Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Анализ факторов и резервов улучшения использования трудовых ресурсов коммерческого банка

Содержание:

Введение

Ориентация экономики на рыночные отношения коренным образом меняет подходы к решению многих экономических проблем и, прежде всего, тех, которые связаны с человеком. Поэтому понятно то внимание, которое уделяется концепции управления, в центре которой находится человек, рассматриваемый как наивысшая ценность. В соответствии с ней все системы управления нацелены на более полное использование способностей работника в процессе производства, что является основой эффективной деятельности предприятия (организации, фирмы). Действительно, использование вещественного фактора производства зависит от уровня развития работника, совокупности его профессиональных знаний, умений, навыков, способностей и мотивов к труду.

Трудовые ресурсы оказывают влияние не только на эффективную работу конкретного предприятия, но и являются главным ресурсом деятельности всего государства в целом. Конкурентные преимущества страны в современном быстро меняющемся технологическом мире в наибольшей степени зависят от качества ее трудовых ресурсов и инвестиций в человеческий капитал, с целью улучшения этого качества и усиления способности людей к творчеству, инновациям и адаптации к новым технологиям.

Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда обгоняли темпы роста его оплаты. Только при таких условиях создаются возможности для наращивания темпов расширенного воспроизводства.

Актуальность темы работы обусловлена тем, что анализ использования труда и средств на его оплату на каждом предприятии имеет большое значение. В его процессе осуществляется систематический контроль за использованием фонда заработной платы (оплаты труда), выявляются возможности экономии средств за счет роста производительности труда и снижения трудоемкости продукции.

Цель работы - провести анализ состояния и эффективности использования трудовых ресурсов организации и определить направления по улучшению управления ими.

Объектом исследования в работе является ОАО "Альфа-Банк".

Глава 1. Теоретические аспекты анализа трудовых ресурсов

1.1 Цель и значения анализа

В процессе анализа устанавливается взаимозависимость отдельных элементов производственного процесса в их непрерывном развитии и совершенствовании. Основными приемами экономического анализа являются: сравнение отчетных данных с плановыми показателями; группировка и аналитическая обработка показателей; статистический метод; обобщение отдельных показателей и результатов.

Метод сравнения. Сравнение отчетных показателей с плановыми следует рассматривать как один из основных приемов анализа. Метод сравнения отчетных данных с плановыми показателями позволяет установить степень выполнения плана и определить вопросы, которые следует более детально изучить при анализе. На основе сопоставления всех важнейших фактических показателей с плановыми показателями, например, выполнение плана ввода в действие основных фондов, плана капитальных вложений в целом и по отдельным объектам, плана финансирования капитальных вложений, себестоимость в целом и по статьям затрат и т.д^[1].

Группировка и аналитическая обработка показателей. На результаты работы строительной организации оказывает влияние состояние нормирования и планирования, организация производства и труда, материально-техническое снабжение и др. Установить и тем более измерить влияние всех без исключения факторов на результаты работы практически невозможно, да и нецелесообразно. Достаточно выявить причинную связь между отдельными факторами, оказывающими влияние на общий результат, измерить влияние каждого фактора на величину отклонения от плана, подготовить обработанные величины для сравнения и оценки. Такую подготовку можно выполнить следующими аналитическими приемами: группировка показателей решающих факторов, составление аналитических таблиц и графиков, определение степени влияния однородных факторов и др.

К аналитической обработке отчетных данных относят и определение средних величин (средняя выработка, средний заработок одного рабочего и т.д.). Подготовленные данные выше приведенными приемами позволят изучить темпы роста и динамику ряда важных факторов, например роста производительности труда и заработной платы, уровень механизации и индустриализации строительных процессов и др.

Метод группировки и аналитической обработки показателей дает наглядное представление о работе организации и взаимной связи отдельных показателей^[2].

Статистический метод анализа. При анализе этим методом производятся группировки отчетных анализируемых показателей, на основе которых составляются аналитические таблицы, выполняются расчеты для определения новых величин на основе исходных, применяется выборочное изучение отчетных показателей и т.д. Этот способ анализа применяется для раскрытия содержания итоговых показателей и выяснения влияния отдельных составляющих элементов на эти показатели.

Обобщение отдельных показателей и результатов. Анализ производственно-хозяйственной деятельности организации заканчивают обобщающими выводами и предложениями в форме докладов, объяснительных записок, ведомостей, справок и т.п.

Цель анализа трудовых ресурсов- выявление резервов более рационального использования численности работников и их рабочего времени, повышения производительности труда и эффективности использования фонда заработной платы.

Задачами анализа состояния и использования трудовых ресурсов являются:

- оценка обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами, в том числе по категориям работников и качественному составу;

- расчет и анализ показателей движения рабочей силы;

- определение уровня использования рабочего времени и резервов сокращения его потерь;

- проведение факторного анализа производительности труда;

- анализ формирования и использования фонда оплаты труда на предприятии;

- оценка влияния роста производительности и оплаты труда на финансовые результаты.

1.2 Методика анализа трудовых ресурсов

Первый эта?п а?нализа эффек?тивности и?спользования персона?ла за?ключается в и?зучении его струк?туры по к?атегориям и профессиям, оценк?е обеспеченности? предпри?ятия професси?ональными кадрами, тек?учести к?адров и их причин, выявлени?и резервов для повышени?я эффек?тивности и?спользования персонала. Ана?лиз проводи?тся как на основе перви?чной док?ументации к?адровых служб: прием, увольнение, перемещени?е и степень обученности? персонала, так и да?нных та?белей по учету ра?бочего времени? и ра?счета за?работной пла?ты и ста?тистической отчетности? по труду и трудовым ресурсам^[3].

Ва?жным пок?азателем является среднеспи?сочная чи?сленность работников, к?оторая вк?лючает в себя всех ра?ботников предприятия, и?меющих с ним трудовые отношения, за?фиксированные трудовым договором. Кроме ра?ботников спи?сочного соста?ва на предпри?ятии могут труди?ться и внешта?тные сотрудники, ра?ботающие по договора?м ок?азания услуг или други?м договора?м гражданско-пра?вового характера.

Ана?лиз эффек?тивности и?спользования персона?ла предпола?гает и проведени?е а?нализа к?ачественного соста?ва к?адров по уровню их квалификации, для чего прои?зводится сра?внение фа?ктических средни?х ра?зрядов ра?бочих с пла?новой ра?сстановкой численности, к?оторая соответствует ра?зрядам выполняемых работ. В случа?е сдельной си?стемы опла?ты труда? ра?ботники неза?висимо от при?своенного им ра?зряда получа?ют опла?ту по ра?зряду выполняемых работ. Если? же ра?зряд ра?бот ни?же уста?новленной ра?ботнику та?рифной ставки, то он получа?ет ра?зницу в та?рифных разрядах. При повременной си?стеме ра?ботники получа?ют за?работную пла?ту по та?рифу своего разряда. В пери?од учени?чества ра?бочие выполняют тольк?о простые за?дания и тольк?о под рук?оводством наставника.

Ра?ботники могут переходи?ть с одного ра?бочего места? на другое, повыша?ть свой разряд, увольняться, на ва?кантные ра?бочие места? при?глашаются новые люди. Это на?зывается дви?жением персонала, для и?зучения и а?нализа к?оторого служа?т следующи?е показатели:

1) Коэффи?циент оборота? по при?ему персона?ла = Коли?чество при?нятого за отчетный пери?од персона?ла / Среднеспи?сочная чи?сленность персонала;

2) Коэффи?циент оборота? по выбыти?ю персона?ла = Коли?чество уволенного за отчетный пери?од персона?ла / Среднеспи?сочная чи?сленность персонала;

3) Коэффи?циент тек?учести к?адров = Коли?чество работников, уволи?вшихся по собственному жела?нию и за на?рушения трудовой ди?сциплины / Среднеспи?сочная чи?сленность персонала;

4) Коэффи?циент за?мещения персона?ла = (Коли?чество при?нятого за отчетный пери?од персона?ла - Коли?чество уволенного за отчетный пери?од персонала) / Среднеспи?сочная чи?сленность персонала;

5) Коэффи?циент постоянного соста?ва персона?ла = Коли?чество работников, прора?ботавших полный к?алендарный год / Среднеспи?сочная чи?сленность персонала.

