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. (с изменениями от 31.12 .2019 г.) [4] страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страхование - это способ защиты от рисков случайного характера, требующих значительных финансовых средств, которых у конкретного субъекта в нужный момент может не оказаться.

В соответствии с Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» [4] статья 2 страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Д.А.Горулев [17] пишет, что предназначение страхования и его отличие от других финансовых инструментов заключается в том, что страхование является одним из важнейших сегментов финансового рынка и одновременно инструментом защиты имущественных интересов субъектов хозяйственной деятельности.

В настоящее время, в России застраховать можно практически все. Но страхование имущества является самым известным и наиболее популярным видом страхования.

Т.Е. Афоничева [10] считает, что страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Ведь страхование обеспечивает поддержание уровня жизни, а именно доходов людей при наступлении страховых случаев.

Имущественное страхование занимает первые позиции в структуре добровольного страхования в России.

Имущественное страхование представляет собой самостоятельную отрасль страхования. Имущественное страхование — это отрасль, обеспечивающая страховую защиту имущественных интересов страхователей и застрахованных, связанную с владением, использованием и распоряжением принадлежащим им имуществом, материальными ценностями.

Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации под имущественным

страхованием подразумевается процесс составления и исполнения договоров, в

которых страховщик за определенную премию обязуется при наступлении страхового события возместить страхователю или другому лицу, в чью пользу заключен договор, убытки, причиненные застрахованному имуществу или иным имущественным интересам страхователя.

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации [2] статья 929 по договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:

1. риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;
2. риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности;
3. риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск.

Страхование имущества является одним из видов имущественного страхования, объектом которого выступают имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. По договору страхования имущества может быть застрахован риск утраты,

Под имуществом при имущественном страховании понимается не только конкретный предмет, вещь, но и группа вещей, предметов, изделий, а также средства транспорта, грузы, государственное имущество и имущество граждан, финансовые риски и др.

Главная цель страхования имущества преследует компенсацию понесенных убытков, а не извлечение прибыли. Благодаря этому, величина возмещения должна соответствовать действительному размеру понесенных убытков.

Форма проведения страхования могут быть обязательной или добровольной.

Обязательное страхование осуществляется в силу закона, исходя из общественной целесообразности. При его проведении действует неограниченная по времени страховая ответственность по установленным законом объектам страхования и кругу страхователей она наступает автоматически.

В Российской Федерации страхование имущества не относится к

обязательному виду страхования. Поэтому с юридической точки зрения обязать человека страховать имущество помимо его воли - значит ограничить его свободу распоряжаться своей собственностью.

Добровольное страхование осуществляется в силу закона на добровольной основе. Закон определяет общие условия, а конкретные условия проведения страхования регулируются страховщиком в договоре страхования. Эта форма предоставляет возможность свободного выбора услуг на страховом рынке.

Страхователями имущества как собственники могут быть юридические и дееспособные физические лица.

Выгодоприобретателем является лицо, в пользу которого заключен договор страхования имущества. Им может быть юридическое или физическое лицо. Назначить выгодоприобретателя в личном страховании можно только при условии письменного согласия застрахованного. Если согласия нет, деньги будут выплачены застрахованному или его наследникам.

Выгодоприобретатель в страховании имущества обязан предоставить документ, подтверждающий его интерес в сохранении имущества, собственником или хранителем которого он является. Без такого документа назначенное лицо не сможет получить страховое возмещение.

В некоторых случаях выгодоприобретатель назначается в законодательном порядке и не может быть изменён.

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации [2] статья 931 неизменным выгодоприобретателем по закону считается:

1. лицо, которому был причинён вред, пострадавший (при страховании гражданской ответственности). Например, владелец машины, разбитой в результате дорожно-транспортного происшествия по вине застрахованного, сбитый пешеход, сосед с нижнего этажа, квартира которого подверглась затоплению из-за прорыва трубы в квартире застрахованного;
2. лицо, понесшее убытки в результате неисполнения застрахованным договорных обязательств(при страховании ответственности по договору);
3. сам страхователь (при страховании предпринимательского риска),если он организовал собственный бизнес и застраховал его на определённую сумму;
4. собственник или хранитель залога (при страховании залогового имущества). Владелец ипотечной квартиры или банк, в сейфе которого находятся, например, ценные бумаги, принятые на хранение в качестве залога.

Страхователь может одновременно быть выгодоприобретателем:

1. если страхователь застраховал сам себя от несчастного случая и не указал в договоре выгодоприобретателя;
2. при страховании предпринимательского риска;
3. при страховании собственного имущества.

Страховой деятельностью, подлежащей лицензированию, считается деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих страховых выплат.

Лицензии выдаются на осуществление добровольного и обязательного личного страхования, имущественного страхования и страхования ответственности. Если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование, то лицензия выдается на осуществление перестрахования. При этом в лицензиях указываются конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять.

В Гражданском кодексе РФ [2] страхование подразделяется на две отрасли имущественное и личное (ст. 927, п. 1).

Таблица 1.1 — Классификация лицензируемых видов страхования в Российской Федерации

Отрасль страхования	Виды страховой деятельности
Личное страхование	страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события; пенсионное страхование: страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика; страхование от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование.
Имущественное страхование	страхование средств наземного транспорта (за исключением средств ж/д транспорта); страхование средств железнодорожного транспорта; страхование средств воздушного транспорта; страхование средств водного транспорта; страхование грузов; сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных); страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования; страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств; страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта; страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта; страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта; страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты; страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг; страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам; страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору. страхование предпринимательских рисков; страхование финансовых рисков.

В соответствии с Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» [4] статья 32.9 выделяет 23 лицензируемых вида страховой деятельности в рамках отраслей страхования (табл.1.1).

