Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Общие положения по выполнению кассовых операций. Понятие операционной кассы

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Каждую секунду в мире совершается невероятное множество покупок, продаж, обменов, сделок и других, связанных с денежной наличностью, операций. Ни на мгновенье не прекращают свою работу банки, в нерабочее время продолжают своё функционирование программно-технические помощники кредитных организаций. Все предприятия и организации обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банка. Соответственно, в основной своей массе все операции с денежной наличностью, которые выполняет предприятие, проходят через кассовые подразделения кредитных организаций. Касса банковского учреждения является для каждого предприятия своеобразным «кошелёчком», где можно складывать, хранить и брать необходимую сумму денежной наличности. В данной курсовой работе исследуются основные положения по выполнению кассовых операций, а также будет рассмотрено понятие операционной кассы учреждения банка. Целью этой курсовой работы является изучение кассовых операций, научиться правильно анализировать их и вырабатывать методы по совершенствованию выполнения кассовых операций. Узнаем, кто и какими средствами регламентирует всю работу операционной кассы банка.

Мы рассмотрим, какие именно операции совершаются в кассе учреждения банка. Как в общем и из каких действий в частности состоит работа кассового узла, каким образом поступают и как учитывается вся денежная наличность кредитной организации. Рассмотрим, какие сотрудники участвуют и несут ответственность за соблюдение норм и правил при выдаче, принятии, инкассации и упаковке денежной наличности в кассе кредитной организации. Выясним каким образом выполняются кассовые операции с участием банкоматов и кассовых терминалов. Узнаем какие документы необходимо заполнять и предъявлять при совершении кассовой операции. Изучим, как и с какой целью упаковываются банкноты и монеты, по какому принципу сортируется денежная наличность. Важным вопросом является организация работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками, а также правила работы с этими денежными знаками. Расставим приоритеты в работе по выполнению кассовых операций. Также рассмотрим из каких подразделений состоит операционная касса, каким образом они связаны между собой и какую роль играют эти подразделения в работе кредитной организации.

РАЗДЕЛ 1. ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ ПОЛОЖЕНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

Кассовые операции банка — это операции, связанные с ин кассацией, приемом, хранением и выдачей наличных денег, иностранной валюты и других ценностей.(3) Такое определение кассовым операциям банка даёт О. И. Лаврушин в 3-ем издании учебного пособия «Банковское дело. Экспресс-курс». Это определение говорит, что все операции банка, связанные с наличными деньгами, проходят через кассу банка. Касса является основным местом, где принимаются наличные деньги от физических и юридических лиц, а также от организаций и предприятий, которые в свою очередь, могут получить эти наличные деньги также через кассу банка. По этой причине на работников кассы возлагается серьёзная и ответственная работа, задача которой сводится к соблюдению всех норм и правил при приёме денежной наличности, при пересчёте инкассируемых сумок и при проверке подлинности денежных знаков, поступающих в кассу банка.

В 11-ом издании учебника О. И. Лаврушина мы видим, что кредитные организации осуществляют кассовые операции, к которым относят: прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег.(2) Следовательно, кассовый работник должен уметь сортировать, формировать и упаковывать банкноты и монеты для отправки их в хранилище, а также для подготовки их к загрузке в банкомат.

Расчетно-кассовое обслуживание в совокупности с проведением операций по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады и размещением этих средств от имени и за счет банка являются классическими банковским операциями.(6) Выполнение банком расчетно-кассовых операций, привлечение клиентов - юридических и физических лиц позволяет устанавливать с ними деловые связи так, что взаимоотношения по расчетно-кассовому обслуживанию в дальнейшем могут перерасти в другие, более тесные формы сотрудничества, а, следовательно, банк и клиенты становятся взаимозаинтересованными и взаимовыгодными друг для друга партнерами.(6)

Общий порядок ведения кассовых операций кредитными организациями регламентируется Банком России, осуществляющим эмиссию и регулирование денежного обращения.(2) Документ, который является основным в организации кассовой работы банка – это Положение ЦБР от 24 апреля 2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» . На основных положениях этого документа базируется составление должностных инструкций всех работников кассы, а также организация внутреннего положения кассового подразделения. В этом документе говорится, что кредитная организация, а также внутренние структурные подразделения кредитной организации, которые были открыты с учетом всех нормативных актов Банка России, могут осуществлять кассовые операции по приему, выдаче, размену, обмену и обработке наличных денег, включающую в себя пересчет, сортировку, формирование и упаковку наличных денег. Проводятся кассовые операции с физическими лицами, с юридическими лицами, а также с другими кредитными организациями. Кассовые операции могут выполняться при помощи программно-технических средств, а именно: кассовые терминалы, автоматические сейфы, банкоматы и другие программно-технических средства, оснащённые детекторами для проверки подлинности банкнот в том случае, если конструкция этих программно-технических средств предусматривает полистное вложение денег клиентом.

Кредитная организация получает прибыль от кассового обслуживания клиентов, которые могут удовлетворять определенные финансовые потребности. Клиент уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему операции расчетно-кассового обслуживания в соответствии с утвержденными действующими тарифами.(6) Чтобы иметь возможность в начале рабочего дня выдавать требуемую клиентами необходимую им сумму наличных денег, в кассе всегда должна быть сумма минимального остатка хранения наличных денег.

Кредитная организация своим внутренним распорядительным документом устанавливает сумму минимального остатка хранения наличных денег. В данном документе кредитной организации указываются суммы минимального остатка хранения наличных денег отдельно для кредитной организации, каждого ее ВСП, расположенного на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации, открывшей ВСП, и общая сумма минимального остатка хранения наличных денег, формируемая из сумм минимального остатка хранения наличных денег кредитной организации и ее ВСП, расположенных на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации, открывшей ВСП.(1) Размер суммы минимального остатка хранения наличных денег указывается в письменном виде и направляется кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России. Сумма минимального остатка наличных денег должна учитывать особенности организации кассовой работы, средний дневной объем оборота наличных денег, проходящих через кассы и по операциям с применением программно-технических средств. Также сумма минимального остатка хранения наличных средств должна на начало рабочего дня обеспечить своевременную выдачу наличных денег клиенту, а на конец рабочего дня сумма фактического остатка наличных денег не должна быть меньше суммы минимального остатка хранения наличных денег.

