Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Денежная система России и её элементы

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. Тема денег является актуальной всегда и во всех отраслях современной экономики, так как ежедневно мы все сталкивается с деньгами. Деньги для многих людей составляют основную ценностную меру и являются всеобщим эквивалентом, деньги, возможно, поменять на любой товар, работу, услугу, либо нематериальные блага, они используются как посредник, который делает процесс рыночного обмена более удобным и доступным.

Роль денег в истории постоянно возрастала, и сейчас наша цивилизация достигла такого состояния, когда их значение стало тотально определяющим.

В современном мире денежная система создаёт основу для большинства экономических отношений, поэтому без них представить функционирование экономики невозможно. Эта система необходима как каждому из нас, так и другим субъектам-предприятиям, и государству.

Широкие требования к применению денежной системе делают её особо значимой и ценной для всех субъектов. Деньги формируют универсальные связи между людьми и предметным миром, сами не обладая никакой качественной определенностью.

На каждом этапе исторического развития формируется определенное представление о деньгах. У разных народов понятие деньги было неоднозначным-это могли быть и камни, и мех, а порой просто экзотические предметы. В современном мире деньги представлены в виде осязаемых монет и бумажных купюр, или в виде конфиденциальной информации на пластиковой карте. Кто-то хранит деньги дома, кто-то в банке.

С помощью денег мы можем приобрести необходимые нам вещи, оплатить услуги и даже получить доступ к информации. Из-за денег нередко случаются преступления, ими движется хозяйственный и духовный мир. В связи с этим выбранная тема является актуальной.

Предмет исследования –денежная система РФ.

Объект исследования – денежная система РФ и её элементов.

Цель данной работы – изучить денежную систему РФ. Исходя из поставленной цели, можно выделить следующие задачи:

1. Дать характеристику денежной системе РФ

2. Изучить сущность понятия денежной системы

3. Дать анализ структуре денежного оборота

4. Рассмотреть принципы правового регулирования денежного обращения

5. Проанализировать механизм эмиссии и изъятия из обращения денежных средств РФ

6. Охарактеризовать значение банков в денежной системе РФ

При написании данной темы использовались метод научного анализа и сравнения

Работа состоит из введения, основной части, заключения и списка используемой литературы.

Глава 1. Теоретический аспект денежной системы

1.1 Устройство денежной системы РФ

Денежная система Российской Федерации – это форма организации денежного обращения, закреплённая национальным законодательством. Планомерная организация налично-денежного оборота и денежного обращения в стране, установленная на основе изданных органами верховной власти и управления законов и постановлений.

Денежная единица – установленный в законодательном порядке денежный знак, служащий для измерения и выражения цен всех товаров и услуг. Наименование национальной денежной единицы, как правило, возникает исторически, но государство должно своим законодательным актом закрепить его.

Выделяют два типа денежных систем:

Системы металлического обращения, когда в обращении находятся настоящие, изготовляемые из драгоценных металлов металлические деньги, которые в полной мере выполняют все функции денег, а выпускаемые одновременно бумажные деньги обмениваются на металлические

Системы бумажноденежного обращения, при которых металлические деньги вытеснены из обращения. Исторически сначала сложился первый тип денежной системы. В зависимости от металла, который в данной стране был принят в качестве всеобщего эквивалента, выполнял функции денег и базы денежного обращения, различают биметаллизм и монометаллизм.

Современная денежная система, сложившаяся в Российской Федерации, с одной стороны, имеет глубокие исторические корни, с другой — фиксируется современным законодательством.

Денежная система РФ состоит из таких составляющих:

Название денежной единицы как единицы денежного счёта, необходимого для выражения цены товара
Определённый вид денег и денежных знаков, находящихся в обращении и являющихся законным платёжным средством
Порядок эмиссии и характер обеспечения денежных знаков, выпущенных в обращение
Масштаб цен
Методы регулирования денежного обращения

Денежная единица включает размер драгоценных металлов, который принимается в качестве масштаба цен. Государство определяет наименование денежной единицы, при этом масштаб цен представляет собой выраженную стоимость товаров посредством определенного весового содержания драгоценного металла в денежных единицах.

Виды денег, выступающие законным официальным платёжным средством:

Кредитные деньги
Банкнота
Монета
Бумажные деньги

Официальной денежной единицей в РФ признан российский рубль, состоящий из ста копеек. Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается. Виды денег - банкноты и монеты Банка России. Они являются единственным законным средством платежа на территории России, их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону.

Введение на территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещается.

Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России, обеспечиваются всеми его активами и обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории страны.

Современная денежная система Российской Федерации начинает свое развитие после распада Советского Союза. На сегодняшний день современная система РФ и денежное обращение государства работает в соответствии с Законом о Центральном банке, определяющим ее правовые основы.

1.2 Структура денежного оборота

Денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах. Понятие «денежный оборот» более узкое, чем понятие «платежный оборот». Платежный оборот — процесс движения средств платежа, применяемых в данной стране. Он включает не только движение денег как средств платежа в налично-денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа. Денежный оборот является, следовательно, составной частью платежного оборота. Денежное обращение, включающее оборот наличных денег, в свою очередь служит составной частью денежного оборота. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим. Обращаться могут только наличные деньги.