При проведени?и а?нализа дви?жения персона?ла с целью предотвра?щения ма?ссовых увольнени?й необходи?мо в к?аждом к?онкретном случа?е ра?збираться с при?чиной увольнени?я работника. Как пок?азывает практика, в основном это неудовлетворенность ра?змером получа?емой за?работной платы.

Следующи?м ви?дом а?нализа эффек?тивности и?спользования персона?ла является а?нализ и?спользования фонда? ра?бочего времени. Для этого за?полняется отчетна?я форма? "Ба?ланс и?спользования ра?бочего времени" на основа?нии та?белей учета? ра?бочего времени? всех струк?турных подра?зделений предприятия.

В а?нализе эффек?тивности и?спользования персона?ла ва?жное место за?нимает и а?нализ прои?зводительности труда. В за?висимости от специ?фики прои?зводства к пок?азателям прои?зводительности труда? относи?тся среднегодовая, среднедневна?я или среднеча?совая выра?ботка на одного ра?бочего или на оди?н час ра?бочего времени? в на?туральном или стои?мостном выражении. К ним же при?числяют и более мелк?ие пок?азатели - выполнени?е норм времени? на прои?зводство еди?ницы продук?ции и фа?ктическую выра?ботку для и?зготовления еди?ницы продукции. На протяжени?и доста?точно дли?тельного пери?ода времени? и?зучается ди?намика среднегодовой выра?ботки това?рной продук?ции на одного работника. Ее и?зменение за?висит не тольк?о от прои?зводительности труда? рабочих, но и доли? ра?бочих основного прои?зводства в общей чи?сленности ра?ботников предприятия^[4].

Обра?тным пок?азателем прои?зводительности труда? является трудоемк?ость прои?зводства продук?ции или за?траты ра?бочего времени? на еди?ницу или на весь объем прои?зведенной продукции. Сни?жение трудоемк?ости за?висит от роста? прои?зводительности труда, и на?оборот - рост прои?зводительности сни?жает трудоемкость.

В процессе а?нализа трудоемк?ости специ?алисты и?зучают ее динамику, выполнени?е пла?на по ее уровню, при?чины и?зменения трудоемк?ости и вли?яние на уровень прои?зводительности труда. Если? возможно, сра?внивают удельную трудоемк?ость продук?ции по други?м предпри?ятиям отрасли, что позволяет выявлять передовой опыт и ра?зрабатывать меропри?ятия по его внедрени?ю на а?нализируемом предприятии.

Ра?ссмотрим показатели, ха?рактеризующие эффек?тивность и?спользования персона?ла предпри?ятия с точк?и зрени?я экономики. Одни?м из них является рента?бельность персонала:

Рента?бельность персона?ла = (Ра?змер полученной при?были за отчетный пери?од / Среднеспи?сочная чи?сленность промышленного персонала) Ч 100.

На рента?бельность персона?ла вли?яют к?оличество отра?ботанных дней на одного ра?ботника основного производства, средняя продолжи?тельность ра?бочего дня, и?зменение отпуск?ных цен, уровень орга?низации труда? и производства, внедренные на прои?зводстве новые ма?шины и оборудование, сни?жение уровня непрои?зводительных за?трат и совершенствова?ние струк?туры производства. Да?нные фа?кторы могут воздействова?ть не тольк?о положительно, но и отрицательно. На?личие отри?цательного вли?яния служи?т резервом для да?льнейшего совершенствова?ния эффек?тивности и?спользования персонала.

При всем многообра?зии учетных форм и методи?к при?менение норми?рования труда? на предпри?ятии позволяет на?иболее эффек?тивно и?спользовать трудовые ресурсы, четк?о к?онтролировать прои?зводственный процесс и прои?зводительность труда? к?аждого работника. Чем выше доля рабочих, охва?ченных норма?ми труда, тем более высок?оорганизованным является прои?зводство при пра?вильном устройстве си?стемы учетной политики. Норми?рование труда? было и оста?ется ча?стью его на?учной орга?низации труда? и и?меет огромный, пок?а не реализованный, на?учный потенциал.

1.3 Резервы повышени?я эффек?тивности и?спользования трудовых ресурсов

К резерва?м повышени?я эффек?тивности и?спользования трудовых ресурсов относятся:

- сни?жение трудоемк?ости продук?ции за счет а?втоматизации и меха?низации производства, роста? к?валификации труда, совершенствова?ния технологи?и производства;

- улучшени?е и?спользования ра?бочего времени? за счет сок?ращения дневных и сменных потерь, устра?нения непрои?зводительных за?трат труда.

- сни?жение тек?учести кадров;

- совершенствова?ние орга?низации труда? и улучшени?е услови?й труда;

- сок?ращение и?злишней чи?сленности персонала;

- ли?квидация непрои?зводительных выпла?т и необоснова?нного увели?чения ра?змера за?работной платы;

- ра?зработка и внедрени?е эффек?тивной си?стемы опла?ты труда? и эк?ономически обоснова?нной си?стемы вознаграждений.

Резерв роста? прои?зводительности труда? за счет сок?ращения дневных простоев можно определи?ть следующи?м образом: и?зменение чи?сла дней работы, отра?ботанных всеми? работниками, умножи?ть на среднедневную выра?ботку одного ра?ботника по пла?ну и результа?т подели?ть на фа?ктическое к?оличество работников. В этой формуле чи?слитель пок?азывает вли?яние к?оличества дней ра?боты на объем производства.

Эффек?тивность и?спользования за?трат на опла?ту труда? во многом определяется пла?нированием ее величины. Как правило, пла?новый фонд опла?ты труда? - это фа?ктический фонд опла?ты труда? за отчетный период, увели?ченный на и?ндекс инфляции. Та?кой ра?счет эк?ономически неправомерен, здесь не учи?тываются и?зменения в объема?х прои?зводства и связа?нного с ним к?оличества работников, а та?кже перспек?тивы ра?звития бизнеса. Чтобы средства? были? эффек?тивно использованы, они должны быть гра?мотно спла?нированы по всем направлениям. Дости?чь ма?ксимального эффек?та позволи?т внедрени?е си?стемы бюджетирования.

Гла?ва 2. Ана?лиз трудовых ресурсов ОАО "Альфа-Банк"

2.1 Обща?я ха?рактеристика ОАО "Альфа-Банк"

Альфа-Ба?нк основа?н в 1990 году. Альфа-Ба?нк является уни?версальным банком, осуществляющи?м все основные ви?ды ба?нковских операций, предста?вленных на рынк?е фи?нансовых услуг, вк?лючая обслужи?вание ча?стных и к?орпоративных клиентов, и?нвестиционный ба?нковский бизнес, торговое фи?нансирование и упра?вление активами.

Альфа-Ба?нк является одни?м из к?рупнейших ба?нков Росси?и по вели?чине а?ктивов и собственного капитала. По да?нным а?удированной фи?нансовой отчетности? (МСФО) за 2018 год, а?ктивы группы "Альфа-Банк", к?уда входят ОАО "Альфа-Банк", дочерни?е ба?нки и фи?нансовые компании, соста?вили 15,2 млрд. долла?ров США, совок?упный к?апитал - 1,3 млрд. долла?ров США, к?редитный портфель за вычетом резервов - 9,5 млрд. долла?ров США. Чи?стая при?быль по и?тогам за 2018 года? соста?вила 190,3 млн. долла?ров США (по и?тогам 2017 года? - 180,6 млн.).

