Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения обязательств (Понятие и сущность банковской гарантии)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Говоря о банковской гарантии как о способе обеспечения исполнения обязательств, сначала необходимо определить, что же представляет собой гражданско-правовое обязательство, каковы его характерные особенности и отличительные черты, например, от вещно-правовых правоотношений.

Выбор данной темы работы обусловлен тем, что тема договорных отношений в банковской деятельности была и остается довольно актуальной. Становление и развитие банковской системы не мо­жет не затрагивать такой стороны вопроса, как наличие банковского риска. Денежный рынок относится к сфере обращения, а современные российские банки — наиболее активное и мобильное звено сферы обращения. Банки яв­ляются профессиональными участниками финансового рынка, причем одновременно различных его секторов.

Целью работы является выяснить экономическую и правовую сущность банковской гарантии и всесторонне изложить все вопросы, связанные с данным способом обеспечения исполнения обязательств.

Для достижения указанной цели необходимо решение некоторых теоретических задач:

1. определение правовой природы банковской гарантий как нового для российского законодательства способа обеспечения исполнения обязательств;
2. исследовать правоприменительную практику, где предметом спора выступает банковская гарантия;
3. провести анализ законодательства, регулирующего банковскую гарантию с целью выявления его несовершенства и определения путей развития нормотворчества.

В ходе проведенного исследования использованы различные методы научного исследования: метод анализа и синтеза, логический метод, сравнительно-правовой анализ.

Теоретической базой работы являются исследования значительного числа ученых в области гражданского права и банковского дела: Скловского К. Р., Степанова А.Г., Чирковой М.В., Шафиева М.М. Хаметова Р.А, и др.

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ

Что же такое банковская гарантия? Какова ее сущность? Что отличает ее от других способов обеспечения исполнения обязательств? На эти и на некоторые другие вопросы необходимо ответить для раскрытия этого понятия. Как уже отмечалось выше банковская гарантия – это одна из новаций Гражданского кодекса^[1]. Российское законодательство, а точнее статья 368 Гражданский кодекс РФ, дает такое определение банковской гарантии: в соответствии с этим способом обеспечения исполнения обязательств банк, иное кредитное учреждение либо страховая компания (гарант) выдают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром требования об ее уплате. Несмотря на новизну банковской гарантии для отечественного законодательства, в юридической литературе различные авторы пытаются выявить в банковской гарантии черты, свойственные другим способам обеспечения исполнения обязательств и делающие ее похожей на них. Многие ученые сравнивают существующую банковскую гарантию с гарантией, установленной ГК 1964 года (ст.210). Но в ГК 1964г. гарантия представляла собой разновидность поручительства, приспособленного к администартивно- командной системе управления экономических отношений. Некоторые современные авторы сравнивают банковскую гарантию с договором страхования. Т.А. Фадеева, например, полагает, что основанием привлечения гаранта к уплате бенефициару денежной суммы является т.н. гарантийный случай. Тем не менее, на мой взгляд, банковская гарантия является совершенно самостоятельным способом обеспечения исполнения обязательств, имеющим свои характерные черты.

Несмотря на то, что правовой режим заключения соглашения и исполнения обязательств по банковской гарантии нормативно достаточно урегулирован, арбитражная практика показывает, что проблемы, связанные с заключением и исполнением обязательств по банковской гарантии, остаются весьма актуальными. Анализируя конкретный нормативно-правовой материал – Гражданский кодекс РФ - необходимо выделить следующие существенные черты банковской гарантии, призванной обеспечить должное исполнение принципалом своих обязательств. Прежде всего, необходимо отметить особый субъектный состав участников данных правоотношений. Принципал – лицо, обратившееся к гаранту с просьбой о выдаче банковской гарантии – должник по основному обязательству. Бенефициар – лицо, наделенное правом требования исполнения обязательства должником либо гарантом, - кредитор в основном обязательстве.