Под денежно-платежным оборотом понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа, независимо от того безналичный это оборот или наличный.

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег между:

центральным банком и коммерческими банками
коммерческими банками
предприятиями и организациями
банками, предприятиями, организациями
банками и населением
предприятиями, организациями и населением
физическими лицами
банками и финансовыми институтами различного назначения
финансовыми институтами различного назначения и населением

Структуру денежного оборота можно определять по разным признакам. Из них наиболее распространенным является классификация денежного оборота в зависимости от формы функционирующих в нем денег. По этому признаку денежный оборот подразделяется на безналичный и налично-денежный обороты.
Поэтому наряду с данным признаком классификации денежного оборота следует использовать и другой признак - характер отношений, которые обслуживает та или иная части денежного оборота.

Задачи, которые решает денежный оборот, обслуживая систему рыночных отношений, что и определяет его роль. Денежный оборот, перераспределяя деньги между своими частями, обеспечивает свободный перелив капитала из одной сферы, рыночных отношений в другую, тем самым осуществляя их взаимосвязь. В денежном обороте создаются новые деньги, обеспечивающие удовлетворение всех потребностей сфер рыночных отношений. ^[1]

В зависимости от этого признака денежный оборот разбивается на три части:

денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц
денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве
денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве

Наконец, можно классифицировать денежный оборот в зависимости от субъектов, между которыми двигаются деньги. По этому признаку структура денежного оборота будет такова:

оборот между банками (межбанковский оборот)
оборот между банками и юридическими и физическими лицами (банковский оборот)
оборот между юридическими лицами
оборот между юридическими и физическими лицами
оборот между физическими лицами

Система рыночных отношений распадается на две сферы: денежно-товарных и денежно-нетоварных отношений.
Особенностью денежно-товарных отношений является то, что происходит не только денежный, но и товарный (стоимостный) оборот, поскольку движение денег здесь всегда связано со встречным движением товаров.^[2]

При денежно-нетоварных отношениях стоимостного оборота не происходит, меняются только владельцы денег.
Каждая часть денежного оборота обслуживает свою сферу рыночных отношений, причем деньги свободно переходят из одной части денежного оборота в другую, что позволяет оперативно перебрасывать» их из одной сферы рыночных отношений в другую в соответствии со складывающейся в результате действия закона спроса и предложения конъюнктурой рынка.
В отличие от других рынков, валютный рынок не обслуживается конкретно какой-то частью денежного оборота, он только увеличивает или уменьшает этот оборот.

Две основные задачи, которые решает денежный оборот, обслуживая систему рыночных отношений:

денежный оборот, перераспределяя деньги между своими частями, обеспечивает свободный перелив капитала из одной сферы рыночных отношений в другую, тем самым осуществляя их взаимосвязь
в денежном обороте создаются новые деньги, обеспечивающие удовлетворение потребности в них всех сфер рыночных отношений

Подавляющее большинство расчетов между фирмами осуществляется в безналичном порядке путем перечисления средств со счета плательщика на счет их получателя, а также путем зачета взаимных требований. Предпринимательские фирмы хранят денежные средства на счетах в банке, куда поступают все причитающиеся им платежи и откуда перечисляются средства по обязательствам фирмы. Безналичные расчеты по сравнению с налично-денежными расчетами сокращают издержки обращения, т.к. в данном случае отпадает необходимость в перевозке и хранении наличных денег.

Деньги, находящиеся в обороте, выполняют три функции: платежа, обращения и накопления. Последнюю функцию деньги осуществляют потому, что их движение невозможно без остановок. Когда же они временно прекращают свое движение, они и выполняют функцию накопления. Функцию меры стоимости деньги, находящиеся в денежном обороте, не выполняют. Эту функцию деньги выполнили до вхождения в денежный оборот при установлении с их помощью цен на товары. Поэтому выполнение функции меры стоимости влияет только на потребность в деньгах для денежного оборота, следовательно, и на величину денежного оборота.

Каждая часть денежного оборота обслуживает свою сферу рыночных отношений, причем деньги свободно переходят из одной части денежного оборота в другую, что позволяет оперативно перебрасывать их из одной сферы рыночных отношений в другую в соответствии со складывающейся в результате действия закона спроса и предложения конъюнктурой рынка.

Главные составляющие денежного оборота: налично-денежный и безналичный обороты. Основная часть его платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он производится как в наличной, так и в безналичной формах.

1.3 Наличный и безналичный оборот в денежной системе

В настоящее время совершенствуются платежно-расчетные отношения, и меняется соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения, в пользу увеличения безналичного денежного оборота.

Налично-денежный оборот - это движение наличных денег в сфере обращения. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами. На долю налично-денежного оборота в настоящее время приходится небольшая часть всего денежного оборота.

Наличные деньги в обороте проходят последовательно несколько стадий.

На первой стадии происходит передача денег от банка населению. На этой стадии наличные деньги начинают своё движение из центрального банка страны, осуществляющего наличную денежную эмиссию. Из оборотных касс центрального банка наличные деньги поступают в кассы коммерческих банков. Из касс предприятий, организаций учреждений наличные деньги выдаются физическим лицам в качестве выплаты заработной платы, дивидендов, социальных трансфертов, командировочных, подотчётных авансовых сумм.

