Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Имущественное страхование, его значение в экономике (Сущность и значение имущественного страхования)

Содержание:

Введение

Страхование в любом современном обществе, играет большую роль в функционировании экономики и поддержке жизненного уровня населения. Страхование является одним из институтов экономического развития общества, независимо от его политического устройства.

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом социально-экономической системы общества. Страхование предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае непредвиденных природных, техногенных и иных явлений, оказывает позитивное влияние на укрепление финансов государства. Оно не только освобождает бюджет от расходов на возмещение убытков при наступлении страховых случаев, но и является одним из наиболее стабильных источников долгосрочных инвестиций. Это определяет стратегическую позицию страхования в странах с развитой рыночной экономикой.

Цель работы – на основе теоретических исследований и анализа деятельности страховой компании «РосгосстрахПоволжье» разработать рекомендации, направленные на развитие имущественного страхования в исследуемой страховой компании.

Задачи работы:

исследовать значение, функции и основные условия имущественного страхования;
провести анализ имущественного страхования в страховой компании «Росгосстрах-Поволжье»;
разработать рекомендации, направленные на развитие имущественного страхования в страховой компании «Росггосстрах-Поволжье».

Предметом исследования являются система страховых отношений по защите имущественных права граждан и организаций в Российской Федерации.

Объект исследования – страховая компания «Росгосстрах-Поволжье» - одна из ведущих страховых компаний в России.

Теоретико-методологическую базу исследования составили труды зарубежных и отечественных ученых в области страхования в целом, имущественного страхования.

Теоретической и методологической основой исследования выступают системный подход и комплексный анализ, которые позволяют всесторонне подойти к изучению экономической природы и содержания механизма имущественного страхования, раскрыть и обосновать пути и инструменты развития имущественного страхования. В курсовой работе использованы приемы и средства статистического, финансово-экономического и логического анализа, включая ретроспективный, а также методы сравнения и группировок, принципы системности и развития.

Информационную базу исследования составили статистические и аналитические данные Федеральной службы страхового надзора, отчетные и аналитические материалы страховой компании «Росгосстрах-Поволжье»; публикации отдельных исследователей, информация, размещенная в справочно-правовых системах, иные справочные материалы, информация, размещенная в глобальной сети Internet, экспертные оценки.

Практические положения исследования могут быть рекомендованы для развития имущественного страхования в компании «Росгосстрах-Поволжье».

Глава 1.Теоретические аспекты имущественного страхования

1.1. Сущность и значение имущественного страхования

Человеческое общество может существовать, только производя материальные блага. В процессе производства на всех этапах движения общественного продукта от производства до потребления люди активно вступают в отношения с силами природы и в отношения между собой^[1]. Иначе говоря, общественное производство имеет две стороны: производительные силы (отношения людей с природой) и производственные отношения (отношения людей между собой в процессе производства). Противоречивый характер общественного производства, независимо от воли людей, порождает условия для возникновения чрезвычайных обстоятельств, наступления случайных событий, имеющих негативные последствия, а сам процесс общественного производства объективно приобретает рискованный характер. Рискованный характер общественного производства и необходимость компенсации возможного ущерба является предпосылкой возникновения страховых отношений^[2].

Страхование – это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика)^[3]. Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

Имущественное страхование имеет своим объектом имущественные интересы застрахованного лица, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц^[4].

Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении^[5]. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования^[6].

К имущественному страхованию по условиям лицензирования страховых компаний относят следующие виды страхования:

страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта);
страхование средств железнодорожного транспорта;
страхование средств воздушного транспорта;
страхование средств водного транспорта;
страхование грузов;
сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных);
страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования;
страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;
страхование предпринимательских рисков;
страхование финансовых рисков^[7].

Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан^[8].

Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:

– здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор);

– имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки (дополнительный договор)^[9].

У сельскохозяйственных предприятий может быть застраховано следующее имущество:

– урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов);

– сельскохозяйственные животные, домашняя птица, пушные звери, семьи пчел;

– здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины и оборудование, инвентарь, продукция, сырье, материалы и многолетние насаждения^[10].

Страхование имущества граждан проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущества граждан в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и иных неблагоприятных событий. Под имуществом граждан понимаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в личном хозяйстве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных потребностей семьи по праву личной собственности^[11].

Ущербом в имущественном страховании граждан считается:

– в случае уничтожения или похищения предмета – его действительная стоимость (с учетом износа) исходя из рыночных цен;

– в случае повреждения предмета – разница между указанной выше его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценения в результате страхового случая^[12].

В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок в связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов исчисляется по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми.

1.2. Размер страхового возмещения в имущественном страховании

Одним из основополагающих гражданско-правовых начал является необходимость восстановления нарушенных прав. Посредством данного принципа реализуется компенсационная функция гражданско-правового регулирования. Одним из «преломлений» данного принципа является принцип полноты страхового возмещения. Используемая при этом терминология однозначно относит вопрос к сфере имущественного страхования, так как страховые выплаты в личном страховании (даже в рисковом, не говоря о накопительном) подчиняются совершенно другим началам.

Страховое возмещение представляет собой используемую в имущественном страховании разновидность страховой выплаты. В соответствии с п. 3 ст. 10 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации»^[13] страховая выплата представляет собой денежную сумму, установленную федеральным законом и (или) договором страхования и выплачиваемую страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая^[14].

Признание принципа полноты страхового возмещения является непременным элементом цивилизованной системы национального страхования. Только такое признание позволит, в свою очередь, выполнить задачи страхования как института гражданского права. Значение рассматриваемого принципа приобретает предельную значимость в условиях действия отраслевого принципа необходимости восстановления нарушенных прав^[15].

Данный принцип имеет принципиально отличающиеся практические проявления в различных видах имущественного страхования, которые могут быть объединены в две группы.

