Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Анализ основных направлений использования ресурсов банка (на примере КБ «Москоммерцбанк» (АО))

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Кредитные организации в любой стране представляют собой важнейшую составную часть банковской системы. Банки оказывают влияние на процессы, связанные с перераспределением финансовых ресурсов между участниками экономических отношений, управляют денежными потоками и изменяют скорость их обращения. Отсюда, обеспечение стабильности и надежности банковской системы представляет большой интерес для общества и представляет собой важнейшую функцию государства, выполнение которой непосредственно связано с решением задач, направленных на укрепление правопорядка в банковской сфере.

Сегодня для банковской системы характерна тенденция отзыва лицензий у «недобросовестных» банков. Отсюда, ключевым аспектом деятельности любой кредитной организации является наличие финансовых ресурсов, а именно их достаточный объем и эффективное использование, что оказывает влияние на финансовое положение банка, его платежеспособность, ликвидность и финансовую устойчивость. Таким образом, основная задача каждой кредитной организации состоит в том, чтобы увеличить собственные финансовые ресурсы, оптимально их использовать и, в конечном итоге, повысить эффективность работы в целом. В этом состоит актуальность темы данного исследования.

Исследованию эффективных направлений использования ресурсов коммерческих банков посвящены труды таких авторов, как Коробова Ю.И., Эриашвили Н.Д., Белоглазова Г.Н., Козлова И.К. и др.

Целью данной работы является проведение анализа направлений использования ресурсов коммерческого банка.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические основы формирования и использования ресурсов банка;

- провести анализ направлений использования ресурсов на примере коммерческого банка;

- предложить рекомендации для увеличения ресурсов банка.

Объектом исследования в данной работе является КБ «Москоммерцбанк» (АО).

Предметом исследования являются направления использования ресурсов КБ «Москоммерцбанк» (АО).

Теоретическую и методологическую основу данного исследования составили труды отечественных ученых, посвященные анализу финансового состояния коммерческого банка.

Информационной основой исследования послужила финансовая отчетность КБ «Москоммерцбанк» (АО).

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ

1.1 Понятие и характеристика ресурсов коммерческого банка

В современных экономических условиях необходимая ресурсная база представляет собой ключевой фактор, от которого зависит эффективная деятельность кредитной организации.

Различные авторы по-разному подходят к трактовке понятия «ресурсы коммерческого банка». Рассмотрим некоторые из них.

По мнению А.А. Арцыбашевой, ресурсами банка является совокупность средств, которыми располагает кредитная организация, чтобы вести активные операции.^[1]

О.И. Лаврушин утверждает, что банковские ресурсы являются совокупностью собственного капитала, денежными средствами, привлеченными на возвратной основе и сформированными в кредитной организации при помощи пассивных операций.^[2]

Г.Г. Коробова считает, что банковские ресурсы – это средства, располагаемые юридическими и физическими лицами, размещенные на расчетных, депозитных и прочих счетах, с помощью которых увеличивается ресурсная база кредитной организации.^[3]

Вышеуказанные трактовки позволяют наиболее развернуто определить, что такое ресурсы коммерческого банка: банковские ресурсы – это средства, располагаемые юридическими и физическими лицами, размещенные на расчетных, депозитных и прочих счетах, которые сформированы в кредитной организации в процессе осуществления пассивных операций и необходимы для того, чтобы проводить активные операции.

Сущность банковских ресурсов проявляется в реализации следующих функций:

- защитной (возможность защиты интересов вкладчиков при отзыве лицензии у кредитной организации либо ее банкротстве);

- оперативной (возможность привлекать внутренние резервы, чтобы обеспечить материальную базу);

- регулирующей (возможность обеспечивать установленные нормативы, например, формировать резервы).

Отсюда следует, что основное назначение банковских ресурсов заключается в возможности формирования необходимых резервов, а также в осуществлении активных операций.

В основе классификации банковских ресурсов могут лежать различные признаки, главным из которых является экономическое содержание (рисунок 1).

