Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Анализ факторов и резервов улучшения использования трудовых ресурсов коммерческого банка (на примере ПАО «Газбанк»)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность. Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что в условиях экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Центральном банке Российской Федерации. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных средств. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Актуальность темы работы обусловлена тем, что достаточность и оптимальность структуры ресурсов – важнейший фактор, обеспечивающий ликвидность и финансовую устойчивость коммерческого банка.

Цель работы – исследование структуры и особенностей заемных средств коммерческого банка, определение путей повышения эффективности привлечения банковских ресурсов.

Задачи работы:

исследовать экономическую сущность заемных средств банка и их структуру;
провести анализ привлеченной ресурсной базы ПАО «Газбанк»;
определить пути повышения эффективности привлечения ресурсов в исследуемом банке.

Предмет исследования работы – привлечение средств банком, использование привлеченной ресурсной базы коммерческого банка.

Объект исследования работы – ПАО «Газбанк».

Научно-методическая основа работы – нормативные и законодательные акты, регулирующие банковскую деятельность в Российской Федерации, литературные источники, посвященные банковской деятельности, публикации в периодических изданиях по исследуемому вопросу. Теоретическую и информационную базу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ БАНКА

1.1. Понятие и структура заемных средств банка

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. Ресурсы - средства, запасы, возможности, источники чего-либо.

Банковские ресурсы – это совокупность собственных средств банка, привлеченных и заемных денежных средств юридических и физических лиц на возвратной и платной основе, которая размещается банком в целях выполнения законодательных требований и получения дохода.

Привлеченные средства состоят из депозитов клиентов, привлеченных специальных фондов, временно свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолженности клиентов. Основным элементом являются депозиты - деньги, внесенные в банк клиентами, хранящиеся на счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством [12; с.74].

Заемные (недепозитные) средства включают в себя межбанковские кредиты, межбанковскую временную финансовую помощь и реализованные ценные долговые бумаги. Отличие недепозитных источников банковских ресурсов от депозитных заключается в том, что инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку, тогда как в случае с депозитами активной стороной является вкладчик.

Структура ресурсов банка представлена на рис. 1. Привлеченные ресурсы — часть банковских ресурсов, сформированная за счет временно высвобожденных средств физических и юридических лиц. Определение привлеченных ресурсов на прикладном уровне должно быть сформулировано с учетом следующих основных характеристик:

два основных источника привлеченных ресурсов: средства физических лиц (граждан) и средства юридических лиц (предприятий, организаций, учреждений, банков);
привлеченные ресурсы формируются путем проведения депозитных, ссудных, расчетных операций и операций с ценными бумагами;
отношения между клиентом и банком по поводу передачи со стороны клиента и получения со стороны банка денежных средств строятся на определенных условиях, которые заранее оговариваются и являются обязательными для обеих сторон (в основном, эти условия касаются срока и платы банка за использование привлеченных средств);
привлеченные ресурсы попадают в распоряжение банка лишь на время и подлежат обязательному возврату;
целью привлечения ресурсов является их дальнейшее использование для проведения активных операций.

Ресурсы банка

Собственные ресурсы

Привлеченные ресурсы

Заемные ресурсы

Уставный фонд

Депозиты физических и юридических лиц

Межбанковские кредиты

Специальные фонды банка

Ценные долговые бумаги банка

Прибыль

Сберегательные и депозитные сертификаты

Резервные фонды для покрытия рисков

Рисунок 1. Структура ресурсов коммерческого банка

Таким образом, привлеченные ресурсы коммерческого банка - это совокупность средств физических и юридических лиц, аккумулированных коммерческим банком на определенных условиях путем проведения депозитных, ссудных, расчетных операций и операций с ценными бумагами, находящихся в его временном распоряжении и используемых им для осуществления активных операций и создания различных резервов. В Российской банковской энциклопедии привлеченные средства банка определяются «как результат выполнения им базовой функции — привлечения (покупки) средств и помещения в пассивы для последующего размещения в активы (продажи) с целью получения прибыли» [25; с.403].

1.2. Инструментарий привлечения банковских ресурсов

С формированием привлеченных ресурсов тесно связано понятие «банковский инструмент». Тремя основными банковскими инструментами привлечения ресурсов являются: депозиты, межбанковские кредиты и собственные долговые обязательства.

Депозиты обычно определяют как денежные средства клиентов, помещенные на хранение в банк. Важнейшим источников банковских пассивов являются наличные деньги на руках у населения. Рассматривая денежные доходы населения и пути их движения в хозяйстве, английский экономист Джон Мейнард Кейнс отмечал, что склонность населения к сбережениям – одна из главных причин сокращения реализации товаров, объемов производства и рабочих мест. В действительности подавляющая часть сбережений относится к «отложенному спросу», обусловленному накапливанием денег для покупок товаров длительного пользования и других целевых нужд. С отложенным спросом связана основная работа коммерческих банков по привлечению денежных средств населения во вклады.

