Реструктуризация бюджетных кредитов - термин, концепция, назначение, цели и правила

Содержание:

На современном этапе развития экономических отношений в Российской Федерации проблема повышения стоимости кредитных организаций особенно актуальна. Такое внимание обусловлено тем, что данное значение является наиболее объективным показателем деятельности банка. В настоящее время существуют объективные условия для изменения структуры и состава российской банковской системы. Это связано с рядом факторов:

1. экономическая - снижение рентабельности традиционных банковских операций, повышение требований к качеству банковских услуг;
2. политическая - новая стратегия развития банковского сектора экономики, создание системы страхования вкладов, предстоящее вступление России во Всемирную торговую организацию; технологическая - конкуренция на рынке банковских технологий и рост издержек;
3. социальный - за счет роста доходов населения и повышения доверия к банковским вкладам.

С одной стороны, предстоящие изменения открывают новые возможности для развития; с другой стороны, они увеличивают операционные риски для кредитных организаций, что негативно влияет на их стоимость. В условиях обострения конкуренции, особенно с дочерними предприятиями иностранных банков, наиболее пострадают средние и малые кредитные организации, составляющие основную часть российской банковской системы. Поэтому необходим механизм, который позволит увеличить стоимость российских кредитных организаций и сохранить их конкурентоспособность. Одним из механизмов, обеспечивающих решение этой проблемы, является реструктуризация. Она отличается от традиционных методов управления кредитной организацией тем, что направлена на повышение стоимости и обеспеченности во времени, что повышает эффективность проводимых реформ. В связи с этим особое значение приобретают проблемы реструктуризации деятельности российских кредитных организаций, проблемы сохранения и увеличения их стоимости в изменяющихся условиях функционирования внешней среды, проблемы адаптации деятельности к внешним изменениям. За рубежом проблеме реструктуризации кредитных организаций как проблеме качественных изменений в их деятельности уделяется большое внимание представителями как теоретических, так и практических областей исследований. Основы изучения этой проблемы были заложены в конце XIX - начале XX века австрийским экономистом Я.А. Шумпетером.

Понимание термина "реструктуризация кредитных организаций

В последние годы термин "реструктуризация" широко используется для обозначения различных социальных, экономических и политических процессов. Условия реструктуризации, экономической реструктуризации, реструктуризации долга, а затем и реструктуризации промышленности были придуманы экономистами в начале 1990-х годов.

Термин "реструктуризация" в латинском языке означает изменение структуры объекта или системы, оставляя без изменений направленность их (их) функционирования.

В результате реструктуризации объекта: совершенно другой объект не может быть получен; объект не может исчезнуть. Процесс исчезновения объекта называется ликвидацией. Единого определения термина "реструктуризация" в отношении банковских операций не существует. Анализ проблемы реструктуризации позволяет выделить ее три уровня:

• Реструктуризация кредитной организации;
• Реструктуризация системы кредитных организаций;
• Реструктуризация банковской системы.

1. Реструктуризация кредитной организации - это комплекс мер, применяемых к кредитной организации с целью преодоления ее финансовой нестабильности и восстановления платежеспособности. В этом определении говорится, что реструктуризация является одной из мер по предотвращению банкротства кредитных организаций.
2. Реструктуризация системы кредитных организаций - это процесс изменения структуры кредитных организаций (отраслевой специализации организаций, соотношения банков и небанковских кредитных организаций, универсальных и специализированных банков), направленный государством на процесс преодоления финансовой нестабильности всей системы коммерческих кредитных организаций и восстановление ее способности выполнять основные функции. А именно: осуществлять платежи и расчеты; предоставлять кредиты субъектам хозяйствования; накапливать и обеспечивать сохранность денежных средств юридических и физических лиц.
   При этом должны осуществляться не только мероприятия по восстановлению платежеспособности отдельных кредитных организаций, но и управление этим процессом со стороны государства, т. е: Разработка правил, процедур, положений; определение критериев эффективности и графика некоторых видов деятельности; определение областей использования средств и критериев их использования и т.д.
3. Под реструктуризацией банковской системы понимается восстановление (реабилитация) банковской системы в целом. Реструктуризация банковской системы включает: создание условий для эффективной конкуренции между банками; совершенствование правовой базы и организационно-экономических механизмов взаимовыгодного сотрудничества между банками и их клиентами; повышение качества управления банковской системой в целом и каждым из ее отдельных элементов; финансовое оздоровление отдельных банков и ликвидация неплатежеспособных банков.

Концепция и назначение бюджетных кредитов

Бюджетные кредиты - это средства, предоставляемые из государственного бюджета под очень низкую процентную ставку регионам страны, нуждающимся в заемных средствах.

Бюджетные кредиты являются важнейшим фактором формирования государственного долга регионов и составляют около 50 процентов от него.