На второй стадии происходит расходование наличных денег населением ввиду покупки товаров, работ, услуг, и сопровождаться выплатой наличных в пользу предприятий, организаций, государства, других физических лиц. В зависимости от склонности населения к сбережению и потреблению процесс оборота может замедляться или ускоряться.

На третьей стадии предприятия, учреждения и организации, получившие наличные деньги, переводят их в безналичную форму путем сдачи в кассы коммерческих банков, таким образом завершается оборот наличных денег.

Движение наличных денег осуществляется в соответствии с прогнозом кассовых оборотов центрального банка, которые базируются на прогнозных показателях плана социально-экономического развития страны, бюджета, баланса денежных доходов и расходов населения.

На объёмы и направления движения наличных денег оказывает влияние ряд факторов, к которым можно отнести:

Изменение денежных доходов населения
Расслоение общества по доходам
Склонность населения к сбережению и потреблению
Сложившуюся структуру экономики в регионах
Денежно-кредитную политику ЦБ в области влияния на структуру денежной массы

Организация наличного денежного оборота подразумевает решение следующих задач:

Мониторинг тенденций изменения спроса на наличные деньги
Определение объема и структуры наличного денежного оборота
Разработка инструментария регулирования наличных денежных потоков
Расчёт необходимого количества наличных денег на определённый период времени по регионам

В России налично-денежный оборот берет начало в его расчетно-кассовых центрах (РКЦ). Наличные деньги переводятся из резервных фондов РКЦ в оборотные кассы, затем направляются в операционные кассы коммерческих банков, которые выдают наличные деньги своим клиентам -- юридическим и физическим лицам

Налично-денежный оборот, представляющий совокупность платежей за определенный период времени, отражает движение наличных денег как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа.

Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения:

Расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания
Оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов
Внесение денег населением во вклады и получение по вкладам
Выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования
Выдача кредитными организациями потребительского кредита
Оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода
Платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать
Уплата населением налогов в бюджет

Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем.

Установлен различный порядок расчетов с участием граждан в зависимости от того, как связаны эти платежи с их предпринимательской деятельностью.

С участием граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью, разрешено осуществлять расчеты как наличными деньгами без ограничения сумм, так и в безналичной форме. Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.

Безналичный денежный оборот представляет собой непрерывное движение денег в безналичной форме. Безналичный денежный оборот совершается в рамках банковской системы, так как движение денег в безналичной форме происходит путем списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления их на банковские счета получателей - при переводе денег, исполнении обязательств по коммерческим и финансовым сделкам.

Таким образом, исходным и конечным пунктом движения безналичных денег является банковский счет. Владельцами банковских счетов могут быть юридические и физические лица. Юридические лица обязаны иметь текущий (расчетный) счет в банке, предназначенный для безналичных платежей. Однако наряду с ним они могут открывать и иные счета (депозитные, счета по учету кредитной задолженности и др.), которые также используются для организации движения.

Выделяют следующие виды безналичного денежного оборота:

По связи с производством валового внутреннего продукта:
Товарный - движение безналичных денег, обслуживающее процесс производства и реализации товаров, услуг, работ во всех секторах общественного хозяйства
Нетоварный - движение безналичных денежных средств, возникающее в процессе выполнения финансовых обязательств и осуществления других платежей нетоварного характера (например, оплата труда в безналичной форме, уплата налогов, страховые платежи
По способу организации:
централизованный - оборот, совершаемый через корреспондентские счета коммерческих банков в центральном банке
децентрализованный - движение безналичных денег через прямые корреспондентские счета, открытые коммерческими банками друг у друга
По контрагентам платежей:
межхозяйственный - оборот безналичных денежных средств между субъектами хозяйствования
межбанковский - движение безналичных денежных средств между банковскими организациями
банковский - оборот между банками и их клиентами -- физическими и юридическими лицами в процессе выдачи и возврата кредитов
розничный - оборот, возникающий в процессе осуществления платежей населения
По сфере функционирования:
внутренний - движение безналичных денег в национальном хозяйстве
международный - оборот, возникающий в процессе международных расчетов и платежей

Безналичный денежный оборот составляет большую часть денежного оборота национального хозяйства. На его объем и структуру оказывают влияние множество факторов: темпы экономического роста, уровень инфляции, степень развития финансовых рынков, действующее законодательство.

Государство заинтересовано в увеличении доли безналичных платежей в структуре денежного оборота. Это обусловлено тем большим значением, которое имеет развитие безналичного денежного оборота для экономики страны. Существенно повышается скорость расчетных операций, что способствует ускорению оборота капитала и оказывает благоприятное влияние на финансовое состояние субъектов хозяйствования. Обеспечивается более свободный перелив капитала из одних сфер и отраслей экономики в другие. Снижаются расходы в денежной сфере и экономике в целом. Концентрация большей части денежного оборота в банковской системе позволяет государству контролировать и регулировать денежные потоки, а банкам -- использовать денежные средства, хранящиеся на счетах, в качестве ресурсов для кредитования экономики. Участники расчетов имеют возможность контролировать правомерность, правильность и своевременность платежей, поскольку последние совершаются с использованием платежных инструкций. Это способствует снижению рисков хозяйственной и финансовой деятельности.

