Финансовая система РФ (Теоретические основы функционирования финансовой системы)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Данная работа посвящена общим аспектам функционирования финансовой системы в российской экономике. Финансовая система занимает важное место в макроэкономике, так как экономическая жизнь страны в значительной мере зависит от ее состояния. В связи с этим необходимо осознавать всю важность этой системы, разбираться, каким образом действует ее механизм и как функционирует финансовая система Российской Федерации.

Финансовая система сегодня является предметом дискуссий и обсуждений. В качестве проблем современного общества, которые призвана решать финансовая система, можно назвать: недостаточные темпы развития экономики, диспропорции развития экономической системы, отставание в адаптации к изменениям на внешних товарных и финансовых рынках, излишнюю социальную напряженность, отрицательно влияющую на воспроизводственный процесс, низкий уровень удовлетворения потребностей индивидуума и др.

Финансовая система представляет собой сгруппированные по определённому признаку финансовые отношения. Финансовые отношения, как таковые присутствуют практически повсеместно в нашей жизни. Так, они складываются между государством, с одной стороны, физическими и юридическими лицами, с другой; между двумя юридическими лицами, а также и между физическими лицами. Отсюда следует, что наши личные финансы, финансы домашних хозяйств (финансы населения) и семейный бюджет составляют определённую сферу финансовых отношений, т.е. входят в одно из звеньев финансовой системы.

Именно поэтому, сегодня как никогда важно иметь представление о финансовой системе Российской Федерации, знать её структуру и следить за её изменениями, чтобы быть компетентным в данном вопросе.

Актуальность данной темы курсовой работы также определяется необходимостью рассмотрения направлений развития финансовой системы Российской Федерации, что является одним из важнейших факторов экономического роста.

Целью представленной курсовой работы является анализ состояния финансовой системы РФ и рассмотрение направлений развития.

Реализация поставленной цели предопределяет решение следующих задач:

- рассмотреть понятие и сущность финансовой системы в экономике;

- проследить эволюцию структуры финансовой системы;

- проанализировать современную структуру финансовой системы РФ и ее состояние;

- выявить проблемы и перспективы развития финансовой системы РФ.

Объектом курсовой работы является финансовая система РФ. Предметом курсовой работы является финансовые и экономические отношения, возникающие в процессе функционирования финансовой системы РФ между государством, муниципальными образованиями, хозяйственными субъектами и населением.

Глава 1 Теоретические основы функционирования финансовой системы

1.1 Понятие финансов и финансовой системы

Финансы - это экономический инструмент, регулирующий производство и распределение товаров через рынок ресурсов и рынок продуктов. Это неотъемлемый элемент общественного воспроизводства на всех уровнях хозяйствования; они одинаково необходимы и низовому звену - предприятиям (организациям), и межхозяйственным объединениям (ассоциациям, концернам), и государственной системе управления народным хозяйством.

Финансы представляют собой довольно сложное общественное явление. Они охватывают широкую гамму обменно-распределительных отношений, которые отображаются в различных денежных потоках. При единой сущности этих отношений в них выделяются отдельные элементы, которые имеют свои характерные признаки и особенности.

Выделение форм финансовых отношений характеризует относительное отделение отдельных составляющих финансов. Совокупность этих составляющих определяется термином «финансовая система».

Построение финансовой системы основывается на следующих признаках(рис.1):

Рисунок 1. Признаки финансовой системы.

Таким образом, финансовая деятельность государства - это деятельность по образованию, перераспределению и использованию централизованных и децентрализованных фондов денежных средств, обеспечивающих бесперебойное функционирование государства на каждом данном этапе общественного развития.

Финансовая система - это совокупность разнообразных видов фондов финансовых ресурсов, сконцентрированных в распоряжении государства, нефинансового сектора экономики (хозяйствующих субъектов), отдельных финансовых институтов и населения (домохозяйств) для исполнения возложенных на них функций, а также для удовлетворения экономических и социальных потребностей ^[1].

Финансовые системы некоторых государств могут отличаться по своей структуре, но они все имеют общий признак - это различные фонды финансовых ресурсов.

1.2 Характеристика основных звеньев функционирования финансовой системы

Финансовая система - это совокупность различных сфер финансовых отношений, каждая из которых характеризуется особенностями в формировании и использовании фондов денежных средств, различной ролью в жизни общества.

Рассмотрим структуры финансовой системы Российской Федерации .

По фондовому признаку различают централизованные и децентрализованные финансы (рис.2).

Рисунок 2. Фондовые признаки финансов.

По сфере финансовых отношений финансовая система РФ включает:

-финансы экономических субъектов: предприятий, организаций по секторам (коммерческий, некоммерческий), по отраслям экономики (промышленные, сельскохозяйственные, транспортные и др.); банковско-кредитных организаций; участников фондового рынка;

-финансы государства: федерального уровня; регионального уровня; местного (муниципального) уровня;

-фонды страхования: государственного, частного;

-финансы домохозяйств.

Государственные и муниципальные финансы являются частью финансовой системы РФ, охватывают часть денежных отношений, в процессе которых происходит формирование, распределение и использование государственных и муниципальных фондов денежных средств, необходимых для выполнения общественных функций и задач.

Государственные и муниципальные финансы играют важную роль в решении социально-экономических задач. Выполняя распределительную функцию, государственные и муниципальные финансы перераспределяют финансовые ресурсы между различными регионами и муниципальными образованиями, различными отраслями экономики, производительной и непроизводительной сферами, различными социальными группами населения.

