Методика расследования преступлений в сфере экономики

На сегодняшний день одной из мощнейших угроз, нацеленных на сферу экономики Российской Федерации, является общая криминализация экономики нашего государства.

Криминализация экономики – процесс, при котором активно формируется такое экономическое состояние и положение дел, внутри экономической государственной системы хозяйствования, характерной чертой которых являются мафия, преступные элементы, формы собственности и хозяйствующие субъекты, аффилированные с криминалом, так называемые «схемы», носящие нелегальный либо полулегальный (серый) правовой характер.

С распадом СССР и образованием современной России прослеживается резкое и повсеместное ускорение роста экономической преступности на всех уровнях.

В экономической сфере сегодня невооруженным глазом возможно увидеть высочайший уровень падения правовой дисциплины, изощренность мысли лиц, работающих над улучшением схем, позволяющих скрывать факты совершения экономических преступлений от правоохранительных и иных контрольно-надзорных государственных органов, устойчивый многолетний курс на улучшение консолидации между преступниками в экономической сфере, появление кланов и королей экономических преступлений.

Также все чаще преступления в экономической сфере совершаются генеральными директорами компаний и представителями топ-менеджмента частных корпораций, банковских структур, групп компаний и холдингов.

Велика доля компаний работающих на поприще реализации схем ухода от уплаты налогов, фирм-однодневок, оффшоризация и вывод активов капиталов в иностранные юрисдикции.

При определении методики расследования преступлений в экономической сфере, большую роль играет своевременность выявления соответствующими органами признаков совершения противоправных (преступных) действий, а также оперативное и своевременное возбуждение уголовного дела.

При этом, следователю который занимается указанными действиями, необходимо иметь большой опыт, профессиональные квалификационные знания, внимательность и скрупулезность в процессе исполнения своих должностных служебных обязанностей, так как последствия совершаемых преступлений зачастую практически невозможно наблюдать, в виду прикрытия совершаемого преступления «камуфляжем» заключения и исполнения сторонами обычной гражданско-правовой сделки по договору.

Огромное значение при выявлении, расследовании и последующем раскрытии преступлений в сфере экономики играют итоги оперативно-розыскной деятельности, производимые уполномоченными должностными лицами соответствующих государственных органов власти.

Как правило, источниками информации по фактам, указывающим на возможное совершение преступлений поступают к уполномоченным органам являются:

Заявления потерпевших лиц, от совершенного ( или совершаемого) экономического преступления; материалы переданные органами ИФНС, ЦБ РФ; ФСФМ РФ; сведения поступающие из сообщений и публикаций СМИ; материалы полученные в ходе ревизии организаций; по анализу документов проведенных аудиторских или налоговых проверок; сообщениях от должностных лиц служб безопасности предприятий или иных сотрудников организаций; из материалов других уголовных дел; от следователей, сотрудников прокуратуры, полиции; из сети Интернет; из материалов судебных арбитражных дел и т.д.

Далее, последовательность действий и перечня конкретных оперативных и следственных действий, будет определяться в зависимость от определенного источника поступления сведений о фактах возможного совершения преступления в сфере экономики.

В процессе проведения проверочных мероприятий производится первоначальная попытка анализа и предварительной оценки материалов, которые удалось собрать и проявить определенные факты, на соответствующий уровень полноты, достоверности и достаточности с точки зрения процессуального законодательства, и после проведения оценки будет решать вопрос по принятию процессуального решения по выявленным и полученным фактам, соответствующим должностным лицом.

После проведения проверки, практически всегда, происходит один из трех возможных сценариев развития дальнейших событий:

а) принимается решение о возбуждении уголовного дела;

б) принимается решение об отказе в возбуждении уголовного дела;

в) принимается решение о передачи материалов проверки по подследственной.

К расследуемым государственными правоохранительными органами видам преступлений в экономической сфере относят:

Расследование мошенничества; хищений путем присвоения и растраты; незаконное предпринимательство; незаконную банковскую деятельность; преступления, связанные с изготовлением, сбытом поддельных денег, банковских карт, ценных бумаг; преступное уклонение от уплаты налогов, сборов и страховых взносов; коммерческий подкуп и взяточничество; преступного нарушения авторских прав; преступления в сфере коммунального хозяйства.

Таким образом, резюмируя исследование данного вопроса Эссе, я хотел бы сформулировать основные базовые методы расследования преступлений в сфере экономики.

На стадии выявления преступлений в сфере экономики очень важны оперативно-розыскные мероприятия, которые помогают определить непосредственный круг лиц, причастных к совершению преступления в экономической сфере.

На стадии выявления одной из главных задач представителей правоохранительных органов – это определение местоположения хранения документации, в которой отражены финансово-хозяйственные операции, а также проверка достоверности указанных в такой документации сведений.

Как только станет известно место, где храниться операционная документация, важным фактором работы следственной группы является правильная организация, грамотное планирование, профессиональное и своевременное осуществление обыска и выемки документации.

После изъятия соответствующей документации, её анализа и приобщения к материалам дела.

Должностные лица правоохранительных органов, далее, начинают процедуру предъявления обвинений подозреваемым в совершении преступления лицам, проведение допросов, а также назначают судебные экспертизы.

Фундаментом успешного проведения расследования преступлений в сфере экономики является наступательный характер проведения следственных мероприятий, с целью не дать преступникам возможность уничтожить основную часть бухгалтерской и отчетно-финансовой операционной документации. Это необходимо в связи с фактом, что упомянутая документация является основой всего уголовного дела, доказательством совершенного субъектами противоправного деяния.

Процесс доказывания причастности конкретных лиц к совершенному преступлению зачастую сопровождается такими следственными действиями как прослушивание телефонных разговоров, наблюдение за указанными лицами, выемка документации, допросы обвиняемых и подозреваемых лиц, а также свидетелей.

Список литературы и иных источников:

1. "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 08.06.2020) (эл.-правовая система Гарант в сети Интеренет);
2. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ) М., 2006;

1. Бойцов А.И. Преступления против собственности. СПб., 2012;
2. Безверхов А.Г. Имущественные преступления: вопросы криминализации и систематизации // Юридический аналитический журнал. 2002. № 2;
3. Вестник Академии экономической безопасности МВД России. 2010. № 4;
4. Комментарий к Уголовному кодексу РФ в 4 т. Том 2. Особенная часть. Разделы VII—VIII / В. М. Лебедев [и др.] ; ответственный редактор В. М. Лебедев. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 371 с.