Рассчитать сумму налога на прибыль по итогам квартала. Определить сумму НДС подлежащую уплате в бюджет

		Экономическая теория
		Решение задачи
		18 февраля 2021
		Выполнен, номер заказа №17459
		Прошла проверку преподавателем МГУ
		245 руб.

Рассчитать сумму налога на прибыль по итогам квартала. Определить сумму НДС подлежащую уплате в бюджет РФ, а также сумму взносов ОСС и НДФЛ. Дополнение: ООО перешло на УСН с объектом налогообложения "Доходы" Рассчитать сумму налога при применении УСН. Определить сумму НДС подлежащую уплате в бюджет РФ, а также сумму взносов ОСС и НДФЛ.

РЕШЕНИЕ

1. Определим сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет Реализация товаров (работ, услуг) и передача имущественных прав на территории РФ является объектом обложения НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). По общему правилу налоговая база по НДС - это стоимостная характеристика объекта налогообложения (стр. 153 НК). Поэтому налог в большинстве случаев исчисляется исходя из стоимости реализуемых товаров (работ, услуг).

Сумма НДС может рассчитываться по двум формулам: НДС=НБ/1,18*0,18 (если стоимость продаж дана с НДС) НДС = НБ*0,18 (если стоимость продаж дана без НДС). где НБ – налоговая база (выручка) В данном случае не указано как исчислена выручка, поэтому считаем, что выручка указана без НДС. Тогда сумма НДС составит В январе 8000000,18=144000 руб., В феврале 6000000,18=108000 руб., В марте 1100000=198000 руб.

Общая сумма НДСобщ=144000 +108000 +198000 =450000 руб. Сумма налога, которую следует уплатить в бюджет, представляет собой разницу между общей суммой НДС, исчисленной по итогам налогового периода, и суммой налоговых вычетов (п. 1 ст. 173 НК РФ). НДСбюдж. = НДСобщ. - НВ, где НДСбюдж. - сумма налога, причитающаяся к уплате в бюджет; НДСобщ. - НДС, исчисленный по всем внутрироссийским хозяйственным операциям;