Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Реферат на тему: Сущность, функции и формы кредитов

Содержание:

Введение

Кредит - одна из важнейших категорий экономической науки. Его исследование посвящено трудам классиков марксизма, многочисленным работам советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. В настоящее время речь идет уже не о постоянном увеличении объема денежного капитала, предоставляемого под ссуды, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также о растущем разнообразии самих операций. Говоря об этой теме, нельзя не упомянуть о проблемах, с которыми столкнулась наша экономика в период перехода к реальному рыночному механизму функционирования (банковский кризис), что требует более радикальных реформ в денежно-кредитной сфере.

Кредит необходим для поддержки непрерывного обращения денежных средств предприятий, реализации производственных результатов, что особенно важно в рыночных условиях. Большинству хозяйствующих субъектов кредиты необходимы для компенсации временного разрыва между производственным циклом и периодом реализации продукции. Кроме того, потребность в ссуде связана с особенностями обращения индивидуальных капиталов: одни субъекты хозяйствования накапливают временно свободные средства, а другим такие средства необходимы. Потребность в оборотных средствах может внезапно вырасти, что предопределяет потребность в ссуде.

Роль кредита как экономической категории обычно понимается как результат функционирования кредитных отношений. Он характеризует специфику проявления функций кредита в данных социально-экономических условиях. Следует отметить, что роль кредита имеет объективный характер, поскольку определяется его сущностью. Между тем роль кредита в экономике очень значительна и многогранна и проявляется как на макроуровне, так и на уровне отдельных хозяйствующих субъектов.

Теоретические основы концепции кредита

Сущность кредита и его функции

Ссуда в переводе с латыни имеет два значения - верю, доверяю и долг, ссуда. Кредит как экономическая категория - это определенный тип общественных отношений, связанный с изменением стоимости по условиям погашения. Он может иметь товарную и денежную форму. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде определенной вещи. Первоначально, когда возник кредит, он предоставлялся в натуральной форме (зерно, скот и т. д.), с развитием обмена появилась денежная форма.

В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита. При кредитной сделке эквивалентный товарно-денежный обмен не осуществляется, в этом случае стоимость передается во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за ее использование... Суть Кредит проявляется в самых разнообразных кредитных отношениях в зависимости от степени развития товарно-денежных отношений.

Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда ценность, высвобождаемая из одного хозяйствующего субъекта в течение некоторого времени, не может войти в новый цикл воспроизводства и быть использована в хозяйственных операциях. Благодаря ссуде он передается другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках процесса воспроизводства. Возникающие кредитные отношения соответствуют определенному уровню развития товарного производства и обращения.

С развитием товарного производства кредит стал обслуживать все больше промышленного и товарного капитала.

В условиях современной рыночной экономики с помощью кредита накапливается не только денежный капитал, но и денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, временно высвобождающие средства государства. Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.

В рамках кредитных отношений один и тот же хозяйствующий субъект может одновременно быть и кредитором, и заемщиком. Если предприятие получает ссуду от банка, последний является кредитором, а первый - заемщиком. Если предприятие хранит деньги в банке, то кредитором является предприятие, а заемщиком - банк. Выступая в качестве посредника, банк во всех случаях действует от своего имени и принимает на себя все риски, связанные с предоставлением ссуд. В условиях широко развитой кредитной системы кредитные отношения могут осуществляться без участия банков.

Отношения между кредитором и заемщиком строятся как отношения юридически независимых субъектов, которые несут имущественную ответственность друг перед другом. Эти отношения основаны на взаимной экономической заинтересованности в передаче стоимости во временное пользование.

Кредит является экономической категорией и выражает экономические отношения между субъектами хозяйствования, связанные с перераспределением временно свободных денежных средств на условиях срочности, выплаты, возврата.

Временно свободные средства, предназначенные для предоставления ссуды, называются кредитными ресурсами.