Основные причины привлечения банками денежных средств населения во вклады – следующие:

вклады населения – это относительно дешевый ресурс для банка по сравнению с межбанковскими займами, банковскими векселями и другими финансовыми инструментами;
коммерческие банки могут привлечь достаточно много ресурсов;
денежные средства населения – это относительно стабильный ресурс для банка. От характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно, и размеры доходов банков.
частные вклады выгодны для банков, то есть даже по текущим вкладам населения наблюдается существенно меньшая активность движения средств, чем по счетам предприятий и организаций. Что же касается срочных вкладов, то их размещение в банке создает практически идеальные условия для его деятельности.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов), которые с точки зрения порядка изъятия и соответственно возможностей их использования в качестве кредитных ресурсов можно разбить на две основные группы: вклады до востребования и срочные вклады.

Сберегательные вклады являются разновидностью срочных, особенностью которых является длительный срок накопления средств обычно на определенные цели. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал. Разновидностью срочных вкладов являются сберегательные сертификаты.

Банковский сертификат – это свободно обращающееся свидетельство о депозитном (сберегательном) вкладе в банк с обязательством последнего выплаты этого вклада и процентов по нему через установленный срок.

Сертификат — это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

В соответствии с правилами выпуска и оформления сертификатов, установленными Центральным банком России (ЦБР), депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, сберегательный сертификат — только физическим лицам. Таким образом, депозитные и сберегательные сертификаты являются разновидностью срочных банковских вкладов, т.е. имеют депозитную природу. Сертификаты должны быть срочными и выпускаться в валюте Российской Федерации.

Кроме деления сертификатов в зависимости от категории вкладчиков на депозитные и сберегательные, сертификаты можно классифицировать и по другим признакам:

По способу оформления: именные; на предъявителя.
По условиям выплаты: с регулярно выплачиваемой суммой процентов до истечения срока депозита; с выплатой процентов в день погашения сертификата. Процентные ставки по сертификатам устанавливаются банком самостоятельно.
По условиям обращения: выпускаемые в разовом порядке; выпускаемые сериями.

Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения своих сертификатов. Для обеспечения выгодного размещения своих сертификатов в условиях выпуска должны учитываться следующие моменты:

привлекательный для инвестора уровень процентной ставки;
удобный для вкладчика минимальный предел сертификата;
гибкий механизм пересмотра процентных ставок.

Кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после утверждения и регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России. Бланки сертификатов изготавливаются полиграфическими предприятиями, имеющими лицензию Министерства финансов РФ на производство бланков ценных бумаг.

Другим источником банковских ресурсов являются межбанковские кредиты. Особенностью межбанковского кредита является то, что основан он на таких кредитных взаимоотношениях, субъектами которых являются только банки. Таким образом, межбанковские кредиты — это временно высвобожденные средства, размещаемые банками друг у друга на основе кредитных соглашений.

Кроме межбанковских кредитов, банки могут привлекать и межбанковские депозиты. Межбанковские депозиты представляют собой временно высвобожденные средства, предоставляемые банку-дебитору по инициативе банка-кредитора.

Проведенное в первой главе работы исследование, позволяет сделать следующие выводы.

Привлеченные средства могут быть подразделены на следующие подгруппы: срочные депозиты; депозиты до востребования; средства государственного бюджета и бюджетных организаций; расчетные и текущие счета предприятий, организаций, арендаторов, предпринимателей, населения, а также средства в расчетах); средства, поступившие от продажи ценных бумаг; кредиты других банков. Привлеченные средства состоят из: средств на расчетных счетах предприятий и организаций; средств других банков и кредитных учреждений, имеющих корсчета в данном банке; счетов бюджета и бюджетных организаций; вкладов граждан и депозитов предприятий; межбанковских кредитов. Удельный вес отдельных подгрупп в общей сумме привлеченных средств характеризует место и роль в кредитном потенциале каждого вида ресурса и соответствующих экономических контрагентов.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ ПАО «ГАЗБАНК»

2.1. Краткая характеристика банка

Коммерческий банк «Газбанк» (ПАО АКБ «ГАЗБАНК», г. Самара) основан в 1993 г. Сегодня ПАО АКБ «ГАЗБАНК» - один из крупнейших региональных коммерческих банков. Банк предоставляет полный спектр банковских услуг как для корпоративных, так и для частных клиентов. Среди банков Самарской области ПАО АКБ «ГАЗБАНК» стабильно входит в число лидеров, опережая другие банки по показателям прибыльности и объемам привлеченных средств физических лиц.

Газбанк — член ММВБ (секция валютного рынка, секция фондового рынка, секция государственных ценных бумаг) и фондовой биржи «Санкт-Петербург».

Газбанк является членом Саморегулируемой организаций «Профессиональная ассоциация регистраторов, трансфер-агентов и депозитариев» (ПАРТАД).

Также Газбанк является членом «Ассоциации российских банков». Мы участвуем в мировой платежной системе «SWIFT». Являемся членом общественного объединения «Гильдия финансистов».