Принципы организации безналичных расчетов. Правовая регламентация и унификация порядка безналичных расчетов. Этот принцип определяет необходимость законодательного регулирования расчетных операций с целью обеспечения единообразия их проведения всеми участниками и на этой основе повышения их надежности. Свобода выбора форм безналичных расчетов контрагентами расчетных операций. Этот принцип подразумевает, что банки не имеют права вмешиваться в договорные отношения межу хозяйствующими субъектами и последние могут выбирать любую предусмотренную законом форму безналичных расчетов по своим сделкам и закреплять их в хозяйственных. договорах. Взаимный контроль участников за правильностью проведения расчетов и их материальная ответственность за соблюдением порядка расчетов. Возможность контроля обусловлена тем, что все расчетные операции выполняются на основании платежных инструкций, оформленных в соответствии с действующими банковскими правилами.

Как банки, так и их клиенты несут законодательно установленную ответственность за соблюдение порядка проведения платежей. Согласие владельцев счетов на проведение расчетов. Этот принцип означает, что перечисление банками средств плательщиков на счета получателей должны осуществляться только по прямому указанию плательщиков или после получения их согласия на оплату расчетных документов (акцепта). Срочность платежей. Согласно данному принципу денежные средства должны быть перечислены в заранее оговоренные сроки, чтобы получатель мог планировать движение своих денежных средств, потребность в кредите и т.д. Обеспеченность платежей. Этот принцип связан с предыдущим и подразумевает, что у плательщика для осуществления платежа в установленные сроки должны быть средства на счете в необходимой сумме, собственные или предоставленные на эти цели банком в кредит.

Таким образом, безналичные расчеты клиентов банков базируются на договорах на поставку товаров, выполнение работ, предоставление услуг (основных договорах).^[3] В этих договорах кроме всего прочего оговаривается форма, в которой будут осуществляться безналичные платежи.

Банки не имеют права контролировать исполнение клиентами обязательств по основному договору и вмешиваться в отношения между его сторонами.

Глава 2. Денежная система РФ

2.1 Правовое регулирование денежного обращения

Под правовым регулированием денежного обращения страны понимают совокупность правовых норм, инструментов и методов, их представляющих, обеспечивающих эффективное, безопасное функционирование денежного обращения государства, адекватное потребностям хозяйствующих субъектов национальной экономики. Главными задачами правового регулирования денежного обращения в России являются:

обеспечение четкого разделения правовых полномочий и ответственности в сфере денежного обращения между Президентом РФ, законодательной и исполнительной властями
поддержание необходимого темпа роста денежной массы в обращении и правильного соотношения между наличным и безналичным денежным обращением с целью стабильного и эффективного функционирования экономики страны
обеспечение законодательной и исполнительной власти правовыми нормами и инструментами, позволяющими оперативно регулировать и контролировать денежное обращение в стране

Главная задача финансово-правового регулирования денежного обращения заключается в поддержании правильного соотношения между доходами населения и организаций в денежной форме и стоимостью товаров и платных услуг, предлагаемых на внутреннем рынке, поскольку именно в этом случае в обращении находится допитое, необходимое количество денег, в чем и заинтересовано государство. Сумма платежных средств в экономике страны, совокупный объем наличных денег и безналичного оборота образуют денежную массу, которая характеризует покупательные, платежные и накопительные средства, необходимые для развития экономики страны в целом, а также для удовлетворения потребностей физических и юридических лиц.^[4]

Регулированию денежного обращения предшествует выработка соответствующей денежно-кредитной политики государства на определенном этапе развития общества.

В данный нормативный документ заложены четыре базовых метода регулирования наличного денежного обращения в РФ:

прогнозирование
лимитирование
системное банковское контролирование
ответственность за невыполнение лимитов

Организациям, предприятиям, учреждениям независимо от организационно-правовой формы предписано хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.

На коммерческие банки кроме установления лимитов кассы своим клиентам возлагаются и следующие обязанности:

обеспечения своевременной выдачи клиентам наличных денег для их нужд
проверка соблюдения предприятиями определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью
проверка соблюдения предприятиями лимитов расчетами наличными деньгами
ежегодное прогнозирование кассовых оборотов наличных денег

Выдача наличных денег банками своей клиентуре производится за счет текущих поступлений денежной наличности в их операционные кассы. Однако для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов своих клиентов - предприятий и граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.

Материалы проверок оформляются справкой, составленной в соответствующей форме. При необходимости копии справок направляются в налоговые органы Российской Федерации для принятия к предприятиям мер финансовой и административной ответственности за несоблюдение порядка работы с денежной наличностью. ^[5]

К предприятиям, не соблюдающим порядок ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, применяются меры ответственности, предусмотренные законодательными и иными правовыми актами Российской Федерации.

В целом, существующую систему нормативного регулирования наличного денежного обращения, можно охарактеризовать как четкую и строго регламентированную.