Классификация страхования имущества строится главным образом на учете одного из двух признаков: субъективного (кому принадлежит имущество) или объективного, определяющего, что, собственно, это имущество собой представляет.

Таким образом, можно выделить: страхование имущества юридических лиц и страхование имущества физических лиц.

В свою очередь, эти группы в зависимости от конкретных объектов могут быть разделены на отдельные виды (табл.1.2).

Таблица 1.2 — Классификация страхования имущества в зависимости от объекта страхования.

Имущество, подлежащее страхованию
Физическое лицо	Юридическое лицо
Недвижимое имущество: земельный участок, дом, дача, коттедж, квартира, комната, гараж, хозяйственные постройки, баня и др.	Цех по производству продукции
Движимое имущество: предметы интерьера,	Корпус административного и
техника, коллекции, ювелирные изделия, автотранспорт и др.	промышленного назначения
Домашние и сельскохозяйственные животные.	Гараж, ангар
Техника бытовая, компьютерная, электронная	Складское помещение
Гаджеты дорогостоящие	Лаборатория
Предметы роскоши, картины, антиквариат	Оборудование технологическое и компьютерное, оргтехника
Мебель, денежные средства, ценные бумаги,	Транспорт
ячейки, депозиты, авторские права, патенты и др	Мебель, витрины
Инвентарь спортивного и охотничьего назначения и пр.	Сырьё, готовая продукция и пр.

Согласно положениям ч. 2 ст. 4 Закона о страховании, объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы. Интерес в страховании представляет собой отношение субъекта к конкретному объекту, однако страхованию будет подлежать не сам этот объект, а именно страховой интерес.

Согласно п. 2 ст. 929 ГК РФ по договору имущественного страхования могут быть застрахованы такие имущественные интересы, как риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц.

Имущественные интересы граждан и хозяйствующих субъектов могут проявляться при повреждении (разрушении) имущества, его гибели, уничтожении, затоплении, краже и т. п. Однако страхования имущества защищает указанные имущественные интересы только в случае, если они носят непреднамеренный (случайный) характер.

Конкретные страховые случаи, устанавливаемые при страховании имущества, определяются характером страхового риска.

Такими рисками являются повреждение, уничтожение утрата имущества вследствие:

-пожара;

-стихийных бедствий (наводнений, засух, заморозков, землетрясений, бурь, ураганов, штормов, вихрей, цунами, града, оседаний грунта и др.);

-противоправных действий третьих лиц включая кражи и грабежи;

-падения метательных аппаратов или их обломков;

-взрыва паровых котлов, топливо-, газохранилищ, топливо-, газопроводов;

-аварии водопроводной, отопительной, канализационной систем;

-подтопление грунтовыми водами;

-непредвиденного отключения энергии, водоснабжения, подачи тепла;

-внутреннего возгорания оборудования, электроаппаратов, электроприборов.

Однако наличие одного лишь факта (повреждения, гибели, хищения имущества) недостаточно для возникновения обязательств страховщика по выплате страхового возмещения и права страхователя требовать такое возмещение. Для этого необходимы еще определенные экономические и юридические последствия повреждения, пропажи, хищения имущества. Последствиями, учитываемыми в страховании, являются ущерб или убыток.

К основным принципам имущественного страхования относятся:

1. Принцип страхового интереса, т. е. наличия юридически обоснованной финансовой заинтересованности страхователя в том, что застраховано.
2. Принцип высшей добросовестности партнеров по страховой сделке в отношении фактов, имеющих материальное значение. Данный принцип заключается в обязанности сторон страхового договора раскрывать друг другу все существенные обстоятельства, имеющие к нему отношение.
3. Принцип возмещения, когда страхователь имеет право получить только компенсацию ущерба, происшедшего в результате страхового события, но не прибыль.
4. Принцип эквивалентности. За определенный отрезок времени (период страхования) должно достигаться экономическое равенство между общей суммой страховой нетто-премии, уплаченной конкретным страхователем за период, и совокупной суммой возмещения, выплаченной страховщиком в связи с наступлением страхового случая.
5. Принцип непосредственной причины, т. е. право страховой организации выплачивать возмещение ущерба только по тем страховым событиям, которые указаны в полисе.
6. Принцип суброгации - т.е. регресса требования. Данный принцип реализуется в тех случаях, когда к страховщику, выплатившему страховое возмещение страхователю переходит право требования к причинителю вреда.
7. Принцип контрибуции связан с наличием расчетных отношений между страховыми компаниями при выявлении двойного страхования, сущность которого заключается в страховании одних и тех же имущественных интересов от одних и тех же рисков у двух или более страховщиков на совокупную сумму, превышающую действительную стоимость имущества. Таким образом, данный принцип предусматривает право страховщика в случае множественного страхования обратиться к другим страховщикам, участвовавшим в страховании данного объекта с предложением разделить убытки между ними.
8. Принцип исключения двойного страхования. Даже если страхователь заключил договоры страхования имущества сразу с несколькими страховщиками, и на сумму, превышающую действительную стоимость имущества, то размер страхового возмещения, полученного от всех страховщиков, не должен превышать фактической стоимости ущерба.

Из всех перечисленных принципов именно принцип возмещения в полной мере присущ только имущественному страхованию, поскольку он практически не применим в страховании жизни.

Это же относится и к принципу контрибуции, так как в личном страховании не накладываются ограничения на суммарную страховую сумму по всем идентичным договорам, например на страхование жизни одного человека, заключенным с разными страховыми компаниями.

Цель имущественного страхования — возмещение ущерба.

Принцип возмещения ущерба состоит в том, что страхователь после наступления страхового случая должен быть поставлен в такое же финансовое положение, в котором он находился непосредственно перед ним.

Страхование имущества по своей сути является страхованием от убытков.