При определении остатка наличных денег организация должна учитывать объёмы своего налично-денежного оборота, особенности режима деятельности.(4) Для организаций, имеющих стабильную налично-денежную выручку, лимит определяется по формуле:

L=V/P*Nc ,

где L – лимит остатка наличных денег; V – объём поступлений наличных денег, в том числе от обособленных подразделений; P – расчетный период, за который учитывается объём поступлений наличных денег (он не должен превышать 92 рабочих дней, при его определении могут учитываться периоды пиковых поступлений, а также динамика их объёмов за аналогичные периоды прошлых лет); Nc – период времени между днями сдачи наличных денег в банк.(4)

Проведение расчетно-кассовых операций регламентируются и контролируются Центральным банком Российской Федерации посредством создания обширной законодательной базы в целях защиты интересов всех субъектов, участвующих в расчетах в экономике.(6)

При осуществлении операций с наличными деньгами, выполнении работы по перевозке наличных денег, инкассации наличных денег должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей, кассовым, инкассаторским работникам запрещается: выполнять работу, не предусмотренную их должностными инструкциями; передоверять осуществление операций с наличными деньгами, выполнение работы по перевозке наличных денег, инкассации наличных денег другим лицам; хранить личные деньги вместе с наличными деньгами кредитной организации.(1)

В случае выявления излишков, недостач наличных денег, сомнительных, неплатежеспособных и имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России при пересчете в кредитной организации, ВСП наличных денег, сформированных и упакованных в кредитной организации, ВСП кассовыми работниками в пачки банкнот, мешки с монетой, наличных денег, сформированных и упакованных кассовыми, инкассаторскими работниками в сумки с наличными деньгами, а также несоответствия фактического наличия наличных денег данным кассовых документов, кредитная организация устанавливает причины возникновения указанных расхождений и принимает меры по их урегулированию. Порядок урегулирования выявленных расхождений определяется кредитной организацией.(1)

Передача наличных денег между заведующим кассой и кассовыми работниками осуществляется сформированными и упакованными пачками банкнот, мешками с монетой, а также отдельными корешками, банкнотами и монетами Банка России. При этом пачки банкнот принимаются по надписям на верхних накладках пачек банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки пачек банкнот и пломб, оттисков клише, наличия необходимых реквизитов на верхних накладках пачек банкнот, пломбах, оттисках клише, отдельные корешки, банкноты Банка России - полистным пересчетом, мешки с монетой - по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости мешков с монетой и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с монетой, отдельные монеты Банка России - поштучным пересчетом.(1)

Итак, кассовый работник банка проводит все операции с наличными деньгами, правильное оформление приходных и расходных документов, которые заполнил клиент, также проверяет кассир-операционист. Деньги, принятые кассой, зачисляются на соответствующие счета до конца рабочего дня. Также, для удобства клиентов, кредитная организация может создавать вечернюю кассу, которая принимает наличные от инкассаторов клиентов в нерабочее время. Деньги, принятые вечерней кассой, зачисляются на счета не позднее утра следующего рабочего дня. Кассовые работники осуществляют также загрузку и выгрузку банкоматов. В обязанности кассира-операциониста также входит упаковка и сортировка всей наличности, поступающей в кассу кредитной организации. В банках предусмотрены разменные кассы, например, для обмена монет на банкноты, либо размена крупной банкноты на более мелкие для оплаты через кассовые терминалы. Кассир-операционист должен четко и качественно выполнять свою работу, чтобы сократить время клиента на получение услуги. Кассовый работник должен хорошо знать сферу своей деятельности чтобы прекрасно ориентироваться в возникающих ситуациях. Компетентность кассовых работников в профессиональных вопросах на порядок повышает уровень банка в глазах клиента, что в свою очередь, привлекает и других клиентов.

РАЗДЕЛ 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКЕ

2.1. Приходные кассовые операции

Кассовые операции в банке совершаются каждый день. Организации обязаны хранить свою наличную часть денег в банке, соответственно, большая часть платежей проходит через банк. Население также пользуется банком для оплаты разных услуг. Часть наличных денег, находящихся в кассах организаций, предприятий, учреждений, используется для расчетов между ними, передается населению в виде денежных доходов (заработной платы, пенсий, пособий). Население использует наличные деньги для взаиморасчетов, на выплату налогов, квартплаты и коммунальных платежей, покупку товаров и оплату услуг, выплату страховых, арендных платежей. Соответственно деньги от населения поступают либо в кассы предприятий торговли, предприятий, оказывающих услуги населению, бюджеты Российской Федерации, либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков.(6)

Клиенты, являющиеся физическими лицами, которые совершают оплату через кассу банка, заполняют приходный кассовый ордер. Если по какой-либо причине клиент не может этого сделать, то приходный кассовый ордер заполняет сам кассир-операционист или бухгалтерский работник. В случае если клиентом является организация, и эта организация перечисляет деньги на банковский счет, то выписывается объявление на взнос, которое состоит из трёх частей: объявления, квитанции и ордера. Объявление передаёт клиент бухгалтерскому работнику, который в свою очередь, проверяет правильность заполнения, отражает сумму в журнале приходов, и передаёт подписанное им объявление в приходную кассу. Кассир сверяет подпись бухгалтера и сумму в объявлении с фактической, подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать и вручает квитанцию клиенту. Объявление кассир оставляет у себя, а ордер передает бухгалтеру. Кассовые работники, осуществляющие приходные, расходные кассовые операции, снабжаются образцами подписей бухгалтерских работников, уполномоченных подписывать приходные, расходные кассовые документы, а бухгалтерские работники, осуществляющие оформление приходных, расходных кассовых документов, - образцами подписей кассовых работников, осуществляющих приходные, расходные кассовые операции.(1) Приходные и расходные операции с наличными деньгами ведут кассовые работники кредитной организации, которые обязаны строго соблюдать порядок ведения кассовых операций, предусматривающий совершение кассовых операций только на основании оформленного в установленном порядке бухгалтерским работником приходного и расходного кассового документов, причем в обязанности такого работника входит и проверка законности оформления кассовых операций. Наличные деньги принимаются кассовым работником таким образом, чтобы клиент мог наблюдать за действиями указанного работника.