2.2 Эмиссия денежных средств

Эмиссионная система — законодательно установленный порядок выпуска и обращения денежных знаков.

Эмиссия наличных денег представляет собой их выпуск в обращение, при котором увеличивается общая масса наличных денег.

В зависимости от вида выпускаемых денежных средств эмиссия бывает:
Наличная — выпуск дополнительных бумажных денег и монет в обращение. благодаря чему происходит увеличение общей денежной массы. Поступающие деньги либо чеканятся (если они представляют собой монеты), либо печатаются (если они имеют бумажную форму).
Безналичная — приоритетный вид эмиссии, который в среднем составляет около 80% от общего выпуска денег. Связано это с тем, что в большинстве развитых стран именно безналичные деньги являются преобладающим платежным средством. Эмиссия безналичных денег происходит путем выдачи кредитов или при помощи отображения денег на банковских счетах.

Еще одна классификация делит эмиссию на два вида:

Первичная — денежные средства выпускаются в оборот Центральным банком государства. При этом форма денег может быть, как наличной, так и безналичной. К первичной эмиссии относятся такие операции ЦБ, как:

печатание банкнот (чеканка монет)
выдача кредитов коммерческим банкам
приобретение иностранной валюты
кредитование государства
Вторичная — эмиссия осуществляется коммерческими банками, которые кредитуют всех остальных участников рынка. В пределах имеющихся у банка средств он может выдавать кредиты другим субъектам, используя для этого средства, полученные, например, от Центрального банка.

В зависимости от эмитента (то есть субъекта, который осуществляет выпуск денег), эмиссия делится на два типа:

Бюджетная эмиссия денег — осуществляется государством, у которого чаще всего имеется монопольное право на выпуск наличных денежных средств.
Кредитная эмиссия денег— осуществляется банками и состоит только из безналичной или вторичной эмиссии.

Основным фактором, который определяет необходимость эмиссии денежных средств (как в наличной, так и в безналичной форме), а также влияет на ее размеры, является потребность в оборотных средствах у организаций и предприятий. Целью эмиссии является удовлетворение именно этой потребности и своевременное обеспечение хозяйственных субъектов необходимыми денежными средствами.^[6] К другим эмиссионным факторам можно отнести:

рост производства, увеличение товарной массы и субъектов рыночной сферы
снижение скорости денежного обращения
рост цен, не зависящий от качества продаваемого продукта (товаров или услуг)

Главный документ государства — Конституция РФ — содержит в себе несколько положений относительно эмиссии в стране:

монопольное право на выпуск денег принадлежит Центральному банку РФ
главное и единственно допустимое платежное средство на территории государства — российский рубль
выпуск в обращение денег другой валюты или другим эмитентом запрещен
на ЦБ РФ возложены обязанности не только по выпуску денежных знаков, но также и по их изъятию
в форме эмиссии Центральный банк не ограничен — это могут быть как наличные, так и безналичные деньги

В соответствии с законодательством, решение о выпуске денег в оборот, а также об их изъятии принимает Совет директоров Центрального банка. При выпуске рубля (единственного законного платежного средства) не устанавливается его соотношение с золотом или какими-то другими драгметаллами.
Что касается безналичных денег, то они выпускаются в виде кредитов, предоставляемых ЦБ РФ множеству коммерческих банков. В форме вторичной эмиссии эти банки также могут предоставлять кредиты другим субъектам хозяйственных отношений, увеличивая тем самым величину безналичного оборота страны.

Выпуск и изъятие денежных средств

Выпуск наличных денег - основа контроля расширения всей денежной массы, включая средства на счетах коммерческих банков. Монопольное положение центрального банка в общехозяйственном денежном кругообороте дает ему возможность держать денежное обращение под косвенным контролем

Банкноты центрального банка сохраняют свою ключевую роль только при условии, если их количество ограничено.

Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих банков, государства и увеличении золотовалютных резервов. Механизм эмиссии предопределяет характер кредитного обеспечения банкнот.

Депозитная эмиссия представляет собой увеличение Центральным банком своих кредитных вложений путем выдачи ссуд, повышающих остатки на счетах, т. е. на депозитах. Банкнотная эмиссия происходит, когда деньги из забалансовых хранилищ учреждений Банка России приходуются на баланс, то есть перемещаются из резервных фондов в оборотные кассы

Выпуск наличных денег происходит ежедневно (ежечасно) на территории отдельного государства в пределах сумм, изымаемых из обращения.

Эмиссия наличных денег осуществляется сверх сумм, изъятых из обращения, и в этом смысле становится фактором денежно-кредитного регулирования со стороны Центрального банка.

Изъятие денег из обращения - метод осуществления денежно-кредитной политики для целей сокращения денежной массы.

В основе механизма выпуска денег в оборот и изъятия их из оборота лежат операции центрального банка с хозяйствующими субъектами и коммерческими банками. Выпуск или создание денег центральным банком происходит в случае, когда он приобретает определенные активы у хозяйствующих субъектов или предоставляет кредиты коммерческим банкам. В первом случае он осуществляет платеж по сделке своими деньгами, а во втором – предоставляет их на возвратной основе. Деньги центрального банка могут представляться в наличной (банкнотами, монетами) или безналичной формах и являются его денежными обязательствами перед партнерами по данным сделкам. В итоге деньги центрального банка попадают к коммерческим банкам и в небанковский сектор экономики, т.е. выпускаются в хозяйственный оборот.

