Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Фабрика по производству товаров бытовой химии в налоговом периоде осуществила следующие финансово-хозяйственные операции

		Экономика
		Решение задачи
		18 февраля 2021
		Выполнен, номер заказа №17171
		Прошла проверку преподавателем МГУ
		245 руб.

Фабрика по производству товаров бытовой химии в налоговом периоде осуществила следующие финансово-хозяйственные операции

Напишите мне в чат, пришлите ссылку на эту страницу в чат, оплатите и получите файл!

Закажите у меня новую работу, просто написав мне в чат!

Описание заказа и 38% решения ( + фото):

Фабрика по производству товаров бытовой химии в налоговом периоде осуществила следующие финансово-хозяйственные операции (если не указано иное, считать НДС в том числе): 1. оплатила и оприходовала сырье для производства продукции на сумму 2410 000 руб.; 934 934 2. получила на расчетный счет предварительную оплату в счет предстоящей поставки товаров – 450 000 руб.; 3. оплатила коммунальные услуги за текущий налоговый период – 295000 руб.; 4. перечислила 150 000 руб. - 1/3 текущего квартального платежа за арендуемые помещения, поскольку такой порядок расчетов предусмотрен договором аренды; 5. безвозмездно получила оборудование от учредителя – физического лица стоимостью 230 000 руб.; 6. оплатила произведенные сторонней организацией работы по уборке территории фабрики – 27 000 руб.; 7. произвела погашение задолженности по договору на оказание консультационных услуг – 150 000 руб. (услуги были оказаны в прошлом году); 8. оплатила участие в состоявшейся в текущем квартале ярмарке «Бытовая химия» – 32 500 руб.; 9. получила аванс от покупателя в счет предстоящего экспорта товаров – 590 000 руб.; 10. оплатила материалы в сумме 760 700 руб., поставка которых планируется в следующем периоде; 11. оказала сторонней организации, не связанной с ней коммерческими отношениями, финансовую помощь в размере 1 000 000 руб.; 12. реализовала продукцию на сумму 10 750 000 руб. (без НДС) и одновременно предоставила премию на оплату 5 % от стоимости данной поставки в связи с заказом большой партии товара. (Договор не содержит специальных положений по учету сторонами премий в связи с поставкой товаров). Определить: сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет или возмещению из бюджета за данный налоговый период при условии, что организацией получены первичные документы и счета-фактуры. Порядок выполнения работы: 1) Определить сумму НДС, полученную от покупателей. 2) Определяем сумму НДС, уплаченную поставщикам (сумму налоговых вычетов). 3) Определить сумму НДС, которую необходимо перечислить в бюджет. 4) Оформить журнал регистрации хозяйственных операций.

РЕШЕНИЕ

Определим сумму НДС, полученную от покупателей. По полученной предоплате По полученному авансу по экспорту НДС не начисляется, так как экспорт товаров облагается по ставке 0%. При реализации товара налогооблагаемая база определяется как стоимость продажи (товаров, работ, услуг) с учетом ст. 40 НК РФ (то есть в соответствии с ценой, установленной сторонами сделки). Так как премия предоставляется в момент реализации, то налогооблагаемая база сумма руб. Итого руб. 2) Определяем сумму НДС, уплаченную поставщикам (сумму налоговых вычетов). По сырью для производства продукции руб. По коммунальным услугам: руб. По аренде: НДС к вычету предъявляется на наиболее раннюю из дат: перечисления арендной платы, либо получения счета арендодателя. Считаем, что счет предъявляется в конце квартала, а арендная плата перечисляется ежемесячно. Тогда НДС к вычету предъявляется при перечислении арендной платы: При безвозмездном получении имущества НДС к вычету не предъявляется. НДС по услугам по уборке руб При погашении задолженности по договору на оказание консультационных услуг НДС к вычету не предъявляется, так как он был предъявлен в прошлом году – при оказании услуг. НДС с расходов на участие в ярмарке руб. НДС с предоплаты за материалы руб По финансовой помощи НДС не начисляется. Итого 3) Определим сумму НДС, которую необходимо перечислить в бюджет. 4) Оформим журнал операций