Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ПАО «РОСБАНК»)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

На современном этапе развития социально-экономических отношений можно отметить действие негативных явлений финансового характера. Кризис международного уровня проявляется во многих сферах коммерческой и социальной активности населения. В частности среди определенных категорий населения падают доходы, увеличиваются цены на продовольственные, материальные товары, услуги. Коммерческие организации стараются подстроиться под имеющийся спрос, который может резко меняться, в том числе откланяться в сторону спада.

Все эти явления отражаются на финансово-хозяйственной деятельности кредитных организаций и банков, так как они глубоко интегрированы в социально-экономическую среду. Соответственно в условиях, когда организации могут стать неплатежеспособными, а население обеднеть, стать банкротом, следует уделять больше внимания антикризисным мерам, в том числе делая упор на профилактическую оценку деятельности кредитной организации. Притом должна быть организована тесная взаимосвязь между оценкой текущей деятельности кредитной организации, банка и различных угроз, рисков. В целом динамичность финансово-экономической обстановки, нестабильность ситуации актуализирует тему исследования. Получение новых знаний в изменяющихся условиях имеет высокую степень значимости.

Также данная тема исследования актуализируется ввиду того, что оценка деятельности банка, кредитной организации является неотъемлемой частью оперативного управления. Невозможно совершенствовать деятельность, принимать качественные управленческие решения без полноценной оценки текущего состояния кредитной организации или банка, а также имеющихся проблемных областей. Знания в данной сфере должны обеспечить понимание, что имеет высокую степень важности при оценке деятельности кредитной организации, на что следует обращать особое внимание.

Актуальность темы работы обусловлена тем, что для стабильного функционирования банка необходимо создать эффективную систему мероприятий для обеспечения процесса кредитования, что включает и аналитическое обеспечение. Это обусловливает важность исследования и совершенствование теоретико-методических подходов и организационного обеспечение оценки кредитной работы коммерческого банка.

Данная проблема привлекала внимание многих авторов таких как О.И. Лаврушина, В.Я. Вешкина, Н.В. Коротаеву, А.Ю. Петрова, Н.П. Радковскую, Л. И. Маслову и многих других. В экономической литературе процессу организации кредитования посвящены работы К.В. Толчина, К.Р. Тагирбекову, Е.В. Поклоновой, Л.И. Перминову, К.В. Ткаченко, Н.И. Якушева и др.

Цель данной работы заключается в разработке рекомендаций по совершенствованию кредитной деятельности ПАО «Росбанк».

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

- выявить сущность финансово-хозяйственной деятельности банка;

- раскрыть методику анализа хозяйственной деятельности банка;

- проанализировать показатели оценки деятельности кредитной организации;

- дать общую характеристику деятельности ПАО «Росбанк»;

- провести анализ финансово-хозяйственной деятельности и оценить привлекательность кредитных программ данного банка;

- выявить основные проблемы кредитной деятельности ПАО «Росбанк» и разработать рекомендации по ее совершенствованию.

Предметом исследования является финансово-хозяйственная деятельность коммерческого банка.

Объектом выступают показатели финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Росбанк».

Методологическими основами исследования является диалектико-материалистический метод познания и основанные на нем общенаучные, специальные и частно-научные методы. В работе использованы факторный анализ, синтез, прогнозирование, статистическая обработка результатов, дедукция.

Информационную базу работы составили труды отечественных и зарубежных авторов, занимающихся изучением кредитной деятельности коммерческих банков и кредитных организаций, а также материалы финансовой и бухгалтерской отчетности исследуемой организации за 2016-2018 гг.

Практическая значимость данного исследования заключается в том, что результаты могут успешно использоваться коммерческими банками в целях повышения их практической деятельности.

Данная работа состоит из трех глав, каждая из которых решает определенные задачи. В первой главе раскрываются общие аспекты анализа финансово-хозяйственной деятельности банков. Во второй главе проводится анализ хозяйственной деятельности исследуемого банка и дается оценка его кредитной политики. Третья глава посвящена выявлению проблем в деятельности банка и разработке рекомендаций по усовершенствованию его финансово-хозяйственной деятельности.

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

1.1 Сущность финансово-хозяйственной деятельности банка

Финансово-хозяйственная деятельность – это залог успешной работы любой коммерческой организации. Задачей всех сотрудников организации является работа на достижение максимально возможного результата. Грамотное ведение финансово-хозяйственной деятельности – это необходимое условие развития организации. Нужно регулярно проводить анализ финансово-хозяйственной деятельности организации, чтобы исправлять имеющиеся ошибки и находить скрытые ресурсы.

Под понятием «финансово-хозяйственная деятельность коммерческого банка» следует понимать набор действий сотрудников банка, касающийся создания, выпуска и предоставление банковских услуг. Эти действия выполняются в условиях определенного бюджета. Главная задача сотрудников – достичь результата, не превышая установленный бюджет. К характеристикам этого вида деятельности относятся: число выданных кредитов, использование других различных продуктов кредитования, количество привлеченных средств, которые зависят от ряда факторов. Не каждый из этих факторов можно оценить объективно^[1].

Направления финансово-хозяйственной деятельности банка включает в себя список направлений. Вот главные из них: поиск и привлечение денежных средств, кредитная политика, создание ассортимента кредитных продуктов, необходимых для предоставления в пользование физическим и юридическим лицам. Направления финансово-хозяйственной деятельности подстраиваются под особенности структуры и функционирования конкретной организации^[2].

Для того чтобы сделать комплексную оценку финансово-хозяйственной деятельности, аналитик проводит комплексное исследование. Во время этого исследования детально изучаются показатели, которые имеют прямое отношение к хозяйственной деятельности. После этого формируется оценочная характеристика финансово-хозяйственной деятельности. Учитываются такие три типа ресурсов: трудовые, материальные и финансовые.

При оценке финансово-хозяйственной деятельности используются разные методы (например, ретроспективный, сравнительный и т.д.). С помощью этих способов аналитики оценивают рентабельность работы конкретной организации. После проведения оценки финансово-хозяйственной деятельности можно увидеть позитивные или негативные моменты в развитии организации. Более того, на основе результатов оценочного исследования можно составить план дальнейшего развития, который сможет повысить уровень рентабельности, и увидеть возможные риски.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности банка – это комплекс мероприятий аналитического характера, направленных на проверку текущего положения дел в банке. При анализе рассматриваются результаты деятельности за определенный временной промежуток. Также во время анализа выявляются главные внутренние и внешние факторы, которые напрямую влияют на рентабельность производства^[3].

Помимо этого, анализ финансово-хозяйственной деятельности подразумевает выявление главных ошибок и просчетов в планировании деятельности коммерческого банка. После аналитических исследований должна быть выработана новая стратегия с учетом обнаруженных недочетов.

Главная цель проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности – это оценка существующих финансовых инструментов. После получения отчета об исследовании администрация организации получает информацию о текущем положении дел в компании и может грамотно распределить ресурсы. Анализ необходим для составления грамотного плана развития. Также анализ финансово-хозяйственной деятельности демонстрирует скрытые резервы, которые могут в будущем поспособствовать повышению уровня рентабельности. Руководство может понять, как стоит перенаправить вектор деятельности, чтобы достичь лучших результатов. Профессиональный аналитик обнаружит точку безубыточности и определит все текущие изменения на рынке, которые мешают компании развиваться. Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности помогает повысить уровень конкурентоспособности компании.

Любая методика аналитического исследования финансово-хозяйственной деятельности представляет комплексный подход прямого и косвенного влияния ряда факторов на изменение показателей рентабельности (как в позитивную, так и в негативную сторону). Чаще всего аналитики действуют таким принципом: вначале формируют общее представление об объекте анализа и детально характеризуют его, а потом переходят к подробному анализу отдельных составляющих.

Есть две основных категории методов анализа финансово-хозяйственной деятельности: формализованные (математические) и неформальные (логические). К первой категории относятся следующие способы:

- сравнения;

- аналитические таблицы;

- детализация;

- экспертная оценка;

- система показателей;

- морфологический анализ;

- прогнозирование;

- моделирование и другие.

Ко второй категории относятся:

- классические способы (логарифмический, интегральный и т.д.);

- традиционные (группировка, индексация и т.д.);

- математико-статические (регрессионный и дисперсионный анализы и т.д.);

- финансовые вычисления разными способами;

- способы теории принятия решений (сюда входит построение дерева решений и другие методики)^[4].

Грамотный аналитик совмещает разные способы анализа во время изучения финансово-хозяйственной деятельности организации.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности проводится в несколько этапов:

- формирование основной цели проведения исследования;

- анализ имеющейся бухгалтерской отчетности и другой официальной документации;

- расчет определенных показателей, в ходе которого происходит сравнение нескольких периодов деятельности организации между собой (например, сравниваются объемы продаж за предыдущий год и за нынешний);

- определение влияния каждого показателя на итоговый результат;

- формирование выводов.

Главным показателем эффективности финансово-хозяйственной деятельности принято считать результат реализации продуктов или услуг, выпускаемых этой организацией. Перед тем, как начать составлять план повышения эффективности, необходимо понять, какие факторы оказывают негативное влияние на его развитие. Когда эти моменты будут выявлены, нужно понять, можно ли ликвидировать их полностью или частично, и попытаться спрогнозировать, какими станут показатели эффективности после этого.