В основу функционирования банка заложена идеология работы с клиентом, основанная на сочетании универсальных банковских технологий с индивидуальным подходом к ситуации и проблематике каждого клиента. Банк не просто обслуживает клиента в рамках существующей технологии, а с участием каждого клиента постоянно стремится ее усовершенствовать для того, чтобы полностью и оптимально удовлетворять потребности клиента в банковских услугах.

2.2. Анализ динамики и структуры заемных средств банка

Увеличение ресурсной базы банка происходит за счет пассивных операций. В разрезе рассматриваемой темы к пассивным операциям следует отнести операции, связанные с проведением платежей и расчетов клиентов банка, поскольку они проводятся, как правило, по банковским счетам, на основе которых формируется часть банковских ресурсов. Также источником формирования выступают остатки средств на счетах юридических лиц. Структуру, состояние и динамику ресурсной базы можно проанализировать, рассмотрев некоторые показатели работы отдела расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов.

Для оценки эффективности формирования ресурсной базы банка за счет привлечения клиентов на расчетно-кассовое обслуживание, необходимо проанализировать выполнение бизнес - плана отделом расчетно-кассового обслуживания.

Таблица 1

Выполнение бизнес-плана отделом расчетно-кассового обслуживания за 2015 -2016 гг. (тыс. руб.)

Формирование рублевых ресурсов	01.01.2017 год			01.01.2016 год
Формирование рублевых ресурсов	План	Факт	% выполнения плана	План	Факт	% выполнения плана
Остатки средств клиентов В том числе Юридических лиц Физических лиц	1068123 403893 664230	1474010 549295 924715	138 136 139	2221166 1325036 896130	2776457 1643045 1133412	125 124 126
Прирост остатка на расчетных счетах	258582	333571	129	1153043	1302447	113
Доход от расчетно-кассового обслуживания	12632	16043	127	9980	10878	109

Из таблицы 1 видно, что отдел расчетно-кассового обслуживания в 2015-2016 гг. перевыполнил план по формированию рублевых ресурсов. В 2015 г. остатки на счетах юридических лиц на 38 % превысили запланированный объем и фактически составили 1474010 тыс. руб. В 2016 г. фактические остатки на счетах увеличились до 2776457 тыс. руб. Кроме того, полученный доход по расчетно-кассовому обслуживанию за последние два года был выше запланированного. В 2015 г. доход составил 16043 тыс. руб., что на 27 % выше плана. В 2016 г. величина дохода сократилась до 10878 тыс. руб., однако на 9 % выше плана. Показатель доходности является важнейшим качественным показателем, характеризующим расчетно-кассовые операции с точки зрения рентабельности. Таким образом, можно сделать вывод, что за последние два года в банке эффективно выполнялся бизнес-план. Положительная динамика наблюдается как в формировании рублевых ресурсов, вместе с тем, доходы от расчетно-кассового обслуживания в 2016 г. на 5165 тыс.руб., или на 32,19 %, ниже, чем в 2015 г.

Доход от расчетно-кассового обслуживания физических и юридических лиц определяется исходя из утвержденных банковских тарифов и объема продаж. Факт получения снижения дохода при росте остатков на расчетных и депозитных счетах свидетельствует об обоснованности тарифов и массовости продаж расчетно-кассовых услуг. Для более детального выявления тенденции доходности расчетно-кассового обслуживания, необходимо проанализировать данные о комиссионном доходе банка.

Данные таблицы 2 свидетельствуют, что фактическая величина общего комиссионного дохода банк в 2016 г. составляет 84164 тыс.руб., что на 1,08 % меньше, чем в 2015 г. Из всей суммы комиссионных доходов, доход от РКО составляет 12632 тыс. руб., или 14,85 % в 2015 г. В 2016 г. этот показатель равен 10878 тыс.руб., или 12,92 %. Это значит, что более 12 % всего комиссионного дохода приносит расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц. В структуре комиссионных платежей наибольший доход приносит выдача наличных денег - 2,77 %, а также ежемесячные платежи по счету – 3,63 % (по данным 2016 г.).

Таблица 2

Структура комиссии, полученной банком.

Наименование	2015		2016		Отклонение
Наименование	Сумма (тыс.руб.)	Доля в комиссионных доходах, %	Сумма (тыс.руб.)	Доля в комиссионных доходах, %	Абсолютное (тыс.руб.)	Относительное, %
Открытие расчетных счетов	380	3,01	371	3,41	-9	-2,37
За справки, копии РКО	13	0,10	45	0,41	32	246,15
За чековые книжки	11	0,09	11	0,10	-	-
За проведение платежных поручений	268	2,12	190	1,75	-78	-29,10
За РКО счетов ежемесячно	479	3,79	395	3,63	-84	-17,54
За систему «Клиент- Банк»	37	0,29	33	0,30	-4	-10,81
За прием выручки	9	0,07	11	0,1	2	22,22
За выдачу наличных денег	673	5,33	301	2,77	-372	-55,27
За пересчет наличных 0,1% с суммы	15	0,12	49	0,45	34	226,67
Итого по отделу РКО:	12632	14,85	10878	12,92	-1754	-13,89
Прочая комиссия:	72448	85,15	73286	87,08	838	1,16
Всего комиссия:	85080	100	84164	100	-916	-1,08

Рассмотрим прирост величины остатков средств физических и юридических лиц.