При осуществлении кассовых операций кассовым работникам запрещается выполнять поручения клиентов по осуществлению операций с наличными деньгами по банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам), минуя бухгалтерских работников, если нет компьютерного оборудования, в котором установлена система контроля, исключающая единоличный доступ кассового работника к осуществлению операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента без распоряжения клиента. Кассовые работники, осуществляющие приходные, расходные кассовые операции, снабжаются образцами подписей бухгалтерских работников, уполномоченных подписывать приходные, расходные кассовые документы, а бухгалтерские работники, осуществляющие оформление приходных, расходных кассовых документов, — образцами подписей кассовых работников, осуществляющих приходные, расходные кассовые операции. При выполнении кассовых операций банк должен идентифицировать клиентов в соответствии с требованиями Закона о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, а также провести контроль уровня радио активного излучения денежных знаков.(2) При проведении кассовых операций кассовые работники не должны убирать из поля зрения клиента принимаемые от него, выдаваемые ему наличные деньги, документы до окончания операции и выдачи клиенту подписанного кассовым работником экземпляра приходного, расходного кассового документов с проставленным оттиском штампа кассы. Прием наличных денег от клиентов в кредитной организации проводится на основании приходных кассовых документов: объявлений на взнос наличными, приходных кассовых ордеров, препроводительных ведомостей к сумкам.(2)

Наличные денежные средства принимаются от коммерческой организации по объявлению на взнос наличными, наряду с которым представляется реестр проведенных операций. При этом сумма, указанная в объявлении на взнос наличными и в реестре проведенных операций, должна соответствовать общей сумме принимаемых наличных денег. Все поступившие от организаций наличные денежные средства зачисляются на их банковские счета, открытые в этой или иной кредитной организации. Прием наличных денег от физических лиц для зачисления на банковские счета, счета по вкладам (депозитам), для проведения переводов без открытия банковского счета, для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей осуществляется по приходным кассовым ордерам. Приходный кассовый документ составляется клиентом или бухгалтерским работником кредитной организации и после соответствующей проверки бухгалтерским работником передается кассовому работнику. В течение рабочего дня наличные деньги, принятые в кассу, могут передаваться кассовым работником заведующему кассой с проставлением подписи заведующим кассой в книге учета принятых и выданных ценностей. По завершении рабочего дня денежная наличность вместе с приходными ордерами передается заведующему кассой.(2)

Закончив операции с наличными деньгами, кассир сверяет имеющиеся у него наличные деньги с суммами, подсчитанными по кассовым документам, и на основании приходных, расходных кассовых документов составляет отчетную справку. Суммы по приходу и расходу, указанные в отчетной справке, сверяются кассиром с соответствующими записями в кассовых журналах по приходу и расходу и заверяются подписями бухгалтерских работников. По окончании сверки кассовый работник сдает имеющиеся у него наличные деньги вместе с документами заведующему кассой с проставлением подписи заведующим кассой в книге учета принятых и выданных ценностей.(2) Зачисление денежной наличности отражается по дебету счета учета кассы.

Прием наличных денег совершается при личном присутствии клиента. Необходимо прежде всего удостовериться в личности данного клиента и проверить его документы, если это необходимо. Все приходные и расходные документы банка, в которых проставлены подписи кассовых и бухгалтерских работников банка необходимо проверять на тождественность этих подписей с имеющимися образцами. Бесспорно то, что каждая кассовая операция должна быть правильно выполнена и все нормы и законы должны быть соблюдены. Но не стоит забывать, что главная задача банка – это клиентонаправленность, и за ворохом всех бумаг и инструкций всё же на первом месте у всех сотрудников банка должен находиться клиент, который покидая офис кредитной организации. имел бы чувство полного удовлетворения, ощутил значимость своего присутствия и оставался бы с желанием вернуться в этот банк снова и снова.

2.2. Расходные кассовые операции

Расходные кассовые операции совершаются в той же последовательности, что и приходные, но только названия выписываемых документов иные. Выдача наличных денег клиентам осуществляется на основании расходных кассовых документов: денежных чеков, расходных кассовых ордеров.(2)

Организации наличные деньги выдаются по денежному чеку, оформленному этой организацией. Организация предъявляет бухгалтерскому работнику кредитной организации, ВСП (за исключением обменного пункта) денежный чек накануне дня или в день получения наличных денег. (1)

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем – юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком – банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.(6)

Выдача наличных денег физическому лицу осуществляется по расходному кассовому ордеру, составленному физическим лицом или бухгалтерским работником кредитной организации, ВСП.(1)

Выдача наличных денег организации осуществляется по денежному чеку, оформленному этой организацией, с ее банковского счета, в пределах остатка наличных денег на банковском счете, если иное не определено условиями договора банковского счета. Выдача наличных денег физическому лицу осуществляется по расходному кассовому ордеру, составленному физическим лицом или бухгалтерским работником кредитной организации. Расходный кассовый документ проверяется бухгалтерским работником и передается кассовому работнику. Организации выдается для предъявления в кассу контрольная марка от денежного чека, физическому лицу — отрывной талон к расходному кассовому ордеру. Клиент должен в присутствии кассира, выдавшего наличность, принять банкноты. Для полистного пересчета клиенту предоставляется индивидуальная кабина или помещение для пересчета наличных денег. Доставка клиентом наличных денег в указанное помещение и их пересчет осуществляются в присутствии контролирующего работника. Контроль расходных кассовых операций должен исключить возможность оплаты неправильно оформленных документов, внесения исправлений и дописок в расходные кассовые документы, а также заполнения данных документов с помарками и подчистками. Осуществление операций, при которых клиент, не внося наличные деньги, предъявляет одновременно расходный и приходный кассовые документы, не допускается.

Контроль расходных кассовых операций, выполняемых бухгалтерскими работниками, осуществляется контролирующим работником, рабочее место которого размещается в непосредственной близости от кассы.(2) В случае обнаружения недостачи денежной наличности или излишков, составляется акт.

Списание денежной наличности отражается по кредиту счета учета кассы.

Кредитная организация, ВСП не несут обязательств перед клиентом по его претензиям, если клиентом не были пересчитаны полистно, поштучно отдельные корешки, банкноты и монеты Банка России под наблюдением кассового работника, выдавшего наличные деньги.(1)

С каждым работником операционной кассы заключается договор о материальной ответственности. Важно внимательно соблюдать все правила выдачи наличных денег, согласовывать действия с бухгалтерским работником и выполнять инструкции банка во избежание спорных ситуаций. Ревизия денежной наличности и бланков строгой отчётности в кредитной организации проводится не реже, чем раз в квартал и по состоянию на 1 января следующего года, а также при смене материально ответственных лиц. Назначается ревизия внезапно, приказом руководителем банка и осуществляется в присутствии материально ответственных лиц. Все кассовые работники должны ясно осознавать свою ответственность за сохранность материальных ценностей кредитной организации.