Структура финансовой системы РФ с точки зрения управления включает в себя:

-основные элементы системы (финансы государства, финансы коммерческих предприятий, организаций, финансы домохозяйств);

-вспомогательные элементы системы (финансы банковско-кредитных организаций, страховых групп, финансы участников рынка ценных бумаг).

Институциональная структура финансовой системы РФ состоит из разных уровней(рис.3).

Рисунок 3. Структура финансовой системы РФ.

Особое место в системе государственных финансов занимает государственный бюджет - имеющий силу закона финансовый план государства на текущий финансовый год. Государственный бюджет является основным финансовым планом страны, утверждаемым Федеральным Собранием Российской Федерации в качестве закона.

Бюджет - сложное финансовое явление, представляющее, с одной стороны, экономическую категорию, а с другой - реальный субъективный финансовый инструмент (рычаг) воздействия определенного субъекта на те или иные сферы жизнедеятельности общества.

Цель государственного бюджета - финансовое обеспечение функций государства. Форма функционирования бюджетов - планомерность, то есть предварительное составление планов формирования и использования бюджета и их согласование.

Поступления бюджета складываются из совокупности различных платежей экономических субъектов и ряда специфических поступлений.

Расходы бюджета - это инвестиции денежных средств в различные мероприятия на финансирование государственных нужд.

Кредит представляет собой систему денежных отношений, посредством которых осуществляется мобилизация временно свободных денежных средств бюджета, народного хозяйства и населения и использование их на условиях возвратности.

Фонды имущественного и личного страхования обеспечивает возмещение возможных убытков от стихийных бедствий и несчастных случаев, а также способствует их предупреждению^[2].

Среди звеньев финансово-кредитной системы особое место занимает фондовый рынок. Его можно выделить в отдельное звено, так как фондовый рынок представляет собой особый вид финансовых отношений, возникающих в результате купли-продажи специфических финансовых активов - ценных бумаг.

Задачей фондового рынка является обеспечение процесса перетекания капитала в отрасли с высоким уровнем дохода. Фондовый рынок, как и кредитное звено, служит для мобилизации и эффективного использования временно свободных денежных средств.

Финансовая система России как совокупность государственных органов и учреждений - это разветвленная сеть финансовых органов и кредитных учреждений, осуществляющих непосредственную финансовую деятельность государства. Систему финансовых органов возглавляет Министерство финансов РФ (Минфин России), который является органом исполнительной власти, обеспечивающим проведение единой государственной политики и осуществляющим общее руководство организацией финансов в стране ^[3].

Высшие органы власти и управления осуществляют общее управление системой финансов. К высшим органам власти относят:

1. Президент РФ (Администрация Президента РФ) - подписывает бюджетный план, определяет цели финансовой политики, имеет право вето на финансовое законодательство, принятое Федеральным Собранием РФ.

2. Парламент РФ (Федеральное Собрание РФ, состоящее из двух палат: Совета Федерации и Государственной Думы) - утверждает федеральный бюджет, устанавливает налоги, сборы, неналоговые платежи, принимает финансовое законодательство (Бюджетный кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ).

3. Координирующий центр управления финансами, где правительство РФ разрабатывает федеральный бюджет.

4. Минфин России - центральный орган, осуществляющий реализацию финансовой политики. Координирует деятельность других федеральных органов исполнительной власти, обеспечивает единство денежно-кредитной, финансовой и валютной политики в Российской Федерации, Минфина России отражает следующие функции :

-проведение мероприятий по реализации финансовой политики;

-организация разработки федерального бюджетного плана;

-внесение предложений по формированию финансовой политики;

-осуществление методического руководства в сфере финансового планирования и финансирования отраслей хозяйства;

-разработка проектов законов, регулирующих и регламентирующих финансовые отношения;

-участие совместно с Минфином экономического развития и торговли (Минэкономразвития России) в разработке баланса финансовых ресурсов страны.

5. Федеральная налоговая служба и Федеральная таможенная служба осуществляют контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджетные фонды налогов, таможенных доходов, сборов и других платежей. Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом организует управление государственным имуществом с целью получения доходов неналогового характера. Федеральная служба по финансовым рынкам контролирует деятельность участников фондового рынка, способствуя тем самым увеличению поступлений в бюджетный фонд.

6. Система Банка России - важным органом по реализации денежно-кредитной и финансовой политики. Банк России осуществляет наряду с Федеральным казначейством кассовое исполнение бюджета, контролирует деятельность других кредитных институтов.

7. Счетная палата РФ - позволяет контролировать выполнение финансового законодательства и движение федеральных денежных средств. Она независима от Правительства РФ и подотчетна Федеральному Собранию РФ.

Существование финансового контроля объективно обусловлено наличием контрольной функции, присущей финансам. Финансовый контроль охватывает своим воздействием общественные отношения, возникающие в сфере финансовой деятельности, то есть в процессе создания, распределения и использования определенных фондов денежных средств.

Таким образом, финансовый контроль - это регламентированная нормами права деятельность государственных, муниципальных, общественных органов и организаций, иных хозяйствующих субъектов по проверке своевременности и точности финансового планирования, обоснованности и полноты поступления доходов в соответствующие фонды денежных средств, правильности и эффективности их использования.

В зависимости от органов, осуществляющих финансовый контроль, он делится на виды: государственный (общегосударственный и ведомственный); и негосударственный (внутрихозяйственный, общественный и независимый).

Государственный контроль осуществляется федеральными органами законодательной власти, федеральными органами исполнительной власти, в том числе специально созданными органами исполнительной власти, а также органами представительной власти и исполнительной власти субъектов РФ.