Таблица 3

Динамика привлеченных средств, тыс. руб.

Наименование	01.01.2015 года			01.01.2016 года			1.01.2017 года
Наименование	План	факт	% выполнения	план	Факт	% выполнения	План	факт	% выполнения
На счетах и депозитах Юридических лиц Физических лиц	695390 468066 227324	1140439 725502 414937	164 155 183	1068123 403893 664230	1474010 549295 924715	138 136 139	2221166 1325036 896130	2776457 1643045 1133412	125 124 126
В выпущенных долговых обязательствах	222406	244647	110	573725	631098	110	680775	748852	110
Всего средств физических и юридических лиц	917796	1385086	151	1641848	2105108	128	2901941	3525309	122
Удельный вес в пассиве баланса, %	-	84,13	-	-	86,66	-	-	82,15	-

Основываясь на данных таблицы 3, можно сделать следующие выводы. В течение последних трех лет фактическая величина средств физических и юридических лиц постоянно увеличивалась. На 1 января 2017 г. их величина уже составляет 3525309 тыс. руб., что на 22 % больше запланированного в бизнес-плане. Наибольший объем средств сконцентрирован на счетах и депозитах. Здесь так же наблюдается динамика роста. Объем средств в выпущенных долговых обязательствах составляет в 2016 г. 23,46 % всех привлеченных ресурсов физических и юридических лиц. Их фактическая величина на 1.01.2017 г. составляет 748852 тыс. руб., что на 10 % больше плана. На 1.01.2017 г., удельный вес средств физических и юридических лиц в пассиве баланса составляет 82,15 %. Это – достаточно высокий процент, однако отмечается снижение данного показателя по сравнению с 2015-2016 гг. Банку следует приложить определенные усилия по привлечению клиентов для достижения положительной динамики данного показателя.

2.3. Оценка эффективности использования заемных средств

Дадим оценку привлеченных средств в виде вкладов физических лиц.

Таблица 4

Привлечение средств физических лиц

Формы привлечения	2014		2015		2016
Формы привлечения	сумма (в тыс. руб.)	уд. вес ( в %)	сумма (в тыс. руб.)	уд. вес (в %)	сумма (в тыс. руб.)	уд. вес (в %)
Вклады населения	16148	98,7	16085	98,9	21497	99,8
Ценные бумаги	216	1,3	174	1,1	32	0,2
в том числе сертификаты	96	44,4	96	55,2	-	-
Облигации	120	55,6	78	44,8	32	100
Всего	16364	100	16259	100	21529	100

Из данных таблицы 4 видно, что за анализируемый период произошел рост объёма вкладов населения на 5349 тыс.руб. Их удельный вес в общей сумме привлечённых средств увеличился с 98,7 % до 99,8 %.

Рассмотрим в динамике за три года порядок привлечения вкладов и депозитов граждан с точки зрения сроков, объёмов привлечения.

Таблица 5

Срочные вклады граждан

Источники	01.01.2014		01.01.2015		01.01.2016		01.01.2017		Изменения
Источники	сумма (в тыс. руб.)	уд. вес (в %)	сумма (в тыс. руб.)	уд. вес (в %)	сумма (в тыс. руб.)	уд. вес (в %)	сумма (в тыс. руб.)	уд. вес (в %)	снижения (-) приросты (+)
Вклады граждан	5348	100	8076	100	8734	100	10741	100	+5393
В том числе до 30 дней	3680	68,8	5265	65,2	5909	67,7	5672	52,8	+1992
Более 30 дней	1668	31,2	2811	34,8	2825	32,3	5069	47,2	+3401

Как видно из таблицы 5, основной удельный вес приходится на вклады граждан сроком до 30 дней – 52,8 %. По сравнению с 2016 г. структура вкладов по срокам изменилась: уменьшился удельный вес вкладов сроком до 30 дней – с 68,8 % до 52,8 %, но при этом увеличилась доля вкладов сроком более 30 дней – с 31,2 % до 47,2 % .Это говорит о том, что повысилось доверие клиентов к банку. Остаток вкладов на 01.01.2017 г. составил 10741 тыс.руб., в том числе доля вкладов сроком до 30 дней составила 52,8 %, сроком более 30 дней – 47,2 % в общем остатке вкладов населения. Наибольший удельный вес в структуре вкладов на начало 2016 г. также занимают вклады до 30 дней – 68,8 %. Что же касается вкладов сроком более 30 дней, то их доля в общем остатке вкладов на 01.01.2016 г. составила 31,2 %. Прирост остатка вкладов в 2016 г. по сравнению с 2015 г. составил 5393 тыс. руб., в том числе вкладов сроком до 30 дней – 1992 тыс. руб., сроком более 30 дней – 3401 тыс.руб. На конец 2016 г. наибольший удельный вес в структуре вкладов занимают вклады до 30 дней – 65,2 %, это ниже по сравнению с началом года на 3,6 %. Доля вкладов сроком более 30 дней выросла на конец 2016 г. и составила 34,8 %. Доля вкладов населения сроком до 30 дней на 01.01.2017 г. выросла до 67,7 % по сравнению с началом 2016 г., сроком более 30 дней составила 32,3 %, что ниже, чем на 01.01.2017 г. Структура вкладов в 2016 г. по сравнению с 2015 г. изменилась: уменьшился объем вкладов сроком до 30 дней и составил 52,8 %, но увеличился объем вкладов сроком более 30 дней – с 32,3 % до 47,2 %. В общем объёме привлечённых средств во вклады и депозиты в 2016 г., вклады сроком до 30 дней составили 50,6 %, сроком более 30 дней – 49,4 %. Это говорит о том, что население уверенно вкладывает свои средства на более долгий срок.