Банковские ресурсы

Привлеченные

Заемные

Собственные

Межбанковские кредиты

Средства клиентов на расчетных, текущих и депозитных счетах

Уставный капитал

Резервный капитал

Кредиты ЦБ РФ

Эмиссионный доход

Эмиссия облигаций банка

Депозитные сертификаты

Фонды специального назначения

Банковские векселя

Неиспользованная прибыль

Рис. 1. Классификация банковских ресурсов по экономическому содержанию

По возможности управления банковские ресурсы подразделяются следующим образом (рисунок 2):

Банковские ресурсы

Стабильные

Нестабильные

Постоянные

Срочные депозитные и кредитные средства

Депозиты до востребования

Уставный капитал

Резервный капитал

Остатки на расчетных и корреспондентских счетах

Фонды специального назначения

Неиспользованная прибыль

Рис. 2. Классификация банковских ресурсов по возможности управления

Кроме представленных выше классификаций банковские ресурсы можно также подразделить:

а) по времени использования – на временные и постоянные;

б) по стоимости формирования выделяются:

- дорогие (текущие пассивы);

- дешевые (срочные займы и депозиты);

- бесплатные.^[4]

Таким образом, банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, используемых для проведения активных операций. От оптимального использования банковских ресурсов зависит эффективность кредитной организации.

1.2 Источники формирования и направления использования банковских ресурсов

Для формирования ресурсов кредитной организации необходимы определенные источники.

На рисунке 3 представлены источники формирования банковских ресурсов.

Источники банковских ресурсов

Обязательства

Собственные

Страховые резервы

Обязательства до востребования

Уставный капитал

Добавочный капитал

Резервный капитал

Специальные фонды

Срочные обязательства

Нераспределенная прибыль

Прочие обязательства

Рис. 3. Источники формирования банковских ресурсов

Началу деятельности коммерческого банка предшествует формирование собственного капитала. В процессе осуществления банковских операций его величина может быть откорректирована.

Уставный капитал является обязательным минимальным размером имущества, который должен быть у кредитной организации, как юридического лица. Отсюда, уставный капитал представляет собой необходимое условие, при выполнении которого организация регистрируется в качестве юридического лица и получает лицензию.

Резервный капитал формируется за счет чистой прибыли, чтобы покрыть убытки, которые возникают в процессе осуществления текущей деятельности.

Формирование прочих фондов происходит за счет чистой прибыли банка. Это могут быть фонды социального развития, страховые фонды и т.д.

С помощью собственных средств кредитная организация имеет возможность покрыть только 10% потребностей в ресурсах. Чтобы покрыть остальную часть, используются привлеченные средства. Регулирование привлечения средств осуществляется Банком России.

Размещение банковских ресурсов происходит при осуществлении банком активных операций. Активными операциями называется деятельность банка, в рамках которой собственные и привлеченные ресурсы размещаются с целью получения дохода, а также создаются необходимые условия для проведения банковских операций.^[5]

Традиционным направлением использования банковских ресурсов являются кредитные операции, в рамках которых банки размещают средства «от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности».^[6]

В соответствии с условием возвратности, размещенные средства возвращаются через определенный промежуток времени, который предусмотрен в кредитном договоре.

Платность подразумевает возмездное использование средств. По условиям кредитного договора за пользование средствами заемщик должен произвести уплату процентов.

Под срочностью понимается предоставление ресурсов на определенный срок, предусмотренный кредитным договором.^[7]

Как правило, кредитные операции являются основой активной банковской деятельности и представляют собой главный источник их доходов.

Другим направлением размещения ресурсов являются операции с векселями, которые связаны с учетом векселей, предоставлением вексельных кредитов, авалированием векселей, а также их инкассированием.

Еще одним не менее важным направлением являются операции по формированию имущества. Имуществом банка являются объекты основных средств (в т.ч. на стадии изготовления и строительства), нематериальные активы, материальные запасы, а также имущество, полученное по финансовой аренде (лизингу).

Проведенное теоретическое исследование позволяет сделать следующие выводы:

- банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, используемых для проведения активных операций. От оптимального использования банковских ресурсов зависит эффективность кредитной организации;

- направлениями использования банковских ресурсов являются кредитные операции, операции с векселями, операции по формированию имущества.

