Среднедневная выручка предприятия – 100 у.е. Поступающая на предприятие выручка распределяется следующим образом: 50% - оплата сырья, материалов, услуг поставщиков и подрядчиков

		Экономика
		Решение задачи
		18 февраля 2021
		Выполнен, номер заказа №17284
		Прошла проверку преподавателем МГУ
		245 руб.

Среднедневная выручка предприятия – 100 у.е. Поступающая на предприятие выручка распределяется следующим образом: 50% - оплата сырья, материалов, услуг поставщиков и подрядчиков; 20% - заработная плата сотрудников. Поступление выручки на предприятии происходит следующим образом: 40% - наличными в день продажи, 50% - через 10 дней, 10% - через 20 дней. Ежемесячно предприятие платит по кредитам 400 у.е., в соответствии с условиями кредита платеж производится с 10 по 20 число каждого месяца. Максимальный период погашения задолженности перед поставщиками и подрядчиками составляет 10 дней. Накопленная заработная плата выплачивается сотрудникам в конце каждого месяца. Определить, платежеспособно ли предприятие в текущем месяце и в перспективе; какие меры необходимо предпринять для восстановления платежеспособности.

РЕШЕНИЕ

Для определенности считаем, что в месяце 30 дней. Составим план поступления и расходования средств в течение месяца. В первый день выручка составляет 100 у.е., поступает на счет 40 у.е, 50 у.е. поступает 10-го числа и 10 у.е 20-го числа. Начиная с 10-го числа необходимо вносить оплату за материалы 50 у.е. ежедневно. С 10-го по 20-е число необходимо внести платеж по кредиту 400 у.е., согласно остатку по счету это можно сделать 10-го числа. К 10—му числу остаток на счете после оплаты первой партии материалов составит 400 у.е. Чтобы не оставлять нулевой остаток, сделаем оплату за кредит 11-го числа. В конце месяца необходимо погасить заработную плату в размере План платежей представлен ниже. Прирост /уменьшение денежных средств находится как разница между поступлениями и платежами. 33 Остаток на конец дня равен сумме остатка на начало дня и прироста/уменьшения за день. Остаток на начало дня равен остатку на конец предыдущего дня. Первая декада Остаток на счете на начало дня Выручка, поступающая в день продаж Выручка, поступающая через 10 дней 50 Выручка, поступающая через 20 дней Итого поступлений Платежи, в т.ч  Материалы 50 Кредит Заработная плата Прирост/уменьшение денежных средств за день Остаток на конец дня  Вторая декада Остаток на счете на начало дня Выручка, поступающая в день продаж Выручка, поступающая через 10 дней Выручка, поступающая через 20 дней 10 Итого поступлений Платежи, в т.ч  Материалы Кредит 400 Заработная плата Прирост/уменьшение денежных средств за день - Остаток на конец дня Третья декада № дня Остаток на счете на начало дня Выручка, поступающая в день продаж Выручка, поступающая через 10 дней Выручка, поступающая через 20 дней поступлени йПлатежи, в т.ч Материалы Кредит Заработная плата 600 Прирост/уменьшение денежных средств за день В последний день месяца на счете образуется остаток 860 +100=960, его хватит на погашения задолженности по материалам (50 у.е.) и выплаты заработной платы (600 у.е.). К началу следующего месяца у предприятия будут свободные денежные средства в размере 310 у.е. Предприятие платежеспособно. Исследуем платежеспособность в ближайшей перспективе. Во втором месяце начиная с 1-го дня ежедневные поступления составляют 100 у.е., а платежи 50 у.е. Каждый день у предприятия остается 50 у.е., причем к 10-му числу нужно погасить кредит. Остаток после этого будет: 35 310 (на начало месяца) (ежедневный прирост на счете)  К концу месяца свободные денежные средства составят (заработная плата)= 810 у.е. – платежеспособность предприятия возрастает, остаток свободных денежных средств увеличивается.