Второе направление повышения эффективности – поиск неиспользуемых результатов. В результате анализа чаще всего обнаруживаются нереализованные потенциалы, которые можно в дальнейшем направить на повышение уровня рентабельности. Следует обратить внимание, как на имеющиеся материальные ресурсы (внутренние и внешние), так и на трудовые ресурсы.

Любой руководитель предприятия может напрямую контролировать финансово-хозяйственную деятельность организации. Такой вид контроля называется внутренним. Главная методика контроля финансово-хозяйственной деятельности - регулярное сравнение текущих показателей с предыдущими (например, с показателями прошлого месяца или года). Сравнительный анализ поможет понять, происходит ли какой-то прогресс в развитии компании. Контроль должен осуществляться на основании предварительно составленного плана. Если поставленный план не выполняется, значит, надо искать ошибки в работе организации.

Существует два главных типа результатов хозяйственной деятельности предприятия: доход и прибыль. К доходам принято относить сумму заработанных средств, из которой вычитается сумма материальных затрат. Из суммы дохода выплачиваются зарплаты сотрудникам и покрываются расходы предпринимательской деятельности. Прибылью принято считать ту долю заработанных средств, которая остается у предпринимателя после возмещения производственных трат. Прибыль влияет на уровень рентабельности организации.

Финансово-хозяйственная деятельность требует регулярной оценки и анализа. Это связано с тем, что в ходе работы организации многие ресурсы расходуются нерационально, а про некоторые руководство вовсе забывает. Контролировать деятельность может каждый руководитель: достаточно заранее составить финансовый план и фиксировать его своевременное выполнение.

1.2 Методы анализа финансово-хозяйственной деятельности банка

Экономический анализ является неотъемлемой частью финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка. Именно с помощью финансового анализа можно охарактеризовать деятельность хозяйствующего субъекта, представить результаты деятельности в понятной для пользователей форме.

Экономический анализ деятельности коммерческого банка - это система специальных знаний, связанных с изучением результатов финансово-хозяйственной деятельности банка, выявлением факторов, тенденций и пропорций экономических процессов, обоснованием направлений развития банка^[5].

Информационную базу для анализа деятельности коммерческого банка можно разделить на внутреннюю и внешнюю. Внутренняя информация-это документация банка для целей управления, которая включает в себя: устав банка; документы, регулирующие деятельность органов управления; различные кодексы, положения, правила и другие документы^[6].

К внешним источникам относятся различные нормативные акты, изданные Центральным Банком России.

Целью анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка является повышение эффективности деятельности банка и поиск резервов для такого повышения.

Анализируя работу коммерческого банка, необходимо использовать различные методы, совокупность приемов и методов, позволяющих наиболее эффективно оценивать результаты его деятельности.

Основными методами анализа деятельности коммерческого банка являются:

- статистические методы;

- экономико-математические методы;

- неформальные методы анализа;

- методы комплексной оценки деятельности банка^[7].

Статистические методы включают использование средних и относительных величин, индексный метод, методы группировки, сравнения.

Индексный метод является важнейшим аналитическим инструментом для выявления связей между явлениями, позволяет определить влияние ряда показателей на конечные показатели деятельности банка.

Метод группировки позволяет систематизировать данные для анализа, представить их в большем объеме, выделить критерии оценки финансово-хозяйственной деятельности (например, группировка показателей по уровню ликвидности).

Сравнение - это научный метод познания, в процессе которого неизвестные (изученные) явления, объекты сравниваются с уже известными, ранее изученными, с целью определения общих признаков или различий между ними. В банковской сфере метод сравнения позволяет количественно оценить динамику различных показателей, а также определить целевые показатели банковской деятельности в краткосрочной и долгосрочной перспективе.

Экономико-математические методы включают: горизонтальный, вертикальный, коэффициентный и факторный анализ^[8].

Горизонтальный анализ используется для определения абсолютных и относительных отклонений фактического уровня исследуемых показателей от исходного. Целью данного анализа является определение влияния каждого элемента популяции на изменение популяции в целом. Изучена динамика доходов и расходов, прибыли и рентабельности, выявлены основные направления развития банковской деятельности^[9].

С помощью вертикального анализа изучается структура экономических явлений и процессов путем расчета удельного веса частей в целом. Данный анализ позволяет выявить взаимосвязь между различными видами доходов и расходов банка.

Коэффициентный анализ используется для оценки различных аспектов финансового состояния кредитной организации: финансовой устойчивости и надежности банка, его ликвидности, эффективности всей финансово-хозяйственной деятельности банка.

Факторный анализ - это метод комплексного и систематического изучения и измерения влияния факторов на величину эффективного показателя.

Неформализованные методы анализа-методы, основанные на описании аналитических процедур на логическом уровне, а не на строгих аналитических зависимостях^[10].

Методы комплексной оценки деятельности банка включают методы экспертного и количественного анализа.

При наличии большого количества методов необходимо использовать те, которые наиболее соответствуют цели анализа и способствуют получению объективных, обоснованных выводов, принятию правильных управленческих решений и выбору благоприятных путей развития.

1.3 Способы оценки деятельности кредитных организаций и банков

Кредитная организация-юридическое лицо, которое в целях получения прибыли на основании лицензии Центрального Банка Российской Федерации вправе осуществлять банковские операции, предусмотренные законом о банках^[11]. Кредитные организации могут быть образованы на основе любой формы собственности хозяйственного общества. Кредитная организация участвует в накоплении и перераспределении финансовых ресурсов, а также является главным звеном системы безналичных расчетов.

Банк - это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие виды банковских операций:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, оплаты, срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В Российской Федерации все кредитные организации банковского типа делятся на два типа: банки и кредитные организации. Под банком понимается коммерческая организация, которая на основании лицензии Центрального Банка Российской Федерации предоставляет право осуществлять определенные банковские операции, за исключением денежных операций с физическими лицами. Термин «банк» и производные от него средства не могут использоваться в наименовании кредитных организаций.

Анализ деятельности кредитной организации проводится с целью:

- оценка текущего и будущего финансового состояния банка;

- оценка темпов развития банка с точки зрения их финансового обеспечения;

- выявление имеющихся источников ресурсов, а также оценка возможности и целесообразности их использования;

- прогнозирование положения банка на рынке капитала.

Анализ кредитной организации включает в себя:

1. Оценка состояния и результатов деятельности банка на момент проведения анализа.

2. Сравнение состояния и результатов деятельности банка за исследуемый период.

3. Сравнение результатов деятельности банка с результатами деятельности других банков.

4. Подведение итогов, подготовка рекомендаций по повышению эффективности работы банка^[12].

Следует отметить, что содержание анализа банковской деятельности определяется ее целью, видом деятельности объекта анализа и устанавливается пользователями ее результатов.

Итак, в плане основных видов деятельности:

- анализ динамики и структуры собственных средств;

- анализ динамики и структуры привлеченных средств;

- анализ динамики и структуры активов, доходов, прибыли;

- анализ структуры кредитного портфеля, фондового портфеля, ликвидности^[13].

Если в качестве критерия выбрать цель исследования, то можно выделить следующие формы анализа:

- внутренний самоанализ (осуществляемый самим банком, как элемент управления).

- дистанционный анализ - внешний (проводится разными субъектами для разных целей.

Критериями оценки деятельности коммерческого банка являются показатели ликвидности и финансовой устойчивости.

Расчет показателей ликвидности и финансовой устойчивости кредитной организации осуществляется на основе показателей ликвидности.

В первую очередь рассчитывается коэффициент достаточности собственного капитала банка (Н₁).

Расчет стандарта включает сумму кредитного риска по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах, а также сумму кредитного риска по фьючерсным сделкам.

Коэффициент мгновенной ликвидности (Н₂) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования.

Коэффициент текущей ликвидности банка (Н₃) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и сроком до 30 дней.

Коэффициент долгосрочной ликвидности банка (Н₄) определяется как отношение всей долгосрочной задолженности перед банком, включая выданные гарантии и поручительства, со сроком погашения более года, к собственным средствам банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным займам и прочим долговым обязательствам со сроком погашения более года.

Оцениваются и такие факторы, как величина собственного капитала, объем заимствований и размещения средств, активов, уровень банковских издержек, убытков, использование современных технологий, уровень рентабельности филиальной сети, внутренний контроль и другие факторы, непосредственно связанные с деятельностью кредитных организаций и качеством управления^[14].

Так, кредитная организация занимается различными финансовыми операциями: выдает заемные средства по договорам займа, формирует депозитные средства под проценты, производит различные расчеты, начисления по счетам. Банк является посредником между вкладчиком и заемщиком. Он аккумулирует денежные средства, а затем предоставляет их заемщику по договору займа. Кредитные организации подлежат обязательному лицензированию. Центральный банк Российской Федерации выдает лицензию на осуществление деятельности кредитной организации. Кредитная организация получает доход от процентов, назначенных заемщику за пользование суммой, предоставленной на договорной основе.

Оценка важна в деятельности банков. Она позволяет выявить особенности текущего состояния кредитной организации, выделить ее проблемные зоны, рассмотреть целесообразность проведения мероприятий, отдельные виды деятельности, которые осуществляются. Оценка деятельности кредитной организации должна проводиться непрерывно. Это позволяет вырабатывать определенные управленческие решения, быть в курсе развития. Оценка текущей деятельности кредитной организации формирует необходимую информационную базу, с которой можно отталкиваться при принятии управленческих решений. Важнейшее направление в оценке деятельности кредитной организации отводится выявлению неблагоприятных последствий от текущих управленческих решений. Это все виды рисков и угроз. Поскольку финансовые учреждения функционируют в достаточно агрессивной и нестабильной среде, именно выявление рисков и угроз является основной необходимостью при оценке.