Первую группу займут два вида имущественного страхования, объединённые применимостью к ним категории «страховая стоимость», выше которой не может быть страхования сумма. Размер же страхового возмещения определяется в зависимости от соотношения страховой суммы и страховой стоимости. Такую группу в совокупности представляют страхование имущества и страхование предпринимательских рисков. Полнота страхового возмещения в этом случае зависит от избранной сторонами системы возмещения.

Изложенный материал позволяет сделать вывод о том, что о безусловной полноте страхового возмещения при страховании имущества или предпринимательских рисков можно говорить исключительно при полном страховании, отражающем соответствие страховой суммы страховой стоимости. Неполное же страхование не устраняет действие принципа полноты страхового возмещения, а лишь делает его применение условным, зависящим от избранной сторонами системы возмещения. Избрание неполного страхования обусловливается размером страховой премии, которая в данном случае будет меньше, чем при полном страховании. Но не исключены ситуации, когда застраховать объект необходимо лишь на определённую часть страховой стоимости, например, соответствующую сумме получаемого кредита^[16].

В случае неполного страхования возможны варианты, допустимые законодателем на момент заключения договора. Так, в соответствии со ст. 949 ГК РФ^[17] по общему правилу страховщик при наступлении страхового случая обязан возместить страхователю (выгодоприобретателю) часть понесенных последним убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости. Такой вид получил соответствующее наименование: пропорциональная система определения суммы страхового возмещения^[18].

Внешне норма, изложенная в абз. 1 ст. 949 ГК РФ, может показаться императивной, но законодатель избрал довольно редкий способ формулирования диспозитивной нормы, допускающей иное договорное регулирование, предусмотрев такую возможность в абз. 2 названной статьи. При этом свобода усмотрения сторон при формулировании такого случайного условия договора состоит лишь в возможности предусмотреть более высокий размер страхового возмещения (читай: по сравнению с пропорциональной системой), но не выше страховой стоимости. Пожалуй, следует согласиться с таким пределом; в противном случае, страховщики (а именно они разрабатывают условия договоров страхования в абсолютном большинстве случаев) непременно воспользовались бы возможностью уменьшения потенциального возмещения^[19].

В практике крайне редко встречается творческое отношение к изложенным правилам. Обычно неполное страхование представлено традиционными системами возмещения: пропорциональной и системой «первого риска». Суть последней состоит в том, что в пределах страховой суммы убытки страхователя возмещаются в полном объёме. Это и есть так называемый «первый риск», что полностью соответствует норме абз. 2 ст. 949 ГК РФ^[20]. Убытки же, превышающие страховую сумму, составляют «второй риск» и ложатся на страхователя (выгодоприобретателя).

Во второй группе объединяются оставшиеся разновидности имущественного страхования: страхование рисков деликтной ответственности и рисков договорной ответственности^[21].

По избранному критерию к таким видам страхования не применима категория «страховая стоимость», но именно здесь особую актуальность приобретает принцип полноты страхового возмещения, так как компенсация потерь кредитора (потерпевшего) – есть главная цель любого вида гражданско-правовой ответственности.

Здесь также возмещение выплачивается в пределах страховой суммы, но последняя не зависит от какой-либо «стоимости», а согласовывается сторонами в договоре добровольного страхования или предусматривается федеральным законом в случае обязательного страхования. Но само обязательное страхование должно быть объективно обусловленным и содержать своеобразную общественную гарантию компенсации потерь в размере, максимально покрывающем потери кредитора (потерпевшего). Соответственно, определяющий критерий для страховой суммы должен избрать законодатель^[22].

В общем виде такой критерий в настоящее время изложен в п. 3 ст. 936 ГК РФ: федеральные законы должны закреплять именно минимальные размеры страховых сумм^[23]. Это общее правило, знающее лишь одно исключение: в случаях, предусмотренных законом или в установленном им порядке, на юридических лиц, имеющих в хозяйственном ведении или оперативном управлении имущество, являющееся государственной или муниципальной собственностью, может быть возложена обязанность страховать это имущество (п. 3 ст. 935 ГК РФ). В таких случаях федеральным законом или в установленном им порядке могут быть предусмотрены минимальные размеры страховых сумм.

В силу примата Гражданского кодекса РФ перед иными гражданско-правовыми законами, в соответствии с которым иные федеральные законы могут быть приняты только в соответствии с Кодексом, а нормы таких законов должны соответствовать Кодексу (п. 2 ст. 3 ГК РФ) минимальный размер страховых сумм могут закреплять именно федеральные законы об обязательном страховании^[24].

При страховании ответственности страхователь или иное лицо, гражданская ответственность которого застрахована, в течение срока действия договора страхования должны быть уверены в том, что денежное возмещение при наступлении страхового случая произведёт страховщик. Речь идёт о полном возмещении, а не о частичном. Данный тезис должен быть абсолютным при обязательном страховании. В противном случае получаем обязательное обременение, схожее по степени обязательности с налогами, которое служит лишь источником обогащения частного субъекта – страховщика^[25].

К сожалению, именно так обстоят дела в настоящее время с самым распространённым видом гражданско-правового страхования – обязательным страхованием гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Законодатель при формулировании норм о страховой сумме по названному виду страхования избрал критерий, противоречащий допустимому в силу п. 3 ст. 936 ГК РФ. Данный факт однозначно свидетельствует о порочной системе определения размера страховой суммы, которая не должна применяться в силу приведенных положений п. 2 ст. 3 ГК РФ, вследствие прямого противоречия норм иного федерального закона нормам ГК РФ^[26].

Заслуживает внимания не только неправильная законодательная формула, но и закреплённый законом размер. В настоящее крупные города и загородные дороги перегружены транспортом. В силу этого крайне редко в дорожно-транспортных происшествиях участвуют лишь два участника или два автомобиля. Плотные транспортные потоки ежедневно вызывают аварии, вовлекающие по цепной реакции десятки транспортных средств. Неполучение реальной компенсации причинённого вреда влечёт возникновение лишь проблем в практике, которые разрешаются подтверждением правильного правоприменения^[27].