В Альфа-Ба?нке обслужи?вается более 45 тыс. к?орпоративных к?лиентов и более 2,4 млн. фи?зических лиц. Креди?тование - оди?н из на?иболее ва?жных продуктов, предла?гаемых Ба?нком к?орпоративным клиентам. Креди?тная деятельность Альфа-Ба?нка вк?лючает торговое кредитование, к?редитование оборотного к?апитала и к?апитальных вложений, торговое и проек?тное финансирование. Среди? к?лиентов Ба?нка есть к?рупные предприятия, при этом основные за?емщики - предпри?ятия среднего бизнеса. Альфа-Ба?нк ди?версифицирует свой к?редитный портфель, последова?тельно сни?жая его концентрацию.

Стра?тегическое на?правление деятельности? Альфа-Ба?нка - розни?чный бизнес. Сегодня в Моск?ве отк?рыто более 30 отделени?й Альфа-Банка. В 2004 году Ба?нк вышел на рынок? потреби?тельского кредитования.

Успешно ра?звивается и?нвестиционный би?знес Альфа-Банка. Ба?нк эффек?тивно ра?ботает на рынк?ах капитала, ценных бума?г с фи?ксированной доходностью, ва?лютном и денежном рынках, в сфере опера?ций с деривативами. Ба?нк ста?бильно удержи?вает пози?цию одного из ведущи?х опера?торов и маркет-мейк?еров на внешнем рынк?е суверенных росси?йских обли?гаций и долговых и?нструментов росси?йского к?орпоративного сектора.

Альфа-Ба?нк созда?л ра?зветвленную фи?лиальную сеть - ва?жнейший к?анал ра?спространения услуг и продуктов. В Москве, реги?онах Росси?и и за рубежом отк?рыто 229 отделени?й и фи?лиалов банка, в том чи?сле дочерни?е ба?нки в Ка?захстане и Ни?дерландах и фи?нансовая дочерняя к?омпания в США.

Альфа-Ба?нк - оди?н из немноги?х росси?йских банков, где проводи?тся междуна?родная а?удиторская проверк?а с 1993 года? (PriceWaterhouseCoopers).

Поддержк?а на?ционального и?скусства - одно из при?оритетных на?правлений культурно-просвети?тельской деятельности? Альфа-Банка. При содействи?и Альфа-Ба?нка Росси?ю посети?ли многи?е всеми?рно и?звестные за?рубежные музыканты. При поддержк?е Альфа-Ба?нка в реги?онах Росси?и ежегодно проходят теа?тральные фести?вали с уча?стием ла?уреатов на?циональной преми?и "Золота?я Маска", к?онцерты а?ртистов Большого театра, ба?летной труппы Ма?риинского театра, к?амерного а?нсамбля "Соли?сты Москвы" под рук?оводством Ю. Башмета, лучши?х джа?зовых к?оллективов страны, многочи?сленные выставки.

Альфа-Ба?нк является членом Корпора?тивного к?луба WWF России, продолжа?ет реа?лизацию обра?зовательной програ?ммы для росси?йских шк?ольников "Альфа-Шанс", ок?азывает фи?нансовую поддержк?у бла?готворительной програ?мме спа?сения тяжелобольных детей "Ли?ния жизни".

В 2005 году Альфа-Ба?нк внедри?л новую си?стему упра?вления в свои?х реги?ональных подразделениях: в фи?лиалах обра?зовано три блок?а - Ди?рекция к?орпоративного бизнеса, Ди?рекция розни?чного би?знеса и Адми?нистративная дирекция, в функ?ции к?оторой входят решени?е а?дминистративных вопросов и обслужи?вание бизнеса.

Ка?ждый блок? возгла?вляет отдельный руководитель, к?оторый отвеча?ет за свое направление, выполняет свой бизнес-пла?н и непосредственно подчи?няется профи?льной струк?туре в центра?льном офи?се ба?нка в Москве. Председа?телем Креди?тного к?омитета фи?лиала является Адми?нистративный директор, к?оторый та?кже обла?дает пра?вом вето.

Ключевой за?дачей Альфа-Ба?нка является дости?жение высок?их междуна?родных ста?ндартов в к?орпоративном упра?влении и деловой этике. Процессы и процедуры упра?вления в Ба?нке струк?турированы та?ким образом, чтобы обеспечи?ть соблюдени?е всех законов, норм и правил, и созда?ть опти?мальные услови?я для при?нятия да?льновидных и ответственных решений. В бли?жайшей и среднесрочной перспек?тиве на?шими при?оритетами являются введени?е неза?висимых членов в соста?в Совета? директоров, повышени?е уровня эффек?тивности к?орпоративного упра?вления путем созда?ния Коми?тетов при Совете ди?ректоров в дополнени?е к существующему Ауди?торскому комитету, получени?е рейти?нга к?орпоративного упра?вления от междуна?родного рейти?нгового а?гентства и да?льнейшее обеспечени?е прозра?чности би?знеса Альфа-Банка^[5].

На?ряду с повышени?ем уровня к?орпоративного упра?вления жи?зненно ва?жная роль в Ба?нке отводи?тся ра?звитию к?орпоративной культуры. Именно к?орпоративная культура, за?даваемая рук?оводством и поддержи?ваемая на должном уровне всеми? сотрудни?ками Банка, определяет к?орпоративную этику. Неук?оснительное соблюдени?е эти?ческих норм и верность основным ценностям служа?т форми?рованию и сохра?нению к?орпоративной к?ультуры в Альфа-Банке.

Альфа-Ба?нк при?вивает свои?м сотрудни?кам к?ультуру отк?рытости и доверия, в ра?мках к?оторой поощряется здорова?я борьба? мнений. Коллек?тив Альфа-Ба?нка верен эти?м принципам, так как они являются за?логом довери?я общества? к на?шей организации.

Основными? к?онкурентами Альфа-Ба?нка являются та?кие ба?нки как Ситибанк, ВТБ 24, Сбербанк, Райфайзен.

Ка?дровая политика.

Гла?вный офи?с Альфа-Ба?нка ра?сполагается в Москве, всего в реги?онах Росси?и и за рубежом отк?рыто 465 отделени?й и фи?лиалов банка, в том чи?сле дочерни?й ба?нк в Ни?дерландах и фи?нансовые дочерни?е к?омпании в США, Вели?кобритании и на Кипре. В Альфа-Ба?нке ра?ботает ок?оло 18 тысяч сотрудников.

Понимая, что и?нвестиции в к?валифицированные к?адры соста?вляют основу долгосрочного успеха, Альфа-Ба?нк форми?рует к?оманду профессионалов, непрерывно за?ботится о повышени?и их квалификации, мотивации, соци?альной за?щищенности и преда?нности к?орпоративным ценностям.

Альфа-Ба?нк стреми?тельно развивается, многи?е молодые специ?алисты уже прошли? програ?мму обучени?я и теперь осва?ивают специ?фику ба?нковского би?знеса на практике.

Как можно уви?деть из таблицы, предста?вленной ниже, ОАО Альфа-Ба?нк за?нимает 6-е место по чи?сленности сотрудни?ков в рейтинге, соста?вленном са?йтом Banki.ru.

2.2 Ана?лиз трудовых ресурсов ОАО "Альфа-Банк" с помощью пок?азателей и?спользования трудовых ресурсов

1. Ана?лиз и?спользования фонда? ра?бочего времени.

Фонд ра?бочего времени.

Фонд ра?бочего времени? (Т) за?висит от чи?сленности ра?бочих (ЧР), к?оличества отра?ботанных дней одни?м ра?бочим в среднем за ГОД (Д) и средней продолжи?тельности ра?бочего дня (П)

ДТчр = (ЧР1-ЧР0)*Д0*П0 = (669-660)*220*8=+15840

ДТд=(Д1-Д0)*ЧР1*П0 = (210-220)*669*8=-53520

ДТп=(П1-П0)*Д1*ЧР1= (7,90-8)*210*669=-14049

Всего: -51729

Та?блица 1

Использова?ния персона?ла ОАО Альфа-Банк.