Следовательно, бюджетный процесс - важнейшая составная часть бюджетного устройства страны. В Бюджетном кодексе РФ под ним понимается «регламентируемая нормами права деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и участников бюджетного процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, проектов бюджетов государственных внебюджетных фондов, утверждению и исполнению бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов, а также по контролю за их исполнением» .

Таким образом, в этой главе были изучены основные понятия финансов и финансовой системы, охарактеризованы ее основные звенья, рассмотрена нормативно-законодательная база. В следующей главе попытаемся проанализировать финансовую систему Российской Федерации.

Глава 2 Анализ Финансовой системы России

2.1 Современное состояние внебюджетных фондов и хозяйствующих субъектов в России

Организационно-правовая форма внебюджетных фондов обусловила их автономность и некоторую экономическую самостоятельность, которая касается, в основном, формирования и использования финансовых ресурсов обязательного социального страхования. Одна из основных задач функционирования социальных фондов заключается в оптимизации процесса образования их доходной части, что и может быть достигнуто в результате эффективного управления имеющимися в распоряжении фондов денежными средствами.

Основные показатели, которые характеризуют деятельность ПФ РФ в 2016-2017 гг. можно представить в виде таблицы (таблица 1).

Таблица 1

Основные показатели, характеризующие деятельность ПФ РФ в 2016-2017 гг., млрд. рублей

Показатель	2016 г.	2017 г.	Отклонение 2017-2016 гг.	Темп роста
Доходы	4600	5 255,60	655,60	114,3
Расходы	4200	4 922,10	722,10	117,2
Доходы по накопительной составляющей бюджета ПФР	361,2	418,1	56,90	115,8
Объем поступления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование	1900	2 815,30	915,30	148,2
Поступления дополнительных взносов на обязательное пенсионное страхование в рамках Программы государственного софинансирования пенсий	3,6	4,1	0,50	113,9
Расходы на выплату пенсий	3700	4 081,20	381,20	110,3
Расходы на ежемесячные денежные выплаты отдельным категориям граждан	293,6	311,9	18,30	106,2
Расходы на предоставление материнского (семейного) капитала	97,1	171,3	74,20	176,4

Бюджет Пенсионного фонда РФ в 2016 году по доходам превысил 4600 млрд. рублей, что составляет 10,4% ВВП страны. Что касается 2017 года, то бюджет превысил 5255 млрд. рублей, что соответствует 9,9 % ВВП.

Основное направление расходования Фонда - расходы на выплату пенсий и пособий. Проанализируем изменение структуры выплаты пенсий и пособий за 2017 г. по отношению к 2016 г. Этот показатель в 2017 г. по сравнению с 2016 г. уменьшился на 5,2%. Расходы на ежемесячные денежные выплаты отдельным категориям граждан в 2017 г. возросли на 18,3 млрд. руб., данные расходы составляет 6,33% от общего объема расходов, в 2016 г. данный показатель 7%. Растущее место в расходах ПФР занимает предоставление материнского капитала. По сравнению с 2016 г. в 2017 г. данные выплаты увеличились на 74,2 млрд. руб., что составляет 3,48%.

Основное место в доходах занимают поступления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, которые в 2016 г. составили 1900 млрд. руб., а в 2017 - 2815,3 млрд. руб. В структуре доходов это составило 41,3% и 53,6% соответственно. Абсолютный прирост составил 915,3 млрд. руб.

Что касается доходов по накопительной составляющей бюджета ПФР, то в 2017 г. они возросли по сравнению с предыдущим годом на 56,9 млрд. руб., что составило 7,95% всех доходов.

Динамика объемов средств, направляемых на исполнение обязательств по социальной поддержке семьи, материнства и детства из всех источников финансирования, представлена в таблице 2.

Таблица 2

Динамика объемов средств, направляемых на исполнение обязательств по социальной поддержке семьи, материнства и детства из всех источников финансирования за 2014-2017 гг., млрд. рублей

Финансовые источники (федеральный уровень)		2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	Отклонение 2015 г. К 2014 г.	Отклонение 2017 К 2016
Федеральный Бюджет (с материнским капиталом)	71,4	79,6	158,3	185,8	+ 8,2	+114,4
Фонд социального страхования	116,6	141,0	163,1	187,2	+ 24,4	+ 70,6
Федеральный фонд обязательного едицинского страхования	16,6	17.0	18,5	19,3	+0,4	+2,7
ИТОГО	204,6	237,5	339,9	392,3	+ 33,0	+ 187,7

Таким образом, за три года (2015-2017) ассигнования на меры по социальной поддержке семьи, материнства и детства из всех указанных источников увеличатся на 187,7 млрд. рублей (91%), из них 101 млрд. рублей - это средства материнского (семейного) капитала.

Общая сумма расходов предусмотрена в объеме 278918664,7 тыс. рублей, или 131,0% к ассигнованиям, утвержденным в бюджете ФСС в действующих условиях и 121,3% в сопоставимых условиях, из них на обязательное социальное страхование - 198104134,6 тыс. рублей, на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - 43079038,9 тыс. рублей.

Таким образом, мы видим, что структура расходов ФСС сформирована из трех разделов функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации: «Общегосударственные вопросы» - 9732,5 тыс. рублей (0,003 % общего объема расходов ФСС), «Образование» - 15470415,6 тыс. рублей (5,5 %), «Социальная политика» - 263438516,6 тыс. рублей (94,4 процента).

Так в 2017 году из бюджета ФОМС в бюджеты ТФОМС направлено 43,5 млрд. рублей, что составило 9,8 % в общей сумме доходов ТФОМС за 2017 год (таблица 3).