Таким образом, полноту (даже условную) страхового возмещения законодательство об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств не обеспечивает, что требует скорейших изменений. В противном случае сам институт страхования будет изо дня в день терять авторитет и признание обществом, что вступает в противоречие с принципами организации гражданского общества и построения подлинно цивилизованных правил рынка.

Напротив, в смежных видах обязательного страхования законодатель принимает нормы, полностью отвечающие требованиям ГК РФ. В частности, п. 2 ст. 8 Федерального закона от 14 июня 2012 г. № 67-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном»^[28] предусмотрено, что в договоре обязательного страхования страховые суммы по каждому риску гражданской ответственности должны быть указаны раздельно, в том числе по риску гражданской ответственности за причинение вреда жизни потерпевшего в размере не менее, чем два миллиона двадцать пять тысяч рублей на одного пассажира; по риску гражданской ответственности за причинение вреда здоровью потерпевшего в размере не менее, чем два миллиона рублей на одного пассажира; по риску гражданской ответственности за причинение вреда имуществу потерпевшего в размере не менее, чем двадцать три тысячи рублей на одного пассажира^[29].

Такова позиция законодателя и так строится правоприменительная практика. В то же время Верховный Суд РФ сделал абсолютно противоположный вывод в отношении договоров добровольного имущественного страхования: «Включение в договоры страхования условий о возмещении ущерба с учетом износа частей, узлов и агрегатов транспортных средств не основано на законе». Развивая данный тезис, высший судебный орган обобщил правоприменительную практику судов общей юрисдикции, показавшую различные подходы к определению размера страхового возмещения. В частности, одни суды включают стоимость износа частей, узлов и агрегатов транспортных средств в сумму страхового возмещения, другие – нет.

Выводы

Под имущественным страхованием в Гражданском кодексе Российской Федерации подразумевается процесс составления и исполнения договоров, в которых страховщик за определенную премию обязуется при наступлении страхового события возместив страхователю или другому лицу, в чью пользу заключен договор, убытки, причиненные застрахованному имуществу или иным имущественным интересам страхователя.

Глава 2. Анализ имущественного страхования в страховой компании «Росгосстрах-Поволжье»

2.1 Характеристика страховой компании «Росгосстрах-Поволжье»

Росгосстрах – крупнейшая в России страховая компания, которая оказывает существенное влияние на формирование страхового рынка.

Группа компаний «Росгосстрах» представляет собой вертикально интегрированный холдинг. Он состоит из ОАО «Росгосстрах», три региональных, семь межрегиональных универсальных страховых компаний, ООО «СК РГС-Жизнь», занимающейся страхованием жизни и негосударственным пенсионным обеспечением, а также ООО «РГС-Медицина», осуществляющей операции по обязательному медицинскому страхованию.

В компании Группы входит порядка 3 000 агентств, страховых отделов и центров урегулирования убытков. Общая численность работников системы Росгосстраха превышает 97 тыс. человек, в том числе более 60 тыс. агентов. Управление Группой, разработку стратегии и методологии осуществляет Холдинговая компания «Росгосстрах».

Российская государственная страховая компания имеет богатую историю и многолетний успешный опыт работы. Образованная в феврале 1992 г., она стала правопреемником Госстраха РСФСР, который был создан в 1921 г. Развитие российского рынка страховых услуг в значительной степени определялось деятельностью Госстраха, а затем Росгосстраха.

В июле 2003 г. после поэтапной приватизации пакет в 75 процентов минус одна акция ОАО «Росгосстрах» приобрели отечественные инвесторы.

Государство владеет блокирующим пакетом акций, что обеспечивает компании дополнительную надежность. Кроме того, через участие в деятельности Росгосстраха как системообразующей компании государство воздействует на формирование целой отрасли экономики страны.

Система Урегулирования убытков Росгосстраха представляет собой более 400 специализированных центров и пунктов урегулирования убытков, расположившихся на территории всей страны. Эта уникальная для России сеть построена Росгосстрахом так, что клиент, находящийся в любой точке страны может легко добраться до центра урегулирования убытков. Основная задача Центров урегулирования убытков - сделать оперативной и удобной для клиентов процедуру страховых выплат. Центры оснащены современной техникой и передовыми IT-технологиями. В Центры урегулирования убытков могут обращаться не только жители области, но и клиенты Росгосстраха из любого российского региона, если ДТП с их участием произошло на территории области. При наступлении страхового случая любой потерпевший или клиент Росгосстраха имеет возможность обратиться в Единый Диспетчерский Центр, где ему, вне зависимости от вида страхования (кроме медицинского страхования и страхования жизни), подскажут общий порядок урегулирования убытков, адреса и часы работы центров урегулирования убытков, проконсультируют по спорным вопросам на месте ДТП, окажут правовую помощь.

«Росгосстрах-Поволжье» является публичным акционерным обществом. Свою деятельность фирма осуществляет в соответствии с уставом. Предметом непосредственной деятельности является оказание страховых услуг физическим и юридическим лицам, в соответствии с Законом «Об организации страхового дела», а также оказание иных видов услуг, не противоречащих законодательству.

В таблице 1 представлены показатели деятельности страховой компании «Росгосстрах-Поволжье».

Таблица 1

Показатели страховой деятельности страховой компании «Росгосстрах-Поволжье» (млн. руб.)

Страховая деятельность	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Страховые взносы, млн. руб.	3 171	3 891	5 306	7 310	20780	32679	36493	44270
Темп роста, %	115	123	136	138	284	157	112	121
Страховые выплаты, млн. руб.	1 288	1 337	1 963	2 723	4 502	13167	16842	21695
Уровень выплат, %	41	34	37	37	22	40	46	49

Как видно из данных таблицы 1, в 2010-2017 гг. уровень страховых выплат увеличивался и достиг к 2017 г. 49 %.

В таблице 2 представлены финансовые результаты деятельности страховой компании «Росгосстрах-Поволжье».