Экономическое содержание страхование имущества заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда.

На правовое регулирование правоотношений по страхованию имущества направлена целая группа разноотраслевых нормативных актов.

1.2 Развитие страхования имущества в Российской Федерации

Имущественное страхование являлось первоначальной формой страхования и возникло в глубокой древности.

Датой начала современного этапа становления страхования можно считать февраль 1996 г. Основной причиной наступления перелома в развитии российского страхования стало изменение внешних условий его существования. С начала 1996 г. страховые компании начали искать пути развития бизнеса по новым направлениям. Основное соревнование между страховщиками переместилось на рынки рискового страхования юридических и физических лиц, больше внимание стало уделяться имущественному страхованию.

Страхование имущества является базовым сегментом всего страхового рынка. По сути, это был первый крупный рынок страхования в России. На сегодняшний день у страховых компаний, которые занимаются страхованием имущества составляет 50%-70% портфеля.

Сегодня все виды страхования имущества востребованы в основном хорошо развивающимися компаниями. Данный вид страхования способен эволюционировать в первую очередь при росте цен принимаемых на страхование объектов -страховых сумм построек, которые, например, приблизятся к настоящей стоимости их возобновления.

Страхование имущества является наиболее объемным видом страхования по сумме собираемой страховой премии и страховых выплат. Посмотрим динамику страховых премий и страховых выплат за прошедшие три года (табл.1.3).

Таблица 1.3 — Динамика коэффициента выплат страхования имущества в Российской Федерации, тыс. руб.(2017-2019 гг.).

Год	Страховые премии	Страховые выплаты	Коэффициент выплат
2017	374 728 616	203 680 675	54,4
2018	374 818 638	146 228 501	39
2019	353 106 668	139 415 277	39,5

За исследуемый период коэффициент выплат с 2017 года по 2018 год снижается, что является положительной тенденцией для страхового рынка, так как большая часть денежных средств остается в распоряжении компаний, а не идет на выплаты по страховым случаям. В 2019 году наблюдается незначительный рост.

Для наиболее детального рассмотрения необходимо проанализировать структуру страховых премий по страхованию имущества за предыдущий 2019 год (рис.1.1).

Рисунок 1.1 — Структура страховых премий по страхованию имущества
за 2019 год, тыс.руб.

Исходя из рисунка 1.1, можно сказать о том, что по итогам 2019 года половину объема страховых премий на рынке страхования имущества Российской Федерации составляет страхование средств транспорта. Также можно заметить, что объем страховых премий по страхованию иного имущества юридических лиц и граждан составляет 44%. И лишь малую часть страховых премий составляет страхование имущества (кроме транспорта) 6%.

Согласно прогнозу Всероссийского союза страховщиков (ВСС) , в 2019 году росту будет способствовать некоторая стабилизация экономического положения в стране. Страхование имущества физических лиц вырастет на 1-2%.

■ Страхование средств транспорта

■ Страхование имущества (кроме транспорта)

■ Страхование иного имущества

Рисунок 1.2 — Структура страховых выплат страхования иного имущества в Российской Федерации за 2019 год, тыс.руб.

Исходя из рисунка 1.2, можно сделать вывод о том, что наибольшая величина страховых выплат на рынке страхования имущества Российской Федерации за 2019 год приходится на страхование средств транспорта 64%. Выплаты по страхованию иного имущества составляет 32%. Наименьший объем выплат приходится на страхование имущества (кроме транспорта), лишь 4%.

2 АНАЛИЗ ИМУЩЕСТВОНЕННОГО СТРАХОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ

2.1 Краткая характеристика страховой компании

ООО «СВК» - универсальная страховая компания, которая ранее называлась ООО СК «Цюрих», существует на российском рынке с 1993 года. С февраля 2017 года компания продолжила свою работу в России под брендом «СВК». Ребрендинг стал шагом на пути расширения и развития бизнеса компании в России. Реквизиты организации представлены в табл. 2.1.

Таблица 2.1- Реквизиты ООО СК «АЛЬФА»

Наименование реквизита	Реквизит
Название	«СВК»
Организационно-правовая форма	Общество с ограниченной ответственностью
Юридический адрес	121087, город Москва, Багратионовский проезд, д.7, корп.11
ОГРН	1027739205240
ИНН	7710280644
Уставный капитал	1 500 000 000 руб.
ОКПО	11407443
ОКАТО	45268595000
ОКОГУ	4210014
Регистратор	Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 46 по г. Москве
Основной вид деятельности	Страхование имущества Вложения в ценные бумаги 65.12 Страхование, кроме страхования жизни 66.29.9 Деятельность вспомогательная прочая в сфере страхования, кроме обязательного социального страхования Страхование медицинское Страхование гражданской ответственности Страхование от несчастных случаев и болезней Страхование рисков

ООО «СВК» специализируется на обслуживании физических и юридических лиц. В соответствии с Лицензиями ЦБ РФ СИ №1083, СЛ № 1083, ОС

№ 1083 - 3, ОС № 1083 - 4, ОС № 1083 - 5, ОС № 1083- 2 и ПС № 1083. Компания предоставляет более 90 программ страхования и перестрахования.

На территории РФ на 2018 год более 100 точек продажи полисов в 150 населенных пунктах, более 600 центров, где можно пройти техосмотр. В страховой компании работает 3500 человек - страховых агентов, компания имеет партнерство с 350 автомобильными диллерами в России и с тридцатью коммерческими банками. Клиентская база по России составляет более 650 тыс. жителей страны, а также компании малого и среднего бизнеса. Клиентами компании являются 626 000 частных лиц и 100 000 юридических. Наиболее известными среди них являются: ГК «Мега»; Siemens; Ericsson; Yves Rocher; Adidas AG; Cadbury; Porsche AG и другие. Предприятие идет в ногу со временем и уже сегодня есть возможность оформить электронный полис.

