Страхование и его роль в развитии экономики(на примере АО Страховая группа «Спасские ворота»)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Страховая отрасль является важным финансовым источником развития национальной экономики, поскольку в процессе страхования происходит мобилизация значительных денежных ресурсов и дальнейшее их инвестирование страховщиками, что позволяет определить страховые организации как мощных институциональных инвесторов. Страховая, финансовая и инвестиционная деятельность страховых организаций тесно связаны между собой. На развитых страховых рынках в структуре финансовых результатов деятельности страховых компаний значительный удельный вес принадлежит именно инвестиционной деятельности. За счет страховых взносов страхователей формируются страховые резервы, которые обеспечивают инвестиционные возможности страховщика, а также являются одним из факторов, определяющих его платежеспособность перед участниками страхового рынка.

Динамичное развитие страхового рынка в стране является залогом стабильности, обеспечения благосостояния, социальных гарантий в обществе, экономической безопасности, поэтому тема исследования является необходимой и весомой.

Вопросы экономического содержания страхования нашли свое отражение в научных трудах таких отечественных и зарубежных ученых, как Башкатов В. В., Куприн А. А., Нунян О. А. В работах указанных ученых обоснованы теоретические основы страхования, его функции, структура и назначение, определено экономическое содержание и роль страхования.

Особенности современного этапа рыночных преобразований в России и особенности функционирования страхового и финансового рынков в посткризисный период сформировали необходимость дальнейшего научного исследования проблемы формирования финансовых ресурсов страховых компаний, их трансформации в инвестиционные источники, а также необходимость поиска эффективных направлений их размещения.

Целью курсовой работы является определение роли страхования в развитии экономики.

Для решения поставленной цели необходимо выполнить следующие задания:

- раскрыть сущность и необходимость страхования;

- исследовать функции страхования;

- провести краткую характеристику АО Страховая группа «Спасские ворота»;

- проанализировать источники формирования финансовых ресурсов страховой компании;

- оценить использование финансовых ресурсов в страховой компании;

- предложить пути совершенствования управления страховой компанией.

Предметом исследования данной курсовой работы является особенности формирования и распределения финансовых ресурсов страховой компании.

Объектом исследования являются финансовые ресурсы АО Страховая группа «Спасские ворота».

Структурно работа состоит из: введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы. Первая глава курсовой работы посвящена теоретическим основам страхования. Во второй главе проведена оценка источников формирования и направлений использования финансовых ресурсов страховой компании. В третьей главе курсовой работы рассмотрены пути совершенствования управления страховой компанией.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ

Сущность и необходимость страхования

Страховые компании являются важным источником инвестиционных ресурсов в национальную экономику. Страховщик должен минимизировать риск инвестиций при формировании инвестиционного портфеля с целью обеспечения безусловных гарантий выполнения своих обязательств. Для выполнения этой задачи страховой компании необходимо проводить анализ финансового состояния организаций избранных, для размещения инвестиций, определить количественную оценку степени риска размещения и оптимальный период размещения инвестиций^[1].

Объективная необходимость в защите существовала с давних времен, однако необходимы были и определенные экономические предпосылки. В эпоху первобытнообщинного строя производство мало потребительский характер, то есть продукции производилось столько, сколько это общество могло употребить. При таких условиях при наступлении стихийного бедствия люди были обречены на голод и вымирание^[2].

В условиях рыночной экономики первоочередная задача любого госу­дарства – это обеспечение конкурентоспособности страны и защита национальных интересов производителей товаров и услуг^[3]. Для того чтобы общественное производство могло ста­бильно обеспечивать общество соответствующим количеством и качеством материальных благ, оно должно функционировать не­прерывно, бесперебойно, ритмично. В реальной жизни общест­венное производство носит противоречивый характер и зачас­тую чревато наступление непредвидимых событий, характерных негативными последствиями. Сам процесс общественного про­изводства объективно приобретает рисковый характер. В страхо­вом риске нарушения непрерывности общественного производ­ства составляет сущность экономической категории страхо­вой защиты общественного производства. Экономическая сущ­ность страхования находит свое воплощение в функциях, отражающих в реальности общественное предназначение данной категории.

В современных экономических условиях страхование - не единственная отрасль экономики России, которая в течение последних лет имеет стабильный значительный ежегодный прирост объемов предоставленных услуг^[4]. Страхование является услугой, которую предоставляют за определенную плату по ценам, которые покрывают расходы и приносят прибыль, а экономическое пространство, на котором реализуются операции из покупки-продажи этой услуги, является рынком.

Страхование - это способ возмещения убытков, от которых потерпело физическое или юридическое лицо, через распределение этих убытков между многими людьми (так называемая страховая совокупность). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации - страховщика^[5].

Экономическая природа страхования заключается в создании специализированными организациями - страховыми компаниями страхового фонда, формируемого из взносов страхователей (премий), из которого возмещаются убытки, понесенные страхователи в результате страховых случаев, покрытых страхованием^[6].