Таблица 3

Доля поступлений налогов и страховых взносов в ТФОМС (с учетом субвенций и дотаций ФОМС) по федеральным округам за 2017 г., %

Федеральный округ	Доля поступлений налогов и страховых взносов в ТФОМС
	налоговые поступления	взносы на ОМС
	ФОМС	ТФОМС
Российская Федерация	15,9	40,5	43,7
Центральный федеральный округ	11,7	49,4	38,9
Северо-Западный федеральный округ	12,6	45,8	41,6
Южный федеральный округ	23,6	27,0	49,5
Приволжский федеральный округ	15,9	35,1	49,0
Уральский федеральный округ	9,6	46,3	44,1
Сибирский федеральный округ	22,1	35,2	42,7
Дальневосточный федеральный округ	22,4	35,7	41,9
Байконур	26,7	35,5	37,8

Объем межбюджетных трансфертов, получаемых из федерального бюджета на оказание отдельным категориям граждан социальной услуги по дополнительной бесплатной медицинской помощи в части, предусматривающей обеспечение лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов, определяется в соответствии со статьей 63 Федерального закона «О государственной социальной помощи» исходя из численности граждан, не воспользовавшихся правом отказа от получения набора социальных услуг полностью или от получения соответствующей социальной услуги, на основании сведений, содержащихся в Федеральном регистре лиц, имеющих право на получение государственной социальной помощи.

Далее проанализируем состояние хозяйствующих субъектов Российской Федерации(таб.4).

Динамика количества малых предприятий (за период с 2014 по 2017 гг. не стабильна. В 2015 году наблюдается существенный прирост количества малых предприятий - 113%.

В 2017 году наблюдается снижение количества малых предприятий на 5,3%. Это может быть связано с изменениями федерального законодательства в социальной и налоговой сфере.

Таблица 4

Динамика количества малых предприятий 2014-2016гг.

Количество хозяйствующих субъектов, шт		2015г.	2016г.	2017г.	Отклонение 2017 г к 2015 г
Малые предприятия		818	1745	1652	834
Микропредприятия		13838	21161	21255	17417
Всего		14656	22906	22907	8251

Количество микропредприятий в 2016 году увеличилось на 53% в сравнении с 2015 годом, а в 2017 наблюдается незначительный прирост, который составляет 0,4%. Снижение темпов роста количества микропредприятий мы также можем связать с изменениями федерального законодательства^[4].

Инвестиции являются основой экономического роста, импульсом социально-экономического развития территорий, поэтому одной из первоочередных задач является создание благоприятного инвестиционного климата. Основным показателем оценки инвестиционной активности хозяйствующих субъектов территории является объем инвестиций в основной капитал (таб.5).

Таблица 5

Анализ инвестиций в основной капитал малых и микропредприятий за 2015 - 2017гг.

Инвестиции в основной капитал, тысяч рублей	2015г	2016г.	Темп прироста,%	2017г.	Темп прироста,%
Малые предприятия	1951032,2	2418057,3	23,94%	6793811,5	181%
Микропредприятия	566,7	1968,9	247,43	6729,1	241,8%
Всего	1951598,9	2420026,2	24%	6800540,6	181%

В 2017 году объемы инвестиций в основной капитал составили 6793811,5 тыс. рублей, что больше чем в 2016 году в 2,8 раза. В 2016 году темп роста составил 124%. Что касается микропредприятий, то объем инвестиций в основной капитал ежегодно с 2015 года увеличивался почти в 2,5 раза. Динамика инвестиций в основной капитал малых предприятий РФ говорит о стабильном и устойчивом положении и финансовом состоянии компаний, а также о позитивных перспективах развития в виде роста эффективности производства, максимизации прибыли, наращивания производственных мощностей, увеличения объемов выпускаемой продукции. Развитие предпринимательства также способствует положительной динамике социально-трудовой сферы.

В заключении можно отметить следующее, внебюджетные фонды осуществляют свою финансовую деятельность на основе бюджета, утверждаемого для каждого фонда. Денежные средства государственных внебюджетных фондов предназначены исключительно для целевого расходования на мероприятия, определенные законодательством Федерации или ее субъекта. Материальное содержание расходов внебюджетных фондов определяется бюджетом внебюджетного фонда^[5].

Касаемо хозяйствующих субъектов можно отметить следующее, с 2014 года объем выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг малых предприятий стабильно увеличивался и к 2016 году вырос в 2 раза. Однако в 2017 году наблюдается снижение на 9,4%. Подводя итоги, позитивными тенденциями в развитии малого предпринимательства можно назвать следующие:

- положительная динамика инвестиций в основной капитал малого бизнеса - оптимальная отраслевая структура;

- положительная динамика среднемесячной заработной платы на малых и микропредприятиях.

2.2 Анализ страховой и кредитно-банковской сферы

На протяжении последнего десятилетия страховой рынок в России активно развивался. В 2015 году завершился процесс приведения уставных капиталов к требованиям Закона «Об организации страхового дела в РФ». Минимальный уставный капитал для медицинских страховщиков составляет 60 млн. рублей, для страховщиков жизни - 240 млн. рублей, для перестраховщиков - 480 млн. рублей, для компаний, не занимающихся страхованием жизни и перестрахованием - 120 млн. рублей. За год количество страховых компаний сократилось на 103. При недостаточности средств для увеличения капитала часть компаний сдали лицензии на перестрахование, часть присоединились к более крупным страховщикам, часть - закончили деятельность. Совокупный уставный капитал российских страховщиков составляет 198,2 млрд. рублей. Средний размер уставного капитала- 432,7 млн. рублей.

В секторе страхования жизни работают 50 страховщиков, 9 из них не заключают новые договоры страхования. Только у половины страховщиков жизни количество заключенных договоров превышает 1000. Концентрация рынка здесь самая высокая по сравнению с другими видами страхования: на 10 крупнейших компаний приходится 86,12% премий, на ТОП-20 - 96,54%.