ООО «СВК» является членом Всероссийского союза страховщиков, Российского союза автостраховщиков, Национального союза страховщиков ответственности, Ассоциации Европейского Бизнеса в Российской Федерации, а также ряда других профессиональных и отраслевых объединений.

Целью деятельности организации является удовлетворение страховых и связанных с ними потребностей предприятий, учреждений, организаций, граждан и их объединений, а также извлечение прибыли.

Миссия ООО СК «АЛЬФА» является обеспечение стабильности общества через продвижение культуры страхования и надежную защиту, развитие профессиональной команды, объединенной корпоративной культурой управления по ценности.

Основными задачами компании являются: осуществление страховой деятельности, на основании Лицензии, а также других видов деятельности, не запрещенных Законодательством Российской Федерации, в целях получения прибыли.

В целях выполнения своих задач, ООО СК «АЛЬФА» осуществляет следующие функции: принимает меры к выполнению плановых заданий, утвержденных Генеральным директором ООО СК «АЛЬФА», и своевременному поступлению страховых платежей; обеспечивает развитие различных видов страхования; обеспечивает сохранность страховых платежей денежных средств, в части их надлежащего использования на предусмотренное целевое назначение; определяет убыток (материальный вред), причиненный в результате страховых событий; определяет порядок, размер и осуществляет на этом основании денежные выплаты в пределах лимита по возмещению убытков; осуществляет контроль за своевременным и правильным взиманием и перечислением страховых платежей; ведет учет и отчетность своей деятельности, в соответствии с действующим Законодательством Российской Федерации , а также предусмотренными внутренними документами.

Основным направлением деятельности ООО СК «АЛЬФА» являются следующие категории страхования:

• страхование путешествий;
• автотранспортное страхование;
• медицинское страхование (ОМС);
• добровольное страхование (ДМС);
• социальное страхование;
• жизни и здоровья имущества ответственности перед третьими лицами ипотеки, кредитов, вкладов и прочее.

Анализ основных финансово-экономических показателей деятельности ООО «СВК» осуществлен с помощью данных публикуемой финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и Аудиторского заключения независимого аудитора.

Финансовую устойчивость страховой организации невозможно рассматривать на основании только одного показателя без учета взаимосвязей с другими. В зависимости от срока и периода страхования, особое значение имеет текущее финансовое положение страховщика или результаты его деятельности на перспективу. Проанализируем основные финансовые показатели, представленные в таблице 2.2.

Таблица 2.2 — Основные финансовые показатели деятельности ООО «СВК», тыс. руб. (2017-2019гг.).

Показатель	2017	2018	2019	Темп роста, %
Объем страховых премий	5 675 153	6 417 763	6 648 435	117
Объем страховых выплат	3 101 139	2 392 127	2 434 788	79
Прибыль до налогообложения	119 971	332 130	778 438	649
Чистая прибыль за год	100 763	264 283	707 546	702

Представленные данные позволяют сделать вывод о том, что наблюдается увеличение прибыли с 2017 по 2019 на 549%., а прибыли до налогообложения на 602%., что говорит о развитии компании и успешной ее работе на рынке страховых услуг. Так же объем страховых премий в 2019 году по сравнению с 2017 годом увеличился на 17%. Что нельзя сказать об объеме страховых выплат, на протяжении исследуемого периода произошло снижение на 21%.

Таблица 2.3 — Показатели рентабельности ООО «СВК» за 2017- 2019гг.

Показатели	2017	2018	2019	Темп роста, %
Чистая прибыль, тыс. руб.	100 763	264 283	707 546	702
Собственный капитал, тыс. руб.	1 855 555	1 521 851	2 008 115	108
Объем страховых премий, тыс. руб.	5 675 153	6 417 763	6 648 435	117
Рентабельность страховых операций на рубль собственного капитала, %	5,4	17,3	35,2	652
Рентабельность страховых операций на рубль страховых премий, %	1,8	4,1	10,6	589

В 2019 показатель рентабельности собственного капитала увеличился на 552%, также увеличилась рентабельность страховых операций с 1,8% до 10,6%. Это свидетельствует об улучшении финансово-хозяйственной деятельности компании ООО «СВК», т.е. доходность компании от собственного капитала и страховых операций увеличилась с 2017 по 2019 год.

ООО «СВК» является примером успешной страховой компании на территории России, которой доверяют многие граждане и предприниматели. Занимает лидирующие позиции в рейтингах, а также высоко оценивается независимыми экспертными агентствами. Она не останавливается в своем развитии, а действует на опережение, в частности в вопросах соблюдения требований Банка России.

В заключение данного раздела, следует отметить, что ООО «СВК» является примером успешной страховой компании на территории России, которой доверяют многие граждане и предприниматели. Занимает лидирующие позиции в рейтингах, а также высоко оценивается независимыми экспертными агентствами.

2.2 Анализ эффективности страхования имущества

Страхование имущества остается для участников рынка страхования одним из наиболее доходных видов деятельности. Рынок страхования имущества уже в течение длительного времени показывает стабильный рост.

Имущественное страхование занимает наибольшую долю в сегменте добровольного страхования, а его динамика внесла основной вклад в положительное развитие добровольного страхования в России.

Страхование имущества заключается в выплате компенсации за ущерб, нанесенный имуществу клиентов. Клиенты также получают возмещение за потерю дохода из-за невозможности использовать застрахованное имущество в своей экономической деятельности в результате наступления страхового события (например, при остановке производства).

Страхование недвижимости необходимо всем тем людям, которые заботятся о завтрашнем дне. Эксперты утверждают, что в страховании заинтересованы преимущественно граждане, которые имеют средний уровень доходов. Именно представители среднего класса довольно часто страдают от грабежей.