В экономической теории ссудный капитал называется совокупностью денежных средств. Специфика ссудного капитала проявляется в процессе его передачи от кредитора к заемщику и наоборот.

С помощью ссуды закупаются товарно-материальные ценности, различная техника, механизмы, население покупает товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет ссуды являются различные ценности (вещи, товары). Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между предметами в отношении вещей.

Однако кредит - это не просто какое-либо социальное отношение, а только то, что отражает экономические связи, движение стоимости. Сущность кредита - это не только его суть, но и форма существования.

Суть кредита тесно связана с его необходимостью и причинами. Причина выражает связь между кредитом и различными экономическими процессами. Причина может вызывать различные последствия, приводить к жизни вместе с кредитом и другими экономическими явлениями, поэтому не дает исчерпывающего описания сущности данной экономической категории.

Кредитные функции. Проявлением сущности кредита является его перераспределительная функция.

Стоимость перераспределяется за счет функции перераспределения ссуды. Это может происходить на различных уровнях отраслевых, территориальных, предприятий, выступающих в качестве субъектов кредитных отношений.

Проявление функции создания кредитных инструментов обращения связано с возникновением банковской системы. Хранение денег на банковских счетах позволило осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги, по денежным обязательствам, зачет взаимных долгов, что значительно снизило денежный поток и, как следствие, расходы на обращение, связанные с производством, подсчетом, транспортировкой и защитой наличных денег.

Формы кредита

Форма ссуды отражает структуру кредитных отношений, состав субъектов и основные свойства, сохраняющиеся при различных внешних и внутренних изменениях. Независимо от того, как меняются отношения между кредитором и заемщиком по поводу ссудной стоимости, форма ссуды в целом выражает ее содержание как экономической категории.

Ростовщическая ссуда. Недостаточно развитая форма кредита - ростовщическая ссуда. Исторически он был предшественником всех современных форм кредита и, прежде всего, ссудного капитала. Ростовщичество возникло во время краха первобытной системы, когда стала проявляться имущественная дифференциация общества. Разделение первобытной общины на богатые и бедные семьи, накопление денежных богатств в руках одних и потребность в деньгах других создали основу для ростовщических займов. С их помощью денежное богатство трансформировалось в стоимость, приносившую доход в виде процентов по займам, то есть в капитал, складывались экономические отношения, когда один член общества становился кредитором, а другой - заемщиком.

Для него было характерно использовать деньги, полученные в качестве ссуды, не как капитал, а как средство платежа и покупки. Характерной чертой ростовщического кредита как в рабовладельческом обществе, так и в условиях феодализма была высокая процентная ставка и широкий диапазон ее уровня.

Положение ростовщического кредита было подорвано в результате развития кредитной системы и особенно появления банков, которые предоставляли их по относительно низким процентным ставкам. В современных условиях ростовщический кредит сохраняется в странах с недостаточно развитым внутренним рынком и товарно-денежными отношениями (Индия, Пакистан, Индонезия, некоторые страны Африки и Латинской Америки). В большинстве развитых стран ростовщическое кредитование запрещено законом; он существует незаконно или тайно.

В настоящее время существуют следующие формы кредита: банковский, коммерческий, потребительский, ипотечный и международный.

Коммерческий заем. Исторически коммерческий кредит появился раньше всех вышеперечисленных форм, поскольку возник непосредственно в процессе производства и продажи товаров; Объект кредитной операции - товарный капитал.

Современный коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый предприятиями друг другу. Это связано с передачей денег или других вещей в собственность другой стороне. Основанием для возникновения коммерческого кредита является разная продолжительность производства и реализации товаров разных производителей. Возникает ситуация, когда одни предприятия уже выставили на продажу готовую продукцию, а другие - их потенциальные покупатели - еще не реализовали свой товар и, следовательно, не могут оплатить чужой товар. В этом случае движение промышленного капитала идет параллельно ссуде. Коммерческий заем способствует продаже товаров и прибыли, вложенной в них. По этой причине процентная ставка по данной форме кредита ниже, чем по банковской.