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА НАПРАВЛЕНИЙ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РЕСУРСОВ КБ «МОСКОММЕРЦБАНК» (АО)

2.1 Организационно-экономическая характеристика КБ «Москоммерцбанк» (АО)

Фирменное (полное официальное) наименование объекта исследования на русском языке: Коммерческий банк «Москоммерцбанк» (акционерное общество). Сокращенное наименование банка на русском языке: КБ «Москоммерцбанк» (АО). Сокращенное наименование Банка на английском языке:CB«MOSKOMMERTSBANK» (Joint-StockCompany).

Реквизиты Банка представлены в таблице 1.

Таблица 1

Реквизиты КБ «Москоммерцбанк» (АО)

Наименование	Значение
Регистрация в Банке России: - регистрационный № - дата регистрации	3365 11.04.2001
Регистрация в Едином государственном реестре: - регистрационный № - дата регистрации	1107711000066 08.12.2010
БИК	044525951
ИНН	7750005612
КПП	770501001
ОКТМО	45376000000
Местонахождение	119017, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 20, стр. 1
Фактический адрес	119017, г. Москва, ул. Малая Ордынка, д. 20, стр. 1

Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. Банк имеет статус юридического лица с момента его государственной регистрации в Банке России.

Банк имеет круглую печать со своим фирменным (полным официальным) наименованием на русском языке и указанием места нахождения. Банк имеет собственную эмблему, штампы и бланки со своим наименованием, а также другие средства визуальной идентификации.

По состоянию на 01.12.2019 г. банк имеет следующий финансовый рейтинг:

- по размеру активов: 137-е место по России, 87-е место в регионе (22926790 тыс. руб.);

- по размеру чистой прибыли: 429-е место по России, 220-е место в регионе (378613 тыс. руб.).

Бухгалтерские балансы КБ «Москоммерцбанк» (АО) по состоянию на 01.10.2019 г. и на 31.12.2018 г. представлены в приложениях 1 и 2.

В системе Банка работают 5 филиалов в городах России: Москве, Новосибирске, Калининграде, Санкт-Петербурге, Челябинске.

Перечень основных направлений деятельности банка:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

- выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам сейфов для хранения документов и ценностей;

- лизинговые операции;

- оказание консультационных и информационных услуг.

Укрупненно организационная структура КБ «Москоммерцбанк» (АО) представлена на рисунке 4.

Общее собрание акционеров

Совет директоров

Правление

Кредитный отдел

Бухгалтерия

Депозитный отдел отдел

Отдел ценных бумаг

Отдел экономического анализа

Фондовый отдел

Валютный отдел

Служба безопасности

Юридический отдел

Рис.4.Организационная структура КБ «Москоммерцбанк» (АО)

Органами управления Банка являются:

- Общее собрание акционеров Банка;

- Совет директоров Банка (Кошенов М.А., Шаймерден Е.В., Брежнева Н.А., Зданович Л.П., Сартаев Д.Ж.);

- Правление Банка – коллегиальный исполнительный орган (Брежнева Н.А., Кособоков С.С., Гридин В.Ю., Колесникова Т.А., Маршак А.В., Соколов С.В.);

- Председатель Правления Банка – единоличный исполнительный орган (Брежнева Наталья Александровна).

Общее собрание акционеров Банка является высшим органом управления Банка.

Таким образом, КБ «Москоммерцбанк» (АО) - это универсальный, высокотехнологический финансовый институт, основной целью которого, является предоставление каждому клиенту полного комплекса самых современных банковских услуг.

2.2 Анализ направлений использования ресурсов КБ «Москоммерцбанк» (АО)

Анализ направлений использования ресурсов КБ «Москоммерцбанк» (АО) проведем на основании данных приложений 1 и 2.

В таблице 2 представлен анализ динамики ресурсов банка за 2017 г. – 11 месяцев 2019 г.

По данным таблицы 2 видно, что ресурсы КБ «Москоммерцбанк» (АО) в течение рассматриваемого периода сократились на 1646630 тыс. руб. (6,25%).

Остатки денежных средств за 2017-2019 гг. увеличились на 131127 тыс. руб. (12,82%) и составили на 01.12.2019 г. 1153691 тыс. руб.