Страхование имущества в ООО СК «АЛЬФА» осуществляется на основании законодательных нормативных документов, регулирующих страховую деятельность в РФ, а также на основании локальных нормативных документов («Правилам № 14/4 страхования имущества предприятий (организаций и

учреждений) всех организационно-правовых форм», «Правила №12/3 страхования каско водных судов», «Правила №13/1 транспортного страхования грузов» и др. и руководства по андеррайтингу к данным видам страхования).

СК «СВК» предоставляет, как физическим лицам страхование имущества, так и юридическим лицам.

Для анализа деятельности компании ООО СК «АЛЬФА» и его специфики необходимо проанализировать структуру страхового портфеля.

Страховой портфель - совокупность видов страхования, находящихся на обслуживании страховщика. Страховой портфель является одним из основных факторов, оказывающих влияние на финансовую устойчивость страховщика.

Для формирования страхового портфеля страховые компании должны получить в органе государственного надзора за страховой деятельностью лицензию (разрешение на проведение страховых операций).

Благоприятными являются договоры страхования, которые в соответствии со сложившейся ситуацией являются прибыльными, так как данный вид страхования на сегодняшний день является наиболее востребованным в России.

Неблагоприятными являются договоры страхования, которые оказались убыточными.

Проанализируем показатели поступлений страховой компании за 2017-2019 гг., данные представлены в таблице 2.4.

Таблица 2.4 — Динамика поступлений страхового портфеля ООО СК «АЛЬФА», тыс.руб. (2017-2019 гг.).

Вид страхования	2017	2018	2019	Темп роста, %
Добровольное страхование, в том числе	5 584 842	6 295 214	6 557 938	117
Имущественное страхование, в том числе	2 994 836	3 671 426	3 918 414	131
Страхование имущества, в том числе	2 836 813	3 419 586	3 636 640	128
Страхование средств транспорта, в том числе	2 138 269	2 308 296	2 261 461	106
Автострахование (КАСКО)	2 138 234	2 308 040	2 261 179	106
Страхование желдотранспорта	35	256	282	806
Страхование имущества (кроме транспорта), в том числе	37 681	50 071	48 993	130
Страхование грузов	34 389	42 199	40 489	118
Агрострахование	3 292	7 872	8 504	258
Страхование имущества юридических лиц и граждан, в том числе	659 836	1 061 219	1 326 192	201
Страхование иного имущества юрлиц	112 666	202 487	268 535	238
Страхование иного имущества граждан	547 170	858 732	1 057 657	193

Из таблицы 2.4 видно, что за анализируемый период в структуре поступлений страхового портфеля страховой компании произошли следующие изменения: увеличился размер страховых поступлений по имущественному страхованию в целом на 31%, также небольшой рост можно наблюдать страхования средств транспорта на 6% и страхование имущества (кроме транспорта) на 30%. На протяжении трёх лет наибольшую долю в структуре страхового портфеля занимает страхование иного имущества. Поступления по данному виду страхования увеличились на 101%.

Считаем необходимым отметить, что из имущественных видов страхования в ООО СК «АЛЬФА» не представлено страхование средств воздушного, водного транспорта.

Также можно сказать, что за анализируемый период (к 2019 году) наблюдается тенденция увеличения доли страховых премий компании ООО СК «АЛЬФА».

Структура страхового портфеля страховой компании по поступлениям за 3 года показывает то, что основную долю имущественного страхования занимает страхование средств транспорта 62-76%. Поступления страхования имущества юридических лиц и граждан варьируются от 23 до 37%. И лишь малую часть каждый год занимает страхование имущества (кроме транспорта) 1%.

Таблица 2.5 — Динамика выплат страхового портфеля ООО СК «АЛЬФА», тыс.руб. (2017-2019 гг.).

Вид страхования	2017	2018	2019	Темп роста, %
Добровольное страхование,в том числе	3 257 589	2 498 560	2 412 084	74
Имущественное страхование, в том числе	1 871 458	1 294 023	1 222 468	65
Страхование имущества, в том числе	1 792 182	1 250 145	1 197 381	67
Страхование средств транспорта, в том числе	1 622 147	1 098 642	1 019 356	63
Автострахование (КАСКО)	1 622 147	1 098 642	1 019 356	63
Страхование имущества (кроме транспорта), в том числе	18 939	4 757	11 094	59
Страхование грузов	17 760	3 772	9 388	53
Агрострахование	1 179	985	1 706	145
Страхование имущества юридических лиц и граждан, в том числе	151 096	146 746	166 931	110
Страхование иного имущества юридических лиц	54 755	22 091	66 427	121
Страхование иного имущества граждан	96 341	124 655	100 504	104

Динамика страхового портфеля страховой компании по выплатам за трехлетний период показывает то, что выплаты по имущественному страхованию на протяжении трех лет уменьшаются- темп роста составил 65%. Что касается непосредственно страхования имущества в целом, то на протяжении трех лет наблюдается снижение выплат на 33%.

Одним из важнейших показателей, характеризующих деятельность страховой компании, является убыточность страховых операций, который определяется как соотношения страховых выплат к страховым премиям.

Убыточность — важнейший экономический показатель, характеризующий деятельность страховой компании. В страховом деле показатель убыточности используется для оценки результатов хозяйственной деятельности страховщика. Убыточность как показатель хозяйственной деятельности страховщика определяется сопоставлением отрицательного финансового результата с доходами по той или иной группе страховых операций.

Рассчитаем величину данного показателя по страхованию имущества в ООО СК «АЛЬФА» за период 2017-2019 гг. (таблица 2.6).