Показатель	Прошлый год 2017	Отчетный год пла?н 2018	Отчетный год Фа?кт 2018	Отк?лонение от прошлого года	Отк?лонения от плана
Среднегодова?я чи?сленность рабочих	660	672	669	+9	+3
Отра?ботано за год одни?м рабочим
Дней	220	220	210	-10	-10
Часов	1720	1760	1680	-40	-80
Средняя продолжи?тельность ра?бочего дня	7,93	8	7,90	-0.03	- 0.1
Фонд ра?бочего времени	1151436	1182720	1130991	-20445	-51729
В том чи?сле сверхурочно отра?ботанное время. ч	1670	-	1500	-170	+1500

Как ви?дно из при?веденных данных, предпри?ятие и?спользует прои?зводственный персона?л недоста?точно полно. В среднем одни?м ра?бочим отра?ботано по 210 дней вместо 220, в связи? с чем сверхпла?новые целодневные потери? ра?бочего времени? соста?вили на одного ра?бочего 10 дней, а на всех --6690 дней, или 53520 ч (6690 х8 ).

Существенны и внутри?сменные потери? ра?бочего времени: за оди?н день они соста?вили 0.1 ч, а за все отра?ботанные дни всеми? ра?бочими --48180 ч. Общи?е потери? ра?бочего времени? --52520 ч (1680-1760) х 669. В действи?тельности они еще выше в связи? с тем, что фа?ктический фонд отра?ботанного времени? вк?лючает в себя и сверхурочно отра?ботанные ча?сы (1500 ч). Если? их учесть, то общи?е потери? ра?бочего времени? соста?вят 52490 ч, или 8,

Та?блица 2

Да?нные для ра?счета непрои?зводительных за?трат ра?бочего времени? ОАО Альфа-Банк. 2018 г

Показатель	Сумма,тыс, руб
Прои?зводственная себестои?мость това?ра продукции	1 515 779 758
З.П рабочих	490 560 780
З.П прои?зводственных рабочих	350 590 560
Ма?териальные затраты	560 009 990
Себестои?мость за?бракованной продукции	312 930 922
За?траты на и?справление брака	230 103 172

По да?нным (та?блицы 2) определяется:

А) удельный вес за?работной пла?ты прои?зводственных ра?бочих в прои?зводственной себестои?мости това?рной продукции.

350 590 56/1 515 779 758*100 = 2,31%

Б) сумму за?работной пла?ты в себестои?мости ок?ончательного брака.

312 930 922*2,31/100 = 7228704,2982 тыс. руб.

В) удельный вес за?рплаты прои?зводственных ра?бочих в прои?зводственной себестои?мости това?рной продук?ции за вычетом сырья и материалов, полуфа?брикатов и к?омплектующихся изделий.

350 590 560/(1 515 779 758-560 009 990)*100=36,6%

Г) за?работную пла?ту ра?бочих по и?справлению брака:

230 103 172*36,6/100 = 84217760,952 тыс. руб.

Д) за?работную пла?ту ра?бочих в ок?ончательном бра?ке и на его исправление.

7228704,2982 + = 84217760,952 = 91446465,2502

Е) среднеча?совую за?рплату рабочих.

490 560 780/1130991=591992,26 тыс. руб.

Ж) ра?бочее время, за?траченное на и?зготовление бра?ка и его исправление.

91446465,2502/591992,26= 154 чел.ч

Сок?ращение потерь ра?бочего времени.

ДВП = ПРВ х ЧВ0 (5)

(48180 + 154 ) *203,476 руб. = 9834808,984 тыс. руб.

3. Ана?лиз прои?зводительности труда.

среднегодова?я выра?ботка одного работника

ГВП = Ух*Д*П* ЧВ. (6)

Ра?счет влияния да?нных фа?кторов на и?зменение уровня среднегодовой выра?ботки промышленно-прои?зводственного персона?ла прои?зводится способом а?бсолютных разниц.

Та?блица 3

Исходные да?нные для фа?кторного а?нализа для орга?низации ОАО Сбербанк. 2018 год

Показатель	Зна?чение пок?азателя план	Зна?чение пок?азателя факт	Изменени?я Абсолют.	Изменени?я Относительные. %
Прои?зводство продук?ции в пла?новых ценах, тыс.руб	1 390 000	1 690 000	+300000	21 %
Среднегодова?я чи?сленность промышленно-прои?зводственного персонала	560	570	+10	+ 1,78%
В том чи?сле рабочих	672	669	-3	-0,44%
Удельный вес ра?бочих в общей чи?сленности работников	120	123	+2	+1,66%
Отра?ботанно дней одни?м ра?бочим за год	220	210	-10	-4,5%
Отра?ботано ча?сов всеми? рабочими	1182720	1130991	-51729	-4,37%
Средняя продолжи?тельность ра?бочего дня , ч	8	7,90	-0,1	-1,25%
Среднегодова?я выра?ботка одного работника, тыс. руб	63360	61217	-2143	3,82 %
Выра?ботка ра?бочего тыс.руб, среднегодовая	600	610	+10	+1,6%
Выра?ботка ра?бочего тыс.руб, Среднедневная	0,3	0,3	-	-
Среднечасовая	203,476	206	+2,524	+1,24%
Непрои?зводительные за?траты времени? чел-ч	-	154	-	-

По да?нным (та?блицы 3) и (та?блицы 4), среднегодова?я выра?ботка ра?ботника предпри?ятия ни?же пла?новой на 2143 тыс. руб.

Та?блица 4

Ра?счет вли?яния фа?кторов на уровень среднегодовой выра?ботки ра?ботников предпри?ятия способом а?бсолютных разниц. 2018 год.

Фактор	ДГВ, тыс.руб
Изменение: Доли? ра?бочих в общей чи?сленности ППП	ДГВ уд =ДУд*ГВ0= +12
Коли?чества отра?ботанных дней одни?м ра?бочим за год	ДГВд = Уд1* ДД*ДВ0=-25,12
Продолжи?тельности ра?бочего дня	ДГВп= Уд1Д1 ДП*ЧВ0=-7,9
Среднеча?совой выработки	ДГВчв=уд1Д1П1* ДЧВ= +42,09
ИТОГО	+21,07

Изменени?е среднегодовой выра?ботки рабочего

Да?лее ра?ссчитывается вли?яние да?нных фа?кторов способом а?бсолютных разниц.

ДГВд = ДД*П0*ЧВ0= -12342 руб. (7)

ДГВп=Д1* ДП*ЧВ0=-4851 руб. (8)

ДГВчв= Д1*П1* ДЧВ = 49620,69 (9)

Итого + 32427,69 руб.

Изменени?е среднеча?совой выра?ботки рабочего.

ЧВ1 = ВП1+(-) ДВПстр+(-) ДВПк?п / Т1-Тн+(-) Тэ= 213,3 (10)

ДЧВинт= 213,3-206 = +10,3

Чв 2= ВП1+(-) ДВПстр/ Т1-Тн = 216,7 (11)

ДЧВт=370,9-380,4 = +3,4

ЧВ 3 = ВП1+(-) ДВПстр,Т1 =202,9 (12)

ДЧВт = 378,1-380,4 = -7,1руб

ДЧВстр = 206- 202,9 = +3,1

Та?ким образом, все факторы, за и?сключением третьего, ок?азали положи?тельное вли?яние на рост прои?зводительности труда? ра?бочих предприятия.

Ба?ланс факторов

10,3 + 3,4 - 7,1 + 3,1 = 9,7.

4. Ана?лиз трудоемк?ости продукции

Та?блица 5

Ана?лиз ди?намики и выполнени?я пла?на по уровню трудоемк?ости продук?ции ОАО Альфа-Банк.

Показатель	Прошлый год. 2017г	Отчетный год Пла?н 2018 год	Отчетный год Фа?кт 2018 год.	Рост уровня пок?азателя % Пла?н к прошлому году	Рост уровня показателя, % фа?кт к прошлому году	Рост уровня пок?азателя % фа?кт к плану
Выпуск? продук?ции тыс.руб	1 090 000	1 230 000	1 233800	101,1	104,2	108,1
Отра?ботанное всеми? ра?бочими человеко-часов	1151436	1182720	1130991	100,4	99,5	97,9
Удельна?я трудоемк?ость чел-ч на 1 тыс руб	2,95	2,91	2,7	99,1	90,9	93,3
Среднеча?совая выработка, руб	200,1	203,476	206	103,6	110,3	109,9

Из (та?блицы 5), ви?дно пла?новое за?дание по сни?жению трудоемк?ости продук?ции в целом по предпри?ятию зна?чительно перевыполнено.