Обязательные резервы, перечисленные в ЦБ РФ,за рассматриваемый период увеличились на 3403 тыс. руб. (2,98%). Однако внутри периода, в 2019 г. по сравнению с 2018 г., значение показателя сократилось на 472205 тыс. руб. (80,04%).

Таблица 2

Анализ динамики ресурсов КБ «Москоммерцбанк» (АО) за 2017 г. – 11 месяцев 2019 г.,

тыс. руб.

Наименование показателя	На 31 декабря 2017 г.	На 31 декабря 2018 г.	На 01декабря 2019 г.	Изменение			Темп прироста, %
Наименование показателя	На 31 декабря 2017 г.	На 31 декабря 2018 г.	На 01декабря 2019 г.	2018 г. к 2017 г.	2019 г. к 2018 г.	2019 г. к 2017 г.	2018 г. к 2017 г.	2019 г. к 2018 г.	2019 г. к 2017 г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Наличность	1022564	684970	1153691	-337594	468721	131127	-33,01	68,43	12,82
Обязательные резервы	114378	589986	117781	475608	-472205	3403	415,82	-80,04	2,98
Ссудная задолженность	21208859	18356999	18531277	-2851860	174278	-2677582	-13,45	0,95	-12,62
Финансовые инструменты	1044931	826882	658242	-218049	-168640	-386689	-20,87	-20,39	-37,01
Дебиторская задолженность	954657	1217050	1184664	262393	-32386	230007	27,49	-	24,09
Требования по получению процентов	242162	263555	605336	21393	341781	363174	-	129,68	-
Имущество	143667	1026138	1140074	882471	113936	996407	614,25	11,10	693,55
Прочие активы	76077	35309	26187	-40768	-9122	-49890	-53,59	-25,83	-65,58
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	1549305	1509187	1292177	-40118	-217010	-257128	-2,59	-14,38	-16,60
ИТОГО АКТИВЫ	26356600	24510076	24709970	-1846524	199894	-1646630	-7,01	0,82	-6,25

Величина ссуд, предоставленных клиентам, сократилась на 2677582 тыс. руб. (12,62%) и составила на 01.12.2019 г. 18531277 тыс. руб. Однако, в сравнении с данными по состоянию на 31.12.2018 г., показатель увеличился на 174278 тыс. руб. (0,95%).

Подробнее рассмотрим динамику ссуд, предоставленных клиентам, за 2018 г. – 11 месяцев 2019 г. Для этого используем данные приложения 3.

В таблице 3 представлен анализ динамики ссуд, предоставленных клиентам, за 2017-2019 гг.

По данным таблицы 3 видно, что на снижение ссуд, предоставленных клиентам, повлияло следующее:

1) снижение размера кредитов и прочих предоставленных средств на 12595 тыс. руб. (0,08%), в том числе:

- снижение суммы предоставленных межбанковских кредитов на 3750918 тыс. руб. (29,53%);

- снижение суммы кредитов физическим лицам на 211795 тыс. руб. (6,55%);

2) снижение вложений в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования на 2664987 тыс. руб. (57,91%).

Исключение составили кредиты юридическим лицам и ИП, которые выросли практически в 6 раз на сумму 3957552 тыс. руб.

Наглядно структура ссуд, предоставленных клиентам, по состоянию на 01.12.2019 г. представлена на рисунке 5.

Рис. 5. Структура ссуд, предоставленных клиентам КБ «Москоммерцбанк» (АО),по состоянию на 01.12.2019 г.

Таблица 3

Анализ динамики ссуд, предоставленных клиентам, за 2017-2019 гг., тыс. руб.