2.3. Порядок инкассации наличных денег

Кредитная организация, ВСП могут осуществлять сбор, доставку наличных денег клиентов в кредитную организацию, ВСП (за исключением обменного пункта), в том числе сданных клиентами через автоматические сейфы, с последующим зачислением (перечислением) их сумм на банковские счета, счета по вкладам (депозитам) клиентов, открытые в этих или иных кредитных организациях.(1)

Для перевозки наличных денег кредитная организация может привлекать организации, оказывающие услуги по перевозке ценных грузов.(1)

С должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, а также с кассовыми работниками, инкассаторами, выполняющими операции с наличными деньгами, перевозку наличных денег, инкассацию наличности, заключаются договоры о полной материальной ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.(1)

В обязанности инкассаторской службы входит: инкассация денежной выручки клиентов банка; инкассация денежной выручки организаций, перевозка и сдача её в кассовое подразделение сторонней кредитной организации; доставка и сдача её в кассы организаций; доставка монеты в обмен на банкноты; перевозка ценностей клиента (драгметаллы, ценные бумаги, денежная наличность).(6)

Инкассация денежной выручки клиентов осуществляется на основании договоров. В подразделении инкассации для работы с клиентами ведется список организаций, обслуживаемых инкассаторами. Каждой организации, с которой заключен договор на инкассацию, в зависимости от объема выручки выдаются инкассаторские сумки с порядковыми номерами, в которых затем выручка сдается инкассаторам. Кассир инкассируемой организации к каждой сдаваемой инкассаторами сумке с денежной наличностью выписывает препроводительную ведомость в трех экземплярах. При получении сумки с выручкой инкассатор банка предъявляет удостоверение личности с фотокарточкой, доверенность, а также явочную карточку на сбор выручки у данной организации и одновременно возвращает порожние сумки. Сумки с выручкой, накладные к ним и явочные карточки бригадир инкассаторов в присутствии всей бригады сдает в кассу банка. Доставляемая инкассаторами денежная наличность оформляется в кассе приходными кассовыми ордерами.(3)

Процедура инкассации денежной наличности очень удобна для предприятий и организаций, потому что избавляет от дополнительных затрат своего драгоценного времени на доставку наличных денег в банк. Однако от заключения договора по инкассации денежной наличности до осуществления этой услуги затрачивается много дней и даже недель в случае, когда организация находится на удалённом расстоянии, что очень часто встречается на просторах нашей огромной России.

Получается, что физическое расстояние между клиентом и банком напрямую влияет на срок подписания договора, соответственно удаляя дату начала обслуживания — и как следствие, для банка получения некредитного комиссионного дохода. В настоящее время в «Сбербанк Бизнес Онлайн» на базе подсистемы электронного документооборота, сдачи отчётности и проверки контрагентов «E-invoicing» доступна функциональность по обмену документами, подписанными электронной цифровой подписью между Клиентом и Клиентом, либо Клиентом и Банком. Основываясь на содержании Федерального закона "Об электронной подписи" от 06.04.2011 N 63-ФЗ, считаю возможным распространить его действие не только между документами свободного формата, но и на передачу юридически значимых документов — подписанию в «E-invoicing» договоров и дополнительных соглашений на услуги инкассации. Внутренние нормативные документы Сбербанка также не противоречат предлагаемому формату заключения договоров.(5) В результате реализации предлагаемых мероприятий прогнозирую, что средний срок подписания договоров с клиентами, находящимися на удаленных территориях сократится с 10,3 до 1,45 дней.(5)

Экономический эффект от перехода на безбумажную технологию подписания Договора. Классическая услуга инкассации включает в себя 2 обязательных к подписанию формы договоров: Договор на инкассацию денежной наличности (перевозка) — на 21 листе бумаги, включая условия (оферту) / приложения / формы; Договор на прием и зачисление / перечисление денежной наличности (пересчет) — 28 листов бумаги со всеми приложениями.(5)

Помимо экономического эффекта для Банка это, во-первых, рост уровня удовлетворенности и лояльности клиентов; конкурентное преимущество перед сторонними перевозчиками; а также развитие функциональности сервиса «E- invoicing».(5)

Прогресс не стоит на месте, поэтому чтобы облегчить жизнь клиента, предоставив ему более выгодные и комфортные условия обслуживания со стороны кредитной организации, гораздо привлекательнее для клиента будет именно тот банк, который, не считаясь со своими привычками и стандартизацией своей работы, внедряет новые и прогрессивные методы в повседневной работе, методы, которые призваны сохранить время и деньги всех своих настоящих и будущих клиентов. В свою очередь, затраты на внедрение новых технологий в работу кредитной организации незамедлительно окупятся при разумном и практичном использовании этих нововведений. Опять же, банк, идущий в ногу со временем, всегда будет отмечен быстрореагирующим клиентом и, несомненно, будет занимать лидирующие позиции среди своих конкурентов в привлечении новых и удержании постоянных клиентов.

2.4. Порядок упаковки наличных денег

Рассортированные по номиналам годные к обращению и ветхие банкноты Банка России, а также годная к обращению и дефектная монета Банка России формируются и упаковываются кассовыми работниками отдельно.(1)

Банкноты Банка России, выдаваемые кредитной организацией, ВСП клиентам в упаковке кредитных организаций, ВСП кредитных организаций должны быть обработаны с использованием счетно-сортировальных машин с функцией распознавания машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России. Обязательной проверке подлежат не менее четырех машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России, перечень которых устанавливается нормативным актом Банка России.(1) Рассортированные по номиналам годные к обращению и ветхие банкноты Банка России, а также годная к обращению и дефектная монета Банка России формируются и упаковываются кассовыми работниками отдельно. Каждые 100 листов банкнот Банка России одного номинала формируются в корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки банкнот крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью. На бандероли указываются слова «Банкноты Банка России», сумма цифрами, количество и номинал банкнот Банка России, год образца, слова «Без гарантии. При получении пересчитывать», фирменное наименование кредитной организации (фирменное наименование кредитной организации и наименование филиала; фирменное наименование кредитной организации и наименование ВСП; фирменное наименование кредитной организации, наименования филиала и ВСП), банковский идентификационный код учреждения Банка России, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП, дата, фамилия, инициалы кассового работника, осуществлявшего формирование корешка, а также проставляется подпись указанного работника. Каждые десять полных корешков одного номинала формируются и упаковываются в полную пачку банкнот по 1000 листов, полные корешки одного номинала, из которых нельзя сформировать полные пачки банкнот, формируются и упаковываются в неполные пачки банкнот. Каждая полная и неполная пачка банкнот снабжается верхней и нижней накладками из картона. На верхней накладке полной, неполной пачки банкнот проставляются слова «Банкноты Банка России», сумма цифрами и прописью, количество и номинал банкнот Банка России, год образца, фирменное наименование кредитной организации (фирменное наименование кредитной организации и наименование филиала; фирменное наименование кредитной организации и наименование ВСП; фирменное наименование кредитной организации, наименования филиала и ВСП), банковский идентификационный код учреждения Банка России, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП, дата, фамилия, инициалы и подпись кассового работника, осуществлявшего формирование и упаковку пачки банкнот. Полные и неполные корешки банкнот Банка России одного номинала или один неполный корешок одного номинала формируются и упаковываются в неполно-сборные пачки банкнот, которые не могут содержать более 1000 листов.(1) Неполно-сборные пачки банкнот снабжаются верхней и нижней накладками из картона. На верхних накладках неполно-сборных пачек банкнот указываются надпись «Неполно-сборная», фирменное наименование кредитной организации (фирменное наименование кредитной организации и наименование филиала; фирменное наименование кредитной организации и наименование ВСП; фирменное наименование кредитной организации, наименования филиала и ВСП), год образца, количество и номинал банкнот Банка России, сумма цифрами и прописью, дата, фамилия, инициалы кассового работника, осуществлявшего формирование и упаковку пачки банкнот, а также проставляется подпись указанного работника. Полные и неполные корешки разных номиналов формируются и упаковываются в сборные пачки банкнот, которые не могут содержать более 1000 листов. Сборные пачки банкнот снабжаются верхней и нижней накладками из картона.