Глава 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «РОСБАНК»

2.1 Общая характеристика деятельности ПАО «Росбанк»

ПАО «Росбанк» - это публичное акционерное общество, именуемое в дальнейшем Банк, выступает кредитной организацией, которая создана в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также входит в банковскую систему РФ.

ПАО «Росбанк» является частью группы Societe Generale – лидирующего универсального европейского банка с более чем 150-летней историей, который на протяжении всего периода своей деятельности демонстрирует способность к росту, противостоянию внешним вызовам и успешной адаптации к изменениям.

Сегодня «Росбанк» – один из крупнейших банков России. Включен ЦБ РФ в число 11 системно значимых кредитных организаций России. Банк последовательно развивает универсальную модель бизнеса, предлагает разнообразные виды банковских услуг через широкую сеть отделений и дистанционные каналы. Как часть международной финансовой группы Societe Generale Росбанк обладает эффективной банковской платформой, доступом к самым передовым банковским технологиям. Эти преимущества дают нам уникальные возможности для развития^[15].

В основе успеха банка всегда лежали партнерские отношения с клиентами, и банк продолжает демонстрировать им свою энергию и гибкость. Предполагается, что реализация принятой в 2018 году стратегии позволит сделать бизнес более эффективным, нарастить клиентскую базу, усовершенствовать сеть, упрочить позиции банка и, в итоге, обеспечить уверенный рост и устойчивую доходность.

Акционерами Банка выступают физические и юридические лица, участие которых в кредитной или финансовой организации не запрещается федеральными законами.

Росбанк имеет право в установленном порядке открывать филиалы, представительства и внутренние структурные подразделения. У банка есть право в установленном порядке делегировать филиалами и внутренними структурными подразделениями, а также право на осуществление банковский операций и сделок по лицензии на осуществление банковской деятельности, которая выдается Банку.

Банк осуществляет несколько видов банковских операций:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение привлеченных извне средств от своего имени и за свой счет на условиях срочности, возвратности и платности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, расчетных и платежных документов и осуществление кассового обслуживания юридических и физических лиц;

- продажа и покупка иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Также банк имеет право на осуществление следующих сделок:

- выдача документа поручительства за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретение прав требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- доверительное управление денежными средствами и другими материальными ценностями по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществление операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- предоставление в аренду физическими юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

- осуществление различных лизинговых операций;

- оказание информационных и консультационных услуг.

ПАО «Росбанк» - это многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. Состояние на начало 2019 г. собственный капитал ПАО «Росбанк» составил 44 231,27 миллионов рублей, а его суммарные активы – 1 082 313 млн. рублей.

Росбанк последовательно реализовывает стратегию создания экономического универсального института национального масштаба и обслуживает любые категории клиентов.

Ключевые направления деятельности Росбанка – корпоративное, розничное, работа с состоятельными частными клиентами и инвестиционно-банковские услуги. В нынешнее время Росбанк обладает один из крупнейших в стране частной региональной сетью: более 700 точек обслуживания в 70 регионах Российской Федерации. Его дочерние банки работают в Белоруссии и Швейцарии.

Наиболее важной деятельностью для банка является развитие розничного бизнеса. ПАО «Росбанк» активно работает с людьми, предлагает разные варианты вкладов и различные кредитные продукты. Росбанк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Частными клиентами Росбанка являются более трех миллионов человек.

ПАО «Росбанк» обслуживает около 9 000 крупных компаний. Среди клиентов банка такие известные отечественные компании как РАО «Газпром», ЗК «Полюс», СК «Согласие», ВО «Алмазювелирэкспорт», Холдинг МРСК, «Седьмой континент», ГМК «Норильский никель», ЗК «Полюс», и другие.

Росбанк – это один из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему бизнесу, обслуживает около 40 000 клиентов. Банк предлагает средним и малым организациям комплексный сервис, а также включает специально разработанные кредитные продукты.

Росбанк является одним из наиболее надежных российских банков. Поэтому он выглядит привлекательным для всех, кто хочет сохранить и приумножить имеющиеся накопленные денежные средства и получить качественные банковские услуги.

Система управления ПАО «Росбанк» представлена на рисунке 1.

Директор

Центральное управление банком

Отдел административного управления

Отдел операционно-учетных работ

Отдел розничных услуг (кредитно-депозитных операций)

Бухгалтерия

Юридический отдел

Отдел ведения лицевых счетов

Кредитное направление

Отдел кадров

Кассовый отдел

Депозитное направление

Отдел информационных технологий

Отдел межбанковских операций

Фондовый отдел

Организационный отдел

Отдел бух. учета и отчетности

Отдел маркетинга

Отдел службы безопасности, инкассации и перевозки ценностей

Рисунок 1. Организационная структура филиала ПАО «Росбанк»

Организационную структуру управления отделения банка можно представить следующим образом: на 1 января 2019 года сеть ПАО «Росбанк» включает более 700 точек обслуживания в составе 80 региональных филиалов. Филиалы ПАО «Росбанк» действуют в 70 регионах РФ.

Главный бухгалтер ПАО «Росбанк» выступает также заместителем директора по финансовым вопросам. Он возглавляет работу по экономическому планированию и стимулированию в организации, росту производительности труда, применению и определению производственных резервов совершенствования производства, заработной платы и труда, разрабатывает меры по снижению себестоимости и увеличению рентабельности организации, проводит комплексный обзор результатов деятельности организации, осуществляет контроль средств организации и хозяйственных операций, определяет результаты финансовой деятельности организации, выполняет экономические расчеты с клиентами, своевременный возврат ссуд и получение необходимого сырья, взаимоотношения с бюджетом. Бухгалтерия же занимается ведением бухгалтерской отчетности и учета.

Инспектор по кадрам обеспечивает организацию кадрами служащих и рабочих конкретных специальностей и профессий; обеспечивает прием, расстановку и размещение молодых рабочих и специалистов, принимает работников по вопросам найма, перевода и увольнения; участвует в организации повышения уровня квалификации работников и их подготовки к работе на руководящих позициях; обобщает, изучает работы с кадрами, исследует причины текучести и других нарушений трудовой дисциплины.

Отдел розничных услуг занимаются именно обслуживанием клиента (кредитование, депозиты). Отдел операционно-кассовых услуг проводят операции с банковскими счетами клиентов.

ПАО «Росбанк» входит в состав международной банковской группы Sосiеtе Gеnеrаlе, а также существует в числе лидеров финансовой системы России. Филиалы этого банка охватывает всю страну.

В 2015 году акцент в розничном бизнесе сместился на рассчетно-кассовое и депозитное обслуживание. Для снижения рисков в розничном кредитном портфеле приоритетным направлением считалось развитие обеспеченного потребительского кредитования, которое включает различные виды кредитов на приобретение автомобиля. Также банк начал приступать к выдаче кредитов государственной программы субсидирования процентных ставок по автокредиту.

Большая доля кредитных ресурсов размещена среди организаций торговли (18,3%), строительства (14,6%), электроэнергетики (13,4%). Стремительно развивается сотрудничество Росбанка с организациями и предприятиями реального сектора экономики - черной металлургии (4,5%) и военно-промышленного комплекса (7,9%). Из других отраслей, которым Росбанк в 2016 году предоставил кредитные ресурсы, следует отметить также финансовые организации (3,7%) и лизинговые компании (8,3%).

Уставный капитал ПАО «Росбанк» составляет 7 475 735 760 рублей и разделяется на 746 471 566 именных обыкновенных акций, каждая из которых обладает номинальной стоимостью в 10 рублей и предоставляет право одного голоса на Общем собрании акционеров Банка.

Наиболее приоритетным направлением для Росбанка выступает сотрудничество с органами управления субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Объем клиентов от данных категорий кредитов на начало января 2019 года составляет 210 млн. долларов США или 8,6% от общего объема корпоративного кредитного портфеля Росбанка.

Заемные кредитные ресурсы банка могут формироваться за счет:

- собственных средств Банка;

- средств юридических лиц, находящихся на их счетах в Банке;

- вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;

- кредитов, полученных в других банках;

- иных привлеченных средств.

В качестве ресурсов для кредитования используется прибыль Банка, нераспределенная в течение финансового года.

В основе стратегии банка в корпоративном кредитовании закладывается принцип сохранения занимаемой доли на рынке корпоративных кредитов с помощью привлечения через региональную сеть банка новых клиентов, включая крупные компании регионального значения.

2.2 Анализ финансово-экономических показателей деятельности ПАО «Росбанк»

Динамика основных балансовых показателей ПАО «Росбанк» представлена в таблице 1.

Таблица 1 - Динамика основных балансовых показателей ПАО «Росбанк» за 2016-2018гг., млн. руб.