Таблица 2.6 — Динамика убыточности выплат по страхованию имущества за период 2017-2019 гг., %

Вид страхования	2017	2018	2019
Добровольное страхование	58	40	37
Имущественное страхование	62	35	31
Страхование имущества в целом	63	37	33
Страхование средств транспорта	76	48	45
Страхование имущества (кроме транспорта)	50	10	23
Страхование иного имущества юридических лиц и граждан	23	14	13

Самым убыточным видом страхования в страховом портфеле ООО СК «АЛЬФА» в 2019 году является страхование средств транспорта, выплаты по которому составили 1 019 356 тыс. руб., а убыточность страховых выплат 45%.

В страховом портфеле ООО СК «АЛЬФА» в 2019 году наиболее эффективным страхованием имущества является страхование иного имущества юридических лиц и граждан, его поступления составляют 1 326 192 тыс. руб., а убыточность страховых выплат составляет 13 %, что говорит о его прибыльности. К данной категории относятся страхование квартир, страхование дачного участка для граждан, а также здания, сооружения и готовую продукцию для юридических лиц.

В целом за период 2017 - 2019 гг. в страховом портфеле ООО СК «АЛЬФА» эффективным видом имущественного страхования является страхование имущества юридических лиц и граждан. А наибольшие убытки ООО СК «АЛЬФА» за весь период приносит страхование транспорта, поэтому данный вид страхования является самым неблагоприятным.

Таким образом, в целом убыточность в ООО СК «АЛЬФА» по страхованию имущества по итогам трёх лет сокращается. И можно сделать вывод, что развитие страхования имущества способно приносить значительные для компании суммы страховых премий.

3 ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О СТРАХОВОМ ДЕЛЕ

До 2011 года полномочия по контролю и надзору в сфере страховой деятельности осуществляла Федеральная служба страхового надзора (далее - ФССН). В 2011 году, в соответствии с Указом Президента Российской Федерации, ее функции были переданы Федеральной службе по финансовому рынку (далее – ФСФР), которая стала правопреемником упраздненной службы. Далее, в 2013 году, в связи с упразднением ФСФР, её полномочия были переданы Центральному банку Российской Федерации (далее – Банку России), и, как следствие, были внесены соответствующие изменения в Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Контрольные и надзорные функции в области страховой деятельности на сегодняшний день осуществляет Банк России.

С мая 2019 года полномочия в страховой сфере были распределены следующим образом:

1) Департамент страхового рынка Банка России осуществляет контрольные и надзорные функции за соблюдением требований страхового законодательства страховыми организациями и страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, а также в случаях изменения ими адреса местонахождения, создания вновь на территории Республики Крым и города федерального значения Севастополя, если вновь создаваемая страховая организация или страховая организация, изменившая структуру собственности, входит в состав страховой группы.

2) Главное управление Банка России осуществляет контрольные и надзорные функции за соблюдением требований страхового законодательства Российской Федерации иными субъектами страхового дела, которые не внесены в перечень субъектов, курируемых Департаментом [4].

Со становлением Банка России как мегарегулятора финансового рынка, требования, предъявляемые ранее только к кредитным организациям, начали распространяться и всех подконтрольных ему субъектов финансового рынка. Так, Положение Банка России 408-П, регулирующее порядок оценки соответствия квалификационным требованиям к деловой репутации членов органов управления только кредитных организаций утратило силу. 21 марта 2019 года в Минюсте России зарегистрировано Положение 625-П, устанавливающее порядок согласования Банком России членов органов управления, а также порядок соответствия требованиям на назначаемую должность, которое относится ко всем субъектам финансового рынка, подконтрольных Банку России.

Первоочередной задачей Банка России является повышение качества надзора в отношении страховых организаций, повышение прозрачности их деятельности и доступности информации для всех заинтересованных лиц. Также основными задачами, которые стоят в настоящее время перед мегарегулятором, являются снижение риска неплатежеспособности страховых организаций, повышение финансовой стабильности страхового сектора, повышение доверия к российской страховой индустрии в целом, повышение инвестиционной привлекательности российских страховых компаний для российских и для иностранных инвесторов, повышение финансовой устойчивости страховых организаций, надежности и эффективности их деятельности, совершенствование системы государственного регулирования деятельности страховых организаций с учетом положительного международного опыта.

Большое количество законодательных изменений, происходящих в различных сферах жизнедеятельности, носят принципиально новый характер, кардинально изменяющий не только жизнь граждан и общества, но и правоприменение.

В соответствии с законом Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» выделяются два типа страховых организаций с участием иностранного капитала:

1. Дочерние общества по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям).

2. Организации, имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%.

Указанные типы страховых организаций не могут осуществлять страхование жизни, здоровья и имущества граждан за счет средств, выделяемых из соответствующего бюджета федеральным органам исполнительной власти (страхователям), страхование, связанное с осуществлением закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, а также страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций. На территории Российской Федерации запрещена деятельность филиалов иностранных страховых организаций, поскольку их деятельность и регулирование в таком случае должны были бы определяться законодательствами других государств.

Однако с 2019 года в средствах массовой информации начали появляться заявления о возможной либерализации допуска филиалов иностранных страховых компаний в Россию. Согласно проекту закона для иностранных страховых организаций открывается возможность работать в России в сфере страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни при условии выполнения требований по лицензированию, обеспечению финансовой устойчивости и требований по гарантийному депозиту. Законопроект определяет правовой статус филиала иностранного страховщика в России, особенности его деятельности, порядок аккредитации, устанавливает требования к иностранному страховщику и учреждаемому им филиалу в России, а также особенности надзора и контроля за деятельностью филиала иностранного страховщика, обеспечение гарантий исполнения им взятых обязательств.