В сегменте добровольного страхования ответственности, на который приходится 6,91 млрд. рублей, отрицательную динамику показали премии по страхованию гражданской ответственности владельцев воздушного транспорта, владельцев опасных объектов, ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Денежная база в узком определении включает выпущенные в обращение Банком России наличные деньги (с учетом остатков средств в кассах кредитных организаций) и остатки на счетах обязательных резервов по привлеченным кредитными организациями средствам в национальной валюте, депонируемых в Банке России.

Таким образом, динамика денежных агрегатов в анализируемый период отличается крайней неравномерностью. С 2015 года темп роста всех денежных агрегатов замедлился, поэтому инфляционные процессы в экономике не связаны с монетарной политикой регулятора. Денежная масса в широком и узком определении демонстрирует абсолютное снижение к уровню 2015 года. В течение последних трех лет значительное воздействие на динамику денежной базы в широком определении оказывали операции бюджетной системы. Динамика денежного мультипликатора изменилась несущественно и отражает описанную динамику денежных агрегатов.

Снижение наблюдается в кредитовании инвестиционной деятельности организаций всех форм собственности в основной капитал. За кризисный и посткризисный период доля кредитов на эти цели снизилась почти в 2 раза, притом, что и до кризиса на обновление основного капитала направлялась мизерная доля кредитов (таблица 6).

Таблица 6

Кредитная составляющая в стимулировании экономического роста в РФ

Кредиты	2015г.	2016г.	2017г.	Отклонение
				2016г к 2015г	2017г к 2016г
1.Кредиты нефинансовым организациям и физическим лицам, млрд руб.	18147,7	23266,2	27708,5	5118,5	4442,3
в % к ВВП	39,2	41,7	44,3	2,5	2,6
в % к активам банковского сектора	53,7	55,9	56,0	2,2	0,1
2. Кредиты банков в инвестициях организаций всех форм собственности в основной капитал (без субъектов малого предпринимательства), млрд руб.	595,8	711,3	691,7	115,5	-19,6
в % к кредитам банковского сектора	3,2	3,0	2,4	-0,2	-0,6
в % к инвестициям организаций всех форм собственности в основной капитал (без субъектов малого предпринимательства)	9,0	8,5	7,9	-0,5	-0,6

Данные таблицы 6 свидетельствуют о том, что рентабельность банковской деятельности (по капиталу) за анализируемый период росла, в то время как рентабельность промышленных предприятий падала. Очевидно, что коммерческие банки ведут себя в соответствии с целевыми установками - обеспечение прибыльности своей деятельности. В условиях высоких рисков производственной деятельности, плохой конъюнктуры мирового и внутреннего рынков коммерческие банки не заинтересованы в выдаче кредитов реальному сектору экономики. Рассчитывать на то, что ситуация в ближайшей перспективе изменится не приходится. В этих условиях возможно только изменение политики рефинансирования и процентной политики регулятора^[6].

Подводя итог, отметим следующее, Центральный банк должен проводить дифференцированную политику к реально работающим предприятиям и всем остальным субъектам хозяйствования. Нынешняя политика кредитования под залог материальных активов и другой недвижимости не учитывает реально производимые денежные потоки.

Что касается страхового рынка, то за последние годы страховой рынок в России прошел путь от «серой» и непрозрачной области деятельности до важного сегмента экономики. О необходимости страхового рынка начали говорить на самом высоком уровне, так как посредством страхования человек реализует одну из своих наиболее важных потребностей - потребность в безопасности.

Благодаря страхованию снижается степень зависимости страхователей от человеческой ошибки, злого умысла, стихийного бедствия. Несмотря на то, что основные макроэкономические показатели страхового рынка в России по-прежнему значительно уступает развитым странам он вышел на новый этап своего развития. Это изменило идеологию страховых компаний и их целей.

Глава 3 Проблемы финансовой системы России и пути их решения

3.1 Проблемы финансовой системы России

Проведенный анализ состояния внебюджетных фондов хозяйствующих субъектов позволил определить ряд проблем. Главным вызовом и трудноразрешимой проблемой для российской пенсионной системы является деформация структуры расходов бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации, вследствие значительного количества пенсий, назначающихся до наступления общеустановленного пенсионного возраста.

Российская система обязательного социального страхования не лишена недостатков и нерешенных проблем. Среди них можно назвать, прежде всего, дефицит средств фондов. Другой недостаток-несоблюдение страховых принципов. Эти проблемы можно связать с внешними факторами: неблагоприятное состояние национальной экономики, высокий уровень дифференциации доходов населения.

В системе обязательного медицинского страхования остаются нерешенными и практические задачи, отсутствуют:

-единый регистр застрахованных граждан;

-правила оценки качества медицинской помощи;

-понятие дефекта оказания медицинской помощи, перечень дефектов оказания медицинской помощи;

-единая федеральная шкала штрафных санкций за ненадлежащее качество медицинской помощи;

-регламент досудебной защиты застрахованного и правила возмещения страховой компанией вреда, причиненного ненадлежащим оказанием медицинской помощи, основанные на системе штрафных санкций;

-единый реестр досудебных экспертных решений страховых медицинских компаний и решений судов по искам застрахованных лиц к учреждениям здравоохранения - причинителям вреда здоровью пациентов.

Негативными тенденциями развития малого бизнеса являются:

- снижение количества хозяйствующих субъектов,

- снижение количество работников на микропредприятиях и снижение темпов роста данного показателя на предприятиях малого бизнеса;

- снижение оборота малых предприятий;

- снижение темпов роста выручки малых предприятий.