Таблица 2

Показатели финансовой деятельности страховой компании «Росгосстрах-Поволжье» (млн. руб.)

Показатели	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Страховые резервы, млн руб.	1467	1919	2565	3701	16292	26096	31338	40548
Собственный капитал, млн руб.	513	701	755	2496	6738	14943	15495	13128
Активы, млн руб.	2440	3247	4194	9212	30124	49333	58126	66586

Активы компании в 2017 г. составили 66 586 млн. руб., что в более, чем 27 раз выше, чем в 2010 г. Прирост активов за 2017 г. составил 14,55 %.

Важнейшим направлением страхования в компании «Росгосстрах-Поволжье» является имущественное страхование.

2.2 Экономический анализ имущественного страхования

В таблице 3 представлены показатели выполнения плана поступлений страховых платежей по имущественному страхованию.

Таблица 3

Показатели выполнения плана поступления страховых платежей страховой компании «Росгосстрах-Поволжье», тыс.руб.

Виды страхования	2016 год			2017 год
Виды страхования	План тыс. руб.	Отчет тыс. руб.	%	План тыс. руб.	Отчет тыс. руб.	%
Строений	210000	199075	94,79	219000	260034	118,73
Домашнего имущества	516000	484184	93,8	513000	400732	78,11
Средств транспорта	88000	94416	107,29	88600	123703	131,02
Животных	44200	38297	88,6	40000	36856	92,14
Итого по имущественному страхованию	858200	815972	95,07	860600	821325	95,43

На основании данных аналитической таблицы 3 можно сделать вывод, что в 2016-2017 гг. план поступления страховых платежей по имущественным видам страхования не выполнялся. В 2016 г. выполнение плана составило 95,07 % , а в 2017 г. - 95,43%.

Проанализируем работу страховой компании по заключению договоров страхования и поступлению страховых платежей по имущественным видам страхования.

Таблица 4

Объем поступлений страховых платежей по имущественным видам страхования в страховой компании «Росгосстрах-Поволжье», тыс.руб.

Виды страхования	2016 год тыс.руб.	2017 год тыс.руб.	Процент прироста
Строения	199075	260034	1,3
Домашнее имущество	484184	400732	0,83
Транспорт	94416	123703	1,3
Животные	38297	36856	0,96
Итого:	815972	821325	1,01

Как видно из данных таблицы 4, общая сумма поступлений страховых платежей по имущественному страхованию увеличилась в 2017 г. по сравнению с 2016 г. на 26 131 тыс. руб., в том числе по страхованию строений на 60 959 тыс. руб., домашнего имущества на 83 452 тыс. руб., средств транспорта на 50 040 тыс. руб., и животных на 1 441 тыс. руб. В целом по филиалу рост поступления страховых платежей составил 1%. Этот рост образовался за счёт роста платежей по страхованию строений и транспорта. По остальным видам страхования роста платежей нет.

Для того, чтобы сделать выводы о работе компании в области обеспечения поступления страховых платежей, необходимо оценить факторы, которые повлияли на объём поступления страховых платежей. На объём поступления страховых платежей влияют три фактора: количество договоров, средняя страховая сумма и средняя тарифная ставка:

, (1)

где К – количество договоров;

С – средняя страховая сумма;

Т – средняя тарифная ставка.

Проанализируем отсев договоров по имущественным видам страхования (табл. 5).

Таблица 5

Уровень отсева договоров имущественного страхования

Виды страхования	Количество договоров
Виды страхования	2016 год (ед.)	2017 год (ед.)	Изменение
Строения	3614	3493	- 121
Домашнее имущество	54553	43200	- 1135
Транспорт	81	96	+15
Животные	327	294	- 33
Итого:	9477	8203	- 1274

Проанализировав количество заключённых договоров, видим, что в 2017 г. произошёл их резкий отсев. По сравнению с 2016 г. уменьшение произошло на 1 274 договора. Несмотря, на то, что объём страховых платежей увеличился на 1%, но в то же время уменьшилось количество заключённых договоров по каждому виду страхования. Увеличение объёма страховых платежей произошло или за счёт повышения тарифных ставок или за счёт увеличения страхователями страховой суммы. Поэтому необходимо провести анализ средней страховой суммы и среднего тарифа (табл. 6).

Таблица 6

Расчет средней страховой суммы в страховой компании

«Росгосстрах-Поволжье»

Виды страхования	Количество заключенных договоров, (ед)		Страховая сумма тыс.руб.		Средняя страховая сумма (тыс.руб.)
Виды страхования	2016 год	2017 год	2016 год	2017 год	2016 год	2017 год
Строения	3614	3493	2600690	3776300	72		108
Домашнее имущество	5455	4320	4825610	4476630	88,5		103
Транспорт	81	96	195400	233400	241,2		243
Животные	327	294	51685	50210	15,8		17
Итого:	9477	8203	7673385	8536540	81		104

Из таблицы 6 видно, что средняя страховая сумма на один договор, по каждому виду страхования в 2017 г. по сравнению с 2016 г. имеет тенденцию к увеличению. В 2016 г. средняя страховая сумма на один договор составляла 81 тыс. руб., а в 2017 г. 104 тыс. руб. Следовательно, увеличивается и страховое обеспечение по каждому виду страхования.

Определим влияние среднего тарифа. Средний тариф рассчитывается путём сопоставления среднего платежа к средней страховой сумме. Рассчитаем средний платёж на один договор по каждому виду страхования за 2016 г. и за 2017 г. (таблица 7).

Таблица 7

Расчёт среднего платежа по имущественным видам страхования в страховой компании «Росгосстрах-Поволжье»

Виды страхования	Количество заключенных договоров, ед.			Страховой платеж руб.		Средний платеж руб.
	2016 год	2017 год		2016 год	2017 год	2016 год	2017 год
Строения	3614		3493	199075400	26003400	5508		7414
Домашнее имущество	5455		4320	484184000	400732000	8876		9276
Транспорт	81		96	94416000	123703000	116562		128857
Животные	327		294	38297000	36856000	11712		12536
Итого:	9477		8203	815972080	821325000	8610		10012

В таблице 8 представлен расчет среднего тарифа по имущественным видам страхования.