На верхних накладках сборных пачек банкнот указываются надпись «Сборная», фирменное наименование кредитной организации (фирменное наименование кредитной организации и наименование филиала; фирменное наименование кредитной организации и наименование ВСП; фирменное наименование кредитной организации, наименования филиала и ВСП), год образца, количество и сумма цифрами банкнот Банка России каждого номинала, общая сумма цифрами и прописью, дата, фамилия, инициалы кассового работника, осуществлявшего формирование и упаковку пачки банкнот, а также проставляется подпись указанного работника. Пачка банкнот из корешков, обандероленных крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью, упаковывается в полиэтиленовую упаковку.(1) На сварочном шве полиэтиленовой упаковки проставляется оттиск (оттиски) клише со следующими реквизитами: сокращенное фирменное наименование кредитной организации (сокращенное фирменное наименование кредитной организации и наименование филиала; сокращенное фирменное наименование кредитной организации и наименование ВСП; сокращенное фирменное наименование кредитной организации, наименования филиала и ВСП) или ее банковский идентификационный код, код кассового работника.

Пачка банкнот из корешков, обандероленных крестообразно, может обвязываться без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла и снабжаться пломбой. Пломба должна иметь следующие реквизиты: сокращенное фирменное наименование кредитной организации (сокращенное фирменное наименование кредитной организации и наименование филиала; сокращенное фирменное наименование кредитной организации и наименование ВСП; сокращенное фирменное наименование кредитной организации, наименования филиала и ВСП) или банковский идентификационный код кредитной организации, номер пломбы кассового работника. Монета Банка России формируется и упаковывается кассовыми работниками по номиналам в полные и неполные мешки без наружных швов.

Максимальная сумма вложения в 1 мешок составляет для монет Банка России номиналом 1 копейка - 40 рублей, 5 копеек - 100 рублей, 10 копеек - 250 рублей, 50 копеек - 1000 рублей, 1 рубль - 1500 рублей, 2 рубля - 2000 рублей, 5 рублей - 5000 рублей, 10 рублей - 5000 рублей. Монета Банка России разных номиналов может формироваться и упаковываться в сборные мешки весом не более 7 кг. В этом случае максимальная сумма вложения монеты Банка России в 1 мешок определяется заведующим кассой. На ярлыках к мешкам с монетой проставляются фирменное наименование кредитной организации (фирменное наименование кредитной организации и наименование филиала; фирменное наименование кредитной организации и наименование ВСП; фирменное наименование кредитной организации, наименования филиала и ВСП), банковский идентификационный код учреждения Банка России, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации, ВСП, номинал монеты Банка России, сумма цифрами и прописью, дата, фамилия, инициалы и подпись кассового работника, осуществлявшего пересчет, формирование и упаковку мешка с монетой. На ярлыках к сборным мешкам с монетой дополнительно проставляются суммы цифрами монеты Банка России по каждому номиналу, а также надпись «Сборный». Мешок с монетой снабжается пломбой, содержащей реквизиты.(1)

Оптимисты считают, что близится время, когда перестанут ходить наличные деньги, а платежи будут осуществляться только в электронном виде, вследствие чего отпадёт надобность в денежной наличности. Эта идея существует пока только в гипотетическом виде. На самом же деле, в мире ходят из рук в руки бесконечные тонны денежной массы, которая требует пересчета, сортировки и упаковки её для более удобного хранения и использования. Самая трудоёмкая работа, которая не приносит прямого дохода кредитной организации, это упаковка и сортировка денежной наличности. Конечно, существуют дополнительные средства, помогающие пересчитать денежную наличность, помогающие упаковать эту наличность, но всё же основная часть работы по сортировке, классификации и упаковке наличных денег возложена на кассовых работников. И эта монотонная кропотливая работа кассира также имеет в своей основе большую ответственность и значимость. Правильная сортировка и упаковка денежной наличности позволяет бесперебойно и качественно выполнять свою работу как банковским работникам, так и банкоматам.

2.5. Правила работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками

На выявленной неплатежеспособной банкноте Банка России кассовый работник проставляет оттиск штампа «В обмене отказано», фирменное наименование кредитной организации (фирменное наименование кредитной организации и наименование филиала; фирменное наименование кредитной организации и наименование ВСП; фирменное наименование кредитной организации, наименования филиала и ВСП), дату, фамилию, инициалы и подпись. Неплатежеспособные денежные знаки Банка России передаются клиенту. На сомнительные денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России кассовый работник составляет справку в двух экземплярах. В справке отражаются реквизиты каждого сомнительного денежного знака Банка России или имеющего признаки подделки денежного знака Банка России: номинал, год образца, серия и номер, в графе «дополнительные реквизиты» для монеты Банка России указывается наименование монетного двора.(1) На сомнительный денежный знак Банка России, имеющий признаки подделки денежный знак Банка России в кредитной организации, ВСП оформляется мемориальный ордер. Второй экземпляр справки с оттиском штампа кассы выдается клиенту. При выдаче клиенту справки кассовый работник обязан предъявить ему, не выдавая на руки, сомнительные денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в справке. Сомнительные денежные знаки Банка России принимаются по номиналу, имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России - в условной оценке 1 рубль за денежный знак.

О выявлении имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России при приеме наличных денег кассовый работник ставит в известность заведующего кассой, который в течение рабочего дня извещает о факте обнаружения указанных денежных знаков Банка России территориальный орган внутренних дел. Имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России кредитная организация, ВСП передают сотрудникам территориального органа внутренних дел в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. В кредитной организации, ВСП на имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России, переданные в территориальный орган внутренних дел, оформляется мемориальный ордер. Кредитная организация, ВСП обязаны принимать от клиентов сомнительные денежные знаки Банка России для их передачи на экспертизу в учреждение Банка России.