Банковская гарантия представляет собой облекаемое в письменную форму односторонне обязательство, по которому гарант обязуется уплатить бенефициару во имя обеспечения исполнения основного обязательства определенную банковской гарантией денежную сумму^[2]. Односторонний характер банковской гарантии свидетельствует о том, что в силу п. 2 ст. 154 ГК РФ обязанности по гарантии возникают именно у гаранта. При этом данное положение не означает, что у принципала отсутствуют какие-либо обязанности перед гарантом - в соответствии с п. 2 ст. 369 ГК РФ принципал уплачивает гаранту вознаграждение за выдачу банковской гарантии. Право бенефициара реализуется путем предъявления письменного требования, которое должно соответствовать условиям, содержащимся в самой банковской гарантии. Гарантом по банковской гарантии может выступать только специальный субъект, отвечающий требованиям законодательства, а именно банк, кредитное учреждение или страховая организация (ст. 368 ГК РФ). Предприятие, изъявившее желание заключить с юридическим лицом соглашение о предоставлении банковской гарантии, должно убедиться в наличии у потенциального гаранта лицензии, выданной Центральным банком РФ (ст. 1 Федерального закона от 02.12.90 № 395-1 "О банках и банковской деятельности")^[3], либо лицензии, выданной Федеральной службой РФ по надзору за страховой деятельностью (ст. 6 Закона РФ от 27.11.92 № 4015-1 "О страховании"). В случае если у гаранта отсутствует лицензия, подтверждающая правомерность осуществления кредитной или страховой деятельности, соглашение о банковской гарантии считается недействительным с момента его заключения как противоречащее нормам закона (ст. 168 ГК РФ). Основной целью предоставления банковской гарантии является обеспечение надлежащего выполнения принципалом своих обязательств перед бенефициаром (п. 1 ст. 369 ГК РФ). При этом ГК РФ не содержит положений, предусматривающих признание банковской гарантии недействительной и соответственно не подлежащей удовлетворению в силу недействительности основного обязательства. Если даже гаранту до удовлетворения требования по банковской гарантии стало известно о недействительности основного обязательства, он не освобождается от выполнения требования по гарантии. В этой ситуации гарант должен немедленно уведомить об этом бенефициара и принципала и после получения повторного требования бенефициара исполнить свои обязательства по банковской гарантии (п. 2 ст. 376 ГК РФ). Следует отметить, что несмотря на определенную независимость банковской гарантии от основного обязательства, заключение соглашения о ее предоставлении, равно как и о любом другом способе обеспечения обязательств, возможно только при наличии основного обязательства. Данный вывод подтверждается основными признаками банковской гарантии, которые заключаются в следующем.

1. Наличие функции обеспечения банковской гарантией обязательства
принципала. В соответствии с п. 1 ст. 369 ГК РФ целью предоставления банковской гарантии является именно обеспечение надлежащего исполнения принципалом его обязательства перед бенефициаром (основного обязательства).

2. Поводом для возникновения отношений между гарантом и принципалом является существование (намерение заключить) гражданско-правовых сделок, по условиям которых принципал является (становится) должником перед третьим лицом (бенефициаром).

3. Основанием для предъявления требований к гаранту является нарушение обязательств со стороны принципала по отношению не к гаранту, а к бенефициару по основному обязательству.

Исследуя институт банковской гарантии, следует отметить, что в отличие от поручительства, одним из оснований прекращения которого является непредъявление кредитором иска к поручителю в установленный срок, т.е. в срок установленный поручительством, по банковской же гарантии бенефициар должен обратиться к гаранту с письменным требованием. К такому письменному требованию должны быть приложены документы, указанные в гарантии; в требовании должно быть указано, в чем состоит нарушение принципалом основного обязательства, в обеспечение которого выдана банковская гарантия; требование должно быть предъявлено до истечения срока, указанного в гарантии (ст.374 ГК). Как уже упоминалось выше и судебная практика это доказывает, что между участниками гражданско-правового оборота возникает немало проблем при заключении и исполнении обязательств по банковской гарантии.

Важнейшей отличительной особенностью банковской гарантии является то, что она независима от основного обязательства, это и выделяет ее среди остальных способов обеспечения исполнения обязательств. Принцип независимости банковской гарантии от основного обязательства сохраняется и в случае, если в самой гарантии содержится ссылка на основное обязательство (ст. 370 ГК РФ). Указанная особенность банковской гарантии в конечном итоге
означает, что гарант не может выступать в качестве арбитра при рассмотрении спорных ситуаций, возникших между принципалом и бенефициаром, даже если они связаны с его обязанностью по уплате гарантийных платежей. Гарант вправе рассмотреть требование бенефициара с учетом приложенных к нему документов лишь на предмет соответствия его условиям гарантии (п. 1 ст. 376 ГК РФ).