Место и роль страхования в экономике сводятся к рассмотрению этого вида деятельности в качестве стратегического сектора экономики, поскольку страхование:

- дает возможность существенно снизить нагрузку на расходную часть бюджетов различных уровней;

- способствует социально-экономической стабильности в обществе;

- активизирует развитие предпринимательской деятельности;

- является источником внутренних долгосрочных инвестиций в экономику страны;

- способствует увеличению занятости населения на страховом рынке.

Итак, страхование — это универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан. В России данный вид деятельности набирает обороты и стремительно растет^[7], однако уровень развития страхового рынка значительно ниже в сравнению с развитыми странами рыночной экономики.

Основные функции страхования

Страхование как особый вид финансовой деятельности, имеет конкретные назначения, которые способствуют эффективному целенаправленному использованию страховых услуг как действенного инструмента в конкретных сегментах рыночной экономики.

Основные назначения страхования - защитное, накопительное, инвестиционно - сберегательное, распределительное, стабилизирующее, международное финансовое^[8].

Защитное назначение раскрывается путем выполнения таких функций, как обеспечение финансовой защиты страхователя (застрахованного или потерпевшего) от возможного вреда, имущественного ущерба и потерь, которые фактически возникли в результате наступления страховых случаев; сокращение возможных убытков и потерь страхователя путем гарантированного выполнения условий о сроке и объеме страховой выплаты от страховщика; представление и защита интересов страхователя при возможных спорах относительно имущественных интересов, являющихся объектами страхования, в суде, перед государством, другими лицами в рамках заключенного между этим страхователем и страховщиком договора страхования.

Накопительное назначение. Защитная функция страхования осуществляется через его накопительное назначение^[9] (накопление капитала), раскрывается в создании страховщиком страхового фонда, который является резервом для выплат по принятым страховщиком обязательствами перед его клиентами. Накопительное назначение может быть реализовано в виде накопительной функции, непосредственно касается конкретного лица, о страховании которого заключено определенное страховое обязательство (например, при долгосрочном накопительном страховании жизни), и накопительной функции, не является непосредственной в отношении каждого страхователя и действует через единый страховой фонд, который в целом создается независимо от содержания страховых обязательств страховщика перед конкретными страхователями, участвующих в создании этого общего страхового фонда своими страховыми взносами (платежами).

Распределительное назначения. Страхование на правовой основе выполняет функцию распределения вреда, материального ущерба и потерь в результате наступления страховых случаев между страховщиком, страхователями (застрахованными лицами), потерпевшими третьими лицами и лицами, ответственными за совершение вреда. Когда отсутствует страховая защита, эта проблема решается через суд, что приводит к длительным срокам решения исковых дел, несвоевременности компенсации причиненного вреда, дополнительных существенных затрат времени и финансов на судебный процесс^[10].

Инвестиционно - сберегательные назначение. С помощью страхования привлекаются и экономически используются денежные средства страхователя, которые до сих пор вынуждено капитализировались им в виде резервного фонда самострахования. Таким образом, при осуществлении страхования образуются дополнительные благоприятные условия для формирования и пополнения рынка свободного капитала, крайне необходимого для рыночной экономики. Кроме того, создаются условия для инвестирования заявленных средств страхователя в экономику непосредственно страховщиком (прямая инвестиция) или через фондовый рынок (ценные бумаги) или с помощью финансовых посредников (банковский депозит и др.) с целью получения страховщиком дополнительной прибыли^[11].

При реализации инвестиционной функции страхования также обеспечиваются сберегательные функции, компенсируя возможные убытки, которые могут быть причинены страховому фонду в результате действия инфляции и других проявлений нестабильности финансовой системы страны. Сберегательные функция автоматически выполняются при реализации инвестиционной функции, потому что эти функции неотъемлемые друг от друга.

Стабилизирующее назначение^[12]. Страхование осуществляет защиту от угрозы возможных убытков (вреда) и предоставляет ему экономическую и социально-психологическую уверенности в будущем из-за получения дополнительной финансовой гарантии.

Международное финансовое назначение. Международное страхование создает условия для развития международного экспорта и импорта капитала благодаря системе исполнения международных страховых услуг (через страхование внешнеэкономических сделок); размещение накопленных финансовых средств страховщиком в международной финансовой и кредитно-банковской сети (для диверсификации рисков инвестирования страховых фондов, сформированных страховщиками разных стран); использование международной перестраховочной системы для формирования оптимального страхового портфеля путем диверсификации и измельчения больших или однотипных рисков, которые составляют страховой портфель.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ИСТОЧНИКОВ ФОРМИРОВАНИЯ И НАПРАВЛЕНИЙ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ

Краткая характеристика АО Страховая группа «Спасские ворота»

Закрытое акционерное общество «Страховая группа «Спасские ворота-М» было зарегистрировано в Российской Федерации в 1992 году в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страховой деятельности.

Наименование изменено на Акционерное общество «Страховая группа «Спасские ворота» 13 июля 2015 года (внесена запись в ЕГРЮЛ, ГРН 2157747901903).