Не происходит выпуска денег в оборот в случае, когда коммерческие банки сдают в центробанк банкноты и разменную монету с целью увеличения величины своего депозита в этом банке для последующего использования денег в безналичной форме, - изменяется лишь структура денежной массы.

Изъятие центральным банком денег из оборота происходит при продаже его активов хозяйствующим субъектам или возврате ему выданных ранее кредитов. При этом к нему возвращаются созданные им деньги, и таким образом, происходит уменьшение его задолженности перед партнерами по сделкам.

Таким образом, для современной экономики характерно регулярное поступление в хозяйственный оборот и изъятие из него денег в виде разменной монеты, банкнот и бессрочных депозитов центрального и коммерческих банков. Основой этого процесса служат кредитные операции, осуществляемые в связи с удовлетворением реальной потребности экономики в средствах обращения и платежа.

Глава 3. Банки и их значение в денежной системе РФ

3.1 Роль Центрального Банка в системе денежных средств РФ

Центральный Банк РФ - главный банк страны, эмиссионный центр Российской Федерации, орган денежно-кредитного регулирования, банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций, проведения валютной политики страны, государственного валютного регулирования и валютного контроля, координации, регулирования и лицензирования расчетных, в том числе клиринговых систем.

Основные цели деятельности Банка России: защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательской способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы РФ; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.^[7]

В распоряжении банка находится особый инструментарий регулирования денежно-кредитной системы, банк обладает свободой выбора конкретных форм и методов регулирования в рамках его полномочий.

Банк России не имеет права предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования бюджетного дефицита, покупать государственного ценные бумаги при их первичном размещении (за исключением случаев, когда это предусматривается федеральным законом о федеральном бюджете).

Особый статус Банка России находит выражение в ряде ограничений его правоспособности: по закону он осуществляет все виды банковских операций, необходимых для выполнения своих основных задач; не может участвовать в капиталах кредитных организаций, если иное не установлено федеральным законом; должен использовать процентную политику в целях укрепления рубля; вправе обслуживать клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации.

Банк России в рамках закона открыт для конструктивного взаимодействия с ветвями власти. Совместно с Правительством РФ он разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику; Председатель Банка или по его поручению один из его заместителей участвует в заседаниях Правительства РФ, а министр финансов и министр экономического развития и торговли участвуют в заседаниях. Совета директоров с правом совещательного голоса; Банк России и Правительство РФ информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные консультации.

Являясь основным органом валютного регулирования и одним из органов валютного контроля, Банк России создает и совершенствует нормативно-правовую базу в этой области, осуществляя меры по обеспечению сбалансированности спроса и предложения на внутреннем валютном рынке (репатриация в страну экспортной валютной выручки и уменьшение авансовых платежей по импорту; лицензирование валютных операций, связанных с движением капитала, контроль за соблюдением уполномоченными банками валютного законодательства и выполнением ими функций агентов валютного контроля за валютными операциями своих клиентов и так далее). Закон наделил Банк России статусом органа, координирующего, регулирующего и лицензирующего организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в Российской Федерации.

Одна из важнейших функций Банка России - организация наличного денежного обращения. Законом Банку России предоставлено исключительное право на эмиссию наличных денег, организацию их обращения и изъятия из обращения официальной денежной единицы РФ - рубля. Введение на территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещается. Центральный Банк устанавливает официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами.

Как органу государственного денежно-кредитного регулирования Банку России законом предоставлено право в целях укрепления рубля использовать широкий набор инструментов: установление процентных ставок по своим операциям; регулирование предложения ресурсов коммерческими банками посредством нормативов обязательных резервов (резервных требований); проведение операций на открытом рынке; рефинансирование банков; валютное регулирование;

Банку России предоставлены широкие полномочия в области регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций, при этом он руководствуется цепью поддержания стабильности банковской системы и защиты интересов вкладчиков и кредиторов. Банк выдает и отзывает лицензии на ведение банковской деятельности, назначает временные администрации в так называемые «проблемные» банки, устанавливает обязательный для кредитных организаций правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций, а также сложившейся мировой практики и требований международных надзорных органов Банк вправе устанавливать им обязательные нормативы, контролировать их выполнение, проводить инспекционные проверки деятельности банков на местах, а также применять к банкам санкции, вплоть до отзыва лицензии.

Центральный банк играет ключевую роль во всей экономике государства в целом, в зависимости от того примет ли правильный курс в своей политике центральный банк будет зависеть дальнейшее развитие экономики страны.

3.2 Коммерческие банки РФ

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, которые получили название финансовых посредников. Принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая заем - новое требование к заемщику. Этот процесс образования новых обязательств и составляет суть финансового посредничества.

