Комитет Банковского надзора Банка России, его структура и полномочия

Подобный контроль, осуществляемый Банком России, в первую очередь касается исполнения коммерческими банковскими структурами требования в отношении обязательных банковских нормативов (величине резервов, собственного капитала, ликвидности и т.д.). Воздействие на участников банковского рынка и называется банковским надзором. Предметом отечественного банковского надзора является соблюдение финансовыми учреждениями и коммерческими банковскими структурами закрепленных в действующем законодательстве и/или утвержденных Центральным Банком:

• Методик осуществления банковских операций и финансовых транзакций;
• Нормативов финансовой отчетности, бухгалтерского и налогового учета;
• Нормативов ликвидности и достаточности собственного капитала банковской структуры;
• Ограничений по величине формируемых резервов, потенциальных рисков, ссуд, поручительств и банковских гарантий и др.

В состав Комитета банковского надзора входят руководители структурных подразделений Банка России, которые занимаются анализом деятельности финансовых учреждений и проверками коммерческих банковских структур. Задачи и функции банковского надзора На сегодняшний день наиболее важными задачами банковского надзора можно назвать контроль за соблюдением коммерческими банковскими структурами банковских нормативов и проверка исполнения действующего в области банковской деятельности законодательства. В качестве третьей задачи можно назвать проверку финансовой отчетности и порядка ведения бухгалтерского учета.

Задачи и функции банковского надзора.

На сегодняшний день наиболее важными задачами банковского надзора можно назвать контроль за соблюдением коммерческими банковскими структурами банковских нормативов и проверка исполнения действующего в области банковской деятельности законодательства. В качестве третьей задачи можно назвать проверку финансовой отчетности и порядка ведения бухгалтерского учета.

В части банковского надзора можно выделить следующие функции ЦБ РФ:

• Проверку соблюдения коммерческими банковскими структурами и финансовыми учреждения позиций лицензии и норм утвержденного устава;
• Проведение оценки и анализа финансовой отчетности коммерческих банковских структур и финансовых учреждений;
• Исследование динамики основных финансовых показателей деятельности каждого учреждения и оценка его перспектив;
• Анализ исполнения обязанностей руководящих и ревизионных органов коммерческой банковской структуры;
• Оценка легальности полученных финансовым учреждением доходов;
• Контроль договорных отношений банковской структуры с кредиторами, дебиторами, клиентами и исполнением ею взятых обязательств, в т.ч. подробная проверка размещения привлеченных и собственных финансовых ресурсов;
• Проверка порядка формирования резервов финансового учреждения;
• Оценка системы управления банковскими рисками;
• Исследование причин финансовых потерь банковской структуры, осуществления неэффективных сделок и транзакций;
• Обнаружение нарушений финансовым учреждения законодательных и правовых норм в области банковской деятельности.

Виды и формы банковского надзора.

На сегодняшний день по мнению специалистов Банк России реализует два вида банковского надзора:

• Юридический, в рамках которого проверяется соответствие действующему законодательству;
• Пруденциальный, в рамках которого контролируется исполнение обязательных нормативов.

Так же два типа банковского надзора отличают по месту реализации уполномоченными Центральным Банком РФ лицами своих полномочий:

• Дистанционный надзор, который, как правило, реализуется с помощью анализа предоставленных Банку России банковской и прочих видов документации;
• Контактный надзор, который осуществляется с выездом уполномоченных лиц Центрального Банка РФ в основной офис и/либо подразделения банковской структуры.

По содержанию деятельности в настоящее время выделяют следующие виды банковского надзора:

• Контроль за обслуживанием / хранением бюджетных финансовых ресурсов;
• Контроль за реализацией инвалютных транзакций;
• Контроль за обеспечением необходимого уровня ликвидности банковской структуры;
• Прочие.

Методы надзора за банковскими структурами и финансовыми учреждениями Реализация банковского надзора подразумевает использование следующих основных групп способов:

• Надзорные способы. В данную группу способов входит проверка исполнения финансовыми учреждениями и банковскими структурами действующего законодательства;
• Способы административного воздействия. В данную группу способов входит выдача, проверка соблюдения и отзыв банковских лицензий;
• Способы регулирующего воздействия. В данную группу способов входят методы, направленные на минимизацию потенциальных рисков, которые включают письменные рекомендации ЦБ РФ проблемным банковским структурам;
• Способы экономического воздействия. В данную группу способов входит изменения нормативов и налоговые меры по отношению к финансовым учреждениям.

Санкции по отношению к банковским структурам-нарушителям При выделении фактов нарушения финансовым учреждения пруденциальных и/либо юридических норм, ЦБ РФ имеет право применить к нему такие санкции как:

• Предупреждение учредителям с предложением увеличить размер собственного капитала банковской структуры до минимально достаточной величины;
• Изменение нормативов, которые были установлены для финансового учреждения банка, на срок до полугода;
• Ограничения, связанные с реализацией банком некоторых видов транзакций;
• Запрет на реорганизацию финансового учреждения;
• Штраф величиной до 1% уставного капитала банковской структуры;
• Требование реализации различного рода мероприятий по финансовому оздоровлению (санации) банковской структуры.

Банковский надзор осуществляется последовательно и состоит из следующих этапов:

1. Лицензирование;

2. Проверка отчетности, предоставляемой банками;

3. Инспектирование (ревизия) на местах;

4. Контроль за соблюдением банками требований надзорных органов.

Банковский надзор в широком смысле включает в себя собственно надзор за банками, называемый дистанционным, или документарным, и инспектирование (инспекционные проверки на местах).

Особый интерес предоставляет вопрос об условиях допуска иностранного капитала в банковскую систему России. В настоящее время в РФ кредитные организации с иностранными инвестициями могут создаваться лишь после получения разрешения Банка России.

https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71627356/

https://cbr.ru/about_br/bankstructute/stbn/