Компания работает на основании лицензий, выданных Центральным банком Российской Федерации (Банк России) без ограничения срока действия:

- на осуществление страхования в области добровольного медицинского страхования СП № 2354 от 08 сентября 2015 года;

- на право заниматься обязательным медицинским страхованием ОС № 2354-01 от 08 сентября 2015 года.

До выдачи указанных выше лицензий Компания работала на основании лицензии Федеральной службы страхового надзора № 2354 77 от 18.04.2008.

Компания зарегистрирована по следующему адресу: 117209, г. Москва, Болотниковская ул., дом 53, корпус 1.

Среднегодовая численность персонала компании на 31 декабря 2018 года составила 453 человек (2017 г.: 450 человек).

По состоянию на 31 декабря 2018 года компания имеет 15 филиалов (на 31 декабря 2017 года - 15 филиалов).

Компания осуществляет деятельность на территории Российской Федерации в области обязательного медицинского страхования, а также предоставляет страховые услуги по добровольному медицинскому страхованию.

Ниже представлена информация об участниках компании в уставном фонде.

Таблица 1 – Участники компании АО «Страховая группа «Спасские ворота»

Наименование участника	2016 год	2017 год	2018 год
	Доля, %	Доля, %	Доля, %
ООО «Иверс Экспорт»	35,00	35,00	35,00
ООО «Тагатай»	30,00	30,00	30,00
ООО «ВЭЛТИС»	25,00	25,00	25,00
ООО «Абсида»	10,00	10,00	10,00
ИТОГО	100,00	100,00	100,00

Конечным бенефициаром Общества является Хаит Б.Г.

Численность застрахованных лиц по программе ОМС представлена в таблице 2.

Таблица 2 – Численность застрахованных лиц по программе ОМС на 01.05.2019 г.

№	Регион	Численность застрахованных, чел.
	Алтайский край	28 675
	Амурская область	8 746
	Еврейская АО	12 290
	Забайкальский край	72 205
	Ивановская область	688 326
	Калининградская область	7 649
	Курская область	58 052
	Москва	1 758 741
	Орловская область	7 767
	Пермский край	20 557
	Приморский край	474 003
	Республика Алтай	6 327
	Смоленская область	11 788
	Тверская область	108 535
	Удмуртская республика	43 454
	Хабаровский край	21 231
	ИТОГО	3 321 327

Как видно из таблицы 2, более 3 млн. чел. в России выбрали уже данную страховую компанию для ОМС.

Российская экономика подвержена влиянию рыночных колебаний и процессов, происходящих в мировой экономике. Мировой финансовый кризис привел к снижению валового внутреннего продукта, нестабильности на рынках капитала, повышению уровня безработицы и увеличению числа случаев неплатежеспособности компаний и физических лиц.

Глобальные риски - в частности, риски замедления роста экономики Европейского союза и стран с формирующимися рынками - высоко значимы для России, прежде всего с точки зрения динамики экспорта и рисков дальнейшего снижения цены на нефть.

Экономика Российской Федерации проявляет некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Экономика страны особенно чувствительна к ценам на нефть и газ. Правовая, налоговая и нормативная система продолжают развиваться и подвержены часто вносимым изменениям, а также допускают возможность разных толкований.

На экономическую ситуацию в России отрицательно повлияли низкие цены на нефть, а также продолжающиеся международные санкции в отношении некоторых российских компаний и граждан. Все эти факторы способствовали развитию экономического спада в стране. Финансовые рынки по-прежнему характеризуются отсутствием стабильности, частыми и существенными изменениями цен и увеличением спредов по торговым операциям. Кредитный рейтинг России находится ниже инвестиционного уровня.

В отношении страховщиков, занимающихся обязательным медицинским страхованием, Федеральным законом от 30.12.2015 г. № 432-ФЗ внесены изменения в статью 25 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и Федеральный закон «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», которые предусматривают увеличение минимального размера уставного капитала страховщиков, занимающихся обязательным медицинским страхованием, с 60 млн. рублей до 120 млн. рублей. При этом компаниям был дан переходный период для выполнения новых требований к капиталу до 1 января 2017 года.

Закон также уточняет порядки формирования целевых и собственных средств страховых медицинских организаций. В их общем объеме снижается процент отчислений от применения различных санкций и штрафов к медицинским организациям. Определяются состав расходов и источники формирования нормированного страхового запаса территориальных фондов ОМС. Часть средств нормированного страхового запаса, сформированная за счет средств от применения санкций к медицинским организациям за нарушения, выявленные при проведении контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи, будет расходоваться на повышение квалификации медицинских работников, а также на приобретение и ремонт медицинского оборудования.

Основные факторы и влияния, определяющие финансовые результаты, изменения внешней среды, в которой функционирует страховщик, реакция на эти изменения в деятельности компании это:

1. Принципы организации страхования.

2. Особенности рисков страхователей.

3. Случайность страховых выплат.

4. Специфика риска страховщика.