Среди основных барьеров, по мнению экспертов препятствующих развитию предпринимательства, в настоящий период можно назвать следующие: высокие издержки на электроэнергию, что снижает энергоэффективность предприятий, а в итоге ценовую конкурентоспособность продукции; дефицит квалифицированных кадров на рынке труда; недостаточные навыки эффективного ведения бизнеса, опыта управления; загруженность и невозможность дальнейшего расширения промышленной зоны; износ основных средств промышленных предприятий; незаконная предпринимательская деятельность фискальная политика государства.

На сегодняшний день, страхование, прошедшее путь перехода от государственной страховой монополии к возрождению страхового рынка, все еще отстает от потребностей экономики.

На российском рынке, такое положение дел обусловлено низкими финансовыми возможностями национальных страховых компаний по размещению крупных страховых рисков, что обусловлено:

- слабо развитой страховой инфраструктурой и методологией расчета тарифов по нестандартным страховым рискам;

- небольшими размерами уставных капиталов, страховых резервов у страховых компаний;

- недостатком опыта проведения страхования (включая оценку страхового риска, управление риском, оценку подлежащего возмещению ущерба).

Для развития потенциала рынка страхования имеется ряд структурных проблем и препятствий.

Структурные проблемы связаны с историческим развитием страхового рынка, а к внешним препятствиям относятся отсутствие налоговых стимулов для долгосрочного страхования жизни и накопительного страхования, высокие ставки по срочным депозитам в банках.

Отсутствие финансовой устойчивости и контроля связано с тем, что многие страховщики построили свою деятельность на модели «франчайзинга». Они создали региональные филиалы, которыми легко управлять из центра. Также они имеют все атрибуты страховой компании кроме собственного баланса. Денежные потоки контролируются на местном уровне с существенными задержками в представлении в головной офис отчетности по заключенным договорам страхования и осуществленным страховым выплатам и премиям, размещенным на счетах в партнерских организациях^[7].

Основными проблемами при осуществлении ДКП является:

- налогово-бюджетные проблемы, связанные с низким уровнем собираемости налогов;

-увеличением задолженности по заработной плате и социальным выплатам;

- рост взаимных неплатежей и фактическое банкротство многих предприятий реального сектора;

- ухудшение платежного баланса, обусловленное неблагоприятным изменением конъюнктуры на мировых рынках энергоресурсов и поддержание завышенного курса рубля;

- отток капитала за рубеж;

- низкий курс рубля по отношению к доллару.

Таким образом, решение данных проблем зависит от плотного экспертного взаимодействия и непрерывной дискуссии специалистов, представителей власти и всех заинтересованных лиц. 

Указанные проблемы в значительной мере взаимосвязаны и взаимообусловлены. Следовательно, необходимо обеспечить комплексный подход к их решению, как на региональном, так и на муниципальном уровне, а также посредством межведомственного взаимодействия.

3.2 Рекомендации по решению проблем финансовой системы Российской Федерации

Для решения вышеуказанных проблем финансовой системы Российской Федерации можно рекомендовать следующее:

Важным аспектом развития системы пенсионного страхования - развитие накопительного компонента. Одно из направлений повышения эффективности инвестирования средств пенсионных накоплений и гарантий их сохранности - предоставление накопительным пенсионным фондам права самостоятельной купли/продажи ценных бумаг на организованных рынках; введения обязательного страхования ответственности накопительного Пенсионного фонда по передаче сумм пенсионных накоплений в государственный накопительный либо в другой накопительный пенсионный фонд по выбору гражданина; законодательного установления принципа разумного поведения при управлении средствами пенсионных накоплений и их инвестировании, снятия законодательных ограничений по направлениям и объемам вложений в пределах объемов сформированных по уровню риска инвестиционных портфелей и др. меры.

В рамках модернизации системы финансового обеспечения оказания медицинской помощи в соответствии с Концепцией развития системы здравоохранения в Российской Федерации до 2020 предусмотрены следующие мероприятия:

-переход на обоснованные тарифы медицинской помощи;

-внедрение системы персонифицированного учета застрахованных в системе обязательного медицинского страхования;

-переход на страховые взносы работодателей и внедрение единой методики расчета страховых взносов субъектов Российской Федерации на обязательное медицинское страхование неработающего населения;

-внедрение механизма выравнивания финансовых условий базовых программ обязательного медицинского страхования;

-паспортизация медицинских учреждений на предмет оснащенности помещениями и оборудованием с целью определения возможности включения инвестиционных расходов в систему обязательного медицинского страхования^[8].

Реформирование системы социального страхования в России в ближайшие годы должно иметь следующие целевые ориентиры:

-создание различных видов социального страхования и разветвленной социальной инфраструктуры, позволяющей обеспечить гражданам государства широкий круг социальных услуг;

-построение страховых систем по профессиональному признаку и с учетом региональных особенностей, максимально учитывающих природу социальных рисков и обеспечивающих точный расчет финансовых средств, необходимых и достаточных для выполнения страховых обязательств по конкретным видам социальных рисков и не допускающих скрытого перераспределения;

-повышение личной ответственности за создание условий своей жизни, заключающееся в обязательном внесении работником страховых взносов по некоторым видам социального страхования;

-осуществление социального страхования преимущественно теми страховыми организациями, которые не находятся в непосредственной зависимости от государства;

-развитие механизмов самоуправления страховыми учреждениями.

