Городская больница №1 направила в командировку заведующего терапевтическим отделение Морозова С.Г. в г. Новосибирск на семинар сроком с 18.04 по 21.04 текущего года

		Экономика
		Решение задачи
		18 февраля 2021
		Выполнен, номер заказа №17370
		Прошла проверку преподавателем МГУ
		245 руб.

Городская больница №1 направила в командировку заведующего терапевтическим отделение Морозова С.Г. в г. Новосибирск на семинар сроком с 18.04 по 21.04 текущего года. Из кассы под отчет ему было выдано (сумму определить) рублей, в том числе в части оплаты суточных – (сумму определить), в части оплаты проезда к месту командировки – 1500 руб., на оплату услуг гостиницы – 1650 руб., на оплату участия в семинаре – 1500 руб. По возвращению Морозовым был составлен авансовый отчет, все расходы подтверждены первичными документами: железнодорожные билеты в оба конца на сумму 1200 рублей. Счет за проживание в гостинице «Сибирь» 1,5 суток на сумму 1050 рублей. Счет-фактура за участие в семинаре на сумму 1500 рублей. Командировочное удостоверение № 356 Остаток подотчетной суммы Морозов внес в кассу наличными. Справочно: Норма суточных по России-100 рублей, норма найма жилья по документам-550 рублей в сутки.

РЕШЕНИЕ

Служебной командировкой является поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы (ст. 166 Трудового кодекса РФ, п. 3 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 N 749). В соответствии с ч. 1 ст. 168 ТК РФ при направлении работника в служебную командировку работодатель обязан возместить ему командировочные расходы, в том числе расходы по проезду, найму жилого помещения и суточные. Согласно п. 12 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки расходы по проезду включают в себя также расходы на предоставление в поездах постельных принадлежностей. Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками работников государственных (муниципальных) учреждений, определяются нормативными правовыми актами Правительства РФ, нормативными правовыми актами органов государственной власти субъектов РФ, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления (ч. 3 ст. 168 ТК РФ). Согласно Порядку N 132н и Порядку N 209н расходы на оплату проезда к месту служебной командировки и обратно, оплату постельных принадлежностей в поезде и найму жилого помещения отражаются по виду расходов 112 "Иные выплаты персоналу учреждений, за исключением фонда оплаты труда" и относятся на подстатью 226 "Прочие работы, услуги" КОСГУ, суточные относятся на подстатью 212 "Прочие несоциальные выплаты персоналу в денежной форме" КОСГУ.

Составим корреспонденции счетов