Основным критерием привлечения денежных средств во вклады является условие привлечения вкладов. Из данных таблицы 6 видно, что на 1 января 2017 г. наибольший удельный вес в общем объёме вкладов населения занимают вклады до востребования–26,5 %. Пенсионные вклады составляют 17,3 %. По сравнению с 2015 г. произошёл рост объёма средств по данному виду вклада на 2659 тыс.руб. В 2016 г. объём средств составил по срочным пенсионным вкладам 3719 тыс. руб. В 2016 г. доля вкладов до востребования по отношению к 2015 г. увеличилась с 21,5 % до 26,5 %, пенсионных пополняемых депозитов – с 16,1 % до 17,4 %, пенсионных депозитов - с 6,59 % по 17,3 %, но при этом сильно уменьшился удельный вес депозитов – 1 10,6 до 7,9 %, пополняемых депозитов – 30 % до 8,9 %, особых депозитов – с 5,5 % до 1,7 %. В 2016 г. наибольший удельный вес в общем количестве вкладов занимают вклады до востребования – 69,9 %. На протяжении всего анализируемого периода наблюдается тенденция роста числа данного вида вклада – с 67 % (2015 г.) до 69,9 %. Количество особых вкладов составляет 21,1 %, пенсионных пополняемых депозитов – 2,3 %.

Таблица 6

Привлечение средств населения по видам вкладов

Вид вклада	2014 год		2015 год		2016 год
Вид вклада	в тыс. руб.	уд. вес ( в % )	в тыс. руб.	уд. вес ( в % )	в тыс. руб.	уд. вес ( в % )
До востребования	3149	19,5	3458	21,5	5697	26,5
Пенсионный пополняемый депозит	1308	8,1	2590	16,1	3741	17,4
Пенсионный депозит	404	2,5	1060	6,59	3719	17,3
Депозит	1825	11,3	1705	10,6	1698	7,9
Пополняемый депозит	7073	43,8	4826	30,0	1913	8,9
Особый	1776	11,0	885	5,5	365	1,7
Пенсионный Плюс	307	1,9	193	1,2	150	0,7
Универсальный	274	1,7	241	1,5	301	1,4
Прочие	32	0,2	1130	7,01	3913	18,2
Всего	16148	100	16085	100	21497	100

Рассмотрим количество вкладчиков по годам.

Таблица 7

Количество вкладчиков по годам

Виды вкладов	2014		2015		2016
Виды вкладов	кол-во (в шт.)	уд. вес (в %)	кол-во (в шт.)	уд. вес (в %)	кол-во (в шт)	уд. вес (в %)
Вклады до востребования	23423	67,0	23071	68,3	23057	69,9
Особый	8845	25,3	7702	22,8	6960	21,1
Пенсионный пополняемый депозит	280	0,8	405	1,2	759	2,3
Другие виды вкладов	2412	6,9	2602	7,7	2210	6,7
Всего	34960	100	33780	100	32986	100

Как видно из данных таблицы 7, наибольшее количество вкладов приходится на 2014 г. – 34960. Наибольший удельный вес составляют вклады до востребования – 67 %. В 2015 г. общее количество вкладов уменьшилось на 1180 и составило 33780. Значительно сократилось число срочных вкладов - на 1134 или с 25,3 % до 22,8 %, но увеличился удельный вес пенсионных вкладов – с 0,8 % до 1,2 %. Тенденция снижения общего числа вкладов наблюдается также на следующий год. В 2016 г. количество вкладов составило 32986. Уменьшился удельный вес депозитов в связи с введением вкладов с более высокими процентными ставками, но при этом также увеличивается удельный вес пенсионных пополняемых депозитов – до 2,3 %.

Образование вкладов в банке происходит как наличным, так и безналичным путем.