Соблюдение принципа независимости гарантии от основного обязательства означает невозможность уменьшения гарантированной суммы в случае уменьшения ответственности принципала перед бенефициаром. Более того, в силу указанного положения в текст гарантии неправомерно включать положения, устанавливающие зависимость исполнения гарантом его обязательств от отношений, возникающих между принципалом и бенефициаром:
- возможность неисполнения требования по банковской гарантии по
причине изменения основного обязательства;

- частичного или полного его исполнения принципалом;

- прекращения его по иным обстоятельствам. Включение указанных положений в текст гарантии не влечет за собой юридические последствия в силу их недействительности, так как они противоречат нормам закона (ст. 370 ГК РФ). Принцип независимости банковской гарантии от основного обязательства очень важно соблюдать не только при оформлении гарантии, но и при удовлетворении требования бенефициара. Дело в том, что организации, выступающие в качестве гаранта, нередко отказывают бенефициарам в удовлетворении требований, ссылаясь на различные положения, свидетельствующие об изменении основного обязательства, что является основанием для обращения бенефициара с исковым требованием в арбитражный суд.

ГЛАВА 2. ДЕЙСТВИЕ И ВЫДАЧА БАНКОВСКИХ ГАРАНТИЙ

Банк не обязан осуществлять прогарантированную им работу вместо исполнителя. Например, он не будет сам строить аэропорт, если его принципал не в силах это выполнить. Банк будет платить, поскольку его обязанность как гаранта ограничивается платежом вместо невыполненной работы. Банковская гарантия действует в качестве обеспечения выполнения работы следующим образом:

Легитимация. Банковская гарантия является свидетельством способности принципала по гарантии выполнить работу. Поскольку банк со своей гарантией берет на себя безотзывное обязательство произвести платеж, он возьмет на себя это обязательство лишь в том случае, если он тщательно проверил репутацию своего клиента с технической и экономической стороны.

Мотивация. Принципалу грозит потеря гарантийной суммы, если он не выполняет договора. Это является для него мощным стимулом выполнить записанное в договоре обязательство самостоятельно, даже если интерес его к данной сделке ослабевает.

Компенсация. Если принципал по гарантии нарушает свои обязательства, покупатель вправе потребовать выплаты гарантийной суммы. Тем самым он может полностью или частично компенсировать финансовые последствия нарушения договора.

Выдача банковских гарантий - это «работы по заказу». Банк составит гарантию таким образом, чтобы были обеспечены интересы его заказчика, насколько они совместимы с пожеланиями бенефициара, а также предписаниями его страны. Необходимо указать наивысшую сумму его ответственности (вкл. Капитал, проценты, накладные расходы и т.п.). Очень важно также точно установить сроки по времени. Кроме того, фиксируется, в какой форме может осуществляться возможное востребование банковской гарантии.

В зависимости от предписания импортера (бенефициара по гарантии) швейцарский банк непосредственно выдает гарантию (прямая гарантия) или поручает выдачу гарантии банку - корреспонденту в стране импортера (косвенная гарантия).

-Первый вариант дает возможность оказания большого влияния на текст гарантии и тем самым более быструю адаптацию к специальным, индивидуальным условиям экспортера.

-Второй вариант встречается часто, поскольку бенефициар часто придает значение тому, чтобы иметь в руках обязательство отечественного банка. Не последнюю роль играет и то, что при данных условиях он может востребовать эту гарантию по месту нахождения банка-корреспондента, что дает ему некоторые физические и правовые преимущества. В частности, для него уменьшается риск пересылки по почте и востребования гарантии не будет зависеть от возможных ограничений или запретов перевода валютных средств.

ГЛАВА 3. ПРАВОМЕРНОЕ И НЕПРАВОМЕРНОЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ

В большинстве случаев банковская гарантия не используется. Записанная в договоре услуга выполняется надлежащим образом и гарантия гасится по истечении срока действия. Иногда гарантийный документ возвращается выдавшему банку, если он уде более не нужен.

Если поставщик, по мнению бенефициара гарантии, нарушил свое договорное обязательство, последний может воспользоваться гарантией. Как правило, просто письменное заявление бенефициара о том, что настал срок выплаты гарантийной суммы, обязывает гарантийный банк или его корреспондентский банк к немедленному платежу. Предпосылкой является лишь то, чтобы использование происходило безоговорочно, в течение срока действия и на предусмотренных условиях. Если банк-гарант поручил банку-корреспонденту в стране бенефициара выдать гарантию, то требование предъявляется там. Банк-корреспондент немедленно заплатит, и -ссылаясь на имеющуюся встречную гарантию - затребует сумму от банка-гаранта. При этом банк-корреспондент решает, происходило ил использование в полном соответствии с условиями гарантии. Банк-гарант также немедленно выполнит свое обязательство по платежу и затем снимет эту сумму со счета принципала. Правовую основу для этого дает подписанное клиентом заявление об ответственности (реверс), являющееся составной частью гарантийного договора.