Сомнительные денежные знаки Банка России принимаются кредитной организацией, ВСП по заявлению на прием сомнительных денежных знаков, составленному клиентом в произвольной форме в одном экземпляре, и описи сомнительных денежных знаков, составленной клиентом в произвольной форме в двух экземплярах. В заявлении на прием сомнительных денежных знаков указываются наименование организации и ее местонахождение или фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) физического лица и его местожительство, дата составления заявления, общая сумма сдаваемых на экспертизу сомнительных денежных знаков Банка России, способ получения суммы сдаваемых на экспертизу сомнительных денежных знаков Банка России в случае их обмена, а также проставляется подпись клиента. В описи сомнительных денежных знаков указываются наименование организации или фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) физического лица, дата составления описи, общая сумма сдаваемых на экспертизу сомнительных денежных знаков Банка России, их реквизиты, а также проставляется подпись клиента.(1) По просьбе клиента кассовый работник оказывает ему помощь при проставлении в описи сомнительных денежных знаков реквизитов сомнительных денежных знаков Банка России.

Прием на экспертизу имеющих существенные повреждения сомнительных денежных знаков Банка России осуществляется кредитной организацией, ВСП в условной оценке 1 рубль за упаковку по отдельному заявлению на прием сомнительных денежных знаков, в котором проставляются наименование организации и ее местонахождение или фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) физического лица и его местожительство, дата составления заявления, слова «Денежные знаки Банка России», условная оценка имеющих существенные повреждения сомнительных денежных знаков Банка России и подпись клиента. В описи сомнительных денежных знаков вместо реквизитов, проставляется надпись «Денежные знаки Банка России в условной оценке 1 рубль».(1) При наличии документа, подтверждающего причину повреждения денежных знаков (справок о пожаре, о стихийном бедствии, протокола дорожно-транспортного происшествия и других подтверждающих документов), клиент прилагает его копию к заявлению на прием сомнительных денежных знаков. При приеме от клиента сомнительных денежных знаков Банка России, в том числе имеющих существенные повреждения, бухгалтерский работник на основании составленных клиентом заявления на прием сомнительных денежных знаков и описи сомнительных денежных знаков оформляет мемориальный ордер в двух экземплярах на сумму принимаемых сомнительных денежных знаков Банка России и передает его вместе с заявлением на прием сомнительных денежных знаков и описью сомнительных денежных знаков кассовому работнику, осуществлявшему прием указанных денежных знаков.(1) При приеме сомнительных денежных знаков Банка России, в том числе имеющих существенные повреждения, кассовый работник сверяет по описи сомнительных денежных знаков реквизиты денежных знаков Банка России, их количество и сумму (для имеющих существенные повреждения сомнительных денежных знаков Банка России - условную оценку), подписывает два экземпляра описи сомнительных денежных знаков и мемориального ордера, проставляет на вторых экземплярах мемориального ордера и описи сомнительных денежных знаков оттиск штампа кассы и выдает их клиенту, сдавшему на экспертизу сомнительные денежные знаки Банка России, в том числе имеющие существенные повреждения.(1)

Важной составляющей работы кассового сотрудника является то, чтобы вовремя и достоверно обнаружить сомнительные, неплатежеспособные и имеющие признаки подделки денежные знаки. Выявленные денежные знаки, не соответствующие нормам, указанным в Приложении ЦБР от 24 апреля 2008 г. № 318П, должны храниться и упаковываться отдельно от основной денежной массы. Крайне важно обнаружить и привлечь к ответственности тех, кто имеет непосредственное участие в доставке и использовании таких денежных знаков. А в случае обнаружения поддельных денежных знаков их обладатель несет уголовную ответственность. Поэтому при проверке денежных знаков крайне важно тщательно обследовать все денежные знаки, принимаемые в кассу банковскими работниками.

2.6. Порядок осуществления кассовых операций при использовании программно-технических комплексов

Операции по загрузке, изъятию наличных денег из банкомата, а также изъятию наличных денег из автоматического сейфа осуществляются инкассаторскими, кассовыми работниками в количестве не менее двух человек, на одного из которых распорядительным документом кредитной организации возлагаются функции контролирующего работника.(1) Внутренним распорядительным документом в кредитной организации назначается кассовый работник, в обязанности которого входит также обслуживание клиентов с применением кассового терминала, а также операции по загрузке и изъятию наличных денег из этого кассового терминала. Перед вложением денежных средств в терминал необходимо распечатать на этом терминале бумажный чек с информацией о суммах фактического остатка наличных средств, и только потом загружать кассовый терминал денежной наличностью. После загрузки кассового терминала также выводится чек с подтверждением суммы, загруженной в этот кассовый терминал. На всех чеках, полученных из терминала, проставляются подписи всех участников этой операции. Загрузка банкоматов наличностью осуществляется по мере необходимости. При выявлении излишка, недостачи при полистном, поштучном пересчете наличных денег, изъятых из банкомата, составляется акт пересчета в одном экземпляре.(1)

Кредитная организация, ВСП могут осуществлять вложение наличных денег в банкомат другой кредитной организации, изъятие наличных денег из банкомата другой кредитной организации, а также доставку и инкассацию наличных денег другой кредитной организации, ВС.(1) Если были выявлены излишки и недостачи при пересчете наличных денег, изъятых из банкомата кассовыми и инкассаторскими работниками другой кредитной организации, то составляется акт пересчета в двух экземплярах. Первый акт направляется в кассовые документы, второй передается инкассаторским работникам.

Быстрый рост научно-технического прогресса и новые информационные технологии оказывают существенное влияние и на общую оценку привлекательности банка. Развитие технологического процесса позволяет не только увеличить скорость обработки документов и ведения кассовых операций, но и расширить клиентуру.(6) Расчетно-кассовая деятельность становится для российских банков гарантированным инструментом получения прибыли. Доля комиссионного дохода по РКО в структуре совокупных доходов российских банков составляет около 40-50%. Одной из главных тенденций в РКО является переход клиентского обслуживания на дистанционные платформы. Большинство банков стремятся предоставлять услуги именно через дистанционные каналы, так как это удобно для клиентов и выгодно для банков.(6) Клиенты банка могут осуществлять дистанционное управление своими счетами с помощью системы клиент-банк, которая носит название «Банк-Директ». Данная система позволяет клиенту дистанционно: получать актуальную информацию по счету; создавать и отправлять платежные поручения; получать выписки по счету; настраивать периодические платежи; совершать валютные операции; открывать депозиты; подавать заявки на кредиты; обмениваться информацией с банком и многое другое.(6) Системы «Клиент-Банк» позволяют создавать и отправлять в банк платёжные документы любых типов, а также получать из банка выписки по счетам (информацию о движениях на счёте).(5)