Для реализации потенциала предпринимательских структур должны быть сформированы условия, обеспечивающие устойчивый рост и структурное совершенствование данного сектора экономики^[9]. Необходимо обеспечить механизмы, при которых поддержка малого предпринимательства становится инструментом, обеспечивающим решение наиболее важных в текущей и стратегической перспективе проблем, нивелирование негативных последствий федеральной фискальной политики и способствующих устойчивости бизнеса в условиях агрессивной и нестабильной внешней среды. Основными критериями развития страхового рынка служат увеличение доходов населения, рост платежеспособности предприятий и приобретение населением дорогостоящего имущества (автомобилей и недвижимости)^[10].

Наличие инфраструктуры является необходимым условием для существования эффективного страхового рынка. Чтобы сделать это, предлагается следующий комплекс мер:

Развитие института страховых посредников, в которое входят:

1. Сфера регулирования страховых агентов и страховых брокеров, создавая механизм для эффективного надзора за страховыми агентами и брокерами, повышение ответственности посредников за качество своих услуг, чтобы сбалансировать интересы страховщиков и страховых посредников в определении условий службы (в том числе на сумму комиссии).

2. Законодательное регулирование актуарного дела, формирование института актуариев страхования, внедрение практики составления актуариев актуарных заключений, подтверждающих обоснованность страховых тарифов, используемых страховщиком и адекватности формируемых страховых резервов.

3. Разработка системы оценки страховых компаний для осуществления оценки их надежности и финансовой устойчивости. Обеспечение независимости и прозрачности рейтинговых агентств, развитие подходов к регулированию их деятельности, с учетом принципа добровольного рейтинга для страховых организаций;

4. Улучшение статуса и роли профессиональных объединений (союзов, ассоциаций) страховщиков, саморегулируемых организаций страховщиков, постепенное расширение их функций и полномочий;

5. Интеграция информационных ресурсов объединений страховщиков на страховом рынке информационной поддержки, информационных систем органов государственной власти и объединений страховщиков, подключенных к системе межведомственного электронного взаимодействия, в целях обмена данных, необходимых для осуществления определенных видов страхования;

6. Консолидация данных отчетности членов профессионального объединения страховщиков по заключенным договорам обязательного страхования для того, чтобы проанализировать потери, мониторинга страховых тарифов, контроля деятельности членов и доведения результатов для общественности^[11].

Этот прогноз учитывает изменения в экономике и на страховом рынке.

Другой фактор, который будет способствовать улучшению экономической ситуации в стране, будет рост мирового спроса на продовольствие. Благодаря увеличению экспорта зерна в России улучшится ситуация, как в сельском хозяйстве, таки в экономике в целом. Повышать привлекательность российской экономики будет инвестиционный спрос на товары российского экспорта, что будет способствовать укреплению рубля. Соответственно, ожидается активное возвращение инвестиционного капитала в России. Это будет стимулировать восстановление российской экономики после спада. Все эти факторы приведут к росту доходов и капитала на предприятиях, повышения их базы активов, наличию денег и необходимости страховаться.

Эффективность денежно-кредитной политики может быть существенно повышена за счет комплексного использования прямых и косвенных ее инструментов. Меры в денежно-кредитной сфере должны быть взаимоувязаны с мерами бюджетной и налоговой политики. В России такая комбинация успешно была реализована в период формирования Стабилизационного фонда РФ, который выступал важным механизмом стерилизации денежной массы.

В краткосрочной перспективе основными направлениями ДКП являются: устойчивое снижение инфляции, отказ от установления узких коридоров для номинального курса рубля по отношению к валютам, повышение прозрачности решений Совета директоров Банка России, переход к использованию процентных ставок как основных инструментов ДКП, дифференциация нормативов обязательных требований по обязательствам в рублях и иностранной валюте.

Таким образом, анализ деятельности социальных внебюджетных фондов позволяет говорить о том, что в настоящее время в России существует необходимость в разработке новых, адекватных современным социально-экономическим условиям, механизмов и форм работы. Новые направления реформирования системы пенсионного, социального и медицинского страхования должны предусматривать соответствующее правовое, финансово-экономическое, методологическое, научно-информационное и кадровое обеспечение, разработку и внедрение инновационных технологий^[12].

Для реализации потенциала предпринимательских необходимо обеспечить механизмы, при которых поддержка малого предпринимательства становится инструментом, обеспечивающим решение наиболее важных в текущей и стратегической перспективе проблем^[13].

Развитию страхового рынка России, в настоящее время способствуют следующие факторы:

1. Интеграция в мировом экономическом сообществе;

2. Снятие «железного занавеса» между Россией и европейскими странами;

3.Увеличение количества поездок за границу, которые сопровождаются приобретением страховых полисов;

4. Развитие рыночных отношений в России, которые сопровождаются высокой деловой, финансовой и другими рисками.

Эффективность денежно-кредитной политики может быть существенно повышена за счет комплексного использования прямых и косвенных ее инструментов. Меры в денежно-кредитной сфере должны быть взаимоувязаны с мерами бюджетной и налоговой политики.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог проведенной работе необходимо еще раз отметить, что в России финансовая система состоит из бюджетной системы, финансов домашних хозяйств и хозяйствующих субъектов. Основу финансовой системы составляет государственный бюджет и банковский сектор экономики. Однако в России существует целый ряд проблем, которые мешают нашей финансовой системе нормально развиваться.

Финансовая система это совокупность финансовых отношений, связанных с товарообменом. Финансовая система позволяет наиболее эффективно достичь одной из главных целей, ради которых создавалось государство - разделение труда. На современном этапе выделяют четыре основных составляющих финансовой системы: государственный бюджет, местные финансы, финансы государственных предприятий и специальные правительственные фонды.