Страховые компании - конкуренты влияют на результаты деятельности страховщика. Жизненный уровень и низкая покупательная способность потенциальных страхователей оказывает влияние на деятельность в области ДМС.

Анализ источников формирования финансовых ресурсов страховой компании

Основным этапом оценивания формирования финансовых ресурсов организации, который начинается из установления изменения структуры капитала и обязательств, потом определяют характер изменения его статей. Проведем анализ структуры формирования финансовых ресурсов (таблица 3).

Динамику финансовых ресурсов представим на рис. 1.

Рисунок 1 - Структура формирования финансовых ресурсов АО «Страховая группа «Спасские ворота» за 2016-2018 гг., тыс. руб.

Как видно из таблицы 3, за два года финансовые ресурсы выросли на 551452 тыс. руб. или на 19,64%.

Финансовые ресурсы компании представлены преимущественно обязательствами (95,53% на конец 2018 года). Увеличение финансовых ресурсов компании произошло за счет роста обязательств.

Таблица 3 - Динамика и структура формирования финансовых ресурсов АО «Страховая группа «Спасские ворота» за 2016-2018 гг.

Показатели	31декабря 2016		31 декабря 2017		31 декабря 2018		Изменение
							За отчетный период			За два смежных периода
	тыс.руб.	стр.,%	тыс.руб.	стр.,%	тыс.руб.	стр.,%	тыс.руб.	Тпр, %	стр.,%	тыс.руб.	Тпр, %	стр.,%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Обязательства, в т.ч.:	2593577	92,36	2893664	95,01	3209191	95,53	315527	110,90	0,52	615614	123,74	3,16
- займы и прочие привлеченные средства	5038	0,18	0	0,00	0	0,00	0	-	0,00	-5038	0,00	-0,18
- кредиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования	2472221	88,04	2742101	90,03	3080633	91,70	338532	112,35	1,67	608412	124,61	3,66
- кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования	0	0,00	1177	0,04	999	0,03	-178	84,88	-0,01	999	-	0,03
- резервы по страхованию иному, чем страхование жизни	12688	0,45	17666	0,58	14135	0,42	-3531	80,01	-0,16	1447	111,40	-0,03
- обязательство по текущему налогу на прибыль	22861	0,81	0	0,00	0	0,00	0	-	0,00	-22861	0,00	-0,81
- резервы оценочные обязательства	1012	0,04	1560	0,05	1856	0,06	296	118,97	0,00	844	183,40	0,02
- прочие обязательства	79757	2,84	131160	4,31	111568	3,32	-19592	85,06	-0,99	31811	139,88	0,48

Продолжение табл. 3

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Капитал, в т.ч.:	214403	7,64	152089	4,99	150241	4,47	-1848	98,78	-0,52	-64162	70,07	-3,16
- уставный капитал	121000	4,31	121000	3,97	121000	3,60	0	100,00	-0,37	0	100,00	-0,71
- добавочный капитал	430	0,02	74	0,00	74	0,00	0	100,00	0,00	-356	17,21	-0,01
- резервный капитал	777	0,03	4727	0,16	4727	0,14	0	100,00	-0,01	3950	608,37	0,11
- резерв переоценки основных средств и нематериальных активов	0	0,00	356	0,01	12550	0,37	12194	3525,28	0,36	12550	-	0,37
- нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	92552	3,30	25932	0,85	11890	0,35	-14042	45,85	-0,50	-80662	12,85	-2,94
Итого капитала и обязательств	2807980	100,00	3045753	100,00	3359432	100,00	313679	110,30	0,00	551452	119,64	0,00

Анализ собственного капитала АО «Страховая группа «Спасские ворота», показал, что уставный капитал - сумма вкладчиков страховой компании АО «Страховая группа «Спасские ворота» в его активах по номинальной стоимости согласно учредительным документам был неизменным на протяжении трех лет (121 млн. руб. при минимальном требовании с 01.01.2017 года - 120 млн. руб.). Резервный капитал в 2017 году увеличился. Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов тоже увеличился на 12194 тыс. руб. в 2018 году относительно 2017 года или в 35 раз.

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) является составной частью собственного капитала, которая остается у страховой компании после выплаты доходов владельцам и формирования резервного капитала. Данный показатель значительно сократился как в 2017 году, так и в 2018 году.

Таким образом, основными источниками формирования финансовых ресурсов АО «Страховая группа «Спасские ворота» являются обязательства, а именно кредиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования. За рассматриваемый период структура финансовых ресурсов несколько ухудшилась: увеличился удельный вес обязательств и сократился – капитала.

2.3. Анализ использования финансовых ресурсов в страховой компании

Задачами, которые решаются в процессе оценки использования финансовых ресурсов страховой компании, являются: анализ показателей финансовой устойчивости и эффективности использования собственного и заемного капитала; оценка показателей ликвидности и платежеспособности; оценка показателей рентабельности формирования и использования капитала.