Таблица 8

Образование вкладов путем взноса наличным и безналичным путём

Показатель	2014		2015		2016
Показатель	сумма (в тыс. руб.)	уд. вес (в %)	сумма (в тыс. руб.)	уд. вес (в %)	сумма (в тыс. руб.)	уд. вес (в %)
Всего внесено	16148	98,7	16085	100	21497	100
в том числе наличными	10091	62,5	9394	58,4	11316	52,6
Безналичным путем	6057	37,5	6691	41,6	10181	47,4

Из данных таблицы 8 видно, что в 2016 г. наибольший удельный вес занимает привлечение вкладов путем взноса наличными деньгами – 52,6 %. За анализируемый период наблюдается тенденция снижения образования вкладов наличными деньгами и увеличения вкладов путем безналичных перечислений с 37,5 % до 47,4 % В 2016 г. сумма безналичных перечислений во вклады составила 10181 тыс. руб., что составляет 47,4 % в приходе вкладов за 2014 г. Доля безналичных перечислений увеличилась по сравнению с 2014 г. на 4124 тыс. руб. или на 68,1 %. В 2015 г. сумма безналичных перечислений во вклады граждан составляла 6691 тыс. руб. и в приходе вкладов составила 41,6 %, что больше по сравнению с 2014 г. на 633 тыс. руб. В 2016 г. безналичным путем привлечено средств на сумму 6057 тыс. руб., доля безналичных перечислений в общей сумме вкладов составила 37,5 %. По сравнению с 2015 г. удельный вес безналичных перечислений пенсии снизился на 5,1 %. Прочие безналичные перечисления во вклады граждан занимают 38,8 %,что значительно превысило долю этих перечислений по сравнению с 2015 г. на 23,5 %.

Значительно меньшую роль в привлечении средств играют другие финансовые инструменты: сберегательные сертификаты и облигации. Несмотря на расширение практики инвестирования денежных средств населения в ценные бумаги вследствие увеличения числа и повышения их разнообразия в последние годы, доля ценных бумаг в сумме личных сбережений граждан еще крайне незначительна. В 2016 г. наблюдается отлив средств по сберегательным сертификатам, который составил 43 тыс. руб. и оказал существенное влияние на объем привлеченных средств от населения.

Если же в 2014 г. от продажи сберегательных сертификатов населению банком было привлечено средств на сумму 96 тыс. руб., а разница между проданными и оплаченными сертификатами составила 68 тыс. руб., что составляет 0,8 % в общей сумме привлеченных средств за 2014 г., то в 2016 г. наблюдается отрицательная динамика. В 2016 г. произошло снижение объема привлеченных средств от реализации сберегательных сертификатов до 96 тыс. руб. (без учета оплаченных сертификатов), хотя удельный вес увеличился с 44,4 % до 55,2 % в общей сумме средств, привлеченных в ценные бумаги.

Проведенное во второй главе работы исследование, позволяет сделать следующие выводы.

Для банка первоочередной задачей является привлечение ресурсов. Основным источником привлечения средств являются вклады населения. Чем больше средств привлечено, тем активнее они размещаются.

При размещении кредитных ресурсов банк, как правило, учитывает структуру привлечённых депозитов. Для банка срочные вклады более привлекательны, так как в течение определённого срока позволяют банку хранить меньший резерв, чем по вкладам до востребования. Рост срочных вложений усиливает ликвидные позиции баланса банка. Чем быстрее банк разместит свободные денежные средства в различные сферы, тем быстрее получит доход от вложенных средств и сможет вновь пустить в оборот высвободившиеся ресурсы. Для банка выгодно вкладывать средства на короткие сроки, вследствие чего увеличивается оборачиваемость ресурсов и, следовательно, доходность банка.

ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ ПАО «ГАЗБАНК»

Важнейшими факторами увеличения клиентской базы банка является расширение ассортимента банковских услуг, формирование эффективной тарифной политики, повышение уровня банковского обслуживания.

Для выявления направлений совершенствования работы ПАО «Газбанк» было проведено анкетирование клиентов по вопросам обслуживания. Анкетирование представляло собой экспресс - опрос, в ходе которого было охвачено 2 % клиентов банка.

Главные задачи опроса:

выявление действительной картины состояния банковского обслуживания и отношения клиентов к банку;
совершенствование работы банка в интересах клиента;
повышение качества обслуживания;
внедрение в практику работы ПАО «Газбанк» современных, пользующихся спросом банковских продуктов и услуг.

Проведенное исследование показало, что около 80% респондентов невысоко оценивают уровень своей информированности о продуктах и услугах, предлагаемых банком.

Более 90 % респондентов считают, что служащие банка о потребностях юридических и физических лицу лиц отчасти осведомлены, отчасти нет. Поэтому, сотрудникам банка необходимо более интенсивно выявлять потребности клиентов в процессе их обслуживания, а так же при встрече с руководителями предприятий.

Интересно распределились ответы об отношении к ПАО «Газбанк» и к другим банкам города. Около 90 % всех опрошенных не пользуются услугами других банков. Около 10 % пользуются услугами других банков города постоянно или время от времени. Основными причинами, по которым клиенты прибегают к услугам других банков являются: невыгодная процентная политика – 7 % респондентов. В целом, доверие к ПАО «Газбанк» у 85 % респондентов занимает четвертый уровень по пятибалльной шкале, 10 % - пятый уровень, 5 % - третий уровень.

Для более полного изучения потребностей клиентов в предлагаемых услугах необходимо постоянно следить за движением клиентской базы, динамикой клиентских остатков с привязкой к различным группам счетов, динамикой открытых и закрытых счетов.

