Расчеты платежными поручениями

Платежные поручения являются самой распространенной формой осуществления безналичных расчетов. Платежное поручение - это форма безналичных расчетов, при которой вкладчик счета (плательщик) дает распоряжение своему банку о переводе конкретной суммы на счет получателя денежных средств, открытый в этом банке или другом банке. Банк при расчетах платежными поручениями принимает на себя обязательство по поручению плательщика благодаря средствам, которые находятся на его счетах, перевести указанную сумму денег на счет лица, которое указано плательщиком. Платежное поручение исполняется банком в срок, установленный законодательством, либо в срок, предусмотренный договором банковского обслуживания.

Платежное поручение оформляют, чтобы осуществить следующие операции:

1. оплата сумм контрагентам за отгруженную продукцию, оказанные услуги и выполненные различные работы;
2. внесению предварительной оплаты товаров, работ, услуг;
3. оплата налогов и взносов в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, а также пеней и штрафов, начисленных проверяющими органами к оплате;
4. перечисление денежных средств в целях возврата или размещения кредитов, займов, депозитов и уплаты процентов по ним;
5. перечисление периодических платежей в соответствии с условиями договора;
6. перечисление средств иным лицам на основе действующих контрактов или законодательных актов.

Виды платежных поручений. Платежные поручения могут быть срочными платежными поручениями или досрочными платежными поручениями. Срочные платежные поручения применяются в следующих случаях: осуществление авансового платежа, то есть платеж производится до отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг; осуществление платежа после отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг; осуществление частичных платежей при сделках на большие суммы. Платежное поручение можно оплатить частично или полностью при отсутствии необходимых денежных средств на счете плательщика. В этом случае на платежном документе делается соответствующая отметка банка.

Формы платежного поручения. Платежные поручения могут быть оформлены в бумажном виде или в электронном виде с использованием системы «Клиент-Банк». Для электронных платежных поручений, передаваемых по каналам связи, каждый банк самостоятельно определяет порядок оформления, приема и защиты. В системах электронных платежей поручения оформляются лишь в электронном виде и не выводятся на бумажные носители.

Срок действия платежного поручения. Платежное поручение действительно для предъявления в банковское учреждение на протяжении 10 дней, не учитывая дату ее составления. Указанный срок является сроком, в течение которого расчетный документ должен быть предъявлен в банк, а не сроком его исполнения.

Расчеты с использованием платежных поручений. Схема расчетов платежными поручениями в бумажном виде, заключается в следующем:

1. Сначала покупатель - плательщик денежных средств предоставляет в свой банк платежное поручение в четырех (или пяти) экземплярах и получает от банка четвертый экземпляр в качестве расписки банка;
2. Далее банк покупателя на основании первого экземпляра платежного поручения снимает денежные средства со счета покупателя;
3. После этого банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк продавца два экземпляра платежного поручения и денежные средства в размере, указанном в платежном поручении;
4. Затем банк продавца, получив второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на счет продавца - получателя денежных средств;
5. В заключение, после проведения расчетных операций банки покупателя и продавца выдают своим клиентам выписки с расчетных счетов, подтверждающие перечисление денежных средств покупателем - плательщиком денежных средств и получение денежных средств продавцом - получателем денежных средств.