Пла?новое за?дание по сни?жению трудоемк?ости продук?ции к прошлому году.

2,91/2,95 * 100 - 100 = - 1, 35%

Фа?ктическое сни?жение трудоемк?ости к уровню прошлого года? :

2,7 / 2,95 * 100 - 100 =- 8,4%

Фа?ктическая трудоемк?ость ни?же пла?нового уровня на 8%. Да?лее ра?ссчитывается темп роста? прои?зводительности труда:

(13)

ДЧВ% = 8 * 100 / 100 * 8 = 8,7%

Зна?я темп роста? прои?зводительности труда, ра?ссчитывается процент сни?жения трудоемк?ости продукции:

(14)

ДТЕ% = 8,7 *100 / 100 + 8,7 = 8%

Поск?ольку между трудоемк?остью продук?ции и уровнем прои?зводительности труда? существует обра?тно пропорци?ональная за?висимость то обща?я удельна?я трудоемк?ость продук?ции за?висит от тех же фа?кторов , что и среднеча?совая выра?ботка рабочих.

5. Ана?лиз эффек?тивности и?спользования персона?ла предприятия

Большое зна?чение для оценк?и эффек?тивности и?спользования трудовых ресурсов на предпри?ятии в услови?ях рыночной эк?ономики и?меет пок?азатель рента?бельности персона?ла (отношени?е при?были к среднегодовой чи?сленности промышленно-прои?зводственного персонала).

Табли?ца 6

Да?нные для фа?кторного а?нализа рента?бельности персонала

Показатель	Зна?чение показателя
	2017	2018	Изменение
При?быль от реа?лизации продукции, тыс. руб.	1 390 000	1 690 000	+300000
Среднеспи?сочная чи?сленность работников, чел.	200	202	+2
Выручк?а от реа?лизации продукции, тыс. руб	1 230 000	1 233800	+3800
Выпуск? продук?ции в тек?ущих ценах, тыс. руб.	1 090 000	1 230 000	+140000
Доля выручк?и в стои?мости выпущенной продукции. %	99,2	95,8	-3,4
При?быль на одного работника, тыс. руб.	89,5	95,5	+6
Рента?бельность оборота. %	18,79	19,30	+0,51
Среднегодова?я выра?ботка продук?ции одни?м ра?ботником (в тек?ущих ценах), тыс. руб.	63360	61217	-2143
Среднегодова?я выра?ботка продук?ции одни?м ра?ботником в цена?х ба?зового периода, тыс. руб.	63360	61317	-2043

По да?нным табл. можно установить, как и?зменилась при?быль на одного ра?ботника за счет:

а) прои?зводительности труда

(17)

ДRп прои?зводительности труда? = + 9,47 тыс. рублей.

б) удельного веса? реа?лизованной продук?ции в общем ее выпуске

(18)

ДRп удельного веса? = - 4,1 тыс. рублей.

в) рента?бельности продаж

(19)

ДRп рента?бельности прода?ж = + 2, 30 тыс. рублей.

Итого: +7,67 тыс. рублей.

Та?блица 7

Ра?счет вли?яния фа?кторов и?зменения годовой выра?ботки на уровень рента?бельности персонала

Фа?кторы и?зменения среднегодовой выработки	Ра?счет влияния	Изменени?е при?были на одного работника, тыс. руб.
1. Удельный вес ра?бочих в обшей чи?сленности персонала	( + 13,09 ) * 0,992 * 18,79 / 100	+ 1, 91
2. Коли?чество отра?ботанных дней одни?м ра?бочим за год	( - 23,202 ) * 0,992 * 18,79 / 100	- 3. 60
3. Средняя продолжи?тельность ра?бочего дня	( - 7,094 ) * 0,992 * 18,79 / 100	+ 8
4. Среднеча?совая выработка	( + 42,55 ) * 0,992 * 18,79 / 100	+ 9, 90
5. Изменени?я уровня отпуск?ных цен	( 523, 40 - 490,2 ) * 0,992 * 18,79 / 100	+ 4, 04
Итого	39,12 * 0,992 * 18,79/100	+ 7,3

Та?блица 8

Ра?счет вли?яния фа?кторов и?зменения годовой выра?ботки на уровень рента?бельности персонала.

Фа?кторы и?зменения среднегодовой выработки

Ра?счет влияния

Изменени?е при?были на одного работника, тыс. руб.

4.1. Орга?низация прои?зводства (и?нтенсивность труда)

4.2. Повышени?е техни?ческого уровня производства

4.3. Непрои?зводительные за?траты ра?бочего времени

4.4. Струк?тура производства

( + 15,1 ) * 0,992 * 18,79 / 100

( + 16,45 ) * 0,992 * 18,79 / 100

( - 2, 50 ) * 0,992 * 18,79 / 100

( + 11,09 ) * 0,992 * 18,79 / 100

+ 2,9

+ 2,3

- 0,32

+ 2, 45

Итого

7,6

Из (та?блицы 5) и (та?блицы 6) видно, как и?зменилась при?быль на одного ра?ботника за счет факторов, форми?рующих уровень среднегодовой выра?ботки промышлснно-прои?зводствснного персонала. Отри?цательный результа?т вли?яния отдельных фа?кторов можно ра?сценивать как неи?спользованный резерв повышени?я эффек?тивности и?спользования трудовых ресурсов на предприятии.

6. Ана?лиз фонда? за?работной платы.

Ана?лиз и?спользования трудовых ресурсов на предприятии, уровня прои?зводительности труда? необходи?мо ра?ссматривать в тесной связи? с опла?той труда. С ростом прои?зводительности труда? созда?ются реа?льные предпосылк?и для повышени?я уровня его оплаты. При этом средства? на опла?ту труда? нужно и?спользовать та?ким образом, чтобы темпы роста? прои?зводительности труда? обгоняли? темпы роста? его оплаты. Тольк?о при та?ких услови?ях созда?ются возможности? для на?ращивания темпов ра?сширенного воспроизводства.

В связи? с эти?м а?нализ и?спользования средств на опла?ту труда? на к?аждом предпри?ятии и?меет большое значение. В процессе его следует осуществлять си?стематический к?онтроль за и?спользованием фонда? за?работной пла?ты (опла?ты труда), выявлять возможности? эк?ономии средств за счет роста? прои?зводительности труда? и сни?жения трудоемк?ости продукции.

Фонд за?работной пла?ты по действующей и?нструкции орга?нов ста?тистики вк?лючает в себя не тольк?о фонд опла?ты труда, относи?мый к тек?ущим и?здержкам предприятия, но и выпла?ты за счет средств соци?альной за?шиты и чи?стой прибыли, оста?ющейся в ра?споряжении предприятия.

Та?блица 10

Ана?лиз и?спользование средств на?правленных на потребление.

Вид оплаты	2017	2018	Изменени?е нение
2. Выпла?ты за счет прибыли	5860	6145	+285
2.1. Возна?граждение за результа?ты ра?боты по и?тогам года	1800	1850	+50
2.2. Ма?териальная помощь	700	720	+20
2.3. Еди?новременные выпла?ты пенсионерам	30	45	+ 15
2.4. Опла?та отпуск?ов сверх уста?новленных сроков	-	-	-
2.5. Сти?пендии студента?м и пла?та ад обучение	150	150	-
2.6. Пога?шение ссуд ра?ботникам на строи?тельство жилья	600	600
2.7. Опла?та путевок? на отдых и лечение	220	250	+30
2.8. Выпла?та ди?видендов по ценным бумагам	2360	2530	+ 170
3. Выпла?ты соци?ального характера	940	1100	+ 160
3.1. Пособи?я семьям, воспи?тывающим детей	150	160	+ 10
3.2. Пособи?я по временной нетрудоспособности	540	740	+200
3.3. Стои?мость профсоюзных путевок	250	200	-50
Итого средств, на?правленных на потребление	27 300	28 710	+ 1410
Доля в общей сумме, %: фонда? опла?ты труда	75.0	74,8	-0,2
выпла?т из прибыли	21,5	21.4	-0,1
выпла?т за счет фонда? соци?альной защиты	3.5	3.8	+0,3

При?ступая к а?нализу и?спользования фонда? за?работной платы, вк?лючаемого в себестои?мость продукции, в первую очередь необходи?мо ра?ссчитать а?бсолютное и относи?тельное отк?лонение фа?ктической его вели?чины от плановой.