Единого подхода к количественному определению финансовой устойчивости страховых компаний не существует. Первым шагом в анализе финансового состояния является оценка оптимальности соотношения собственного и заемного капитала. Поэтому исследуем динамику коэффициентов финансовой устойчивости (табл. 4).

Таблица 4 - Динамика показателей финансовой устойчивости АО «Страховая группа «Спасские ворота» за 2016-2018 гг.

Показатели	31декабря 2016	31 декабря 2017	31 декабря 2018	Отклонение 2018 года от 2017	Отклонение 2018 года от 2016
Коэффициент финансовой автономии	0,076	0,050	0,045	-0,005	-0,032
Коэффициент финансовой задолженности	1,083	1,053	1,047	-0,006	-0,036
Коэффициент финансового левериджа	12,097	19,026	21,360	2,334	9,264
Коэффициент маневренности собственного оборотного капитала	0,788	0,705	0,099	-0,606	-0,689

Как видно из таблицы 4, имеется тенденция к сокращению коэффициента финансовой автономии как в 2017 году, так и в 2018 году. При этом значение данного показателя является достаточно низким, что свидетельствует неустойчивости и зависимости страховой компании от кредиторов.

Страховой компанией выбрана стратегия финансирования за счет кредиторов, на это указывает коэффициент финансовой задолженности.

Платежеспособность характеризует способность страховых компаний вовремя рассчитаться по своим обязательствам. Основными признаками платежеспособности являются наличие средств на расчетном счете, достаточных для расчетов по кредиторской задолженности, требующей немедленного погашения, а также отсутствие просроченных долгов.

Таблица 5 – Оценка использования финансовых ресурсов АО «Страховая группа «Спасские ворота» за 2016-2018 гг.

Показатели	31декабря 2016	31 декабря 2017	31 декабря 2018	Отклонение 2018 года от 2017	Отклонение 2018 года от 2016
Сумма страховых премий, тыс. руб.	70606	58595	56530	-2065	-14076
Сумма страховых резервов, тыс. руб.	12688	17666	14135	-3531	1447
Обязательства, тыс. руб.	2593577	2893664	3209191	315527	615614
Капитал, тыс. руб.	214403	152089	150241	-1848	-64162
Коэффициент соотношения страховых премий к объему обязательств	0,027	0,020	0,018	-0,003	-0,010
Коэффициент соотношения страховых резервов к объему обязательств	0,005	0,006	0,004	-0,002	0,000
Коэффициент соотношения страховых премий к объему капитала	0,329	0,385	0,376	-0,009	0,047

Коэффициент соотношения страховых резервов к объему обязательств выражает текущую платежеспособность страховых компаний. Коэффициент соотношения страховых премий к объему собственного капитала характеризует способность страховых компаний к формированию собственных финансовых ресурсов за счет внутренних источников (операционная деятельность). Характер динамики этих показателей полностью повторяет динамику коэффициента соотношения страховых премий и страхового резерва к объему обязательств. Это свидетельствует в целом о наличии негативных изменений в политике управления финансовой устойчивостью страховой компании.

Одной из важных характеристик финансового состояния АО «Страховая группа «Спасские ворота» является стабильность ее деятельности с позиции долгосрочных перспектив. Они связаны прежде всего с общей финансовой структурой, степенью зависимости от кредиторов и инвесторов. Итак, можно сделать вывод, что формирование заемного капитала на АО «Страховая группа «Спасские ворота» проводится менее эффективно.

Насущной встает проблема совершенствования существующих подходов к управлению финансовыми ресурсами страховой компании, определению запаса платежеспособности страховщика, обеспечение адекватной оценки платежеспособности благодаря внедрению системы учета комплекса рисков, реализация которых влияет на способность проведения страховых выплат, совершенствование государственного регулирования и надзора за платежеспособностью страховщиков.

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ СТРАХОВОЙ КОМПАНЕЙ

Важнейшим фактором обеспечения развития страховой компании является объем и структура финансовых ресурсов. С учетом того, что каждый объект предпринимательской деятельности самостоятельно стремится развить и увеличить ресурсный потенциал, то значительное внимание обращается на методы управления им, а именно стратегическое планирование, основной целью которого является обогащение финансовыми ресурсами, которые необходимы для успешной деятельности и в конечном итоге - помогают достижению определенного уровня прибыльности. Без определения методов стратегического планирования ни одна страховая компания не может достичь стабильного экономического развития на рынке.

Применение при управлении деятельностью страховой компании финансовой стратегии позволяет:

- обеспечить устойчивое развитие компании в нестабильных условиях развития рынка (даже при финансовом кризисе);

- определять возможности и угрозы развития компании и обеспечивать управление ими;

- обеспечить конкурентные преимущества развития страховщика на рынке при условии изучения возможностей конкурентов;

- усовершенствовать деятельность страховой организации с учетом прогнозного риска.