Таблица 8

Расчет среднего тарифа по имущественным видам страхования в страховой компании «Росгосстрах-Поволжье»

Виды страхования	Средний платеж (руб.)		Средняя страховая сумма (руб.)		Средний тариф, %
Виды страхования	2016 год	2017 год	2016 год	2017 год	2016 год	2017 год
Строения	5508	7414	72000	108000	0,76	0,68
Домашнее имущество	8816	9276	88500	103000	1,0	0,9
Транспорт	116562	128857	241200	243000	4,8	5,3
Животные	11712	12536	15800	17000	7,4	7,3
Итого:	8610	10012	81000	104000	1,06	0,96

Из данных таблицы 8 видно, что средний тариф по имущественным видам страхования снизился, в 2016 г. он составлял 1,06 %,а в 2017 г. - 0,96%. Снижение среднего тарифа нельзя считать недоработкой компании - скорее это положительный показатель. Увеличение объемов поступления страховых платежей из года в год достигается за счет увеличения средней страховой суммы. На данный показатель влияет ряд внешних факторов: рост стоимости потребительской корзины; отсеиваются мелкие договора, а в структуре договоров увеличивается доля крупных договоров.

Величина суммы страхового возмещения зависит от размера страховой суммы и системы ответственности (страхового обеспечения), по которой застраховано имущество.

Таблица 9

Уровень выплат по имущественным видам страхования в страховой компании «Росгосстрах-Поволжье»

Виды страхования	2016 год			2017 год
Виды страхования	Посту-пило тыс. руб.	Выпла-чено тыс. руб.	%	Посту-пило тыс. руб.	Выпла-чено тыс. руб.	%
Строение	199075	100900	50,68	260034	109320	42,0
Домашнее имущество	484184	319280	65,9	400732	226720	56,6
Транспорт	94416	33170	35,13	123703	54380	43,9
Животные	38297	14260	37,5	36856	20260	54,9
Итого:	815972	467701	57,3	821325	410680	50,0

Как видно из таблицы 9 выплаты страхового возмещения по страхованию строений в 2017 г. возросли по сравнению с 2016 г. на 8 420 тыс. руб. По страхованию домашнего имущества выплаты страхового возмещения снизились на 92 560 тыс. руб. Сумма страхового возмещения по страхованию средств транспорта выросла на 21 210 тыс. руб. По страхованию животных выплата страхового возмещения увеличилась на 5,9 тыс. руб. В целом по страховой компании «Росгосстрах-Поволжье» по имущественным видам страхования сумма страхового возмещения в 2017 г. по сравнению с 2016 г. снизилась на 57 030 тыс. руб.

Положительным в работе страховой компании «Росгосстрах-Поволжье» является то, что, несмотря на значительное увеличение страховой суммы, страховой тариф не увеличивается. Это означает, что страховая компания, принимая на себя все большую ответственность, не увеличивает цену на свои услуги.

Негативной стороной в работе являлось то, что произошел большой отсев договоров. Для того, чтобы предотвратить переход страхователей в другие страховые компании, необходимо постоянно стремиться к улучшению обслуживания страхователей, постоянно проводить организационную работу среди населения по заключению договоров, правильно и доходчиво разъяснять все виды страхования, стараться не повышать тарифные ставки, правильно предоставлять льготы страхователям. Прирост договоров повлиял бы на увеличение поступления страховых платежей, а, следовательно, и на увеличение прибыли, а это, в свою очередь улучшило бы финансовые результаты компании.

Выводы

В 2016-2017 гг. в страховой компании «Росгосстрах-Поволжье» происходило увеличение объема поступления страховых платежей за счет увеличения средней страховой суммы на один договор и соответственно увеличивается его ответственность перед клиентами. Однако, само увеличение объема поступления страховых платежей еще не свидетельствует о хорошей работе страховой компании, так как в то же время происходит уменьшение количества договоров по традиционным видам страхования. Положительным в работе САО «Росгосстрах-Поволжье» является то, что, несмотря на значительное увеличение страховой суммы, страховой тариф не увеличивается. Это означает, что САО «Росгосстрах-Поволжье», принимая на себя все большую ответственность, не увеличивает цену на свои услуги. Для улучшения страховой деятельности необходимо систематически изучать состояние страхового рынка и перспективы спроса на страховые услуги, разрабатывать предложения по улучшению организации работы, реализации имеющихся в распоряжении общества услуг по введению новых видов страхования.

Глава 3. Пути повышения эффективности имущественного страхования в страховой компании «Росгосстрах-Поволжье»

В целях развития имущественного страхования и с учетом развития научно-технического прогресса компании «Россгосстрах-Поволжье» необходимо я особое внимание уделить страхованию финансовых рисков, связанных с недобросовестностью работников и компьютерными атаками.

Глобализация корпораций и применение цифровых технологий ведет к тому, что холдингу, ведущему деятельность по всему миру, сложно найти виновника конкретного неправомерного действия, а значит, люди чувствуют не только возможность, но и некоторую безнаказанность таких действий, низкую вероятность быстрого обнаружения. По мере глобализации и все большего перехода на цифровые технологии экономика становится трансграничной, и экономическая преступность вместе с ней. Россия, в целом, находится в общемировом тренде роста числа таких противоправных действий. Уже сейчас известно, что 61 % российских компаний становятся жертвами мошенников. Пик нелояльного поведения приходится, например, на момент покупки компании, поскольку в этот момент все системы компаний работают несовершенно, и люди считают, что этим можно воспользоваться. Большинство тех, кто совершает такие деяния – не участники внешних организованных преступных структур, а
непосредственные сотрудники компаний, воспользовавшиеся слабостью внутренних механизмов контроля. Такое мошенничество может происходить на протяжении длительного периода — многих месяцев, а иногда, и лет. Естественно, что когда эта модель вскрывается, ущерб, нанесенный ею, оказывается уже весьма значительным^[30].