Филиалам иностранных страховщиков, деятельность которых подпадает под соответствующие протоколы ВТО и которые желают работать на территории России, не потребуется создавать юридические лица или получать лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление страховой деятельности. Вместе с тем претендентам на открытие страховых филиалов потребуется пройти аккредитацию в Банке России. В частности, страховая организация должна представить планы, которые показывают, в каких областях страхового дела она будет работать. Банку России потребуется подтверждение опыта деятельности головной страховой компании, опыта открытия ею филиалов за рубежом и историю их развития. Кроме того, головная компания должна сформировать гарантийный депозит, величина которого «привязана» к минимальному уставному капиталу, законодательно установленному в России для страховой компании, работающей в том или ином виде страхования. У иностранного страховщика не будет возможности распоряжения средствами гарантийного депозита в период размещения. Такой режим вводится с целью обеспечения защиты прав и законных интересов потребителей страховых услуг. Порядок формирования гарантийных депозитов, функционирования специальных счетов и порядок использования задепонированных средств будет определять Банк России. Для прохождения аккредитации от головной организации потребуется предоставление финансовой гарантии по обязательствам своего филиала. Это предусмотрено на тот случай, если в критической ситуации собственных средств филиала и средств гарантийного депозита окажется недостаточно для исполнения обязательств перед российскими клиентами.

Помимо получения аккредитации Банка России потребуется включение в два реестра - субъектов страхового дела и реестр налоговой службы, учитывающий все филиалы иностранных компаний, действующих на территории Российской Федерации.

Также будет урегулирован порядок взаимодействия страховых надзоров в том случае, если российские страховщики открывают филиал за рубежом. В этой ситуации предусматривается получение предварительного согласия Банка России как регулятора на открытие филиала за рубежом. Со своей стороны орган надзора в государстве присутствия филиала должен будет подтвердить российскому регулятору не только предоставление разрешения на создание российского филиала, но и информацию о реальном начале проведения операций. В этом случае страховая организация при подготовке отчетности о своей деятельности на территории России будет включать в состав информации раздел, посвященный работе филиала на территории иностранного государства.

Также законопроект предполагает усиление контроля за многонациональными предприятиями в рамках планируемого присоединения Российской Федерации к декларации Организации экономического сотрудничества и развития по международным инвестициям и многонациональным предприятиям 1976 года.

Законопроект о допуске открытия в России филиалов иностранных страховых компаний предполагает их обязательное участие в саморегулируемой организации страховщиков. Такое требование выдвигается национальным законодательством для российских страховых организаций. Кроме того, Банк России ставит вопрос о распространении обязательной цессии по договорам перестрахования на иностранные филиалы. Положения законопроекта об иностранных филиалах предусматривают передачу в обязательном порядке 10% принятых в перестрахование рисков «Российской национальной перестраховочной компании» (РНПК) - точно так, как это делают согласно законодательству российские страховщики.

Документ предполагает, что иностранные филиалы должны исполнять требования о размещении баз данных с информацией о российских гражданах на территории России. Проект документа оставляет право устанавливать соотношение национальных и зарубежных специалистов в команде управленцев филиала.

Пока законопроект находится на стадии согласования. Законопроект Министерства финансов Российской Федерации подготовлен во исполнение международных требований в рамках общих договоренностей по итогам вступления России в ВТО. В частности, одним из обязательств является разрешение иностранных страховых и перестраховочных организаций из других государств - членов ВТО осуществлять деятельность по страхованию и перестрахованию на территории России через филиалы с 22 августа 2021 года.

В целом, можно сделать вывод о том, что Центральный банк Российской Федерации ведет активную работу по регулированию и развитию страховой деятельности, а также контроль и надзор за ней. Регулирование страховой деятельности в Российской Федерации динамично развивается и подвергается серьезным изменениям, которые нацелены на улучшение условий как для страховых организаций, так и для владельцев транспортных средств. В этом принимают активное участие Центральный банк Российской Федерации, Российский союз автостраховщиков, а также сами страховые организации, которые активно принимают участие и вносят свои предложения по совершенствованию российского законодательства.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В современных условиях российского страхового рынка, когда количество страховых компаний достаточно велико, особое внимание следует уделять качеству страхового дела. Поэтому проблема оценки степени надёжности и платёжеспособности страховых компаний на сегодняшний день является чрезвычайно актуальной.

Неполным имущественным страхованием считается страхование, при котором размер страховой суммы меньше размера страховой стоимости. Применяется только к договорам страхования имущества или предпринимательского риска. Страховщик при наступлении страхового случая обязан возместить страхователю (выгодоприобретателю) часть понесенных последним убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости.

Договором может быть предусмотрен более высокий размер страхового возмещения, но не выше страховой стоимости. При наличии в договоре страхования изменяющейся страховой суммы – суммы, уменьшающейся на определенный договором размер в течение действия договора, – может возникнуть ситуация, аналогичная осуществлению неполного имущественного страхования. Обычно страховщики включают в правила страхования оговорки, позволяющие выплачивать возмещения без применения пропорции.

Проанализировав в данной работе деятельность ООО СК «АЛЬФА» мы сделали вывод, что данная страховая компания является достаточно платежеспособной. Страховые операции в основных позициях безубыточны, однако, выявлены наиболее убыточные виды страховых операций компании.

Для анализа деятельности ООО СК «АЛЬФА» и ее специфики проведен анализ структуры страхового портфеля, подробно изучена страховая деятельности по основным видам имущественного страхования.

На протяжении трёх последних лет наибольшую долю в структуре страхового

портфеля занимают страхование имущества юридических лиц и граждан. Небольшая доля и падение объемов страхования имущества связаны в первую очередь с нестабильной экономической ситуацией в стране. Хуже всего представлено в структуре видов страхования страхование средств транспорта. Таким образом, мы установили проблему несбалансированности страхового портфеля компании и необходимость оптимизации портфеля в дальнейшем.

Предложим наши рекомендации для оптимизации страхового портфеля, а именно по направлениям развития различных видов страхования.