Показатель	2016	2017	2018	Абсолютное отклонение, (+, -)		Темп прироста, %
				2017 к 2016	2018 к 2017	2017 к 2016	2018 к 2017
Активы	758 432	924 204	1082313	165772	158109	21,9	17,1
Средства клиентов	437 023	623 401	719 828	186378	96427	42,6	15,5
Обязательства	642 016	805 694	954 679	163678	148985	25,5	18,5
капитал	116 415	118 509	127 633	2094	9124	1,8	7,7

Из таблицы 1 видно, что в 2018 году по сравнению с 2017 г. рост активов составил 158109 млн. руб. или 17,1%.

На графике отчетливо заметно, что средства клиентов более пропорционально и равномерно увеличиваются по сравнению с остальными показателями.

Рисунок 2 - Динамика основных балансовых показателей ПАО «Росбанк» за 2016-2018гг., млн. руб.

Обязательства ПАО «Росбанк» в 2018 году по сравнению с 2017 г. возрастают на 148985 млн. руб. или 18,5%, что в сравнении с прошлым годом меньше на 4,8%. Это обусловлено уменьшением суммы кредитных предприятий, вкладов физических лиц и прочих обязательств.

Динамика основных показателей прибыльности ПАО «Росбанк» представлена в таблице 2.

Таблица 2 - Динамика основных показателей прибыльности ПАО «Росбанк» за 2016-2018 гг., млн. руб.

Показатель	2016	2017	2018	Абсолютное отклонение, (+, -)		Темп прироста, %
				2017 к 2016	2018 к 2017	2017 к 2016	2018 к 2017
Чистые процентные доходы	63 167	59 577	69 045	-3590	9468	-5,7	15,9
Чистая прибыль	7 699	4 792	8 643	-2907	3851	-37,8	80,4
Рентабельность активов, %	1,0	0,5	0,8	-0,5	0,3	-	-
Рентабельность собственных средств, %	6,6	4,0	6,8	-2,6	2,8
Чистая процентная маржа, %	3,6	2,8	3.1	-0,8	0,3	-	-

Таблица 2 показывает, что чистые процентные доходы в 2018 году по сравнению с 2017 годом возросли на 9468 млн. руб. или 15,9%, а 2017 году упали на 5,7% по сравнению с 2016 годом. Рост этого показателя обусловлен увеличением процентных доходов над процентными расходами.

Рисунок 3 – Соотношение процентного дохода с чистой прибылью

В динамике чистой прибыли есть значительное снижение, в 2017 году по сравнению с 2016 годом чистая прибыль уменьшилась на 2907 млн. руб. или 37,8%, но в 2018 году снова увеличилась аж на 80,4%, тем самым, обогнав 2016 год.

Ключевой причиной снижения чистой прибыли выступает резкий рост затрат на создание резерва на обесценивание портфеля. Снижение чистой прибыли влечет снижение рентабельности собственных средств. В 2017 году рентабельность уменьшилась на 2,6%, а в 2018 году увеличилась на 2,8 % по сравнению с 2017 годом.

Акции ПАО «Росбанк» котируются на отечественных биржевых площадках РТС и ММВБ с 2004 года. Банк в 2008 году размещает дополнительный выпуск обыкновенных акций, в связи с чем уставный капитал увеличивается на 13% и было привлечено 230,3 млрд. руб. Среднедневной объем торгов акциями ПАО «Росбанк» составил 36% объема торгов ММВБ. В таблице 3 представлена динамика обязательных нормативов ПАО «Росбанк».

Таблица 3 - Динамика обязательных нормативов ПАО «Росбанк» за 2016-2018 гг.

Показатель	2016	2017	2018	Абсолютное отклонение, (+, -)		Норматив
				2017 к 2016	2018 к 2017
Достаточность собственных средств банка (Н1)	16,1	20,3	21,6	4,2	1,3	Более 10
Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)	46,1	53,3	82,8	7,2	29,5	Более 15
Показатель текущей ликвидности банка (Н3)	54,2	70,8	114,6	16,6	43,8	Более 50
Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)	101,8	71,5	73,9	-30,3	2,4	Менее 120

По данным таблицы 3 можно сказать, что достаточность собственных средств выше нормативного значения, обусловленное ростом величины капитала банка.

По динамике показателей мгновенной и текущей ликвидности банка наблюдается ежегодный рост. Это связано с тем, что у банка есть много текущих активов, чтобы покрыть краткосродчные обязательства.

Прошедший 2018 год стал годом начала восстановления глобальной экономики. ПАО «Росбанк» войдет в историю в виде периода начала разворачивания процесса реализации стратегии развития при внедрении мер, которые могут быть направлены на повышение устойчивости банка к кризисным проблемам.

В условиях кризиса на главный план выходят вопросы поддержки государства в реализации антикризисной меры и работы с долгами. При условиях резкого ухудшения качества клиентов ПАО «Росбанк» продолжает выполнять свою кредитную функцию.

Несмотря на сложную экономическую ситуацию, в 2018 году банк добился большого увеличения доходов от операционной деятельности. По сравнению с 2017 годом операционные доходы до создания резервов увеличились на 45%, а расходы выросли только на 3,6%.

В непростой для банка 2018 год он выдал около 5 трлн. руб. кредитов российским организациям и более 500 млрд. руб. кредитов частным лицам. Вложения в облигации ведущих отечественных эмитентов различных отраслей в течение года увеличились более чем на 270 млрд. руб.

Клиентская политика Росбанка направлена на построение взаимовыгодных долгосрочных отношений с любыми группами клиентов независимо от формы собственности и размеров бизнеса.

На долю крупных клиентов приходится 50% кредитного портфеля банка. Для развития отношений с данными клиентами в банке внедряется институт клиентских менеджеров и будет проводиться закрепление сотрудников за крупными клиентами.

Помимо этого, внедрена также система управления отношениями с клиентами, содержащая досье клиента, финансовые показатели, информацию об объемах, контакты с клиентом.

На фоне глубокого экономического спада отечественная банковская система сталкивается с 2 основными проблемами: большим ростом кредитных рисков и уменьшением спроса на банковские услуги. При восстановлении ликвидности банковской системы можно ожидать, что за последние годы впервые клиентские депозиты росли быстрее кредитов.

Экономический спад, рост финансовой неопределенности и безработицы спровоцировали возврат людей к сберегательной модели поведения после опережающего роста кредитной активности и потребления. По итогу объем рынка кредитов резко сократился.

Таблица 4 - Динамика процентных убытков по привеченным средства клиентов ПАО «Росбанк» за 2016-2018 гг., млн. руб.

Показатель	2016	2017	2018	Абсолютное отклонение, (+, -)		Темп прироста, %
				2017 к 2016	2018 к 2017	2017 к 2016	2018 к 2017
Средства корпоративных клиентов	100 171	74185	127198	-25986	53013	-25,9	71,5
Вклады физических лиц	437 023	623401	719828	186378	96427	42,6	15,5
Средняя стоимость средств корпоративных клиентов, %	4	3,5	4,5	-0,5	1,0	-	-
Средняя стоимость вкладов физ. лиц, %	7,0	8,0	7,5	1	-0,5	-	-

Эта динамика поясняется тем, что клиенты продолжают увеличивать остатки на депозитах. Данный фактор оказывал сильное влияние на среднюю процентную ставку. В 2017 году на динамику бизнеса Росбанка большое влияние оказали негативные последствия кризисных явлений в экономике.

Сокращение спроса на услуги и товары привело к ликвидации некоторых инвестиционных программ и уменьшению спроса на депозиты.

2.3 Оценка привлекательности услуг кредитования, предоставляемых ПАО «Росбанк»

В 2015 году в ПАО «Росбанк» создали уникальное подразделение по работе с клиентами, в котором годовая выручка не превышает 20 млн. руб. и предельный объем кредитования не выше 1,5 млн. руб. работа с этим сегментом направлена была на поддержку малого бизнеса при сложной экономической ситуации, расширение кредитных и некредитных продуктов, а также появление системы интернет-банкинга.

Продолжалось сотрудничество Росбанка с администрациями краев, республик и областей нашей страны по финансированию региональных программ, которые направлены на повышение инвестиционной привлекательности, развитие регионов и стабилизацию социального климата.

Ключевой вид услуг, показывающий привлекательность клиентам, - это услуги рассчетно-кассового обслуживания. Комиссионную прибыль ПАО «Росбанк» за рассчетно-кассовое обслуживание по итогам 2018 года составил 3,7 млрд. руб. или 32% доходов банка.

Для новых клиентов была введена программа «На старт». Преимущества программы в том, что предоставляется скидка на обслуживание счетов в любой валюте, выгодные тарифы на обслуживание сервиса ДБО, экономия во время совершения переводов в национальной валюте через систему дистанционного банковского обслуживания. Для проведения расчетов существует тарифный план «Расчетный», где преимуществом выступают тарифы на обслуживание счетов в любой валюте, скидки на обслуживание сервисов ДБО, условия перевода денежных средств.

Для активных участников внешнеэкономической деятельности Росбанк предлагает тарифный план «Внешнеэкономическая деятельность», который помогает обслуживаться по льготным тарифам, если объем поступлений клиентов по внешнеэкономической деятельности свыше 100 млн. рублей за квартал.

В 2018 году также вырос интерес крупных и средних компаний к комплексным продуктам по дистанционному обслуживанию. Данная услуга помогает холдингам контролировать операции по счетам, осуществлять корпоративное бюджетирование и внедрение корпоративных учетных систем.