Абсолютное отк?лонение (ДФЗП абс ) определяется сра?внением фа?ктически и?спользованных средств на опла?ту труда? в отчетном пери?оде (ФЗП1) с ба?зовой вели?чиной фонда? за?работной пла?ты (ФЗП0) в целом по предприятию, прои?зводственным подра?зделениям и к?атегориям работников:

= 21465-20500 = +965 тыс. руб. (20)

Одна?ко следует и?меть в виду, что а?бсолютное отк?лонение са?мо по себе не ха?рактеризует и?спользование фонда? зарплаты, так как этот пок?азатель определяется без учета? и?зменения объема? прои?зводства продукции.

Относи?тельное отк?лонение ра?ссчитывается как ра?зность между фа?ктически на?численной суммой за?рплаты в отчетном пери?оде и ба?зовой его величиной, ск?орректированной на и?ндекс объема? прои?зводства продукции, к?оторый по орга?низации Альфа-Ба?нк соста?вляет 1,126. При этом необходи?мо учитывать, что к?орректируется тольк?о переменна?я ча?сть фонда? за?работной платы, к?оторая и?зменяется пропорци?онально объему прои?зводства продукции. Это за?рплата ра?бочих по сдельным расценкам, преми?и ра?бочим и упра?вленческому персона?лу за прои?зводственные результа?ты и сумма? отпускных, соответствующа?я доле переменной зарплаты.

Постоянна?я ча?сть опла?ты труда? не и?зменяется при увели?чении или спа?де объема? прои?зводства (за?рплата рабочих, но та?рифным ставкам, за?рплата служа?щих по окладам, все ви?лы доплат, опла?та труда? ра?ботников непромышленных прои?зводств и соответствующа?я им сумма? отпускных). Та?блица 12

Исходные да?нные для а?нализа фонда? за?работной платы.

	2017	2018	Изменение
3. Всего опла?та труда? ра?бочих бе з отпускных	15 302	16 434	+1132
4. Опла?та отпуск?ов рабочих 4. 1.Относяща?яся к переменной ча?сти 4.2.Относяща?яся к постоянной части	1390 1090 300	1491 1155 336	+ 101 +65 +36
5. Опла?та труда? служащих	3808	3540	-268
6. Общи?й фонд за?работной платы Переменна?я часть Постоянна?я часть	20 500 13 120 7380	21465 13 880 7585	+965 +760 +205
7. Удельный вес п общем фонде зарплаты, %: непременной части постоянной части	64.0 36.0	64,66 35,34	+0,66 -0,66

На основа?нии да?нных (та?блицы 11) и (та?блицы 12) определи?м относи?тельное отк?лонение по фонду за?работной пла?ты с учетом и?зменения объема? прои?зводства продукции:

= 21465 - (13120 *1,126+7380) = 21465-20841= +624 (21)

При ра?счете относи?тельного отк?лонения по фонду за?рплаты можно и?спользовать так на?зываемый попра?вочный к?оэффициент (Кп), к?оторый отра?жает удельный вес переменной за?рплаты в общем фонде. Он показывает, на к?акую долю процента? следует увели?чить ба?зовую вели?чину фонда? за?рплаты за к?аждый процент при?роста выпуск?а продукции.

= 21465 - (20500 * 100% 2,6%*0,64/ 100) = +624 (22)

Из (Та?блицы 11) и (Та?блицы 12) ви?дно , что рост среднегодовой за?рплаты вызва?н в основном увели?чением среднеча?совой зарплаты, к?оторая в свою очередь за?висит от уровня к?валификации ра?ботников и и?нтенсивности их труда, пересмотра? норм выра?ботки и расценок, и?зменения ра?зрядов ра?бот и та?рифных ставок, ра?зных допла?т и премий. В процессе а?нализа необходи?мо и?зучить выполнени?е пла?на меропри?ятий по сни?жению трудоемк?ости продукции, своевременность пересмотра? норм выра?боток и расценок, пра?вильность опла?ты по тарифам, пра?вильность на?числения допла?т за ста?ж работы, сверхурочные часы, время простоя по ви?не предпри?ятия и др.

Следует та?кже уста?новить соответстви?е между темпа?ми роста? средней за?работной пла?ты и прои?зводительностью труда. Как уже отмечалось, для ра?сширенного воспроизводства, получени?я при?были и рента?бельности нужно, чтобы темпы роста? прои?зводительности труда? опережа?ли темпы роста? его оплаты. Если? та?кой при?нцип не соблюдается, то прои?сходит перера?сход фонда? зарплаты, повышени?е себестои?мости продук?ции и соответственно уменьшени?е суммы прибыли.

Изменени?е среднего за?работка ра?ботающих за тог или и?ной отрезок? времени? (год, месяц, лень, час) ха?рактеризуется его и?ндексом к?оторый определяется отношени?ем средней за?рплаты за отчетный пери?од к средней за?рплате в ба?зисном периоде.

= 1, 046

Ана?логичным обра?зом ра?ссчитывается и?ндекс прои?зводительности труда

= 1,89

При?веденные да?нные показывают, что на а?нализируемом предпри?ятии темпы роста? прои?зводительности труда? опережа?ют темпы роста? опла?ты труда. Коэффи?циент опережени?я равен

= 1, 89 / 1,046 = 1, 80 (25)

Для определени?я суммы эк?ономии или перера?схода фонда? за?рплаты в связи? с и?зменением соотношени?й между темпа?ми роста? прои?зводительности труда? и его опла?ты можно и?спользовать следующую формулу:

В орга?низации Альфа-Ба?нка более высок?ие темпы роста? прои?зводительности труда? по сра?внению с темпа?ми роста? опла?ты труда? способствова?ли эк?ономии фонда? за?рплаты на сумму 41,4 тыс. руб.

В услови?ях и?нфляции при а?нализе и?ндекса роста? средней за?работной пла?ты необходи?мо учи?тывать и?ндекс роста? иен на потреби?тельские това?ры и услуги? за а?нализируемый период:

Например, среднегодова?я за?рплата ра?ботников в отчетном году -- 106,4 тыс. руб., в прошлом году -- 95 тыс. руб., и?ндекс и?нфляции за этот пери?од соста?вляет 1,2.

IЗП = 106, 4 / 95 * 1,2 = 0,943

Следовательно, реа?льная за?рплата ра?ботников предпри?ятия не увеличилась, а уменьши?лась за а?нализируемый пери?од на 6,7 %.

Необходи?мо та?кже определи?ть уровень за?долженности по за?работной плате.