Наименование показателя	На 31 декабря 2017 г.	На 31 декабря 2018 г.	На 01 декабря 2019 г.	Изменение			Темп прироста, %
Наименование показателя	На 31 декабря 2017 г.	На 31 декабря 2018 г.	На 01 декабря 2019 г.	2018 г. к 2017 г.	2019 г. к 2018 г.	2019 г. к 2017 г.	2018 г. к 2017 г.	2019 г. к 2018 г.	2019 г. к 2017 г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Кредиты и прочие размещенные средства	16606893	14043740	16594298	-2563153	2550558	-12595	-15,43	18,16	-0,08
в том числе:
межбанковские кредиты предоставленные	12702241	6472025	8951323	-6230216	2479298	-3750918	-49,05	38,31	-29,53
кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	664729	4590829	4622281	3926100	31452	3957552	590,63	0,69	595,36
кредиты физическим лицам	3232042	2980886	3020247	-251156	39361	-211795	-7,77	1,32	-6,55
Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования	4601966	4313259	1936979	-288707	-2376280	-2664987	-6,27	-55,09	-57,91
ИТОГО	21208859	18356999	18531277	-2851860	174278	-2677582	-13,45	0,95	-12,62
Справочно: просроченная задолженность	1516195	2154759	3263886	638564	1109127	1747691	42,12	51,47	115,27

Из рисунка 5 видно, что в структуре ссуд по состоянию на 01.12.2019 г. преобладают межбанковские кредиты (48%).

Негативным явлением является рост просроченной задолженности. За рассматриваемый период она выросла на 1747691 тыс. руб. (115,27%) и составила 3263886 тыс. руб.

В таблице 4 представлен расчет доли просроченной задолженности по отношению к общим активам.

Таблица 4

Доля просроченной задолженности в активах

КБ «Москоммерцбанк» (АО) за 2017-2019 гг., тыс. руб.

Наименование показателя	На 31 декабря 2017 г.	На 31 декабря 2018 г.	На 01 декабря 2019 г.
Активы	26356600	24510076	24709970
Просроченная задолженность	1516195	2154759	3263886
Доля просроченной задолженности, %	5,75	8,79	13,21

По данным таблицы 4 видно, что доля просроченной задолженности выросла на 7,46% и составила на 01.12.2019 г. 13,21%.

Наглядно динамика просроченной задолженности и активов банка представлена на рисунке 6.

Рис. 6. Динамика просроченной задолженности и активов банкаКБ «Москоммерцбанк» (АО) за 2017-2019 гг., тыс. руб.

В таблице 5 представлен анализ структуры ресурсов банка за 2017 г. – 11 месяцев 2019 г.

Таблица 5

Анализ структуры ресурсов КБ «Москоммерцбанк» (АО) за 2017 г. – 11 месяцев 2019 г., %

Наименование показателя	На 31 декабря 2017 г.	На 31 декабря 2018 г.	На 01декабря 2019 г.	Изменение
Наименование показателя	На 31 декабря 2017 г.	На 31 декабря 2018 г.	На 01декабря 2019 г.	2018 г. к 2017 г.	2019 г. к 2018 г.	2019 г. к 2017 г.
Наличность	3,88	2,79	4,67	-1,09	1,87	0,79
Обязательные резервы	0,43	2,41	0,48	1,97	-1,93	0,04
Ссудная задолженность	80,47	74,90	75,00	-5,57	0,10	-5,47
Финансовые инструменты	3,96	3,37	2,66	-0,59	-0,71	-1,30
Дебиторская задолженность	3,62	4,97	4,79	1,34	-0,17	1,17
Требования по получению процентов	0,92	1,08	2,45	0,16	1,37	1,53
Имущество	0,55	4,19	4,61	3,64	0,43	4,07
Прочие активы	0,29	0,14	0,11	-0,14	-0,04	-0,18
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	5,88	6,16	5,23	0,28	-0,93	-0,65
ИТОГО АКТИВЫ	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00	0,00

Из таблицы 5 видно, что за весь рассматриваемый период наибольшая доля в направлениях использования ресурсов банка принадлежит ссудам, предоставленным клиентам банка. За 2017-2019 гг. доля снизилась на 5,47% и составила 75%.

В долгосрочных активах, предназначенных для продажи, размещено 5,23% ресурсов банка. В течение рассматриваемого периода доля снизилась на 0,65%.

В дебиторской задолженности и денежных средствах находится, соответственно,4,79% и 4,67% ресурсов банка. За рассматриваемый период их доля увеличилась, соответственно, на 1,17% и 0,79%.

Наглядно структура ресурсов банка по состоянию на 01.12.2019 г. представлена на рисунке 7.

Рис. 7. Структура ресурсов КБ «Москоммерцбанк» (АО)

по состоянию на 01.12.2019 г.