В условиях обострения конкуренции между крупнейшими участникам и рынка розничных финансовых услуг необходимо применять новые способы формирования конкурентных преимуществ и повышения эффективности деятельности банка. Одним из важных факторов будущего успеха российских банков является их способность управлять издержками и возможность снижать их за счет внедрения новых технологий и методов обслуживания клиентов. Наиболее эффективными технологиями, которыми могут воспользоваться банки в конкурентной борьбе, являются внедрение различных форм дистанционного обслуживания (ДБО). ДБО позволяет кредитным организациям, используя различные каналы взаимодействия с клиентами, предоставлять им не только традиционные банковские услуги, реализуемые в любом отделении банка, но и новые продукты, которые дают возможность на совершенно ином уровне качества удовлетворять финансовые потребности клиентов.(5) К таким системам относятся системы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» или «Интернет-Банк». Системы дистанционного банковского обслуживания – это полная автоматизация документооборота между современным банком и клиентами. Данные системы предоставляют своим клиентам максимально быстрый и полный сервис банковских услуг без территориальных ограничений.(6)

Сегодня и банки, и бизнес хорошо поняли, что в направлении использования и развития дистанционных сервисов открывается большая перспектива совместного сотрудничества, в основу которого положена полная конфиденциальность передаваемой информации и недостижимая ранее скорость проведения клиентских операций. Поэтому процент охвата банковских клиентов дистанционными сервисами уже сегодня достаточно велик, около 90%. И в будущем банки планируют добиться стопроцентного охвата клиентов дистанционными сервисами.(6) Сервисы «Интернет-Банк» воспринимаются как полноценный аналог офису банка для проведения большинства платежей и оперативного контроля состояния счета.(6) Немаловажным положительным эффектом для банков становится сокращение затрат на обслуживающий персонал и повышение качества обслуживания. При расширении охвата клиентов дистанционными сервисами происходит снижение издержек в операционной работе, сокращение сотрудников фронт-зоны и роли человеческого фактора в ошибочных ситуациях, а также расширение возможностей при продаже новых банковских продуктов.(6)

РАЗДЕЛ 3. ПОНЯТИЕ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ

Операционная касса банка, согласно словарю банковских терминов сайта banki.ru, это специальное подразделение банка, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание на территории предприятия. Согласно этому источнику, операционная касса осуществляет следующие операции: приём и выдачу вкладов; приём от физических лиц наличных денежных средств в любой валюте за товары и услуги с последующим зачислением их на счёт юридического лица; приём коммунальных и иных платежей; продажа и покупка ценных бумаг; переводы денежных средств в рублях и валюте с открытием и без открытия счёта; выплата наличных рублей и иностранной валюты по пластиковым картам и дорожным чекам; валютные операции.

Для открытия и начала работы операционной кассы крайне нужно иметь кассовое помещение, соответствующее всем требованиям банков РФ. Рабочее место самого кассира ограждено от внешнего помещения и клиентов пулезащитной перегородкой из бронестекла, имеет специальное устройство для переговоров и кассовый лоток, а также снабжается кнопкой (иначе говоря, педалью) для срабатывания сигнализации в случае тревоги. Сигналы тревоги выводятся на пункт централизованной охраны или в дежурную часть отделения милиции. Помещение кассы оборудуется необходимой оргтехникой: компьютером, модемом, принтером. Таким образом, мы рассмотрели, что операционная касса – это совокупное количество всех наличных денег, которыми располагает банк и это такое особое подразделение банка, которое осуществляет операции по кассовой работе с клиентами. Лицами, несущими материальную ответственность за работу кассы, являются следующие работники: руководители банка, главный бухгалтер, а также главный кассир. (7)

Допускается также открытие операционной кассы вне кассового узла.

Операционные кассы вне кассового узла -- это внутренние структурные подразделения Банка, расположенные вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью соответствующей кредитной организации (филиала). Операционная касса вне кассового узла вправе осуществлять кассовые операции с юридическими и физическими лицами, осуществлять прием наличной валюты Российской Федерации и иностранной валюты для осуществления перевода по поручению физического лица без открытия банковского счета, а также отдельные виды банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, установленные пунктом 3.1 Инструкции Банка России N 136-И. (7)

Количество, расположение помещений для совершения операций с ценностями, а также необходимость установки программно-технических средств определяются кредитной организацией с соблюдением требований к помещениям для совершения операций с ценностями и программно-техническим средствам кредитных организаций, ВСП.(1)

Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации создают кассовый узел, оборудованный в соответствии с требованиями к устройству и технической укреплённости, разработанными Банком России. В состав кассового узла входят: хранилище ценностей; операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы пересчета); помещение по приему (выдаче) денег инкассаторам; кладовая или сейфовая комната; другие помещения. В целях расширения кассового обслуживания населения кредитные организации могут открывать оборудованные операционные кассы вне кассового узла для совершения операций по приему и выдаче вкладов (в рублях и иностранной валюте), продаже и покупке ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей от физических лиц, а также банкоматы и другие платежно-расчетные терминалы.(3)

Руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассой контролируют своевременность оприходования денег, поступивших в кассы кредитной организации, организуют кассовое обслуживание клиентов и несут ответственность в соответствии с законами Российской Федерации и нормативными актами Банка России.(3)

Кассовые операции в кредитной организации могут осуществляться в операционное, послеоперационное время, а также в выходные и нерабочие праздничные дни. Для совершения кассовых операций кредитная организация самостоятельно определяет количество, расположение и планировочное решение помещений. При этом они должны располагаться таким образом, чтобы исключить возможность нахождения в них посторонних лиц, включая работников кредитной организации, не связанных с осуществлением операций с наличными деньгами, а также визуального наблюдения указанными лицами за транспортировкой наличных денег между помещениями для совершения операций с ценностями. Площади помещений для совершения операций с ценностями определяются банком с учетом необходимости размещения планируемых объемов наличных денег и соблюдения правил пожарной безопасности и санитарных норм. Техническая укрепленность помещений для совершения операций с ценностями должна обеспечивать защиту жизни работников кредитной организации и сохранность ценностей.(2)

Условия сохранности наличных денег, контроль за полным и своевременным оприходованием поступивших в кредитную организацию наличных денег, а также организацию работы по осуществлению кассовых операций и инкассации наличных денег обязан обеспечить руководитель кредитной организации. Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовые работники, осуществляющие операции с наличными деньгами, снабжаются металлическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, столами, имеющими индивидуальные секреты замков, или другими устройствами, предназначенными для хранения наличных денег в течение рабочего дня, именными и другими штампами, печатями, пломбами, устройствами для опломбирования, клише.(2)