В подразделениях инкассации Росбанка на декабрь 2018 года обслуживалось 88,3 тыс. точек клиентов, включая физических и юридических лиц. За год служба инкассации получила ценности клиентов на 2,8 трлн. руб. – это на 5% больше, чем в 2017 году. Комиссионных доход банка по инкассации увеличился на 11,8% и составил 12 млрд. руб.

В 2019 году Росбанк планирует повысить технологию сопровождения и выполнения операции инкассации, приема и передачи наличности, доставки, а также внедрить списание комиссии за инкассацию и упростить процедуру заключения договоров.

ПАО «Росбанк» осуществляет любые виды с платежными и банковскими картами:

- выпуск и обслуживание карт;

- обслуживание карт таможенной платежной системы;

- проведение расчетов для предприятий торговли.

Таблица 5 - Динамика работы с банковскими картами ПАО «Росбанк» за 2016-2018 гг.

Показатель	2016	2017	2018	Темп прироста, %
				2017/2016	2018/2017
Количество действующих карт, тыс. ед.	28712	30449	39896	6,1	31
Количество банкоматов, ед.	14132	17521	22927	23,9	30,9
Количество торгово-сервисных предприятий, привлеченных на эквайринговое обслуживание, тыс. ед.	58,5	72,6	92,8	24,1	27,8
Объем операций по картам, млрд. руб.	2562	3047	3688	18,9	21

Рисунок 3 - Количество действующих карт, тыс. ед.

Из графика видно значительное увеличение действующих кредитных карт, выпущенных банком в 2018 году.

Ключевые преимущества торгового эквайринга для предприятий:

- увеличение клиентской базы из-за держателей платежных карт, в связи с этим происходит расширение торгового оборота;

- улучшение имиджа предприятия и выход на мировой уровень обслуживания;

- уменьшение времени приема оплаты от населения, в связи с этим происходит сокращение очереди и улучшение обслуживания;

- уменьшение рисков и затрат, связанных с инкассацией, хранением и пересчетом наличных денежных средств;

- безопасность при осуществлении операции.

В начале 2016 года Росбанк упрочил позиции на рынке предоставления расчетных услуг. Комиссионные доходы приема платежей и других рассчетно-кассовых операций вырос на 17% и составил 35 млрд. руб.

Общий объем платежей, принятых ПАО «Росбанк» в 2018 году, - 1180 млрд. руб., а количество платежей повысилось до 1070 млн.

Количество денежных переводов в 2018 году увеличилось в 1,4 раза – до 22 млн. и это несмотря на то, что сумма переводов уменьшилась на 1,9% - до 500 млрд. руб. в связи с уменьшением средней суммы денежного перевода. Больший рост достигнут по срочным переводам, за год банк осуществил 12 млн. переводов на 250 млрд. руб.

Существующие на территории нашей страны валютные ограничения играют ключевую роль в момент становления новых экономических отношений и направлены они на обеспечение финансовой безопасности, сдерживание инфляционных процессов, достижение устойчивого положения страны, укрепление позиции страны на международном рынке^[16].

Объем закупки и продажи банком наличной иностранной валюты составляет 20,9 млрд. долларов США, где у населения куплено 8,8 млрд. долларов, а продано – 12,4 млрд. долларов США.

ПАО «Росбанк» активно участвует в международном и отечественном рынке драгоценных металлов. Банк рассматривает работу с отечественными

недропользователями как приоритетного направления деятельности. Он владеет филиалами в любых регионах по добыче драгоценных металлов. банк от своего имени осуществляет экспорт драгоценных металлов за счет клиента.

За 2018 год ПАО «Росбанк» реализовал более 8 тонн драгоценных металлов в слитках, около 3,7 млрд. долларов.

Начинается реализация целой программы по улучшению качества обслуживания частных клиентов и активизации продаж и через построение системы контроля и мониторинга качества сервиса, и профилактики работы с претензиями клиентов.

ПАО «Росбанк» уделяет больше внимание анализу операций с ценными бумагами. Своей целью в среднесрочной перспективе ставят увеличение стабильности доходов, поэтому предполагают, что данная стратегия по управлению рисками является очень обоснованной. Росбанк принял решение о фиксации убытка по торговым операциям с ценными бумагами.

ПАО «Росбанк» продолжает показывать хорошие результаты развития бизнеса, при этом наращивает прибыль от основной деятельности, а также сохраняет чистую процентную маржу на данный момент времени. Балансовые показатели банка также отражают колоссальный рост депозитов и кредитов. Ситуация в целом для будущего развития бизнеса ПАО «Росбанк» складывается положительно, при этом доступ на внутренний и международный долговые рынки за последний период упростился в долгосрочных и краткосрочных инструментах.

В 2019 году руководство ПАО «Росбанк» предлагает интеграцию инвестиционного и корпоративного бизнеса. Начиная с первого квартала 2019 года, он выступает отдельным операционным составляющим в экономической отчетности.

В первом квартале 2019 года также были приняты особые шаги по усилению ключевых направлений в рамках инвестиционного банковского бизнеса, у которого есть отличные перспективы для будущего развития в условиях нынешней экономической ситуации.

По результатам исследования можно сделать следующие выводы:

- установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял;

- по критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «РОСБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось;

- по критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «РОСБАНК» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным;

- по критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «РОСБАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным;

- по критерию доходности поэтому ПАО «РОСБАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Глава 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «РОСБАНК»

3.1 Основные проблемы развития кредитной деятельности банка на современном этапе

На сегодняшний момент, мировая банковская практика имеет около 300 банковских операций и услуг, где отечественные банки используют около 70.

Существует зависимость между размером банка и число предлагаемых услуг. Для начала, банку необходимо расширить сервисный ассортимент. Также достичь экономии по увеличению размеров банка и полного использования и более эффективного банковских ресурсов. Эти преимущества помогут банку увеличить эффективность ресурсной политики и доходность последующего вложения средств^[17].

В таблице 6 представлены данные опроса по спросу на банковские услуги клиентов ПАО «Росбанк».

Таблица 6 - Структура среднего и малого бизнеса на банковские услуги, %

Операции банков	% использования
рассчетно-кассовое обслуживание	91%
операции с денежной наличностью	81 %
удаленное обслуживание	45%
документарные операции – начисление процентов на остатки по счетам	29%
внешнеторговые расчеты	25%
инкассация	22%
краткосрочные кредиты до 1 года	24%
среднесрочные кредиты 1-3 года	6%
овердрафт	6%
зарплатные карты	22%
банковские гарантии	6%
долгосрочные кредиты более 3 лет	4%

По данным таблицы 6 можно сказать, что банковские услуги как зарплатные проекты и кредитование пока используются меньше всего. Такая

ситуация из-за недостаточности гибкости имеющихся условий банков по данным услугам.

В отраслевом разрезе больший удельный вес также приходится на кредиты, выдающиеся организациям оптово-розничной торговли и на кредиты организаций обрабатывающих производств.

Большую долю составляют кредиты более трех лет, это является характерной чертой 2016-2018 гг., ведь в более ранние периоды кредиты были не так востребованы из-за кризиса. Связано это с повышением доверия со стороны банков и восстановлением финансового состояния банков и организаций.

Выделяют 5 этапов кредитного процесса, по которым можно распознать проблемы кредитования:

1. Оформление потенциальным заемщиком заявки на получение кредита. Здесь указываются сумма, цель, порядок погашения, срок. К кредитной заявке прикрепляется пакет сопроводительных документов.

2. Проведение кредитного анализа. Работники кредитного отдела изучают кредитоспособность и репутацию заявителя. Источники информации – сопоставление сведений с любой дополнительной информацией, которую банк может получить в случае переговоров с потенциальным клиентом.

3. Подготовка заключений для залогового или юридического отделов банка.

4. Заключение риск-подразделения, по оценке кредитного риска.

5. Информирование заемщика о положительном ответе по его заявке^[18].

Учитывая то, что на сегодняшний момент головные банки расположены в Москве, филиалам передается лишь часть полномочий по решению вопросов о кредите.

В общем, из набора проблем кредитования можно выделить основные:

- высокие ставки по кредитам и повышение требований к заемщику;

- неравномерное географическое распределение кредитов, недоступность большого срока кредитования;

- увеличение планов банков по размещению депозитов клиентами;

- долгие сроки рассмотрения заявок на кредиты;

- малый перечень предоставления кредитных продуктов;

- большая конкуренция на региональном рынке;

- непрозрачность бизнеса;

- нехватка залогов или невозможность привести поручителя;

- зависимость малого бизнеса от крупных компаний.

3.2 Рекомендации по повышению эффективности кредитной деятельности ПАО «Росбанк»

Выполнение миссии Росбанка и реализация сценария совершенствования требует кардинальной перестройки модели ведения бизнеса, изменения менталитета работников, формирования качественно новой технической базы и мотивационных механизмов.

При достижении данных целей будущее развитие Росбанка фокусируется на 4 ключевых направлениях преобразований, предполагаемые изменения в любой области его деятельности.

Значительно важным направлением развития Росбанка станет предельная ориентация на клиента и превращение Росбанка в «сервисную» организацию. Это означает, что банк будет стремиться к удовлетворению максимального объема потребностей в экономических услугах любого своего клиента и этим максимизировать свою прибыль от системы клиентских отношений. Также это означает, что качество и глубина взаимоотношений с людьми, а также возможности и навыки банка в области обслуживания и продаж, обеспечивающие развитие и поддержание данных отношений, становятся основой в конкурентном преимуществе Росбанка.