За классической концепцией стратегического управления организация - открытая система, взаимодействующая с элементами внешней среды в условиях, которые постоянно меняются. Стратегическое управление компании в целом включает следующие этапы: определение миссии организации, анализ и оценка внутренней среды организации, анализ и оценка внешнего окружения, определение существующих недостатков и сильных сторон компании, а также прогнозирование развития внутреннего и внешнего окружения, определения конкретных целей организации, разработка стратегии достижения поставленных целей, создание системы долгосрочных, тактических, оперативных и организационных планов, реализация выбранной стратегии развития, контроль за выполнением планов и оценка выбранной стратегии.

Рассмотрим вышеуказанные этапы с точки зрения их введения для АО «Страховая группа «Спасские ворота». Миссия страховой компании - это главная, общая цель организации, которая определяет причину ее существования. Она детализирует статус страховщика и обеспечивает направление и ориентиры для определения целей и стратегий на различных организационных уровнях. Хотя ее формулировка остается неизменной, она должно стимулировать организацию двигаться вперед, меняться и расти. Она должна быть рассчитанной на долгосрочную перспективу, быть понятной и доходчивой.

Рассмотрев внешнюю среду прямого и косвенного воздействия АО «Страховая группа «Спасские ворота», можно сделать вывод, что государственная политика, направленная на реформу пенсионного обеспечения и медицинского обслуживания населения, привлечения внутренних и внешних инвестиций, осуществления против инфляционных мероприятий, упорядочение процентных ставок, валютных курсов, налаживание финансового контроля, обеспечивает серьезные предпосылки для активизации страховой деятельности. Стратегия АО «Страховая группа «Спасские ворота» заключается в том, чтобы максимально воспользоваться этими возможностями.

Рассмотрим этап определения конкретных целей АО «Страховая группа «Спасские ворота». Для достижения генеральной цели (оптимизации и увеличения финансовых ресурсов) нужно довести ее содержание до каждого уровня и исполнителя в организации, определить вклад каждого из сотрудников в стратегический успех компании в целом. Для этого следует применять декомпозицию целей и задач, то есть построение иерархии стратегических направлений деятельности страховой компании, где устанавливаются конкретные, измеряемые задачи, лежащие в основе конкретных видов работ. Пример такой иерархии стратегических направлений страховой организации представлен на рисунке 2. Определение стратегии для страховой компании принципиально зависит от конкретной ситуации, в которой она находится.

Главная цель – оптимизация и увеличение финансовых ресурсов

Финансово-экономические

1. Обеспечение ежегодного роста полученных страховых платежей на уровне 100%
2. Обеспечение уд. Уровня расходов в структуре доходов не больше 40%
3. Выполнение законодательно установленных нормативов

Организационно-технические

1. Усовершенствование системы функциональных связей между подразделениями и документооборота
2. Создание современной функциональной информационной системы
3. Обеспечение эффективного взаимодействия с банками-партнерами и клиентами

- проведение детального анализа документооборота и формирование упрощенных форм отчетности и технических требований к информационной системе

- проведение периодических командировок менеджеров среднего уровня для встречи с руководителями, их клиентами, банками-партнерами

Цели первого уровня

Цели второго уровня

- обеспечить уровень поступлений на одного работника не ниже 250 тыс. руб. в месяц

- четкий контроль обоснования расходов

- поиск и реализация мероприятий по повышению доходности

Рисунок 2 – Иерархия стратегических направлений деятельности АО «Страховая группа «Спасские ворота»

Разработкой генеральной стратегии АО «Страховая группа «Спасские ворота» занимается высший руководящий состав на основе данных исследований собственных и привлеченных финансов специалистами по страхованию, экономики, финансов, управления персоналом. Целесообразно создавать специализированные рабочие группы по стратегическому планированию, к которым будут входить руководители основных функциональных подразделений страховщика.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подавляющее большинство ученых рассматривают страхование как экономическую категорию на основе экономических, перераспределительных или общественно производственных отношений, однако в указанных определениях существуют определенные противоречия. По нашему мнению, следует определять страхование как совокупность отношений между страховщиком и страхователем, имеющих экономический, гражданский и правовой характер, нацелены на формирование страхового фонда страховщика за счет страховых взносов страхователя и имеют целью не только возмещения убытков в результате наступления страхового случая, но и выполняют превентивную функцию.

АО «Страховая группа «Спасские ворота» занимается оказанием услуг по обязательному и добровольному медицинскому страхованию.

Финансовые ресурсы компании представлены преимущественно обязательствами (95,53% на конец 2018 года). Увеличение финансовых ресурсов компании произошло за счет роста обязательств. Основными источниками формирования финансовых ресурсов АО «Страховая группа «Спасские ворота» являются обязательства, а именно кредиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования. За рассматриваемый период структура финансовых ресурсов несколько ухудшилась: увеличился удельный вес обязательств и сократился – капитала.

Характер динамики показателей использования финансовых ресурсов свидетельствует в целом о наличии негативных изменений в политике управления финансовой устойчивостью страховой компании.

С целью оптимизации управления финансовыми ресурсами АО «Страховая группа «Спасские ворота» следует перейти к стратегическому управлению.