Государственный бюджет - основное звено финансовой системы в любом государстве. Устройство бюджетной системы страны определяется ее государственным устройством. Бюджетная система России состоит из трех уровней: федеральный бюджет, бюджеты субъектов РФ, местные бюджеты. С принятием нового БК РФ внебюджетные фонды были включены в первый уровень бюджетной системы.

Финансовая политика играет важнейшую роль для достижения целей, поставленных перед государством. Финансовая политика определяет основные направления использования финансов. С помощью финансовой политики реализуется цель повышения эффективности использования финансовых ресурсов, достижение более высокого уровня жизни.

Среди существенных недостатков действующей финансовой системы можно назвать, в частности, следующие:

- ориентацию кредитно-финансовой политики государства не на интересы населения России, повышение его благосостояния, а на интересы самого государства и безубыточность работы кредитных организаций. Так, в стране слабо развиты условия для увеличения накоплений, которые могли бы составить основной финансовый резерв экономики, для укрепления доверия масс к стабильности банковской системы, для повышения производительности труда. В результате реальный сектор экономики, т.е. тот, в котором, собственно, и происходит создание прибыли (национального дохода) остается заложником финансово-кредитной политики Правительства и Центрального Банка РФ;

- отсутствие сбалансированности и достаточной прозрачности в расходовании бюджетных ресурсов (в частности, средств, направляемых на «военные» расходы, на кредитование зарубежных государств. Соответствующие приложения к федеральному бюджету остаются засекреченными);

- нерешенность двойственной проблемы: сохранения достаточно высокого уровня инфляции, систематического повышения цен на товары и услуги для населения - с одной стороны, и насыщения реального сектора экономики денежной массой, - с другой стороны; это обстоятельство создает в стране ущербную экономическую среду, в которой невозможен реальный экономический рост и улучшение качества жизни населения.

Таким образом, финансовая система играет в жизни общества настолько важную роль, что нарушение ее функционирования может повлечь катастрофические последствия для всей экономики. Поэтому во всех странах она находится под жестким контролем государства. Используя различные методы, государство добивается такого ее состояния, которое соответствует интересам развития всей экономики, эффективному решению постоянно возникающих экономических задач.

Финансовая система - понятие, превосходящее конкретное финансовое законодательство. Это, скорее, элемент экономической и правовой культуры общества. И чем быстрее круг соответствующих понятий и категорий станет общественно признанной ценностью, тем успешнее и эффективнее будет действовать законодательство о финансах, тем большее доверие будут вызывать финансовые государственные мероприятия.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция Российской Федерации.

2. Вахрин П.И. Финансы/ П.И. Вахрин. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2015. - 630 с.

3. Гарбузова В.Ф. Финансы и статистика/ В.Ф. Гарбузова - М.: 2014. - 250с.

4. Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России- М.: ИНФРА-М, 2015. -248с.

5. Камаева В.Д. Экономическая теория/ В. Д. Камаева - М: МГТУ им. Н. Э. Баумана, 2016. - 415с.

6. Миляков Н.В. Финансы/Н.В.. Миляков - М.: ИНФРА-М, 2015. - 432 с.

7. Ковалев В.В. Управление финансами/ В.В. Ковалев - М.: Ф.Б.К. Пресса, 2016. - 278с.

8. Ковалева А.Н. Финансы в управлении А.Н. Ковалева - М.: 2015. - 215с.

9. Колчиной Н. В. Финансы/ Н. В. Колчиной - М.: ЮНИТИ,2016. - 210с.

10. Кукукина И.Г. Финансы/ И.Г. Кукукина - М.: Юристъ, 2015. - 355с.

11. Лекомцев Е.А. Национальные проекты стратегический курс России, путь к новому качеству жизни россиян/ Е.А. Лекомцев // Журнал Деньги -2014-15 декабря.

12. Любушин Н.П. Теория экономического анализа/ Н.П. Любушин - М.: Экономистъ, 2016. - 145с.

13. Миляков Н.В. Финансы/ Н.В.. Миляков - М.: ИНФРА-М, 2014. - 432 с.

1. Конституция Российской Федерации. ↑

2. Вахрин П.И. Финансы/ П.И. Вахрин. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2015. - 630 с. ↑

3. Гарбузова В.Ф. Финансы и статистика/ В.Ф. Гарбузова - М.: 2014. - 250с. ↑

4. Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России- М.: ИНФРА-М, 2015. -248с ↑

5. Камаева В.Д. Экономическая теория/ В. Д. Камаева - М: МГТУ им. Н. Э. Баумана, 2016. - 415с. ↑

6. Миляков Н.В. Финансы/Н.В.. Миляков - М.: ИНФРА-М, 2015. - 432 с. ↑

7. Ковалев В.В. Управление финансами/ В.В. Ковалев - М.: Ф.Б.К. Пресса, 2016. - 278с. ↑

8. Ковалева А.Н. Финансы в управлении А.Н. Ковалева - М.: 2015. - 215с. ↑

9. Колчиной Н. В. Финансы/ Н. В. Колчиной - М.: ЮНИТИ,2016. - 210с. ↑

10. Кукукина И.Г. Финансы/ И.Г. Кукукина - М.: Юристъ, 2015. - 355с. ↑

11. Лекомцев Е.А. Национальные проекты стратегический курс России, путь к новому качеству жизни россиян/ Е.А. Лекомцев // Журнал Деньги -2014-15 декабря. ↑

12. Любушин Н.П. Теория экономического анализа/ Н.П. Любушин - М.: Экономистъ, 2016. - 145с. ↑

13. Миляков Н.В. Финансы/ Н.В.. Миляков - М.: ИНФРА-М, 2014. - 432 с. ↑