К примеру, можно ввести продукт по страхованию от нелояльности персонала, направленный на противодействие этому. Цена продукта зависит от специфики компании-клиента и существенно различается в зависимости от реального уровня риска. Основные критерии оценки риска - это: количество сотрудников (чем больше сотрудников, тем выше риск); финансовое положение компании (если в компании финансовые дела обстоят неблагоприятным образом, то риск мошенничества повышается); территориальная структура (в
компании, у которой нет филиальных и дочерних структур, риск ниже, чем в компании с развитой региональной сетью): стратегия компании-клиента (компания, которая имеет агрессивную стратегию развития, привлекает агрессивных сотрудников, развивается за счет того, что постоянно поглощает какие-то структуры, расширяется, имеет дополнительный фактор риска); риск-менеджмент (его структура, на чем основана политика риск-менеджмента в компании, какие методы в нем применяются). Сочетание этих факторов более важно, чем то, в какой отрасли экономики работает компания-клиент^[31].

Новое и очень актуальное направление в страховании - страхование от кибер-преступлений, которые сегодня представляют самую быстрорастущую угрозу. Страхование кибер-рисков - это защита от финансовых потерь при работе в сети Интернет. Страхование необходимо любой компании, если она: осуществляет деятельность, непосредственно связанную с сетью Интернет; использует банковские карты, расчетные системы и удаленные системы доступа; передает посредством Интернет конфиденциальные данные: использует интернет-сайт для привлечения клиентов или предоставления информации о своей деятельности.

Ущерб от компьютерной преступности в мире составляет 388 миллиардов долларов, ежегодно от компьютерных преступлений страдают 588 миллионов человек. За последние 2-3 года существенно изменилась степень важности и приоритетности данного риска для российских клиентов. Если 5-10 лет назад киберпреступность стояла в списке проблем компаний где-то на 10-м месте, то сейчас она на 1-2 строчке опасении^[32]. Бывают случаи, когда из-за компьютерной атаки ей просто приходится прекращать свою работу. Это означает не только перерыв в производстве, но и удар по репутации, что ведет к снижению цены на акции компании. Это также удар для клиентской базы компании. Нередко, в результате инцидента клиенты решают с ней расстаться. Кибер-риски уже невозможно минимизировать только силами IT-департамента компании,
требуется комплексный подход.

Такие страховые продукты целесообразно разрабатывать по индивидуальной схеме. Например, продукт может включать в себя три вида покрытия.
Первый покрывает убытки страхователя от кибер-преступлений, включая убытки от перерывов в производстве, риски компьютерной кражи, компьютерного вымогательства, а также стоимость различных уведомлений пострадавших лиц и риск ущерба для репутации. Второй покрывает риски ответственности клиентов-страхователей перед третьими лицами, в том числе за вторжение в частную жизнь, разглашение информации, относящейся к частной жизни клиентов; за утрату клиентской информации (если клиенты подадут в суд за то, что по вине страхователя произошла утрата их информации); за утрату конфиденциальной и запатентованной информации других лиц. Авторских разработок (покрывается ущерб третьих лиц от несанкционированного использования и публикации). И наконец, третий покрывает риски, связанные с санкциями государственных органов (например, в Европе сейчас обсуждается проект закона, согласно которому компания, не способная обеспечить адекватную защиту своих систем и своей информации от кибер-атак, может быть оштрафована в размере 2 % от ее оборота).

Продукт не ограничен только страховыми аспектами, в него включено
также предоставление сервисных услуг: привлечение партнеров - специалистов в области расследования компьютерных преступлений, юристов и специалистов в области PR. Клиент может обратиться напрямую в данные структуры в любое время, и на помощь к IT- специалистам страхователя будут направлены специалисты этих компаний, которые помогут заблокировать атаку и восстановить утраченные данные^[33].

Поскольку преступность в киберпространстве становится одной из главных проблем современного мира электронных технологий, то страхование кибер-рисков обладает колоссальным потенциалом развития.

Помимо внедрения новых страховых продуктов немаловажной задачей страховщиков является обеспечение страховыми организациями высоких стандартов качества предоставляемых услуг, оптимизации страховых продуктов и создании максимально удобных условий для страхователя. Для ее решения необходимы следующие действия:

1) Индивидуальный подход к каждому страхователю. Это касается, во-первых, самого предложения: страхователь должен иметь возможность выбирать, какие условия в договоре ему удобны, интересны и выгодны, а какие - нет. То есть полисы должны быть более персонифицированными.

2) Развитие интернет-страхования, возможность продажи страховых услуг через интернет. Причем не просто декларирование такой возможности, а реальные действия со стороны страховщиков для ее реализации, ведь с каждым годом интернет-пользователей становится все больше^[34].

Перевод части организационных моментов страхового бизнеса в Интернете потенциальным и реальным клиентам страховой компании дает возможность: составить общее представление о страховом рынке и страховщике, его услугах; провести самостоятельный расчет тарифов с помощью страхового калькулятора; воспользоваться онлайновыми консультациями по различным вопросам страхования; подать заявку на заключение страхового договора в электронной форме; заключить договор страхования и внести страховую премию через Интернет; получить онлайн-сопровождение страхового договора; сообщить о наступлении страхового случая через интернет.

Использование средств Интернета может в значительной степени снизить расходы на аквизицию ввиду возможного (но не обязательного) отсутствия страховых посредников, а также значительного ускорения процесса оценки риска и, соответственно, заключения договора страхования. С точки зрения оптимизации бизнес-процессов страховой организации переход на технологии интернет-страхования может дать значительный выигрыш по времени.