Кассовые операции, хранение наличных денег, работа с сомнительными, неплатежеспособными, имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России (далее - операции с наличными деньгами) осуществляются в кредитной организации, ВСП в помещениях для совершения операций с ценностями.(1)

Требования к технической укрепленности помещений для совершения операций с ценностями, установленные в Положение ЦБР от 24 апреля 2008 г. № 318П, не применяются и определяются кредитной организацией с учетом условий договора имущественного страхования наличных денег в случаях: если наличные деньги в кредитной организации, ВСП застрахованы на сумму не менее общей суммы минимального остатка хранения наличных денег или на суммы, установленные отдельно для кредитной организации, каждого ее ВСП, расположенного на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации; если наличные деньги в ВСП, расположенном вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации, открывшей ВСП, застрахованы на сумму минимального остатка хранения наличных денег, установленную для данного ВСП.(1)

Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовые работники, осуществляющие операции с наличными деньгами, снабжаются металлическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, столами, имеющими индивидуальные секреты замков, или другими устройствами, предназначенными для хранения наличных денег в течение рабочего дня (далее - индивидуальное устройство для хранения), именными и другими штампами, печатями (далее - штамп), пломбами, устройствами для опломбирования (далее - пломба), клише. При указании фамилии, инициалов на накладках пачек банкнот, бандеролях корешков, ярлыках к мешкам с монетой, сумкам с наличными деньгами и на документах, составляемых при осуществлении операций с наличными деньгами, должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми работниками используются именные штампы.(1)

Помещения для совершения операций с ценностями должны быть оснащены охранно-пожарной и тревожной сигнализацией с выводом сигналов на пост охраны кредитной организации, ВСП.(1)

На пункт централизованной охраны, являющийся подразделением организации, осуществляющей охрану кредитной организации, ВСП и имеющей в своем составе пульт централизованного наблюдения и мобильную группу реагирования на сигналы охранно-пожарной и тревожной сигнализации, выводится групповой (обобщенный) сигнал сигнализации помещений для совершения операций с ценностями. При этом должна быть обеспечена возможность оперативной передачи информации о поступлении на пункт централизованной охраны указанной организации тревожных сообщений (сигналов) в органы внутренних дел.(1)

Операционные кассы занимают главное место в кредитной организации. Большое внимание уделяется Банком России именно кассовым операциям в кредитных организациях. Именно работа операционных касс четко регламентируется Банком России в Положении ЦБР от 24 апреля 2008г. №318П. Кассовый узел включает в себя хранилище ценностей, помещение для приема и пересчета инкассаторских сумок, помещения для выполнения депозитных операций, кассовые подразделения, кладовая для архива кассовых документов и другие помещения. И все эти помещения должны быть хорошо защищены, освещены и устроены с соблюдением всех санитарно-гигиенических норм, должны иметь органичное расположение, организация работы кассового узла должна вестись со строгим соблюдением дисциплины и порядка. Слаженная работа знающих и квалифицированных кассиров-операционистов позволит кредитной организации вести свою работу с соблюдением всех нормативов и порядков, указанных в Положении ЦБР от 24 апреля 2008г. №318П.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итак, мы выяснили, что операционная касса банка является важным инструментом в построении всего бизнеса всех организаций и предприятий. Это своеобразное сердце, которое перекачивает наличные деньги по всему организму производства, доставляя нужные и забирая лишние продукты жизнедеятельности производственного организма. Благодаря банковской деятельности денежная наличность не оседает мертвым грузом, а работает и приносит свою пользу государству в целом и каждому работнику в частности. Каждый день кассы банка принимают и выдают клиентам денежную наличность, это является основой деятельности учреждения банка. В результате завершения данной курсовой работы можно смело сказать, что мы изучили основные кассовые операции банка, научились последовательно выполнять каждый шаг в соответствии со всеми нормами и правилами, установленными в кредитной организации для совершения этих действий. Теперь мы можем правильно, согласно правовым нормам, принять у клиента его денежную наличность, выписать все необходимые для этого документы и совершить все действия, соответствующие данной операции. Теперь мы знаем, что в приоритете у кредитной организации находится клиент и его заинтересованность в дальнейшей работе именно с данной кредитной организацией. Изучив данную тему, можно сделать вывод, что совершенствование работы кассового узла невозможно без внедрения новых прогрессивных технологий. Теперь мы знаем что работу по выполнению кассовых операций регламентирует Банк России своим Положением от 24 апреля 2008 г № 318 П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации». Мы выяснили, что операционные кассы банка выполняют приём, выдачу, хранение, инкассацию, сортировку и упаковку денежной наличности, а также обеспечивает загрузку и выгрузку банкоматов. Теперь мы знаем, что за работу операционной кассы несет ответственность заведующий кассой, и что в кассовых операциях участвуют не только кассиры-операционисты, но и бухгалтеры и инкассаторы. Изучили как правильно пополнять банкомат денежной наличностью. Можем правильно рассортировать и упаковать банкноты и монеты Банка России, а также знаем теперь, какие действия нужно совершить при обнаружении сомнительных, неплатежеспособных и имеющих признаки подделки денежных знаков. И теперь стало абсолютно ясно, из каких подразделений состоит операционная касса, и для каких целей они предназначены.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Положение ЦБР от 24 апреля 2008 г. № 318-П « О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
Банковское дело : учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.]; под ред. О. И. Лаврушина. — 11-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2014.
Банковское дело. Экспресс-курс : учебное пособие / кол. авторов; под ред. О.И. Лаврушина. — 3-с изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, 2009.
Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник и практикум для академического бакалавриата / Г. Н. Белоглазова [и др.] ; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2015.
Совершенствование банковских продуктов для корпоративных клиентов в рамках внедрения систем дистанционного банковского обслуживания (на примере Красноярского отделения номер 8646 ПАО СБЕРБАНК): магистерская диссертация / Потапова Е. С. ; Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего оразования «СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» Институт экономики, управления и природопользования Базовая кафедра Сбербанка России. Красноярск, 2018.
Организация расчетно-кассового обслуживания в коммерческом банке: современные тенденции, проблемы и направления совершенствования. : магистерская диссертация / Воронова М. А. ; Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования «Уральский федеральный университет имени первого Президента России Б.Н.Ельцина» Институт Высшая Школа Экономики и Менеджмента Кафедра Финансов, денежного обращения и кредита. Екатеринбург, 2017.
www.banki.ru Словарь банковских терминов.