Коммерческие банки, предоставляя клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, отличаются от специализированных учреждений, ограничивающихся определенными функциями. При этом очень важно, чтобы законодательство обеспечивало не только разнообразие типов банков, но и их равноправие. В любом случае необходимо, чтобы банк был автономным предприятием. Автономия банка должна быть подкреплена юридически и экономически. Это означает, что в обществе должны не только приниматься законы о коммерческих банках, об их деятельности, как первый элементарный шаг правового государства, но и большое значение имеет соблюдение самих законов, закрепляющих эту автономность, независимость от политического давления, идущую в разрез с экономической целью кредитных объединений.

Коммерческие банки можно классифицировать по ряду признаков:

по характеру собственности (государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные и смешанные)
по видам операций (универсальные и специализированные); по территориальному признаку (международные, республиканские, региональные и обслуживающие несколько регионов страны)
по отраслевой ориентации (промышленные, сельскохозяйственные, строительные, торговые)
по способу формирования уставного капитала (акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые)^[8]

Функционирование большого количества коммерческих банков дает возможность выбрать наиболее оптимальный вариант для клиента. Все коммерческие, как в принципе и любые другие банки выполняют ряд функций. Выдача кредитных карт, кредитование, депозиты все это относится к функциям, выполняемым коммерческими банками, но спектр функций достаточно велик и поэтому требует более детального рассмотрения.

Превращение временно свободных денежных средств в капитал при помощи мобилизации. Таким образом, банки аккумулируют денежные сбережения и средства в виде вкладов, это может быть не пополняемый или пополняемый депозит, и превращают их в ссудный капитал, который используется для кредитования.^[9]

Осуществление безналичной депозитно-кредитной эмиссии, или проще говоря, создание кредитных денег. Кредитование средствами с депозитных счетов увеличивает количество денег в обращении. При выдаче кредита банк создает для кредитуемого депозитный счет. Банковское обслуживание позволяет кредитуемому лицу снять деньги с созданного для него депозитного счета в любой момент времени, естественно с учетом временной работы банка.

Посредническая функция банков, заключается в предоставлении ссуд юридическим и физическим лицам, за счет средства взятых у конечных кредиторов. В таком случае лицо, заключившее с банком договор на не пополняемый или пополняемый депозит, является конечным кредитором, а лицо берущее кредит в банке оказывается конечным заемщиком.

Кассовое обслуживание клиентов и проведение денежных расчетов. Данная функция банков служит для предоставления посреднических услуг в сфере операций, расчетов и проведения платежей клиентами банка. Такое банковское обслуживание оплачивается клиентом соизмеримо процентам за услуги или одним фиксированным платежом.

В своей деятельности коммерческие банки руководствуются целующими принципами:

Первый принцип. Коммерческие банки могут осуществлять платежи в пользу других банков в пределах остатка средств на корреспондентских счетах. Коммерческие банки привлекают средства вкладчиков, так как, вкладывая свои ресурсы в долгосрочные вложения, они ставят под угрозу свою ликвидность (способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам). Итак, вся деятельность банков целиком зависит от источников формирования банковских ресурсов. Административные ограничения могут иметь разовый и чрезвычайный характер.

Второй принцип. Полная экономическая самостоятельность, которая предполагает полную экономическую ответственность за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность подразумевает и свободу в привлечении ресурсов: свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, которые остаются после уплаты налогов. По своим финансовым обязательствам коммерческие банки отвечают всем своим капиталом, т. е. всеми средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Таким образом, весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя. В этом состоит его экономическая ответственность.

В функции банка входит покупка, продажа и выпуск ценных бумаг или платежных документов. В таком случае банки выступают каналом, который обеспечивает направление сбережений. Помимо этого, банки занимаются выпуском кредитных карт для удобства осуществления клиентами всевозможных платежных операций.

Кроме основных функций коммерческих банков существуют определенные функции, которые закреплены за банками законодательно, только на территории той или иной страны. Например, в России банкам вменяется:

выдача поручительств, предусматривающих исполнение денежных обязательств
оказывать информационные и консультационные услуги
приобретать права требования по денежным обязательствам других лиц
осуществлять лизинговые операции

В настоящее время банки участвуют в исполнении практически всех расчетов между субъектами экономических отношений. Функционирование платежной системы невозможно без банков. Банки не просто обеспечивают расчеты, но и осуществляют это максимально удобным и безопасным способом для клиентов, предлагая различные формы и методы расчетов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Денежная система представляет собой совокупность отношений, связанных с обращением национальной валюты в стране. Она состоит из следующих элементов: денежной единицы, масштаба цен, вида денег, эмиссионной системы, механизма денежно-кредитного регулирования. Современная денежная система строится по следующим принципам – централизованное управление, прогнозное планирование денежного оборота, устойчивости и эластичности денежного оборота, кредитного характера денежной эмиссии, обеспеченности выпускаемых в оборот денежных знаков, не подчинённости центрального банка правительству денежных средств только в порядке кредитования, принцип комплексного использования инструментов денежно-кредитного регулирования, принцип надзора и контроля за денежным оборотом.

В Российской Федерации платежи могут осуществляться не только через перечисление наличных денег, но и безналичным путем. Последний способ является на сегодня преобладающим, в целом, по экономике. Суммарный объем всех платежей, осуществленных любым законным способом, составляет денежный оборот Российской Федерации, который подразумевает товарный и нетоварный оборот и перераспределительные операции.