К основным преимуществам страховой компании, в которой применяются принципы стратегического управления, можно отнести:

- обеспечения целенаправленности динамики развития всей страховой организации;

- эффективное использование финансовых, трудовых и информационных ресурсов в рамках реализации выбранной стратегии развития;

- возможность объединить решения руководителей всех уровней управления, связанных со стратегией, путем проведения периодических совещаний, на которых координируются действия всех подразделений организации;

- более четкое реагирование менеджеров на изменения, новые возможности и угрожающие тенденции, в связи с тем, что они постоянно направлены на достижение поставленных целей и владеют информацией о состоянии и изменении внутренней и внешней среды компании;

- создание среды и атмосферы, способствующей активному развитию страховщика.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Абелова Л. А. Управление формированием и использованием финансовых ресурсов ООО «Лисма» / Л. А. Абелова, Ю. И. Каргин, Н. Н. Катайкина // Вестник Алтайской академии экономики и права. – 2018. - №5. – С. 5-14.
2. Бджола В. Д. Совершенствование стратегии управления финансовыми ресурсами коммерческой организации с использованием механизмов антикризисного финансового управления / В. Д. Бджола, А. А. Лапоногова // Финансовые исследования. – 2016. - № 4 (53). – С. 250-256.
3. Бородина Е. С. Финансовые ресурсы страховых компаний / Е. С. Бородина // Проблемы совершенствования организации производства и управления промышленными предприятиями: мужвузовский сборник научных трудов. – 2014. - №2. – С. 16-21.
4. Гуданова К. Н. Оценка эффективности использования финансовых ресурсов предприятия / К. Н. Гуданова, О. В. Опрятова // Актуальные направления фундаментальных и прикладных исследований. – 2017. – С. 136-143.
5. Гурфова С. А. Управление собственными финансовыми ресурсами организаций / С. А. Гурфова, Д. А. Богатырева // Социальные науки. - 2016. - № 1 (11). - С. 43-49.
6. Друва А. Э. Проблемы управления финансовыми ресурсами страховой компании / А. Э. Друва // Вестник Молодежной науки. – 2017. - № 4 (11). – С. 3.
7. Иванча А. Д. Управление финансовыми ресурсами на предприятии в условиях кризиса (на примере ГП «Снежнянскхиммаш») / А. Д. Иванча, С. Г. Евтеева // Механизмы управления экономическими, экологическими и социальными процессами в условиях инновационного развития: сборник трудов конференции. – Алчевск: Донбасский государственный технический университет. – 2018. – С. 180-183.
8. Иванюк И. В. Системный подход к управлению финансовыми ресурсами предприятий / И. В. Иванюк, Е. И. Макарова // Финансовый вестник. - 2016. - № 1 (32). - С. 36-42.
9. Ишмеева А. С. Экономическое содержание медицинского страхования и его роль в системе здравоохранения / А. С. Ишмеева, С. Ю. Ковтунова // Сборники конференций НИЦ Социосфера. – 2015. - №36. – С. 78-81.
10. Колесниченко К. С. Оценка необходимости страхования для финансирования катастрофических рисков в России / К. С. Колесниченко // Социальная роль системы страхования в условиях рыночной экономики России: сборник трудов конференции. - 2014. - С. 297-301.
11. Кремповая Н. Л. Проблемы формирования финансовых ресурсов российскими предприятиями в условиях санкций / Н. Л. Кремповая, В. С. Томилина // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. – 2016. - № 2 (35). – С. 55-60.
12. Куприн А. А. Страхование: учебно-методическое пособие для студентов заочной формы обучения / под общ. ред. Ю. А. Козлова. – СПб.: Изд-во ИПП, 2012. – 12 с.
13. Лапина Е. М. Оценка эффективности управления заемными финансовыми ресурсами на предприятии / Е. М. Лапина // Научно-практические исследования. – 2017. - № 7 (7). – С. 103-107.
14. Малюков В. Модель управления финансовыми ресурсами для адаптации предприятия к условиям рыночной среды / В. Малюков, Н. Мариненко // Восход. - 2016. - № 2 (142). - С. 11-15.
15. Меньшаева Л. И. Страхование: зарубежный опыт и необходимость развития в России / Л. И. Меньшаева // Инновационное развитие современной науки: проблемы, закономерности, перспективы: сборник трудов конференции. - Пенза: Наука и Просвещение. - 2017. - С. 125-127.
16. Немчинов А. А. Атрибутивные характеристики определения эффективности использования финансовых ресурсов российскими предприятиями / А. А. Немчинов // Инновационная наука. – 2016. - № 11-1. – С. 116-119.
17. Никитина Е. А. К вопросу управления собственными и привлеченными финансовыми ресурсами организаций / Е. А. Никитина // Известия Тульского государственного университета. - 2015. - № 1-1. - С. 100-108.
18. Новичкова О. В. Эффективное управление финансовыми ресурсами организации / О. В. Новичкова // Бухгалтерский учет, анализ, аудит и налогообложение: проблемы и перспективы. - 2015. - С. 105-109.
19. Остапенко Л. М. Эволюция понятия «финансовые ресурсы» и современные подходы к определению понятия «финансовые ресурсы предприятия» / Л. М. Остапенко // Вестник современной науки. - 2016. - № 1-1 (13). - С. 101-104.
20. Панина Г. В. Формирование и использование финансовых ресурсов организаций / Г. В. Панина, В. А. Галяшинский // Актуальные вопросы экономических наук: сборник трудов конференции. – Новосибирск: ООО «Центр развития научного сотрудничества», 2017. – С. 282-286.
21. Пахомова Т. В. Анализ эффективности использования финансовых ресурсов организации / Т. В. Пахомова, В. К. Осокина // ECONOMICS AND MANAGEMENT: PROBLEMS AND INNOVATIONS: сборник трудов конференции. – Наука и Просвещение, - 2017. – С. 196-199.
22. Родин Р. С. О роли страховщика при страховании в Российской Федерации / Р. С. Родин, Н. Д. Эриашвили / Вестник Московского университета МВД России. – 2018. - №2. – С. 28-30.
23. Страхование в Российской Федерации. Сборник статистических материалов за 2015 год. По ред. И. Ю. Юргенса, А. А. Цыганова. - М., «МАКСС Групп», объединенная редакция журналов «Организация продаж страховых продуктов» и «Управление в страховой компании», Богородский печатник, 2016. - 272 с.
24. Федюк Р. С. Система управления финансовыми ресурсами на предприятиях сферы услуг в Российской Федерации / Р. С. Федюк, А. А. Коробицкий, Р. А. Тимохин // Приоритетные векторы развития промышленности и сельского хозяйства: сборник трудов конференции. – Макеевка: ГОУ ВПО «Донбасская аграрная академия», 2018. – С. 347-350.
25. Шор И. М. Закономерности развития системы финансовых ресурсов страховой компании / И. М. Шор // Вестник Алтайского государственного аграрного университета. – 2013. - № 8 (106). – С. 122-126.
26. Шор И. М. Собственные финансовые ресурсы страховой компании: состав, источники и требования к формированию / И. М. Шор // Вестник Алтайской академии экономики и права. – 2013. - № 4 (31). – С. 50-51.