Для того, чтобы ориентир на клиента не остался лозунгом, банк изменит многие элементы в своей работе, от логики предложений и создания внутрибанковской вертикали обслуживания и продаж в рознице, и до новой модели клиентской работы и изменения процедур и процессов в мидл и бек офисе.

Реализация данного сценария подразумевает комплексную перестройку систем и процессов и их перевод на промышленную основу. Эта «индустриализация» процессов и систем в банке повысит уровень масштабируемости и управляемости, повысит качество обслуживания клиентов, снизит затраты и позволит Росбанку более оптимально управлять финансовыми и другими видами рисков. Построение промышленных процессов и систем довольно часто подразумевает централизацию или консолидацию функций в виде инструмента повышения снижения и управляемости затрат, а также пересмотр основных процессов, формализацию методик работы и построение систем компьютерного документооборота, способного работать в масштабах всего Росбанка. Также это потребует определенного развития информационных систем.

По результату данные системы будут справляться с масштабом операций банка, а также сделают масштаб имеющихся операций ключевым источником формирования конкурентных преимуществ. Более очевидные проявления данных изменений могут быть связаны с консолидацией мидл и бэк офисных функций, с построением новых управленческих систем кредитными рисками. Но данные изменения тоже значительно затронут юридические подразделения банковской организации, в построении систем управления отношения с клиентами и поддержки работы в розничном и корпоративном бизнесе.

Индустриализация повысит эффективность, качество и управляемость, разово и принципиально поменяет логику работы систем и процессов «сверху-вниз». Руководство Росбанка убеждено, что всего этого будет достаточно для выполнения миссий и стратегических целей банка. Ключевым элементом стратегии развития банка выступает внедрение идеологии частого совершенствования и развития на любом уровне и в любой части организации.

Задачу, которую себе выставляет банк, - это качество и эффективность каждого работника и во всех подразделениях, вовлечение рядовых сотрудников и руководство банка в ежедневный процесс улучшения работы.

Осознавая приоритет и важность отечественного рынка банковских услуг развития бизнеса, Росбанк выдвигает перед собой задачу быть главным участником мировой финансовой системы, поэтому выделяет развитие операций на международной арене одним из приоритетных целей. При этом все понимают, что развитие международного присутствия и увеличение его значимости будет весьма постепенным и медленным процессом.

В 2019 году, как и в предыдущие годы, ключевым направлением депозитной политики выступало привлечение во вклады денежных средств населения. По итогу финансовой хозяйственной деятельности рентабельность Липецких отделений составила на конец 2018 года 0,05% против 1,4% на конец 2017.

Большое снижение рентабельности отделений поясняется темпами снижения прибыли по сравнению с темпами роста активов. Последние увеличились по отношению к 2017 году в 1,3 раза, а прибыль снизилась в 2,53 раза.

В 2018 году работа отделений велась по основным направлениям – валютно-обменные операции, по ценным бумагам и по кредитованию.

Целью работы ПАО «Росбанк» в 2018 году при стремительном снижении ставки рефинансирования ЦБ РФ было обеспечение эффективной работы и достижение положительного экономического результата.

Согласно кредитной политике в первостепенном порядке кредитуются производственные программы. Доля кредитов в производственной сфере составляет 62%.

На начало 2019 года в общей сумме вложений от коммерческих банков на краткосрочные ссуды – 85,3%, а на среднесрочные и долгосрочные – 14,7%.

Имеющиеся задачи и цели обосновывают принятие маркетинговой политики банка, которая отвечала бы потребностям и предпочтениям целевых групп потенциальных и действующих клиентов.

С каждым годом Росбанк стремится к установлению долгосрочных деловых отношений. Для этого банк должен прогнозировать развитие потребностей своих клиентов, предлагать и разрабатывать целый спектр банковских продуктов и услуг.

Увеличение эффективности продаж массовых продуктов и услуг предполагает: унификацию и стандартизацию имеющихся продуктов, где включен комплекс информационных, организационных и финансовых услуг, для снижения затрат и повышения качества обслуживания; проведение тарифной политики массовых продаж финансовых продуктов и услуг; управление продуктовым рядом, включающий замещение неэффективных продуктов, не пользующихся спросом, базовых продуктов и услуг^[19].

Банк должен научиться интегрировать свои банковские операции и выводить предложения своим клиентам, которые позволили бы им учитывать весь комплекс индивидуальных человеческих потребностей. Увеличение продаж пакетов банковских услуг сможет увеличить объемы доходов банка при росте продаж. Уменьшение стоимости комплексного продукта в сравнении с розничной ценой на конкретные продукты и услуги сможет способствовать интеграции клиента в тесное сотрудничество с банком.

Банку необходимо разрабатывать свои подходы к рекламной политике, чтобы она выступала оптимальным инструментом наращивания клиентской базы. Любое конкурентное преимущество банка, любые новые продажи, должны быть понятны и известны, легко сравнимы и отличающиеся от предложений конкурентов. Банк также должен расширять сотрудничество со СМИ по распространению сведений о нем.

3.3 Пути совершенствования работы с клиентами

На данный момент времени для банков особенно актуален поиск новых финансовых инструментов, направлений и технологий развития банковских услуг в данной обострившейся конкуренции.

Изучая данную проблематику, необходимо выделить 3 задачи, которые стоят перед банком в нынешней экономической ситуации:

1. Расширение набора банковских услуг – коммерческих, инвестиционных, платежных для привлечения клиентов.

2. Внедрение новых услуг с сервисными характеристиками для использования высокотехнологичного оборудования.

3. Повышение эффективности банковских услуг.

В 2019 году также продолжается стратегия развития банка, где лежит клиентоориентированный подход к развитию, который направлен на улучшение качества обслуживания клиентов вместе со стремлением получения максимальной прибыли.

Для наиболее комплексного и полного учета потребностей клиентов Росбанк периодически проводит работу по улучшению продуктового ряда и эффективности кредитных технологий, формирует выгодные предложения по востребованным продуктам банка.

На 2019 год банком запланированы некоторые мероприятия:

- тщательный пересмотр технологии кредитования и оптимизация кредитного цикла с целью привлечения клиентов;

- развитие модели продаж гарантийных услуг и продуктов;

- совершенствование стандартов работы сети и модели продаж;

- завершение оптимизации сети обслуживания;

- привлечение средств клиентов и внедрение депозитного модуля для тиражирования нового депозитного ряда;

- улучшение конверсионных операций, увеличение перечня валют;

- проведение мер по подготовке обслуживания клиентов малого и среднего бизнеса.

Следует также отметить, что банковское дело уже становится более зависимо от новых информационных технологий. Для повышения эффективности новых банковских услуг происходит переход от классической модели обслуживания клиентов к модели дистанционного обслуживания.

По анализу внедрения новых банковских услуг необходимо сделать вывод, что банк понимает дистанционное обслуживание в виде неотъемлемой части механизма привлечения клиентов и уменьшения операционных издержек.

Инвестиционное развитие, которое определяет современную экономическую и финансовую жизнь, воздействует противоречиво на банковский бизнес. Для начала, открываются новые возможности по развитию, а затем увеличивается давление новых и традиционных конкурентов. В итоге в банковских инновациях идут большие изменения облика и структуры банковской системы^[20].

Более улучшенный интернет-банкинг даст положительный эффект:

- станет удобно управлять счетами при помощи интернета;

- поможет значительно сэкономить средства;

- позволит повысить долю активных пользователей.

Для развития Росбанка стратегические цели разделяют на три блока – качественные, количественные и инфраструктурные цели. Среди них выделяют:

- рост количества клиентов;

- обеспечение эффективности инвестиций более 20%;

- развитие сети устройств и отделений самообслуживания;

- максимизации по качеству обслуживания клиентов;

- внедрение новой технической платформы и создание надежности работы систем банка.

Проблема заключается в сложном механизме сбора информации по клиенту, вся история обслуживания данного клиента хранится в разных базах и для их сбора и анализа требуются колоссальные затраты времени и сил.

В особенности сейчас, когда банковские продукты на рынке идентичны, банк переманивает своих потребителей более выгодными условиями, качеством обслуживания, более широким спектром предоставляемых услуг при приобретении какого-либо продукта, и сотрудникам необходимо сокращать время ожидания клиента для повышения качества обслуживания.

Так же сотруднику необходимо выполнять кросс продажи, а для этого нужно видеть, какой продукт уже есть у клиента. Для удержания клиента в ПАО «Росбанк» существует норматив продуктовой нагрузки на клиента – пять продуктов на одного клиента. Таким образом, например, при оформлении кредита, сотрудник должен предложить клиенту застраховать жизнь или имущество в банке и в данном случае нужно знать, застрахован уже клиент или нет. Если страхование есть, то нужно, не теряя времени, пытаться продать другой продукт, такой как интернет-банк, что бы избежать траты времени на вопросы у клиента каким продуктом нашего банка он уже пользуется и не искать его во всех базах теряя время клиента, необходимо оптимизировать данный процесс.

Для оптимизации продаж, предложены две новации:

1. внедрить матрицу кросс-продаж. Создание матрицы позволит сотруднику банка легко ориентироваться в продуктах, которые необходимо предложить клиенту. Клиенту навязывается минимум 5 продуктов для укрепления деловых отношений между банком и клиентом, тем самым снижая риск ухода клиента к конкуренту.