Количество денег в обращении регулируется государством, исходя из потребностей товарного оборота и бюджетного дефицита. На скорость обращения денег оказывают влияние длительность технологических процессов, структура платёжного оборота, уровень развития кредитных операций и взаиморасчётов, уровень процентных ставок по кредитам, использование электронных технологий в банковском деле.

Ключевым звеном в банковской системе страны является Центральный Банк Российской Федерации. Главное внимание уделяется состоянию и устойчивости банковской системе страны, производит анализ степени соблюдения банками экономических нормативов периодичности отчислений в централизованные фонды определяет эффективность государственного регулирования банковской деятельности.

Таким образом, денежная система Российской Федерации функционирует в соответствии с Федеральным законом о Центральном Банке РФ и ряде иных подзаконных актах Российской Федерации, определявшие её правовые основы.

Все принципы организации, функционирования и управления национальной денежной системой тесно взаимосвязаны и направлены на обеспечение устойчивости и эффективности функционирования национального денежного оборота.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативно правовые акты

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 04.06.2018)// Собрание законодательства РФ. - 10.06.2018. - N 21. - Ст. 19.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ)// Собрание законодательства РФ. -2008. - - Ст. 544.

3. Трудовой кодекс Российской Федерации" от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 05.02.2018)// Собрание законодательства РФ. - 03.03.2014. - N 13. - Ст. 24.

Научная литература

4. Авдеев, А.П. Бюджетное право. Учебное пособие. – М.: Закон и право, Юнити-Дана, 2015. – 352 с.

5. Бородушко, И.В. Финансы. – М.: Книга по Требованию, 2014. – 192 с.

6. Бочаров. В.В. Финансы. – М.: Книга по Требованию, 2016. – 192 с.

7. Бурцева. С.А. Статистика финансов. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 288 с.

8. Гладковская. Е.Н. Финансы. – М.: Книга по Требованию, 2016. – 320 с.

9. Грицюк, В.В. Финансы муниципальных образований, регионов и субъектов Федерации. Учебно-методическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 504 с.

10. Крохина, Ю.А. Финансовое право России. Учебник. – М.: Инфра-М, Норма, 2015. – 624 с.

11. Леонтьев В.Е. Финансы, деньги, кредит и банки. – М.: Знание, ИВЭСЭП, 2014. – 384 с.

12. Дроздов А.В. Основы операционной работы и бухгалтерский учет по пластиковым картам // Деньги и кредит - 2011. №2

13. М.В. Карпекин, Расчеты и операционная работа в коммерческом банке // Бухгалтерия и Банки - 2010, №3

14. Пансков, Т.А. Налоги и налогообложение. Практикум. Учебное пособие. – М.: Юрайт, 2015. – 320 с.

15. Ширинская З.Г., Соколинская Н.Э., Нестерова Т.Н. «Бухгалтерский учет и операционная техника в банках: Учебное пособие». Перспектива, 2010, 635 стр.

16. Предеина, Е.В. Бюджетная система Российской Федерации. Учебное пособие. – М.: Флинта, НОУ ВПО Московский психолого-социальный университет, 2015. – 232 с.

17. Рассолов, А.М. Правовое обеспечение экономики. Учебник. – М.: Юрайт, 2015. – 534 с.

18. Фетисова. Т.В. Финансы физических лиц. Концептуальные основы. – М.: Юнити-Дана, 2015. – 232 с.

19. Юсупова, А.А. Финансы. Учебник и практикум. – М.: Юрайт, 2015. – 430 с.

20. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учеб. пособие / А. М. Тавасиев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2011. - 639 с

Грицюк, В.В. Финансы муниципальных образований, регионов и субъектов Федерации. Учебно-методическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 504 с. ↑
Предеина, Е.В. Бюджетная система Российской Федерации. Учебное пособие. – М.: Флинта, НОУ ВПО Московский психолого-социальный университет, 2015. – 232 с. ↑
Дроздов А.В. Основы операционной работы и бухгалтерский учет по пластиковым картам // Деньги и кредит - 2011. №2 ↑
Фетисова. Т.В. Финансы физических лиц. Концептуальные основы. – М.: Юнити-Дана, 2015. – 232 с.

Юсупова, А.А. Финансы. Учебник и практикум. – М.: Юрайт, 2015. – 430 с. ↑
Рассолов, А.М. Правовое обеспечение экономики. Учебник. – М.: Юрайт, 2015. – 534 с. ↑
Крохина, Ю.А. Финансовое право России. Учебник. – М.: Инфра-М, Норма, 2015. – 624 с. ↑
Ширинская З.Г., Соколинская Н.Э., Нестерова Т.Н. «Бухгалтерский учет и операционная техника в банках: Учебное пособие». Перспектива, 2010, 635 стр. ↑
Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учеб. пособие / А. М. Тавасиев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2011. - 639 с ↑
Пансков, Т.А. Налоги и налогообложение. Практикум. Учебное пособие. – М.: Юрайт, 2015. – 320 с. ↑