Также, необходимо максимально развивать розничные продажи, так
как страховая розница служит наиболее эффективным инструментом для повышения показателей финансовой устойчивости, хотя и требует на первых этапах серьезных капиталовложений. Необходимо организовать дело так, чтобы сбытовая сеть охватывала максимальную территорию – в пределах шаговой доступности. Шаговая доступность является важнейшим фактором для продвижения страховых услуг. Но в современном мире это не только «географическое» понятие, сколько показатель комфорта для клиента. В ряде случаев вообще никуда шагать не надо. Необходимо развивать возможности оплаты очередных частей взноса при уплате в рассрочку через систему ЕРИП в банкоматах и инфокиосках, а также посредством интернет-банкинга и в кассах банков, а
также вызова страхового агента или заказа услуги посредством сети Интернет, по мобильной связи на дом или по месту работы.

На основании выше изложенного можно отметить, что российский рынок имущественного страхования активно развивается, появляются новые направления и страховые продукты. Значительный рост рынка возможен только при активном участии страховщиков в формировании и развитии добровольного страхования. Однако, без осознанной на уровне государства и общества экономической целесообразности страхования невозможно создать прочную основу для развития страхового рынка. Создание мегарегулятора (присоединение ФСФР к ЦБ РФ) для отечественного страхового рынка - это огромный плюс, поскольку Центральный Банк РФ — мощный институт, который сможет быть регулятором в полном смысле слова. Цели регулятора на рынке страхования касаются не только исполнения законов страховщиками, но и развития активного взаимодействия между ними и потребителями.

Развитие добровольного страхования определяется эффективностью реализации мер стимулирующего характера, принятых на уровне государства. Государство должно стимулировать развитие добровольного страхования физических и юридических лиц путем расширения налоговых льгот, субсидирования страхования, поддержки создания типовых договоров в массовых видах страхования. Кроме того, необходимо минимизировать объемы государственной помощи частным предприятиям и физическим лицам в тех случаях, где это должны делать страховые компании.

Значительный рост рынка возможен также за счет введения обязательных видов страхования: страхования имущества, строений, от огня, страхования житья. Существенный толчок к развитию рынка может дать введение закона об обязательном страховании гражданской ответственности при эксплуатации недвижимости. Эффект от такой меры должен быть сравним с эффектом, произведенным введением закона об ОСАГО. Пусть хотя бы принудительно - элементарная страховая культура войдет в каждый дом. Ведь обязательное страхование - один из элементов социальной защиты населения.

Выводы

Вопрос совершенствования имущественного страхования в России очень актуален, поскольку оно обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе и является средством зашиты от неблагоприятных изменений экономической конъюнктуры. Развитый страховой рынок - это один из признаков цивилизованной страны. В нашем государстве заложены огромные перспективы развития этой сферы, так как экономика только формируется и набирает темпы своего роста. Введение новых видов страхования и новых продуктов, обеспечение страховыми организациями высоких стандартов качества предоставляемых услуг, оптимизации страховых продуктов и создании максимально удобных условий для страхователя даст возможность увеличить объем страховых операций и на этой основе - значительно повысить роль страхования в возмещении ущерба, причиняемого ежегодно физическим и юридическим лицам страховыми случаями.

Заключение

В работе проведен анализ развития имущественного страхования в страховой компании «Росгосстрах-Поволжье». Проведенное исследование показало, что в последние годы в компании происходит увеличение объема поступления страховых платежей за счет увеличения средней страховой суммы на один договор и соответственно увеличивается его ответственность перед клиентами. Однако само увеличение объема поступления страховых платежей еще не свидетельствует о хорошей работе филиала. Так как в то же время происходит уменьшение количества договоров по традиционным видам страхования.

На снижение договоров страхования повлияли такие факторы, как падение жизненного уровня населения, несвоевременная выплата заработной платы, пенсий, система взаимных неплатежей, запрет безналичных расчетов по уплате страховых платежей населения.

Положительным в работе САО «Росгосстрах-Поволжье» является то, что, несмотря на значительное увеличение страховой суммы, страховой тариф не увеличивается. Это означает, что САО «Росгосстрах-Поволжье», принимая на себя все большую ответственность, не увеличивает цену на свои услуги.

Российский рынок имущественного страхования активно развивается, появляются новые направления и страховые продукты. Значительный рост рынка возможен только при активном участии страховщиков в формировании и развитии добровольного страхования. Государство должно стимулировать развитие добровольного страхования физических и юридических лиц путем расширения налоговых льгот, субсидирования страхования, поддержки создания типовых договоров в массовых видах страхования. Кроме того, необходимо минимизировать объемы государственной помощи частным предприятиям и физическим лицам в тех случаях, где это должны делать страховые компании.

Список литературы

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 21.07.2014).

Об организации страхового дела в Российской Федерации : Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 (в ред. 23.07.2013) // Ведомости СНД и ВС РФ. – 1993. – № 2. – Ст. 56.

Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном : Федеральный закон от 14.06.2012 № 67-ФЗ (с изм. и доп.) // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2012. – № 25. – Ст. 3257.

Ахтарова О.Д. Развитие имущественного страхование в Российской Федерации в настоящее время // В сборнике: АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ СОВРЕМЕННОЙ НАУКИ Сборник статей Международной научно-практической конференции: В 4 частях. отв. редактор А.А. Сукиасян. Г. УФА, РЕСПУБЛИКА БАШКОРТОСТАН, 2013. С. 73-76.

Быкова Н. Н. Сущность страхования и механизм реализации имущественного страхования на современном этапе // Вестник НГИЭИ. 2016. № 12 (67). С 139-140.

Бутина О.П. Направления совершенствования имущественного страхования в России // Экономика и социум. 2014. № 1-1 (10). С. 300-307.

Глушенкова Т. С. Имущественное страхование // Экономика и социум. 2016. № 12-1 (31). С. 304-310.
Кушигулова Э. В., Краевская В. Б. Имущественное страхование в России: проблемы и перспективы // Наука. Технологии. Инновации. Сборник научных трудов: в 9 частях. 2016. С. 314-320.
Латыпова K. P. Имущественное страхование // Экономика и управление: проблемы, решения. 2015. Т. 1. № И. С. 160-170.

