ООО «Полюс» за полугодие текущего года осуществило следующие хозяйственные операции: 1. Получило выручку от реализации продукции

		Экономика
		Решение задачи
		18 февраля 2021
		Выполнен, номер заказа №17174
		Прошла проверку преподавателем МГУ
		245 руб.

• ООО «Полюс» за полугодие текущего года осуществило следующие хозяйственные опе- рации: 1. Получило выручку от реализации продукции (детская одежда) – 5000000рублей. 2. Затраты на производство продукции – 2 900 000 рублей. 3. Получило выручку от реализации нематериальных активов – 320 000 рублей. Остаточная стоимость нематериальных активов – 280 000 рублей. Доходы организации за отчетный период: 1. Безвозмездно получено оборудование – 25 000 рублей. 2. ПолученыдивидендыпоакциямПАО«Выгода»(налогна прибыльналоговымагентом не удержан) – 65000 рублей. Расходы организации: 1. Выплачены надбавки к пенсиям бывшим сотрудникам организации – 330 000 рублей. 2. Потери от простоев по внутрихозяйственным причинам пп 3, 4, 6 п.2 статьи 265 НК/ВРР )– 49 200 рублей. Требуется: 1. Исчислить сумму налога на прибыль организаций за полугодие, сделать перерасчет (за 1 квартал был уплачен авансовый платеж 120 000 рублей). 2. Указать срок уплаты и срок подачи налоговой декларации за полугодие. 3. Составить бухгалтерские проводки по начислению и перечислению исчисленной суммы налога на прибыль организаций за полугодие с учетом перерасчета.

РЕШЕНИЕ

1. Исчислим сумму налога: Доходы, учитываемые в целях налогообложения прибыли: Выручка без НДС: 5000000/1,1=4545454,55 Выручка от реализации НМА: 320 000/1,2=266666,67 Безвозмездно полученное оборудование: 25 000 Дивиденды 650000