Потребность регионов в бюджетных ссудах возникает в связи с тем, что банковские ссуды слишком дороги для финансирования бюджетных потребностей регионов, что накладывает на государство обязательство предоставлять им ссуды под низкую процентную ставку. Учитывая уровень процентной ставки по бюджетным кредитам, более точным сроком является рассрочка кредита на очень выгодных условиях.

Более 70 из 85 регионов Российской Федерации участвуют в бюджетных кредитных программах.

Однако на данный момент (вероятно, из-за экономических и политических проблем страны, вызванных экономическими санкциями) государство прекращает кредитование регионов.

Однако для предотвращения резкого роста дефицита регионального бюджета и в качестве меры поддержки предусматривается перераспределение процентных платежей по бюджетным ссудам. Эта мера поможет разгрузить бюджет налогоплательщиков, большинство из которых использовали все доступные бюджетные средства для погашения кредитов.

Эта мера называется реструктуризацией бюджетных кредитов, суть которой заключается в сокращении ежегодных платежей по кредитам путем продления срока их действия.

Кроме того, параллельно с реструктуризацией бюджетных кредитов регионам поручается осуществлять коммерческие кредиты за счет высвобождаемых средств. В частности, планируется провести реструктуризацию коммерческих кредитов.

Цели реструктуризации бытовых кредитов

Добровольная реструктуризация кредитов населению, осуществляемая в рамках региональной программы помощи, началась 1 января 2018 г. Цель реструктуризации кредитов населению выглядит следующим образом:

• Во-первых, этот процесс будет способствовать высвобождению средств, ранее выделенных на погашение кредитных обязательств. Это позволит перераспределить их для финансирования других региональных потребностей. Согласно планам реструктуризации, в первый год реализации программы за счет экономии на выплате процентов регионам будет доступно около 250 миллиардов рублей;
• Во-вторых, реструктуризация бюджетного кредита будет способствовать восстановлению государственного бюджета в целом. Статья кредитования регионов исключена из расходов государственного бюджета, связанных с реструктуризацией, в частности, она отсутствует в текущем бюджете.

Правила оздоровления бюджетных кредитов

Основное изменение в бюджетной политике государства в области кредитования заключается в том, что в случае несвоевременного погашения бюджетных займов область обязана погасить их в полном объеме единовременно.

Такая мера предусмотрена для дела:

• Во-первых, несвоевременные выплаты процентов;
• Во-вторых, дефолт по реструктурированному кредиту;
• В-третьих, в отсутствие дополнительного соглашения.

Однако правительство оставляет два смягчающих условия для нарушения условий погашения бюджетных кредитов:

• Во-первых, существование форс-мажорных обстоятельств (так называемый форс-мажор, например, стихийное бедствие в регионе);
• Во-вторых, смена губернатора региона, которая позволила совершить преступление.

Реализация этой политики может привести к дефолту регионов, однако, по мнению экспертов, Минфин РФ будет достаточно гибким, чтобы предотвратить подобную ситуацию. Предполагается, что работа по этому вопросу будет проводиться отдельно для каждого региона. В качестве возможных мер компенсации негативного эффекта называются межбюджетные трансферты, рефинансирование, контроль за расходованием средств региональных бюджетов и т.п.

Дополнительным требованием, связанным с реструктуризацией бюджетных кредитов, является установление лимитов на дефицит бюджета, который не должен превышать 10% региональных доходов. Нарушение этого правила влияет на погашение бюджетного кредита - начинает действовать обязательство досрочного погашения бюджетного кредита, но не в полном объеме, а в максимальном размере 20%.

Кроме того, на регионы налагаются следующие ограничения:

1. Во-первых, процентные ставки по новым займам (в пределах превышения первичной ставки не более чем на 1 процент);
2. Во-вторых, соблюдение региональных ставок по облегчению долгового бремени.

Общая схема реструктуризации бюджетных кредитов предусматривает возврат в государственный бюджет в течение первых двух лет в пределах 5 процентов от суммы задолженности по бюджетным кредитам, в последующие годы - в пределах 10 процентов.

Программа реструктуризации фискальных кредитов

Программа фискальной реструктуризации осуществляется по инициативе Президента Российской Федерации.

Срок действия этой государственной программы рассчитан на семь лет, начиная с 1 января 2018 года.

Однако в некоторых регионах при соблюдении определенных условий срок может быть продлен до двенадцати лет. Эти условия включают:

• Во-первых, увеличение налоговой базы региона;
• Во-вторых, увеличение неналоговых доходов регионального бюджета (их темп роста не должен быть ниже уровня инфляции);
• В-третьих, продолжение работы по повышению инвестиционной привлекательности региона;
• В-четвертых, использование налоговых льгот для инвесторов и предпринимателей.

Последние два условия являются следствием выполнения первых двух.