После выявления предпочтений и склонностей к потреблению тех или иных банковских продуктов, важно так развернуть банковскую инфраструктуру, чтобы она по максимуму соответствовала запросам клиентов.

В рамках ПАО «Газбанк» можно выделить ряд следующих направлений развития и мероприятий, проведение и реализация которых позитивно повлияет на работу банка, а, следовательно, и на объемы привлеченных ресурсов, на ассортимент предоставляемых услуг физическим и юридическим лицам, на организацию работы банка в целом.

Необходимо внести некоторые изменения в работу с юридическими лицами. В ходе проведенного опроса, было выявлено, что большинство предприятий не довольны временем обслуживания. Как показал опрос, 80 % юридических лиц хотели бы иметь индивидуальное время обслуживания. Поэтому, руководству банка рационально разработать индивидуальный график, в котором каждый клиент имел бы свое время обслуживания. Индивидуальное обслуживание разрядит очереди, что в конечном итоге приведет к повышению качества обслуживания клиентуры.

Другое важнейшее направление совершенствования деятельности ПАО «Газбанк» - тарифная политика банка. Как показал проведенный анализ, услуги банка являются достаточно дорогими в сравнении с услугами других коммерческих банков города. Безусловно, услуги отделения ПАО «Газбанк» разнообразны и конкурентоспособны. Но высокая стоимость ряда услуг может создать преграду для привлечения юридических и физических лиц. Поэтому банку необходимо разработать гибкую тарифную политику в отношении услуг, в первую очередь услуг, связанных с безналичными расчетами. Необходимо пересмотреть тарифы и изменить некоторые из них в сторону уменьшения. Благодаря этому, еще более увеличится клиентская база банка, а так же спрос на услуги. Увеличение объема продаж приведет к росту комиссионных доходов банка. Небольшое снижение тарифов на услуги, а так же система скидок, будет стимулировать спрос на дополнительные услуги у крупных клиентов.

Рекомендуемые мероприятия представлены в таблице 9.

Таблица 9

Мероприятия по активизации привлечения юридических и физических лиц

I	Мероприятия по привлечению новых клиентов
1	Подготовка и проведение рекламной компании по предложению клиентам банковских услуг: публикация статей в местных, региональных газетах и журналах; выпуск и распространение рекламных проспектов о видах услуг в ПАО «Газбанк»; проведение презентаций новых банковских услуг, с освещением данного события в прессе, на телевидении, радио.
2	Обслуживание партнеров банка
3	Привлечение клиентов на основе целевых компаний: предложение дисконтных, кредитных карт с низким тарифом; привлечение на специальные программы расчета между партнерами сделки (например, векселями банка), на выгодных условиях.
4	Использование материальной заинтересованности лиц, влияющих на решения клиентов о выборе банка (выплата материального вознаграждения)
II	Мероприятия по активизации работы с клиентами банка
1	Проведение тематических семинаров с группами клиентов для активизации продаж банковских продуктов и услуг.
2	Формирование новых услуг на основе потребностей клиентов. Предложение клиентам взаимовыгодных вариантов использования банковских услуг.
3	Предложение услуг инкассации всем клиентам, сдающим выручку самостоятельно. Особый упор сделать на предприятия оптовой и розничной торговли. Изучить потребность в доставке средств на выдачу зарплаты на предприятия.
III	Работа с VIP – Клиентами
1	Организация встреч с руководством каждого элитного клиента для изучения мнения и предложения услуг.
2	Проведение совещаний по результатам встреч с клиентами и оценкой их эффективности.
3	Установление индивидуальных условий обслуживания (времени обслуживания, сервиса, тарифов и ставок начисления на остатки и депозиты)

Внедрение данного комплекса мероприятий активизирует привлечение юридических и физических лиц в банк. Это позволит качественно и количественно усовершенствовать клиентскую базу банка, а, следовательно, увеличить доходы банка.

Кроме того, эффективным способом укрепления клиентской базы является внедрение индивидуальных менеджеров (менеджеров счета), с наделением определенного объема полномочий для оперативного решения проблем клиента. В отношении крупных и перспективных клиентов банка персональными менеджерами должна осуществляться разработка и последующее выполнение краткосрочных планов. В планы должны включаться помимо основной работы, мероприятия по финансовому и налоговому консультированию, разработку индивидуальных услуг и тарифов.

Выводы

В целом, постоянное внимание к нуждам клиентов и постоянное предложение все новых услуг является залогом заинтересованности в работе с данным банковским учреждением.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Для ПАО «Газбанк» первоочередной задачей является привлечение ресурсов. Основным источником привлечения средств являются вклады населения. Чем больше средств привлечено, тем активнее они размещаются.