Таким образом, основными направлениями использования ресурсов банка являются ссуды клиентам.

2.3 Направления увеличения ресурсной базы КБ «Москоммерцбанк» (АО)

Ресурсам банка, как совокупности собственных и привлеченных средств, используемых для проведения активных операций, принадлежит важная роль в деятельности кредитных организаций.

На оптимальное использование ресурсов оказывает влияние эффективная ресурсная политика, как одно из направлений увеличения ресурсной базы КБ «Москоммерцбанк» (АО).

По результатам анализа ресурсы КБ «Москоммерцбанк» (АО) в течение 2018 г. – 11 месяцев 2019 г. сократились на 1646630 тыс. руб. (6,25%).

Ресурсная политика является политикой кредитной организации в области эффективного управления процессом привлечения средств. В рамках данной политики посредством платных и бесплатных привлеченных ресурсов формируется ресурсная база. К составляющим ресурсной политики относят:

- кредитную и депозитную политику;

- инвестиционную и валютную политику;

- политику расширения деятельности банка.

Другим направлением развития ресурсной базы КБ «Москоммерцбанк» (АО) является проведение на постоянной основе детального анализа для выявления слабых и сильных сторон, определение возможностей и угроз. Целью анализа является привлечение новых вкладчиков, расширение сегмента банковских услуг, повышение эффективности работы коммерческого банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банковские ресурсы – это средства, располагаемые юридическими и физическими лицами, размещенные на расчетных, депозитных и прочих счетах, которые сформированы в кредитной организации в процессе осуществления пассивных операций и необходимы для того, чтобы проводить активные операции.Отсюда следует, что основное назначение банковских ресурсов заключается в возможности формирования необходимых резервов, а также в осуществлении активных операций.

Направлениями использования банковских ресурсов являются кредитные операции, операции с векселями, операции по формированию имущества.

КБ «Москоммерцбанк» (АО) - это универсальный, высокотехнологический финансовый институт, основной целью которого, является предоставление каждому клиенту полного комплекса самых современных банковских услуг.

Ресурсы КБ «Москоммерцбанк» (АО) в течение 2018 г. – 11 месяцев 2019 г. сократились на 1646630 тыс. руб. (6,25%).

Основным направлением использования ресурсов банка являются ссуды клиентам. Величина ссуд, предоставленных клиентам, сократилась на 2677582 тыс. руб. (12,62%) и составила на 01.12.2019 г. 18531277 тыс. руб.Однако, в сравнении с данными по состоянию на 31.12.2018 г., показатель увеличился на 174278 тыс. руб. (0,95%).За 2017-2019 гг. доля ссуд клиентам в активаз снизилась на 5,47% и составила 75%.

Негативным явлением является рост просроченной задолженности. За рассматриваемый период она выросла на 1747691 тыс. руб. (115,27%) и составила 3263886 тыс. руб.По отношению к активам доля просроченной задолженности выросла на 7,46% и составила на 01.12.2019 г. 13,21%.

На оптимальное использование ресурсов оказывает влияние эффективная ресурсная политика, как одно из направлений увеличения ресурсной базы банка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 27.12.2019) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1(ред. от 27.12.2019) «О банках и банковской деятельности».
Федеральный закон от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе» (с учетом с изменений и дополнений).
Федеральный закон от 27.06.2011 №162-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О национальной платежной системе» (с учетом с изменений и дополнений).
Инструкция Банка России от 02.04.2010 №135-И (ред. от 05.10.2018) «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
Арцыбашева А.А. Роль банковских вкладов в формировании ресурсной базы кредитной организации // Наука и практика регионов. – 2017. - №1. – С. 41-45.
Банки, небанковские кредитные организации и их операции: Учебное пособие / Под ред. Н.Д. Эриашвили, Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2016. – 565 с.
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г Коробовой.- М.: Магистр, 2018. - 480 с.
Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцева.- М.: КноРус, 2017. - 128 с.
Лаврушин О.И. Банк и банковские операции: Учебник / О.И. Лаврушин. – М.: ЮНИТИ, 2016. – 672 с.
Матовников М. Ю. Банковская система России: сценарии развития после кризиса // Банковское дело. - 2017. - №7. - С. 26-31.
Стародубцева Е.Б. Банковское дело: Учебник / Е.Б. Стародубцева. – М.: Форум, 2018. – 288 с.
Финансы, деньги, кредит: Учебник / Под ред. Абрамовой М.А., Маркиной Е.В. – М.: КноРус, 2016. – 256 с.
Шруцкий А.В. Ресурсная политика коммерческого банка // Молодой ученый. – 2017. - №9. – С. 124-127.
Официальный сайт КБ «Москоммерцбанк» (АО) // www.moskb.ru.
Портал банковского аналитика // www/analizbankov.ru.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Балансовый отчет КБ «Москоммерцбанк»(АО) на 01.12.2019 г., тыс. руб.