Смысл и цель банковской гарантии основывается на ее абстрактном характере^[4]. Отсюда вытекает основной принцип, что любая попытка затянуть оплату гарантии посредством претензии возражений, относящихся к основным решениям между принципалом, гарантийным банком и бенефициаром, повлекут за собой требования к банку о возмещении ущерба и могут привести к значительной и длительной утрате доверия. Ограничения принципа исключения возражений возникает из основного правила «верность и вера». Так банк, узнав, что правовая сделка, лежащая в основе гарантии, к примеру, нарушает закон или добрые обычаи, может (и должен) отказать в платеже. Отказать в выплате, несмотря на формально правильное предъявление требования по гарантии, банк может лишь при очень строгих предпосылках: востребование уже на первый взгляд должно выглядеть явно противозаконным.

ГЛАВА 4. ВИДЫ ГАРАНТИЙ

Как уже упоминалось, есть множество потребностей в обеспечении надежности, которые могут быть удовлетворены банковскими гарантиями, которые обеспечивают не только поставки, но и платежи^[5].

1. Гарантия предложения (конкурсная или тендерная гарантия) должна предотвратить случай, когда предприятие подает предложение, однако не принимает сделанный ему в ответ на это заказ, поскольку за это время оно утратило интерес к сделке. Тем самым покупатель хочет предохранить себя от несерьезных и неквалифицированный предложений и может избежать издержек в связи с новым размещением заказа и оценкой предложений, а также предотвратить дорогостоящие задержки своего проекта.

Срок действия: до подписания договора или выставления гарантии исполнения (как правило от 3 до 6 месяцев).

Сумма: 1-5% цены предложения

Гарантия предложения может быть использована, если давший предложение: снимает предложение до истечения срока действия гарантии; не готов принять заказ (т.е. подписать договор купли-продажи или подряда); на выполнение работ или услуг); не может или не хочет дать требуемую гарантию исполнения.

2. Гарантия исполнения должна обеспечить, чтобы поставка или услуга была произведена согласно договору и своевременно. Однако гарантирующий банк ни в коем случае не обязан заботиться о надлежащем осуществлении поставки. Гарантия исполнения существенным образом укрепляет договорные отношения между покупателем и продавцом. Зная о своем обязательстве перед гарантирующим банком, поставщик будет делать все, чтобы осуществить поставку или выполнить услугу в соответствии с договором.

Срок действия: Как правило, до правильной поставки предмета договора или до времени, когда стало очевидным правильное функционирование в соответствии с договором подряда на выполнение работ или предоставление услуг. Срок действия гарантии исполнения составляет в среднем два года.

Сумма: Чаще всего - 10% от договорной суммы.

В связи со сроком действия гарантии исполнения необходимо, прежде всего, учитывать два момента:

Четкое установление срока. Если не может быть указана однозначная дата истечения срока гарантии, то договор купли-продажи или договор подряда на выполнение работ или предоставление услуг должен точно указывать, до какого времени действует гарантия исполнения. Необходима осторожность с использованием неопределенных выражений типа «до удовлетворительного функционирования».

Пролонгация. Если работа до истечения срока соответствующей гарантии выполнена не полностью, принципал может продлить срок действия гарантии исполнения. Если он это не сделает, то бенефициар во многих случаях требует пролонгации от гарантирующего банка. Такое требование чаще всего сопровождается ссылкой на то, что в случае отказа гарантийная сумма должна быть выплачена. Так принципалу зачастую не остается ничего иного, кроме согласия на пролонгацию.

3. Авансовая гарантия. Гарантия авансового платежа преследует цель применения авансового платежа в духе договора, заключенного между покупателем и продавцом. Авансовый платеж должен дать поставщику средства для того, чтобы, к примеру, закупить материалы и детали, доставить машины на место производства, нанять персонал или проделать иную подготовительную работу. Поскольку эта гарантия предусматривает возврат суммы авансового платежа, то в случае невыполнения продавцом своих обязательств она предотвращает нарушение договора.