При размещении кредитных ресурсов банк, как правило, учитывает структуру привлечённых депозитов. На структуру активных операций оказывает влияние проблема ликвидности. Для банка срочные вклады более привлекательны, так как в течение определённого срока позволяют банку хранить меньший резерв (то есть обеспечивают ликвидность), чем по вкладам до востребования. Рост срочных вложений усиливает ликвидные позиции баланса банка. Чем быстрее банк разместит свободные денежные средства в различные сферы (кредитование, ценные бумаги и др.), тем быстрее получит доход от вложенных средств и сможет вновь пустить в оборот высвободившиеся ресурсы. Для банка выгодно вкладывать средства на короткие сроки, вследствие чего увеличивается оборачиваемость ресурсов и, следовательно, доходность банка.

При принятии решения о размещении пассивов ПАО «Газбанк» необходимо применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.

Необходимо также проанализировать депозитную базу банка: обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования; определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качество обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов; учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов; привести в соответствие учет кредитных ресурсов; оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений; сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.
Гражданский кодекс Российской Федерации. Принят Государственной Думой 21 октября 1999 г. № 51-ФЗ.
Закон Российской Федерации «О Центральном Банке Российской Федерации (Банк России)» с изменениями, внесенными Федеральным законом от 26 апреля 2009 года № 63-ФЗ (Российская газета, № 91, 28.04.2009) (о порядке вступления в силу см. статью 5 Федерального закона от 26 апреля 2009 года № 63-ФЗ).
Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» от 03.02.1996 г. / Справочно-поисковая система «Консультант».
Банки и банковское дело. / Под ред. И.Т.Балабанова. [Текст] - М., 2016.
Банковское дело. / Под ред. В.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкой. [Текст] - М., 2015.
Банковское дело /Под ред. О.И. Лаврушина. [Текст] - М.: Финансы и статистика, 2015.
Гамидов, Г. М. Банковское и кредитное дело. [Текст] - М.: ЮНИТИ, 2011.
Глисин, Ф. Ф. Деловая активность коммерческих банков России: уровень и тенденции [Текст] // Вопросы статистики. - 2016. - № 12. - С.49-54.
Голикова, Ю. С. Денежно-кредитная политика Центрального банка: современный инструментарий и его активизации [Текст] // Деньги и кредит. - 2016. - № 8. - С.26-31.
Грибков, Г. Российские коммерческие банки [Текст] // Междунар. жизнь. - 2013. - № 8-9. - С.144-149.
Жарковская, Е. П. Банковское дело. [Текст] – М.: Омега, 2013.
Ильясов, С. М. Управление активами и пассивами банков[Текст] // Деньги и кредит. - 2014. - № 5. - С.20-26.
Ковзанадзе, И. К. Вопросы создания эффективной системы управления банковскими рисками [Текст] // Деньги и кредит. - 2014. - № 3. - С.49-53.
Козлова, Е. П., Галанина, Е. Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке. [Текст] - М.:Финансы и статистика, 2016.
Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов/ Под ред. Л.Т. Гиляровской. [Текст] – СПб: Питер, 2015.
Курсов, В. Н., Яковлев, Г. А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке. Новые типовые бухгалтерские проводки операций банка:Учеб.пособие. [Текст] -М.:ИНФРА-М, 2016.
Медведев, Н. Н. О кредитной деятельности банков[Текст] // Деньги и кредит. - 2013. - № 7. - С.57-59.
Миркин, Я. М. Банковские операции. [Текст] - М.: Инфра-М, 2016.
Нестерова, Т. Н. Банковские операции. [Текст] - М.: Инфра – М, 2016.
Нестеренко, О. Б. Надежность коммерческого банка [Текст] // Деньги и кредит. - 2016. - № 10. - С.38-40.
Российская банковская энциклопедия /Под ред. О.И.Лаврушина. [Текст] -М.: Энциклопедическая творческая ассоциация, 2016.
Румянцева, Е. Е. Новая экономическая энциклопедия. [Текст] - М.: ИНФРА-М, 2013.
Саркисянц, А. Г. Банковская система России и направления ее реформирования // Финансы. - 2013. - № 2. - С.12-15.
Саркисянц, А. О роли банков в экономике // Вопр. экономики. - 2016. - № 3. - С.91-102.
Симановская, А. Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализации в России [Текст] // Деньги и кредит. - 2013. - N 3. - С.19-24.
Симановская, А. Ю. Текущий банковский надзор. Международные тенденции развития и некоторые вопросы совершенствования российской практики // Деньги и кредит. - 2016. - № 2. - С.18-23.
Соколов, Ю. А. Развитие региональных банков в России / Ю.А.Соколов, В.В.Масленников, О.В.Масленников [Текст] // ЭКО. - 2013. - N 9. - С.135-151.
Солнцев, О. Г. Особенности российской банковской системы и среднесрочные сценарии ее развития / Солнцев О.Г., Хромов М.Ю. [Текст] // Пробл. прогнозирования. - 2013. - N 1. - С.55-78.
Стрельцова, Н. Т. Еще раз о стратегии развития банковского сектора России // ЭКО. - 2016. - N 11. - С.34-44.
Стрижкова, Е. Г. Банковские вклады населения России как потенциальные кредитные ресурсы российской экономики[Текст] // Вопр. статистики. - 2016. - N 2. - С.50-53.