2. Разработать и внедрить новое программное обеспечение, которое аккумулировало все данные о клиенте.

Ключевым моментом нового программного обеспечения является создание карточки для каждого нового клиента, а также создание карточки для действующих клиентов необходимо в новом программном обеспечении, не зависимо от того за каким банковским продуктом или услугой клиент обратился в офис.

Это программное обеспечение автоматизирует процессы взаимоотношения банка с клиентом и позволяет собирать, хранить и обрабатывать информацию о нем.

«Единое окно» для работы с клиентом – единое программное обеспечение, в котором работают не только сотрудники региональной сети, но и бэк-офисные подразделения, а также контакт-центр.

Удобный доступ к информации о клиентах - единая карточка клиента, содержащая в себе персональные данные клиента, контактные данные клиента, сведения о занятости, согласия, оставленные в банке, финансовую информацию по продуктам и услугам клиента, наличие подключений дистанционного банковского обслуживания и пр.

Упрощение бизнес-процессов продаж и обслуживания клиентов – пошаговые, интуитивно понятные действия в системе не позволяют забыть порядок действий даже сотруднику, недавно приступившему к исполнению должностных обязанностей.

Автоматизация ручных процессов, применяемых в обслуживании, позволяющая фокусироваться на общении с клиентом и не рассредоточивать внимание на дополнительные справочники, файлы и прочие источники информации;

Возможность сохранять и анализировать всю историю взаимоотношений клиента с банком: обращения в Дополнительный Офис, звонки в Контакт-центр, СМС и e-mail.

Таким образом, в результате внедрения нового программное обеспечение, ожидается следующий эффект:

1. Улучшены условия работы специалистов по продажам - увеличены объемы продаж. Так как специалисту не требуется использовать сразу несколько ПО, тем самым увеличивая клинтопоток, соответственно, чем больше клиентопоток, тем больше продаж;

2. Улучшено обслуживание клиентов - повышены эффективность (скорость) и качество обслуживания. Специалист благодаря новому программному обеспечению, может сократить количество подходов клиента, то есть при обращении клиента в банк для повышения качества обслуживания и сокращения время ожидания, менеджер имеет возможность предложить и оформить клиенту одномоментно несколько продуктов, тем более, что это не увеличивает время обслуживания;

3. Повышены доходы - сокращены операционные расходы, увеличена производительность менеджеров. В случае внедрении нового программного обеспечения, мы оптимизируем несколько действующих ПО в одно новое, тем самым сокращаем операционные расходы по обслуживанию действующих ПО.

4. Приведены в соответствие с целевыми аудиториями маркетинговые кампании - запущены новые каналы продаж, обслуживания и маркетинга. То есть благодаря новому ПО у сотрудников call-центра есть возможность выгрузить определенную целевую аудиторию, например клиентов с датой гашения кредитов в этом месяце, и провести соответствующую маркетинговую компанию: обзвон клиентов и смс рассылка с предложение по новому кредиту.

Создание каточки каждого нового клиента должно осуществляться в новом программном обеспечении, не зависимо от того за каким банковским продуктом/услугой клиент обратился в офис.

При создании карточки необходимо заполнить следующие обязательные разделы:

- ФИО;

- Документ удостоверяющий личность;

- Адрес;

- Телефон;

- E-mail.

В ПАО «Росбанк» также активно действует политика «Знай Своего Клиента», в процессе которой сотрудники Росбанка обязаны установить личность своего клиента до проведения операций с ним.

Основные задачи ЗСК: предусмотреть обязанность сотрудников банка, ответственных за установление и поддержание деловых отношений с клиентами, осуществлять процедуры ЗСК в необходимом объеме до принятия решений о возможности и целесообразности установления или продолжения таких отношений.

Процедура ЗСК проводится в обязательном порядке в следующих случаях:

- при приеме на обслуживание нового клиента;

- при обновлении сведений ЗСК, осуществляется не реже 1 раз в год для существующих клиентов и инициируется за 45 дней до ежегодного истечения срока обновления анкеты;

- при изменении данных, влекущих обязательство внеочередного обновления сведений ЗСК.

При этом ПО уже автоматически выполнит и зафиксирует результат поиска клиента по «черным» спискам – это террористы - список предоставляет Уполномоченный орган Российский Федерации, а также рассчитает уровень риска клиента.

При нахождении клиента в «черных» списках заявка должна быть направлена уполномоченному сотруднику отдела финансового мониторинга на согласование возможности дальнейшего продолжения работы с клиентом, либо отказа клиенту в принятии на обслуживание .

Когда проводиться процедура ЗСК клиенту присваивается один из трех уровней риска: высокий, средний и низкий.

- Если уровень риска высокий – анкета ЗСК назначается на отдел финансового мониторинга;

- Если уровень риска низкий или средний и клиент найден в «черном» списке – анкета ЗСК назначается на отдел финансового мониторинга;

- Если уровень риска низкий или средний и клиент не найден в черном списке – анкета ЗСК назначается на подразделение сотрудника дополнительного офиса, который инициировал процедуру ЗСК.

Система сохраняет анкету ЗСК клиента и передает информацию в банковскую информационную систему.

Таким образом, главная роль нового программного обеспечения – это построение долгосрочных взаимоотношений с клиентом, разработка стратегии развития банка, автоматизация и упрощение существующих бизнес процессов, возможность просмотра всей истории обслуживания клиента в банке.

Для оценки экономической эффективности следует провести процентный баланс ПАО «Росбанк» за 2018 год, на базе которого и определится динамика процентных расходов и доходов по размещенным и привлеченным средствам.

Таблица 7 - Процентный баланс ПАО «Росбанк» за 2018 год

Наименование	Средний остаток, млн. руб.	Доходы/расходы, млн. руб.	Ставка, % в год
АКТИВ	18 624 190	1 586 514	8,5
Высоколиквидные активы	1 255 472	72	0
Доходные активы	15 895 442	1 586 445	10
Кредиты другим банкам	722 755	31 765	4,4
Ценные бумаги	1 907 182	129 255	6,8
Кредиты юр. лицам	9 261 760	807 460	8,7
Кредиты ИП	309 590	41 205	13,3
Кредиты физ. лицам	3 694 155	576 767	15,6
Прочие активы	1 475 287	-	-
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	15 879 436	702 310	4,4
Средства банков	2 952 680	187 866	6,4
Текущие средства	3 152 098	48 423	1,5
Срочные средства	8 923 785	439 795	4,9
Ценные бумаги	409 758	26 229	6,4
Прочие обязательства	442 118	-	-
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА	2 744 755	-	-
Прибыль и капитал	1 987 304	-	-
Созданные резервы по активам	756 455	-	-

Средние остатки рассчитываются как среднее арифметическое между отчетными датами, входящими в этот расчетный период.

Результатом внедрения мер по совершенствованию организации обслуживания клиентов банка будет увеличение количества взятых кредитов и открытых вкладов.

Рост процентных доходов в 2018 году от более активного использования кредитных средств людьми в размере 0,5% к 2017 году.

1586613 млн. руб. * 0,5% = 7933,1 млн. руб.

На основании таблицы 6 можно определить прогнозный объем привлечения денежных средств для получения денежного дохода: прибыльность активов в рублях для кредитов физическим лицам в среднем 15,5%.

7933,1 млн. руб. / 15,5% = 511813 млн. руб.

Ожидаемый рост доходности средств населения за счет расширения сетки депозитных продуктов поможет обеспечить прирост выплат на 1,5%, то есть ставка для определения процентных расходов будет:

4,9 + 1,5 = 6,4%

Этот показатель рассчитывается финансовой службой Росбанка в виде средневзвешанной по итогам периода, включающий процентный доход по выданным кредитам.

Сумма размещенных средств под 6,4% с процентным доходом 7933,1 млн. руб. приведет к формированию следующего элемента процентных расходов:

511813 млн. руб. * 6,4% = 3175,6 млн. руб.

В итоге, расширение депозитных продуктов для повышения их доходности позволит сохранить и получить прибыль в размере 7933,1 млн. руб. от кредитования физических лиц в объеме 511813 млн. руб. за счет привлечения во вклады средств населения.

При этом ожидаемый рост операционных расходов обслуживания этих операций составит 0,03% от имеющегося значения:

476750 млн. руб. * 0,03% = 143 млн. руб.

Таким образом, на основании анализа экономической эффективности предложенных выше мер по совершенствованию обслуживания клиентов Росбанка ожидается прирост прибыли на 1,3% или на 3770 млн. руб.

Вывод. В течение 2018 года отечественные банки ужесточали ценовые условия кредитования. ПАО «Росбанк» запустил новую программу обслуживания. Из всего перечня дистанционного обслуживания более эффективным решением совершенствования банка выступает интернет-банкинг.

Ключевыми конкурентными преимуществами ПАО «Росбанк» являются рост качества клиентского обслуживания, сегментированный подход к различным категориям клиентов, развитие технических возможностей банка, совершенствование карт.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящее время развитие банковского сектора находится под влиянием сильной конкуренции, поэтому различные коммерческие банки осуществляют не только уже традиционные банковские операции, но и увеличивают услуги, представляемые банками для клиентов и населения. Для более правильного и эффективного использования кредитного механизма, банки занимаются разработкой определенной кредитной политики, поскольку именно от нее зависит успех деятельности банка и его развитие в будущем.