Автострахование остается сегодня приоритетным направлением развития практически у всех страховых компаний, в том числе и для изучаемой нами организации. Наши рекомендации относительно развития данного вида заключаются в создании узкоспециализированных продуктов, учитывающих лишь определенные риски, и, таким образом, цена страхования становится более доступной для широкого круга страхователей. Также следует расширять спектр дополнительного сервиса.

В настоящее время идет активное продвижение страховых продуктов в ипотечном кредитовании (необходимо налаживать связи с крупными банковскими компаниями), а также страхование недвижимости физических лиц. Это, считаем, весьма перспективное и прибыльное направление.

Развитие вышеуказанных видов страхования позволит сделать страховой портфель организации более сбалансированным, финансово устойчивым, повысить прибыльность страховой деятельности, сформировать потенциал для дальнейшего развития организации, соответствующего последним тенденциям развития рынка страхования.

В заключение отметим, что в целом развитие страховой организации в современной обстановке возможно при условии смены целевой модели бизнеса, основой которого будет развитие за счет роста доли добровольного страхования.

Список использованной литературы

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) // Информационно-правовой портал «Гарант» [Электронный ресурс] / Компания «Гарант». - Режим доступа: http://base.garant.ru/10103000/
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 года N° 14-ФЗ // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс] / Компания «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_76306/
3. Об ипотеке (залоге недвижимости): Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс] / Компания «КонсультантПлюс».- Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19396/
4. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 31.12.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2019) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс] / Компания «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_1307/
5. Об основных направлениях государственной политики в сфере

обязательного страхования: Указ Президента РФ от 06.04.1994 №667 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс] / Компания «КонсультантПлюс». - Режим доступа:

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_3459/

1. Об утверждении правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств: Постановление Правительства РФ от 07.05.2003 №263 // Информационно-правовой портал

«Гарант» [Электронный ресурс] / Компания «Гарант». - Режим доступа: http://base.garant.ru/185837/

1. О минимальных (стандартных) требованиях к условиям и порядку осуществления отдельных видов добровольного страхования: Указание Банка России от 20 ноября 2017 года №3854-У // Информационно-правовой портал «Гарант» [Электронный ресурс] / Компания «Гарант». - Режим доступа:

http://base.garant.ru/71336006/

1. Анциферов, В.А. О моменте заключения договора имущественного страхования/ В. А. Анциферов // Современное право. - 2010. -№>12. -38с.
2. Архипов, А. П. Страховое дело: учебное пособие. - 2-е изд. перераб. и доп. / А. П. Архипов. - М: МЭСИ, 2007. - 254с.
3. Афоничева, Т.Е. Современное состояние и перспективы развития имущественного страхования: статья / Т.Е.Афоничева. - Режим доступа: https: //moluch. ru/archive/116/31627/-2018.
4. Ахвледиани, Ю. Т. Страхование: учебник для студентов вузов / Ю. Т. Ахвледиани. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 543 с.
5. Бакиров, А. Ф. Формирование и развитие рынка страховых услуг /
6. Ф. Бакиров, Л.М. Кликич. - М.: Финансы и статистика, 2018. - 304 с.
7. Балабанов, И.Т. Страхование. Организация. Структура. Практика / И.Т. Балабанов, А.И Балабанов. - СПб: Питер, 2005. - 256с.
8. Белых, B.C. Страховое право: учебник 3-е изд., перераб. и доп. /
9. С.Белых. - М. : НОРМА; ИНФРА- М, 2009. - 352с.
10. Гвозденко, А. А. Основы страхования / А. А. Гвозденко. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 320 c.
11. Гинзбург А. И. Страхование: учебное пособие / А.И.Гинзбург - СПб.: Питер, 2007. - 176с.
12. Горулев, Д.А. Организация страхового дела: учебное пособие / Д.А.Горулев. - М.: Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов,2012. - 112 с.
13. Грачева, Е. Ю. Правовые основы страхования: учебное пособие / Е. Ю. Грачева, О. В. Болтинова. - М.: Проспект, 2013. - 128 с.
14. Зубец, А. Н. Маркетинговые исследования страхового рынка / А.Н.Зубец. - М., 2004. - 224 с.
15. Крюгер, О.И. Основы страхования т.1 / О.И.Крюгер. -

М.:Экономистъ, 2004. - 447с.

1. Орланюк-Малицкая, Л.А. Страхование. Практикум: учебное пособие для академического бакалавриата / Л. А. Орланюк-Малицкая. - М. : Юрайт, 2019. - 575 с.
2. Прокошин, В. А. Финансово-правовое регулирование страховой деятельности в современной России / В.А. Прокошин, Н.Н. Косаренко. - М.: Флинта, 2014. - 208 с.
3. Сплетухов, Ю. А. Страхование / Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков. - М.: ИНФРА-М, 2018. - 320 с.
4. Федорова, Т.А. Страхование: учебник 2-е изд., и перераб. и доп. / Т.А. Федорова. - М.: Экономистъ,2004. - 875 с.
5. Чернова Г.В. Страхование и управление рисками: учебник 2-е изд., и перераб. и доп. / Г.В.Чернова. - М.: Юрайт, 2018. - 766 с.
6. Шихов, А. К. Страхование: учебное пособие / А.К.Шихов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 431с.
7. Щербаков, В.А. Страхование: учебное пособие / В.А.Щербаков. - М.:Кнорус,2007.-312с.
8. Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]/ Официальный сайт. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/
9. Всероссийский союз страховщиков [Электронный ресурс]/ Официальный сайт. - Режим доступа: http://www.ins-union.ru/
10. Страховой портал «Страхование сегодня» [Электронный ресурс]/

Информационный портал. - Режим доступа: http://www.insur-info.ru/

1. Banki.ru [Электронный ресурс] / Информационный портал. - Режим доступа: http://www.banki.ru/