1. Друва А. Э. Проблемы управления финансовыми ресурсами страховой компании / А. Э. Друва // Вестник Молодежной науки. – 2017. - № 4 (11). – С. 3. ↑

2. Шор И. М. Закономерности развития системы финансовых ресурсов страховой компании / И. М. Шор // Вестник Алтайского государственного аграрного университета. – 2013. - № 8 (106). – С. 122-126. ↑

3. Ишмеева А. С. Экономическое содержание медицинского страхования и его роль в системе здравоохранения / А. С. Ишмеева, С. Ю. Ковтунова // Сборники конференций НИЦ Социосфера. – 2015. - №36. – С. 78-81. ↑

4. Страхование в Российской Федерации. Сборник статистических материалов за 2015 год. По ред. И. Ю. Юргенса, А. А. Цыганова. - М., «МАКСС Групп», объединенная редакция журналов «Организация продаж страховых продуктов» и «Управление в страховой компании», Богородский печатник, 2016. - 272 с. ↑

5. Ишмеева А. С. Экономическое содержание медицинского страхования и его роль в системе здравоохранения / А. С. Ишмеева, С. Ю. Ковтунова // Сборники конференций НИЦ Социосфера. – 2015. - №36. – С. 78-81. ↑

6. Куприн А. А. Страхование: учебно-методическое пособие для студентов заочной формы обучения / под общ. ред. Ю.А. Козлова. - СПб.: Изд-во ИПП, 2012. - 12 с. ↑

7. Меньшаева Л. И. Страхование: зарубежный опыт и необходимость развития в России / Л. И. Меньшаева // Инновационное развитие современной науки: проблемы, закономерности, перспективы: сборник трудов конференции. - Пенза: Наука и Просвещение. - 2017. - С. 125-127. ↑

8. Куприн А. А. Страхование: учебно-методическое пособие для студентов заочной формы обучения / под общ. ред. Ю. А. Козлова. – СПб.: Изд-во ИПП, 2012. – 12 с. ↑

9. Родин Р. С. О роли страховщика при страховании в Российской Федерации / Р. С. Родин, Н. Д. Эриашвили / Вестник Московского университета МВД России. – 2018. - №2. – С. 28-30. ↑

10. Друва А. Э. Проблемы управления финансовыми ресурсами страховой компании / А. Э. Друва // Вестник Молодежной науки. – 2017. - № 4 (11). – С. 3. ↑

11. Шор И. М. Собственные финансовые ресурсы страховой компании: состав, источники и требования к формированию / И. М. Шор // Вестник Алтайской академии экономики и права. – 2013. - № 4 (31). – С. 50-51. ↑

12. Родин Р. С. О роли страховщика при страховании в Российской Федерации / Р. С. Родин, Н. Д. Эриашвили / Вестник Московского университета МВД России. – 2018. - №2. – С. 28-30. ↑