Автор Анна Евкова
Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.
ООО «Производство» занимается производством мебели. Уставный капитал ООО составляет 50000 руб.
Экономическая теория | ||
Решение задачи | ||
Выполнен, номер заказа №17455 | ||
Прошла проверку преподавателем МГУ | ||
Напишите мне в чат, пришлите ссылку на эту страницу в чат, оплатите и получите файл! |
Закажите у меня новую работу, просто написав мне в чат! |
Описание заказа и 38% решения ( + фото):
ООО «Производство» занимается производством мебели. Уставный капитал ООО составляет 50000 руб. На 01.01.20XХ г. у ООО на расчетном счете было 250000 руб. Для нужд производства ООО закупило и ввело в эксплуатацию 20.01.20XХ г. следующее оборудование: -Станок фрезерный – 1 шт. Стоимость 70800 руб. (в т.ч. НДС). Срок полезного использования 8 лет; -Рейсмус – 2 шт. Стоимость 1 шт. - 23600 руб. (в т.ч. НДС). Срок полезного использования 7 лет -Пила циркулярная – 2 шт. Стоимость 1 шт. - 9440 руб. (в т.ч. НДС). Срок полезного использования 3 года. Также были закуплены материалы у поставщиков: Январь: 1. Брусок хвойный – 10 куб.м. Стоимость 1 куб. м. 7080 руб. (в т.ч. НДС). 2. Фанера – 15 куб.м. Стоимость 1 куб.м. 5900 руб. (в т.ч. НДС). 3. Шпон – 100 кв.м. Стоимость 1 кв.м. 590 руб. (в т.ч. НДС). На конец месяца в производстве было использовано 60% бруска, 40% фанеры и 100% шпона. Февраль: 1. Брусок хвойный – 4 куб.м. Стоимость 1 куб. м. 7080руб. (в т.ч. НДС). 2. Фанера – 5 куб.м. Стоимость 1 куб.м. 5900 руб. (в т.ч. НДС). 3. Шпон – 100 кв.м. Стоимость 1 кв.м. 590 руб. (в т.ч. НДС). На конец месяца остаток фанеры составил 2 куб.м. Остальные материалы были использованы полностью. Март: 1. Брусок хвойный – 8 куб.м. Стоимость 1 куб. м. 7080руб. (в т.ч. НДС). 2. Фанера – 6 куб.м. Стоимость 1 куб.м. 5900 руб. (в т.ч. НДС). 3. Шпон – 120 кв.м. Стоимость 1 кв.м. 590 руб. (в т.ч. НДС). На конец месяца все материалы были использованы в производстве. Выручка от реализации мебели в январе месяце составила 800000 руб., в феврале 600000 руб., в марте 1100000 руб. Ежемесячно в последний день месяца компания выплачивает проценты по кредиту в размере 30000 руб. В компании работают: 1. Генеральный директор Иванов П.В. , 1965 г.р., гражданин РФ, женат, имеет 2-х детей. Заработная плата в месяц составляет 50000 руб. 2. Главный бухгалтер Счетоводов К.М., 1957 г.р., гражданин РФ, заработная плата составляет 45000 руб. 3. Менеджер по продажам Денежкин С.И., 1977 г.р., гражданин РФ, имеет 1 ребенка, заработная плата составляет 25000 руб. 4. Менеджер по продажам Рублев В.П. 1968 г.р., гражданин РФ, заработная плата составляет 30000 руб. 5. Уборщица Чистова А.В., 1948 г.р., гражданка РФ, инвалид 3 группы, заработная плата составляет 12000 руб. 259 Кроме этого ежемесячно менеджеры по продажам получают 3% от суммы своих продаж в виде премии. Известно, что продажи Рублева В.П. в январе составили 120000 руб., в феврале 100000 руб, в марте 220000 руб.; продажи Денежкина С.И. в январе составили 200000 руб, в феврале 80000 руб. Задание: Рассчитать сумму налога на прибыль по итогам квартала. Определить сумму НДС подлежащую уплате в бюджет РФ, а также сумму взносов ОСС и НДФЛ. Дополнение: ООО перешло на УСН с объектом налогообложения "Доходы" Рассчитать сумму налога при применении УСН. Определить сумму НДС подлежащую уплате в бюджет РФ, а также сумму взносов ОСС и НДФЛ.
РЕШЕНИЕ
Определим сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет Реализация товаров (работ, услуг) и передача имущественных прав на территории РФ является объектом обложения НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). По общему правилу налоговая база по НДС - это стоимостная характеристика объекта налогообложения (стр. 153 НК). Поэтому налог в большинстве случаев исчисляется исходя из стоимости реализуемых товаров (работ, услуг). Сумма НДС может рассчитываться по двум формулам: (если стоимость продаж дана с НДС) (если стоимость продаж дана без НДС). где НБ – налоговая база (выручка) В данном случае не указано как исчислена выручка, поэтому считаем, что выручка указана без НДС. Тогда сумма НДС составит В январе руб., В феврале В марте руб. Общая сумма Сумма налога, которую следует уплатить в бюджет, представляет собой разницу между общей суммой НДС, исчисленной по итогам налогового периода, и суммой налоговых вычетов (п. 1 ст. 173 НК РФ). где НДСбюдж. - сумма налога, причитающаяся к уплате в бюджет; НДСобщ. - НДС, исчисленный по всем внутрироссийским хозяйственным операциям; НВ - налоговые вычеты по итогам налогового периода. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации (п. 2 ст. 171 НК РФ). Расчет налоговых вычетов представлен в таблице
Похожие готовые решения по экономической теории:
- Произведена реорганизация двух обособленных подразделений организации ,выделенных на отдельный баланс путем слияния
- На основе технико-экономических расчетов выбрать наиболее эффективный вид транспорта (железнодорожный или автомобильный)
- Определить выручку от реализации продукции в количестве 500 шт., прибыль от продаж с учетом переменных затрат
- Определить входящую и среднегодовую производственную мощность предприятия на основе следующих данных
- Земельный участок, предоставленный Петрову Г.А. и Петрову П.А. для жилищного строительства, находится
- Стоимость квартиры физического лица по оценке уполномоченного органа составила 960 000 руб
- Ликеро-водочный завод за налоговый период совершил следующие операции: - реализовал партию алкогольного напитка
- Организация за налоговый период добыла 250000 тонн торфа. Реализовано 230000 тонн
- I0=500 CF1=134 22 CF2=200 CF3=304 CF4=372 R=20% Найти: PP, ARR, DPP, NPV, PI, IRR
- Задача: I0=368 CF1=120 CF2=164 CF3=247 CF4=280 R=10% Найти: PP, ARR, DPP, NPV, PI, IRR
- Доход потребителя вырос с 2 тысяч до 4 тысяч условных единиц в год. Спрос на маргарин упал с 3 до 1 кг в год. Спрос на масло возрос с 6 кг до 8 кг
- I0=405 CF1=144 CF2=264 CF3=390 CF4=482 R=30% 24 Найти: PP, ARR, DPP, NPV, PI, IRR