Наименование статьи	01 декабря 2019 г.	31 декабря 2018 г.
1	2	3
АКТИВЫ
Наличность	1153691	684970
Обязательные резервы	117781	589986
Ссудная задолженность	18531277	18356999
Финансовые инструменты	658242	826882
Дебиторская задолженность	1184664	1217050
Требования по получению процентов	605336	263555
Имущество	1140074	1026138
Прочие активы	26187	35309
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	1292177	1509187
ИТОГО АКТИВЫ	24709970	24510076

ПАССИВЫ
Источники собственных средств	1224219	1615520
Резерв на возможные потери	5204785	5585177
Привлеченные средства	15067316	17013358
Прочие обязательства	3213650	294220
ИТОГО ПАССИВЫ	24709970	24510076
Активы, приносящие прямой доход	19189519	19183881

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Балансовый отчет КБ «Москоммерцбанк» (АО) на 31.12.2018 г., тыс. руб.

Наименование статьи	31 декабря 2018 г.	31 декабря 2017 г.
1	2	3
АКТИВЫ
Наличность	684970	1022564
Обязательные резервы	589986	114378
Ссудная задолженность	18356999	21208859
Финансовые инструменты	826882	1044931
Дебиторская задолженность	1217050	954657
Требования по получению процентов	263555	242162
Имущество	1026138	143667
Прочие активы	35309	76077
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	1509187	1549305
ИТОГО АКТИВЫ	24510076	26356600

ПАССИВЫ
Источники собственных средств	1615520	1912144
Резерв на возможные потери	5585177	4114205
Привлеченные средства	17013358	20041571
Прочие обязательства	294220	284549
ИТОГО ПАССИВЫ	24510076	26356600
Активы, приносящие прямой доход	19183881	22253790

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Ссуды, предоставленные клиентам КБ «Москоммерцбанк» (АО),

за 2017-2019 гг., тыс. руб.

Наименование статьи	На 31.12.2017 г.	На 31.12.2018 г.	На 01.12.2019 г.
Кредиты и прочие размещенные средства	16606893	14043740	16594298
в том числе:
межбанковские кредиты предоставленные	12702241	6472025	8951323
кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	664729	4590829	4622281
кредиты физическим лицам	3232042	2980886	3020247
Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования	4601966	4313259	1936979
ИТОГО	21208859	18356999	18531277
Справочно: просроченная задолженность	1516195	2154759	3263886

Арцыбашева А.А. Роль банковских вкладов в формировании ресурсной базы кредитной организации // Наука и практика регионов. – 2017. - №1. – С. 41. ↑
Лаврушин О.И. Банк и банковские операции: Учебник / О.И. Лаврушин. – М.: ЮНИТИ, 2016. – С. 94. ↑
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г Коробовой.- М.: Магистр, 2018. –С. 41. ↑
Стародубцева Е.Б. Банковское дело: Учебник / Е.Б. Стародубцева. – М.: Форум, 2018. – С. 37. ↑
Банки, небанковские кредитные организации и их операции: Учебное пособие / Под ред. Н.Д. Эриашвили, Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2016. – С. 78. ↑
Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1(ред. от 27.12.2019) «О банках и банковской деятельности». Ст. 1. ↑
Финансы, деньги, кредит: Учебник / Под ред. Абрамовой М.А., Маркиной Е.В. – М.: КноРус, 2016. – С. 83. ↑