Срок действия: Гарантия авансового платежа прекращает действовать с поставкой предмета договора. Срок действия составляет, как правило, от полугода до года.

Сумма: Сначала сумма гарантии соответствует авансовому платежу, часто уменьшается в той мере, в какой продвигаются работы или осуществляется поставка.

Уменьшение. Часто принципал может достичь того, что сумма авансовой гарантии в течение времени автоматически уменьшается. Это происходит, в частности, когда существует договоренность о частичных поставках, а гарантия авансового платежа выставлена на определенную часть общей стоимости заказа. Объем сокращения, в принципе, ориентируется на прогресс хода выполнения договора. Тем самым уменьшается не только сумма гарантии, но и комиссионные издержки. Соответствующим доказательством исполнения могут служить соответствующие документы (например, судовые отгрузочные документы) или надлежащее исполнение аккредитива.

4. Гарантия коносамента. Отдельные коносаменты или их полный комплект могут затеряться или запоздать в ходе почтовой пересылки. Однако перевозчик груза может стать обязанным возместить убытки, если он передает партию товара, не получив за это коносаментов. Против банковской гарантии, выданной в его пользу и составляющей более 100-200% стоимости товара, перевозчика груза можно тем не менее побудить к передаче товара получателю без предъявления коносамента, потому что банковская гарантия защищает его в случае требований возмещения убытков.

5. Таможенная гарантия служит для обеспечения таможенных тарифов. Она применяется часто в случаях, когда товары временно ввозятся в страну, и востребуется в том случае, если вывоз их не осуществляется в течение установленного срока.

6. Поручительство по векселю (аваль). Банк в качестве поручителя по векселю (авалиста) обязуется в пользу трассанта, трассата или индоссата своевременно оплатить вексель.

Условием является, как правило, то, чтобы вексель подлежал оплате в гарантирующем банке. Кроме того, принципал должен письменно уполномочить банк, безоговорочно заносить в его дебет сумму векселя, необходимых комиссий и накладных расходов.

7.Гарантия обеспечения кредита. Кредит часто связан с определенными гарантиями, выдаваемыми самим получателем кредита или третьим лицом. Гарантия банка дает кредитору возможность обеспечить себе возврат кредита.

8. Договорная гарантия. Она обеспечивает платежи по договорам любого рода (например, договор об использовании кредитных карточек, договор относительно выплаты конвенционального штрафа).

9. Судебная гарантия. Она обеспечивает издержки процесса и сторон в ходе судебных производств, будь то в пользу судебных инстанций или сторон.

10. Гарантия наложения ареста на имущество (или гарантия обеспечения иска). Если на имущественные ценности дебитора накладывается арест, то он может выставить гарантию обеспечения иска (например, солидарное поручительство). После чего ему вновь предоставляется право распоряжения этими ценностями.

11. Платежная гарантия. С помощью платежной гарантии экспортер может обеспечить свое требование оплаты покупной цены покупателем. Базой для такой гарантии могут быть займы или прочие обязательства. Своей функцией обеспечения платежа платежная гарантия отличается от классически, обеспечивающей договорное обязательство банковской гарантии.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Способы обеспечения исполнения обязательств - это предусмотренные законом или договором специальные меры, стимулирующие должника к надлежащему исполнению обязательства под угрозой наступления определенных неблагоприятных последствий путем наделения кредитора дополнительными правами по предупреждению или устранению неблагоприятных для него последствий на случай неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства.

На основании проведенного анализа нормативно-правовых актов и научной литературы можно сделать следующие выводы:

Способы обеспечения исполнения обязательств отличаются следующими признаками:
1. имущественный характер;

2. обеспечивают интерес кредитора и направлены на исполнение обязательства;
3. устанавливаются либо на основании закона, либо по соглашению сторон;
4. дополнительный (акцессорный) характер, то есть они обеспечивают исполнение основного обязательства, поэтому прекращение или недействительность основного обязательства влечет прекращение или недействительность его обеспечения (за исключением банковской гарантии);

5. они применяются вне зависимости от того, причинены ли неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства убытки кредитору или нет;

6. возможность их применения обычно не зависит от наличия у должника имущества, на которое может быть обращено взыскание.