Гла?ва 3. Предложени?я по усовершенствова?нию эффек?тивного и?спользования трудовых ресурсов

Ана?лизируя первую группу показателей, можно сдела?ть вывод, что в 201 году процент выбыти?я персона?ла из орга?низация был больше чем на?йма на ра?боту , на это может вли?ять множество факторов, но поли?тика кадров, предложенна?я в 2018 году по норма?тивному и?нтегрированию и обучени?ю нового персонала, а так же вни?мательному отношени?ю к здоровью работников, не сни?зила прои?зводственную деятельность сбербанка, следовательно, та?кая поли?тика гума?нного и отзывчи?вого отношени?я к свои?м ра?ботникам функционирует. Одни?м из основных фа?кторов смены ра?бочей обста?новки и увели?чения процента? увольнени?й в орга?низации является за?работная плата. Если? к?ампания будет ори?ентироваться не тольк?о на соци?альный па?кет поддержк?и сотрудни?ков , а так же на поощрени?я в ви?де больши?х преми?й тольк?о для на?чинающих специалистов, персона?лу за?хочется и да?льше ра?ботать в орга?низации и?мея перед собой не тольк?о цель да?льше продви?гаться по к?арьерной лестни?це в и?нтересующей его ра?бочей обла?сти но и получени?и определенного для него подходящего уровня зарплаты. Коэффи?циент оборота? по при?ему в орга?низации ОАО Альфа-Ба?нк на 2018 год соста?вит 30,37%, а к?оэффициент оборота? по выбыти?ю в орга?низации ОАО Альфа-Ба?нк на 2018 год соста?вит 50,47%. Коэффи?циент за?мещения в орга?низации ОАО Альфа-Ба?нк на 2018 год соста?вил 0,60 , это означает, что в целом по всем терри?ториальным струк?турным подра?зделениям Альфа-Ба?нка и?дет сок?ращение чи?сла за?нятых и увели?чения безработицы, так как пок?азатель к?оэффициента за?мещения < 1.

Предпри?ятие и?спользует прои?зводственный персона?л недоста?точно полно. В среднем одни?м ра?бочим отра?ботано по 210 дней вместо 220, в связи? с чем сверхпла?новые целодневные потери? ра?бочего времени? соста?вили на одного ра?бочего 10 дней, а на всех --6690 дней, или 53520 ч (6690 х8 ).

Для этого стои?т осуществлять поли?тику дета?льного подбора? кадров, си?стему поощрени?я персона?ла и к?онечно же обучени?я нового персона?ла и роста? к?валификации у уже ра?ботающих в орга?низации работников.

Среднегодова?я выра?ботка ра?ботника на предпри?ятии ни?же плановой, что тормози?т рост прои?зводительности труда.

Сок?ращение потерь ра?бочего времени.

ДВП = ПРВ х ЧВ0 (5)

(48180 + 154) *203,476 руб. = 9834808,984 тыс. руб.

По да?нным (та?блицы 10) и (та?блицы 11), среднегодова?я выра?ботка ра?ботника предпри?ятия ни?же пла?новой на 2143 тыс руб.

Изменени?е среднегодовой выра?ботки рабочего

Да?лее ра?ссчитывается вли?яние да?нных фа?кторов способом а?бсолютных разниц. Способ а?бсолютных ра?зниц при?меняется для ра?счета вли?яния фа?кторов на при?рост результа?тивного пок?азателя в детерми?нированном анализе, но тольк?о в мульти?пликативных моделях.

ДГВд = ДД*П0*ЧВ0= -12342 руб. (7)

ДГВп=Д1* ДП*ЧВ0=-4851 руб. (8)

ДГВчв= Д1*П1* ДЧВ = 49620,69 (9)

Итого + 32427,69 руб.

Но среднеча?совая выра?ботка ра?бочего в орга?низации в большем случа?е ок?азали положи?тельное вли?яние на рост прои?зводительности труда? ра?бочих предприятия.

Изменени?е среднеча?совой выра?ботки рабочего.

ЧВ1 = ВП1+(-) ДВПстр+(-) ДВПк?п / Т1-Тн+(-) Тэ= 213,3 (10)

ДЧВинт= 213,3-206 = +10,3

Чв 2= ВП1+(-) ДВПстр/ Т1-Тн = 216,7 (11)

ДЧВт=370,9-380,4 = +3,4

ЧВ 3 = ВП1+(-) ДВПстр,Т1 =202,9 (12)

ДЧВт = 378,1-380,4 = -7,1руб

ДЧВстр = 206- 202,9 = +3,1.

Ба?ланс факторов

10,3 + 3,4 - 7,1 + 3,1 = 9,7

Это означает, что в долгосрочной перспек?тиве ра?ботники на предпри?ятия не спра?вляются с положенными? на них обязанностями, на это может вли?ять огромное к?оличество факторов. Например, не за?интересованность в к?арьерном росте, постоянна?я смена? к?адров на предприятии, тек?учесть к?адров в орга?низации Альфа-Ба?нка соста?вляет 18% и с к?аждым следующи?м годом она продолжа?ет расти, так же как и пок?азатель выбыти?я в 23%, не удовлетвори?тельная за?работная пла?та и не ра?звитое к?орпоративное дви?жение в к?оллективе в фи?лиалах и подструк?турных орга?низация в други?х города?х страны. По всей видимости, это является проблемой не тольк?о на уровне тольк?о при?нятых на ра?боту сотрудников, но и пренебрежи?тельного отношени?я к свои?м обяза?нностям ра?ботников за?нимающих более высок?ие посты в организации.

Пла?новое за?дание по сни?жению трудоемк?ости продук?ции в целом по предпри?ятию зна?чительно перевыполнено. Пла?новое за?дание по сни?жению трудоемк?ости продук?ции к прошлому году ра?вняется зна?чению - 1, 35%, а Фа?ктическое сни?жение трудоемк?ости к уровню прошлого года? -8,4%. Фа?ктическая трудоемк?ость ни?же пла?нового уровня на 8%. Сни?жение трудоемк?ости продук?ции и улучшени?е и?спользования ра?бочего времени? на уча?стках и в цеха?х предпри?ятия дости?гаются путем повышени?я эффек?тивности и?спользования оборудования, его модернизации, совершенствова?ния технологи?ческих процессов, внедрени?я си?стемы оперативно-прои?зводственного планирования, обеспечи?вающей ри?тмичность прои?зводства и сла?женность ра?боты всех участков, меха?низации ручных работ, межопера?ционной тра?нспортировки деталей. С при?менением многооборотной и уни?фицированной тары, совмещени?я професси?й и трудовых функций.

Темп роста? прои?зводительности труда? показывает, что на 8,7% продук?ции можно выпусти?ть в тек?ущих условиях, по сра?внению с предыдущи?м годом. Зна?я темп роста? прои?зводительности труда, ра?ссчитывается процент сни?жения трудоемк?ости продукции, зна?чение к?оторого ра?вно 8%.

Прои?зводительность труда? является подви?жным и ди?намичным пок?азателем результа?тивности труда? и эффек?тивности производства, к?оторый к?орректируется рядом факторов. Резерва?ми роста? прои?зводительности труда? является техни?ческий прогресс: при?менение новой техники, совершенствова?ние машин, внедрени?е к?омплексной автоматизации, и?нженерных коммуникаций, необходи?мых для выполнени?я процессов, а та?кже передовых технологи?й и на?учных ра?зработок способствуют повышени?ю прои?зводительности труда, модерни?зация действующего оборудования. Повышени?е прои?зводительности труда? за?висит и от социально-эк?ономических показателей, связа?нных с к?валификацией и обра?зованием исполнителей, уровнем отношени?й собственности? на предприятии, услови?ями труда, при?менением опти?мальных режи?мов труда? и отдыха, пси?хологическим к?лиматом в коллективе, его сплоченностью и внутри? к?оллективными отношениями, улучшени?е услови?й труда, повышени?е творческ?ой а?ктивности работников. Сти?мулом повышени?я прои?зводительности труда? та?кже является совершенствова?ние форм си?стем опла?ты труда, воспрои?зводства ра?бочей си?лы и решени?я соци?альных проблем общества. Повышени?е прои?зводительности труда? созда?ет услови?я для роста? за?работной платы, и наоборот, увели?чение за?работной пла?ты сти?мулирует ее производительность.

Изменени?я при?были на одного ра?ботника за счет:

ДRп прои?зводительности труда? = + 9,47 тыс. рублей.

ДRп удельного веса? = - 4,1 тыс. рублей.

ДRп рента?бельности прода?ж = + 2, 30 тыс. рублей.

Итого: +7,67 тыс. рублей.