Банки выполняют конкретные функции, отражающиеся в их финансовой деятельности, ее итогом являются банковские продукты или услуги, и это составляет основную долю рынка банковских услуг. Рынок кредитных услуг определяется банковскими услугами, которые являются важным источником прибыли банка.

Основной задачей любой коммерческой организации, в том числе и банка, является получение максимальной выгоды, что гарантирует устойчивость и надежность его функционирования и используется для расширения деятельности. Банки, для получения дохода, проводят разнообразные активные операции. В процессе жизнедеятельности банков, они наталкиваются на разнообразные риски, в том числе кредитные риски.

Важной задачей банковского маркетинга можно назвать разработку и практическое применение методов формирования клиентов банка. Для эффективной организации обслуживания нужно сначала обозначить процесс принятия клиентом решения о надобности услуги, иметь представление о потребностях групп.

Коммерческие банки должны сегментировать рынок с целью выявления групп клиентов, которые будут сгруппированы по конкретным признакам, которым будут предложены определенные специфические услуги. Маркетинговая стратегия банка довольно отличается по отношению к потенциальным и действующим клиентам.

Немаловажное значение имеет организация деятельности банка по продвижению продуктов и услуг на рынке. Должное внимание нужно уделять совершенствованию работы с клиентурой, где включены внедрение и изучение новых услуг, форм и методов обслуживания, оптимизацию производственного потребления услуги через совершенствование коммуникации между потребителем и производителем.

Основные направления деятельности ПАО «Росбанк» - это стандартные банковское услуги, в том числе дистанционное обслуживание, ипотечное кредитование, лизинговые и инвестиционные услуги, денежные переводы, аренда сейфовых ячеек и много другое.

Проведя исследование кредитной деятельности ПАО «Росбанк», следует предложить вести работу по следующим направлениям:

- активно развивать операции по перечислению доходов населения во вклады;

- развивать сеть отделений и систему самообслуживания;

- проводить работу по привлечению обслуживания новых потенциальных клиентов;

- предложить новые услуги или делать упор на существующие продукты;

- повышать качество обслуживания клиентов;

- активизировать рекламную деятельность банка.

Необходимо так же как можно больше упростить клиенту пользоваться продуктом банка, необходимо дополнить сервис дистанционного обслуживания некоторыми услугами, такими как: круглосуточный примем заявок на кредитование, оформление вкладов, перевыпуск карт и т.д.

Развивать направление электронной коммерции запуском совместного сервиса с крупнейшими интернет магазинами, позволяющего клиентам оплачивать покупки по своим пластиковым картам в режиме онлайн. Денежные средства при безналичном способе расчета переводятся моментально, комиссия за пользование таким сервисом не взимается.

Основным плюсом данных рекомендаций по совершенствованию работы с пластиковыми картами является то, что они не требуют больших вложений от банка, этот продукт нуждается лишь в модификациях и доработках.

Рекомендации по совершенствованию работы с клиентами требуют более больших вложений, как финансовых, так и физических. Основной проблемой данного мероприятия является то, что необходимо обучить персонал работе с новым программным обеспечением, так же его внедрение в систему требует существенных перемен в работе банка.

Но плюсов банк получит намного больше, это – сокращение времени обслуживания одного клиента, из этого вытекает, что клиентский менеджер сможет в день обслужить большее количество клиентов, тем самым принесет больше прибыли банку.

Основным направлением нового программного обеспечения является оптимизации работы персонала, матрица кросс-продаж поможет менеджеру легко ориентироваться в продуктах которые необходимо предложить клиенту, что так же повысить прибыль банка

Так же колоссальным преимуществом нового программного обеспечения является снижение рисков обслуживания недобросовестных клиентов или же клиентов находящихся в «черном» списке, здесь так же упрощена работа менеджера, ЗСК поможет даже не опытному менеджеру быстро справиться в сложной ситуации верификации клиента.

В основе стратегии развития Росбанка находится клиентоориентированный подход к развитию, который направлен на улучшение качества обслуживания клиентов вместе со стремлением к максимизации прибыли.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 01.05.2019) // СЗ РФ. 2004. № 31. Ст. 3233.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 03.08.2018 г. № 307-ФЗ) // Российская газета. 2005. №2. Ст. 492.
3. Аргунов К.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка // Банковский журнал. 2017. № 3. С. 12-15.
4. Бороненкова С. А. Комплексный экономический анализ в управлении предприятием учеб. пособие. - М.: Фopум; ИНФPA-М, 2016. - 468 с.
5. Валенцева Н.И. Банковское дело: Учебник. - М.: КноРус, 2017. - 800 c.
6. Вешкин В.Я. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие. М.: Магистр, 2015. - 176 с.
7. Киреев В.Л. Банковское дело: Учебник. - М.: КноРус, 2018. - 240 c.
8. Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ, 2018. - 567 c.
9. Лаврушин О. И. Банковское дело. Современная система кредитования. - М.: КноРус, 2017. - 264 c.
10. Маслова Л. И. Анализ деятельности коммерческого банка (на основе публикуемой отчетности): учеб. пособие. Екатеринбург: Изд-во УрГЭУ, 2017. - 426 с.
11. Маслова Л. И., Власова И. Е., Девятова Т. Ю. Актуальные вопросы активных и пассивных внутрибанковских операций кредитной организации с позиции внутрибанковского учета и анализа // Экономика и предпринимательство. 2017. № 8-3. С. 788-793.
12. Мотовилов О.В. Банковское дело: Учебник. - М.: Проспект, 2017. - 408 c.
13. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие. - М.: КноРус, 2018. - 304 c.
14. Панова Г.В. Анализ финансового состояния коммерческого банка: учеб.пособие. М.: Финансы и статистика, 2017. - 415 с.
15. Перминова Л.И. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учеб. пособие. - Екатеринбург: Ажур, 2017. – 267 с.
16. Петров А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка: учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2017. - 602 с.
17. Радковская Н.П. Методологические подходы к управлению прибылью коммерческого банка // Финансы и кредит. 2016. №1 (205). С. 34-36.
18. Свиридов О. Ю. Деньги, кредит, банки. - М.: Издательский центр «МарТ», 2017. - 480 c.
19. Тагирбекова К.Р. Организация деятельности коммерческого банка. - М.: Весь Мир, 2017. - 488 c.
20. Толчин К.В. Об оценке эффективности деятельности банков // Деньги и кредит. 2017. № 9. С. 45-49.
21. Финансовая отчетность «Росбанка» (ПАО) за период с 2016 по 2018 год.
22. Шеремет А.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке: учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2015. - 289 с.
23. Якушев Н.И. Процедура кредитования юридических лиц в коммерческом банке // Центральный научный вестник. 2018. Т. 3. № 5 (46). С. 24-25.
24. Официальный сайт компании ОАО АКБ «Росбанк» [Электронный ресурс]. URL: http://www.rosbank.ru

1. Шеремет А.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке: учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2015. С. 216. ↑

2. Петров А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка: учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2017. С. 341. ↑

3. Аргунов К.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка // Банковский журнал. 2017. № 3. С. 12. ↑

4. Валенцева Н.И. Банковское дело: Учебник. - М.: КноРус, 2017. С. 239. ↑

5. Вешкин В.Я. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие. М.: Магистр, 2015. С. 18. ↑

6. Маслова Л. И., Власова И. Е., Девятова Т. Ю. Актуальные вопросы активных и пассивных внутрибанковских операций кредитной организации с позиции внутрибанковского учета и анализа // Экономика и предпринимательство. 2017. № 8-3. С. 380. ↑

7. Маслова Л. И. Анализ деятельности коммерческого банка (на основе публикуемой отчетности): учеб. пособие. Екатеринбург: Изд-во УрГЭУ, 2017. С. 112. ↑

8. Перминова Л.И. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учеб. пособие. - Екатеринбург: Ажур, 2017. С. 69. ↑

9. Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ, 2018. С. 237. ↑

10. Бороненкова С. А. Комплексный экономический анализ в управлении предприятием учеб. пособие. - М.: Форум; ИНФPA-М, 2016. С. 148. ↑

11. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 03.08.2018 г. № 307-ФЗ) // Российская газета. 2005. №2. Ст. 492. ↑

12. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие. - М.: КноРус, 2018. С. 157. ↑

13. Радковская Н.П. Методологические подходы к управлению прибылью коммерческого банка // Финансы и кредит. 2016. №1 (205). С. 34. ↑

14. Панова Г.В. Анализ финансового состояния коммерческого банка: учеб.пособие. М.: Финансы и статистика, 2017. С. 174 ↑

15. Официальный сайт компании ОАО АКБ «Росбанк» [Электронный ресурс]. URL: http://www.rosbank.ru ↑

16. Толчин К.В. Об оценке эффективности деятельности банков // Деньги и кредит. 2017. № 9. С. 47. ↑

17. Лаврушин О. И. Банковское дело. Современная система кредитования. - М.: КноРус, 2017. С.167. ↑

18. Киреев В.Л. Банковское дело: Учебник. - М.: КноРус, 2018. С. 85. ↑

19. Якушев Н.И. Процедура кредитования юридических лиц в коммерческом банке // Центральный научный вестник. 2018. Т. 3. № 5 (46). С. 24. ↑

20. Мотовилов О.В. Банковское дело: Учебник. - М.: Проспект, 2017. С. 138. ↑