Наряду с традиционными способами обеспечения исполнения обязательств, которые всегда существовали в гражданском законодательстве, - неустойка, поручительство, задаток, залог, - ГК включает в себя два новых способа обеспечения обязательств, которые ранее были неизвестны нашему законодательству. Речь идет о банковской гарантии и удержании имущества должника. Среди договорных способов, не обозначенных в законе, можно назвать следующие: товарная неустойка; фидуция; резервирование права собственности; условная продажа. Все указанные способы обеспечения обязательств различаются по степени воздействия на должника и методам достижения цели - побудить должника исполнить обязательство надлежащим образом. Поэтому от оптимального выбора кредитором способа обеспечения обязательства во многом будет зависеть и поведение должника. В связи с этим необходимо учитывать особенности того или иного способа обеспечения обязательства и его возможности применительно к конкретным ситуациям. Скажем, неустойка и задаток одновременно представляют собой меры гражданско-правовой ответственности и в качестве таковых ориентируют должника на исполнение обязательства в натуре под угрозой применения ответственности, которая носит реальный характер, поскольку взыскание неустойки или пени в фиксированном размере не требует от кредитора больших усилий, как, например, в случае с возмещением убытков, где нужно обосновывать и доказывать их размер. Банковская гарантия повышает для кредитора вероятность удовлетворения его требования в случае нарушения должником обеспеченного ею обязательства. Выбор способа обеспечения обязательства во многом зависит и от его существа. Для обязательств, возникающих из договора займа или кредитного договора, одним из более значимых способов выглядит банковская гарантия. В то же время, если речь идет об обязательствах выполнить работу или оказать услугу, возникающих из договоров подряда, банковского счета и других, предпочтительнее использование неустойки, поскольку интерес кредитора заключается не в получении от должника денежной суммы, а в приобретении определенного результата.

Хотя сейчас вступили в действие соответствующие законы, такие как “Закон о банках и банковской деятельности”, “Закон о Центральном банке”, “О залоге”, вторая часть Гражданского кодекса, которые призваны регулировать банковскую деятельность, существует множество вопросов, которые оставлены на усмотрение банков. Также существует ряд учебных пособий, в которых вопросу договорных отношений уделяется большое внимание. Наряду с отношениями займа, рассматриваются отношения залога, банковской гарантии и страхования банковских рисков.

Исследованный научный материал и судебная практика свидетельствует о том, что в современных рыночных отношениях использование такого мощного обеспечительного механизма как банковская гарантия не получила должного развития. Ярким примеров такого утверждения является тот факт, что в Карачаево-Черкесской Республике обязательства, исполнение которых обеспечены банковской гарантией насчитывает, буквально, единицы и в основном с участием «большого» бизнеса.

Список используемой литературы

нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации. М., 2001г.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая (в ред. Федерального закона от 24.10.97г. № 133-ФЗ)

3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 03.07.2016) "О банках и банковской деятельности"

учебная и специальная литература

1. Гражданское право. Том 1. Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. Проспект, М., 2011г.

2. Агарков М. М. Основы банкового права. Курс лекций. М., 2009г., с. 36-38.

3. Бирюкова Л. А. Об абстрактности банковской гарантии// Цивилистическая практика: Информационный бюллетень. – 2012г. - № 5. – С. 24- 28.

4. Голышев В. Г. Банковская гарантия: некоторые вопросы правовой природы // Банковское право. – 2003г. - № 2. – С. 28- 31.

5. Еремычева И. И., Ермаков С. Л. Правовое регулирование и виды банковской гарантии // Право и экономика. – 2013г. - № 12. – С. 16- 19.

6. Ефимова Л. Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. – М.: Издательский дом « ИНФРА-М», 2000. - 365 с.

7. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник-М.: Финансы и статистика, 2007г.

8. Меломед А. Банковская гарантия - новый институт в российском законодательстве //Российская юстиция 2005г. №7.

32. Шафиев М.М. «Банковское право» №3, 2009г., с.16-17.

1. Меломед А. «Банковская гарантия – новый институт в российском законодательстве» // Российская юстиция 2005г. №7 ↑

2. "Ефимова Л. Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. – М.: Издательский дом « ИНФРА-М», 2000. - 365 с. ↑

3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» // Ведомости СНД и ВС РФ», №27, ст. 357, 1990г.(ред. от 03.07.2016) ↑

4. Бирюкова Л. А. «Об абстрактности банковской гарантии» //Цивилистическая практика: Информационный бюллетень 2012г., №5., с 24-28. ↑

5. Еремычева И.И., Ермаков С.Л. «Правовое регулирование и виды Банковской гарантии»// Право и экономика, 2013г. №12, с.16-19. ↑