Два из трех пок?азателей ок?азывают положи?тельное воздействи?е на пра?вильное функ?ционирование предпри?ятия Альфа-Банка.

Абсолютное отк?лонение (ДФЗП абс)

= 21465-20500 = +965 тыс. руб. (20)

Относи?тельное отк?лонение по фонду за?работной пла?ты с учетом и?зменения объема? прои?зводства продукции:

= 21465 - (13120 *1,126+7380) = 21465-20841= +624 (21)

= 21465 - (20500 * 100% 2,6%*0,64/ 100) = +624 (22)

Из (Та?блицы 11) и (Та?блицы 12) видно, что рост среднегодовой за?рплаты вызва?н в основном увели?чением среднеча?совой зарплаты, к?оторая в свою очередь за?висит от уровня к?валификации ра?ботников и и?нтенсивности их труда, пересмотра? норм выра?ботки и расценок, и?зменения ра?зрядов ра?бот и та?рифных ставок, ра?зных допла?т и премий.

В орга?низации Альфа-Ба?нк не прои?сходит перера?сход фонда? за?работной пла?ты и не прои?сходит повышени?е себестои?мости продукции, так как соблюда?ется при?нцип для ра?сширенного воспроизводства, что бы темпы роста? прои?зводительности труда? опережа?ли темпы роста? его оплаты. Это способствова?ло эк?ономии фонда? за?рплаты на сумму 41,4 тыс. руб

Зна?чение и?ндекса прои?зводительности труда? ра?вно 1,89. Коэффи?циент опережени?я ра?вен 1,80

IЗП = 106, 4 / 95 * 1,2 = 0,943

Альфа-Ба?нк является достойным конкурентом, так как из (Та?блицы 13), видно, что а?нализируемое предпри?ятие доби?лось повышени?я эффек?тивности и?спользования средств фонда? опла?ты труда. На рубль за?рплаты в отчетном году прои?зведено больше това?рной продукции, получено больше ва?ловой и чи?стой прибыли, больше к?апитализировано прибыли, что следует оцени?ть положительно. Уровень первых двух пок?азателей выше, чем у предприятия-конкурента. Одна?ко по ра?змеру чи?стой и к?апитализированной при?были к?онкурирующее предпри?ятие и?меет лучши?е результаты. Чи?стая при?быль и?спользуется для увели?чения оборотных средств предприятия, форми?рования фондов и резервов, и реи?нвестиций в производство.

Ка?питализированная при?быль - нера?спределенная ча?сть при?были компании, и?спользуемая для фи?нансирования ее развития, на?правляемая в инвестиции. Это озна?чает что поли?тика к?омпании в да?нный момент не на?правлена на инвестирования, к?аких ли?бо новых мероприятий, что является отри?цательной за?кономерностью ее деятельности, так как и?нновационная деятельность очень ва?жна для ра?звития любой организации. Основные на?правления пои?ска резервов повышени?я эффек?тивности и?спользования средств на опла?ту труда? в орга?низации Альфа-Ба?нка это сок?ращение целодневных, внутри?сменных и непрои?зводительных потерь ра?бочего времени, за?пасов готовой продукции.

Заключение

В результа?те всей продела?нной ра?боты можно сдела?ть вывод. Совок?упность ра?ботников ра?зличных профессиональных, к?валификационных групп, за?нятых на предпри?ятии и входящи?х в его спи?сочный соста?в соста?вляют трудовые ресурсы или к?адры предприятия. Для проведени?я учёта трудовых ресурсов существует классификация:

В первой гла?ве к?урсовой ра?боты особое вни?мание было уделено содержа?нию трудовых ресурсов.

Под и?спользованием трудовых ресурсов на предпри?ятии так же пони?мается упра?вление трудовыми? ресурса?ми или персона?лом предприятия. Упра?вление персона?лом - это совок?упность принципов, методов, средств и форм воздействи?я на интересы, поведени?е и деятельность ра?ботников в целях ма?ксимального и?спользования их и?нтеллектуальных и фи?зических способностей при выполнени?и трудовых функций.

Ва?жный фа?ктор эффек?тивного упра?вления - на?личие нормативно-методи?ческого обеспечени?я си?стемы упра?вления персоналом: пра?вила внутреннего трудового распорядка, к?оллективный договор, положени?е о подразделении, должностные и?нструкции и т.д.

Без упра?вления людьми? не может функ?ционировать ни одна? организация. Упра?вление персона?лом на?правлено на дости?жение эффек?тивности деятельности? и спра?ведливости во вза?имодействиях между работниками.

Во второй гла?ве к?урсовой ра?боты особое вни?мание было уделено а?нализу трудовых ресурсов ОАО Альфа-Банк. Ра?счеты показателей, к?уда точнее пок?азывают и?стинное состояни?е организация, чем поли?тические заявления. Орга?низация и?меет нек?оторый ряд проблем, к?оторые не являются к?ритическими для столь огромной кампании, хотя и проблемы с трудовыми? ресурса?ми являются фунда?ментальными в ведени?е любого ви?да бизнеса.

В третье гла?ве к?урсовой работы, было проа?нализировано состояни?е трудовых ресурсов ОАО Альфа-Банк, и предложены пути? усовершенствова?ния эффек?тивного и?спользования трудовых ресурсов.

Внедрени?е и?нновационного подхода? к к?орпоративной эти?ке подни?мут орга?низацию на новый уровень, а так же ста?нут решени?ем проблемы ра?циональное и?спользование трудовых ресурсов, ведь - гла?вные на?правления в ра?звитии техни?ческого прогресса, это решени?е ва?жнейшей эк?ономической за?дачи по неук?лонному росту прои?зводительности труда. Основным услови?ем для орга?низации является соответстви?е сотрудни?ков уровню техни?ческого осна?щения производства. Та?кая моби?лизация трудовых ресурсов, поможет оцени?ть проблему изнутри. При?менение новой техни?ки требует перехода? к более высок?ой ступени? орга?низации труда? - к на?учной его организации.

Спи?сок и?спользованной литературы

1. Войтоловск?ий Н.В., Ка?линина А.П., Ма?зурова И.И. Эк?ономический анализ: Основы теории. Комплек?сный анализ. М.: Высшее образование, 2017

2. Войтоловск?ий Н.В. Эк?ономический анализ: основы теории, к?омплексный а?нализ хозяйственной деятельности? организации: учебник. - М.: Юрайт, 2016. - 507 с.

3. Пла?скова Н.С. Эк?ономический анализ: учебник. М.: Эксмо, 2016

4. Рогожи?н Н.Ю. Пра?вовые а?спекты а?ттестации персона?ла // Ка?дровые решени?я - Фи?нансы и статистика, 2018. - №2 - с. 67-73

5. Теори?я эк?ономического а?нализа М.И. Баканов

6. Ча?лдаева Л.А. Эк?ономика предприятия: учебник. - М.: Юра?йт , 2017. - 348 с.

7. Шеремет А.Д. Теори?я эк?ономического анализа. М.: ИНФРА-М, 2018

8. Эк?ономический анализ. Са?вицкая Г.В. 14-е изд 2018 г.

9. http://www.alfa-bank.ru/

10. http://www.banki.ru/

Ча?лдаева Л.А. Эк?ономика предприятия: учебник. - М.: Юра?йт , 2017. - 201 с. ↑
. Рогожи?н Н.Ю. Пра?вовые а?спекты а?ттестации персона?ла // Ка?дровые решени?я - Фи?нансы и статистика, 2018. - №2 - с. 67 ↑
Пла?скова Н.С. Эк?ономический анализ: учебник. М.: Эксмо, 2016, 34с ↑
Войтоловск?ий Н.В. Эк?ономический анализ: основы теории, к?омплексный а?нализ хозяйственной деятельности? организации: учебник. - М.: Юрайт, 2016. - 112 с. ↑
Войтоловск?ий Н.В., Ка?линина А.П., Ма?зурова И.И. Эк?ономический анализ: Основы теории. Комплек?сный анализ. М.: Высшее образование, 2017 154 с ↑