Орлова Е.Г. Имущественное страхование. В сборнике: Современное общество, образование и наука сборник научных трудов по материалам Международной заочной научно-практической конференции 25 июня 2012 г.: в 3 частях. Тамбов, 2012. С. 102-104.

Петров Н.В. Фактический и юридический интерес в договоре имущественного страхования // Юридические исследования. 2014. № 1. С. 132-137.

Пончин Б. Страховая зашита корпораций от злого умысла – глобальные подходы [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.insur-info.ru
Сумина Е. В. История возникновения договора имущественного страхования // В сборнике: НАУКА ЮУрГУ материалы 66-й научной конференции (Электронный ресурс). Министерство образования и науки Российской Федерации, Южно-Уральский государственный университет; ответственный за выпуск Ваулин С. Д., 2014. С. 1391-1400.

Латыпова K. P. Имущественное страхование // Экономика и управление: проблемы, решения. 2015. Т. 1. № И. С. 160. ↑
Быкова Н. Н. Сущность страхования и механизм реализации имущественного страхования на современном этапе // Вестник НГИЭИ. 2016. № 12 (67). С 139. ↑
Сумина Е. В. История возникновения договора имущественного страхования // В сборнике: НАУКА ЮУрГУ материалы 66-й научной конференции (Электронный ресурс). Министерство образования и науки Российской Федерации, Южно-Уральский государственный университет; ответственный за выпуск Ваулин С. Д., 2014. С. 1391. ↑
Латыпова K. P. Имущественное страхование // Экономика и управление: проблемы, решения. 2015. Т. 1. № И. С. 160. ↑
Быкова Н. Н. Сущность страхования и механизм реализации имущественного страхования на современном этапе // Вестник НГИЭИ. 2016. № 12 (67). С 139. ↑
Глушенкова Т. С. Имущественное страхование // Экономика и социум. 2016. № 12-1 (31). С. 304. ↑
Глушенкова Т. С. Имущественное страхование // Экономика и социум. 2016. № 12-1 (31). С. 304. ↑
Кушигулова Э. В., Краевская В. Б. Имущественное страхование в России: проблемы и перспективы // Наука. Технологии. Инновации. Сборник научных трудов: в 9 частях. 2016. С. 314. ↑
Быкова Н. Н. Сущность страхования и механизм реализации имущественного страхования на современном этапе // Вестник НГИЭИ. 2016. № 12 (67). С 139. ↑
Кушигулова Э. В., Краевская В. Б. Имущественное страхование в России: проблемы и перспективы // Наука. Технологии. Инновации. Сборник научных трудов: в 9 частях. 2016. С. 314. ↑
Орлова Е.Г. Имущественное страхование. В сборнике: Современное общество, образование и наука сборник научных трудов по материалам Международной заочной научно-практической конференции 25 июня 2012 г.: в 3 частях. Тамбов, 2012. С. 102-104. ↑
Глушенкова Т. С. Имущественное страхование // Экономика и социум. 2016. № 12-1 (31). С. 304. ↑
Об организации страхового дела в Российской Федерации : Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 (в ред. 23.07.2013) // Ведомости СНД и ВС РФ. – 1993. – № 2. – Ст. 56. ↑
Латыпова K. P. Имущественное страхование // Экономика и управление: проблемы, решения. 2015. Т. 1. № И. С. 160. ↑
Петров Н.В. Фактический и юридический интерес в договоре имущественного страхования // Юридические исследования. 2014. № 1. С. 132-137. ↑
Быкова Н. Н. Сущность страхования и механизм реализации имущественного страхования на современном этапе // Вестник НГИЭИ. 2016. № 12 (67). С 139. ↑
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (с изм. и доп.). ↑
Кушигулова Э. В., Краевская В. Б. Имущественное страхование в России: проблемы и перспективы // Наука. Технологии. Инновации. Сборник научных трудов: в 9 частях. 2016. С. 314. ↑
Латыпова K. P. Имущественное страхование // Экономика и управление: проблемы, решения. 2015. Т. 1. № И. С. 160. ↑
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (с изм. и доп.). ↑
Глушенкова Т. С. Имущественное страхование // Экономика и социум. 2016. № 12-1 (31). С. 304. ↑
Глушенкова Т. С. Имущественное страхование // Экономика и социум. 2016. № 12-1 (31). С. 304. ↑
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (с изм. и доп.). ↑
Латыпова K. P. Имущественное страхование // Экономика и управление: проблемы, решения. 2015. Т. 1. № И. С. 160. ↑
Глушенкова Т. С. Имущественное страхование // Экономика и социум. 2016. № 12-1 (31). С. 304. ↑
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (с изм. и доп.). ↑
Кушигулова Э. В., Краевская В. Б. Имущественное страхование в России: проблемы и перспективы // Наука. Технологии. Инновации. Сборник научных трудов: в 9 частях. 2016. С. 314. ↑
Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном : Федеральный закон от 14.06.2012 № 67-ФЗ (с изм. и доп.) // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2012. – № 25. – Ст. 3257. ↑
Глушенкова Т. С. Имущественное страхование // Экономика и социум. 2016. № 12-1 (31). С. 304. ↑
Пончин Б. Страховая зашита корпораций от злого умысла – глобальные подходы [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.insur-info.ru ↑
Ахтарова О. Д. Развитие имущественного страхование в Российской Федерации в настоящее время // В сборнике: АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ СОВРЕМЕННОЙ НАУКИ Сборник статей Международной научно-практической конференции: В 4 частях. отв. редактор А. А. Сукиасян. Г. УФА, РЕСПУБЛИКА БАШКОРТОСТАН, 2013. С. 73. ↑
Пончин Б. Страховая зашита корпораций от злого умысла – глобальные подходы [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.insur-info.ru ↑
Пончин Б. Страховая зашита корпораций от злого умысла – глобальные подходы [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.insur-info.ru ↑
Бутина О. П. Направления совершенствования имущественного страхования в России // Экономика и социум. 2014. № 1-1 (10). С. 300. ↑