Для получения коммерческого кредита используется простой вексель - долговое обязательство покупателя перед поставщиком. Коммерческий кредит не исчерпал себя полностью, в настоящее время наблюдается тенденция к увеличению его роли и увеличению доли в объеме предоставленных кредитов.

Банковский кредит. Банковская ссуда - это ссуда, при которой владельцы свободных средств ссужают их заемщикам через банки. Субъектами банковского кредита являются, с одной стороны, банк как кредитор, а с другой - предприятия, организации и население как заемщики. В рыночной экономике эта форма кредита является основной.

Денежная форма банковского кредита позволяет оформить ссуду представителям любых сфер экономической деятельности, физическим лицам на личные нужды и другие нужды. Банковские кредиты, предоставляемые предприятиям и корпорациям, опосредуют процесс воспроизводства в целом. Он подразделяется на краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный.

Краткосрочная ссуда предоставляется на срок до одного года и обслуживает движение оборотных средств компании, способствует своевременному осуществлению расчетов, повышает платежеспособность предприятий и укрепляет их финансовое положение.

Назначение среднесрочных и долгосрочных кредитов - удовлетворение инвестиционных потребностей, то есть кредит обслуживает движение основного капитала, используется на строительство и реконструкцию, развитие новых производств, внедрение современных технологий и другие виды деятельности. связанных с расширенным воспроизводством основных фондов. Срок кредита от 3 до 5 лет.

Банковская ссуда населению предоставляется наличными деньгами на различные цели - покупка дорогих товаров и жилья, капитальный ремонт жилых домов, хозяйственных построек и т. д.

Особым видом банковской ссуды является ссуда, предоставляемая одним банком другому, или межбанковская ссуда.

Государственный заем. Государственный кредит - это форма кредита, при которой государство является кредитором или должником. Исторически раньше начал развиваться государственный кредит, в котором государство выступало должником.

Причина, заставляющая государство занимать средства на рынке ссудного капитала, - дефицит государственного бюджета. в распоряжении Правительства РФ.

Долговые обязательства Российской Федерации могут быть в форме займов, полученных государством, государственных займов, предоставляемых путем выпуска ценных бумаг от имени государства, и других долговых обязательств, гарантированных последним. Долговые обязательства в соответствии с указанным Законом могут различаться по срокам: до 1 года - краткосрочные, от 1 до 5 лет - среднесрочные, от 5 до 30 лет - долгосрочные. Максимальный срок кредита - 30 лет.

Документами, подтверждающими долговые обязательства государства, являются ценные бумаги. В настоящее время они представлены государственными краткосрочными облигациями (ГКО) сроком на 3,6 и 12 месяцев, государственными долгосрочными облигациями (ГДО) сроком на 30 лет, облигациями федерального займа (ОФЗ), облигациями государственного сберегательного займа ( ОГСЗ), облигации внутреннего государственного займа, казначейские векселя и обязательства, золотые сертификаты Министерства финансов Российской Федерации. Агент правительства по выпуску госдолга - Минфин РФ.

Ипотека. Есть два понятия ипотеки. В узком смысле слова ипотека - это залог недвижимого имущества, а в широком смысле - одна из форм имущественного обеспечения обязательства должника, при котором недвижимое имущество остается в собственности последнего, и кредитор в случае неисполнения должником своего обязательства приобретает право на получение удовлетворения при продаже этого имущества. Соответственно ипотечный кредит - это кредит, обеспеченный залогом недвижимости.

Роль кредита в экономическом развитии

Кредит и его роль в современной экономике

Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает преобразование денежного капитала в ссудный капитал и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. С его помощью накапливается свободный денежный капитал и доходы предприятий, личного сектора и государства, конвертируются в ссудный капитал, который передается в оплату во временное пользование.

Роль кредита специфична и отличается от роли других экономических категорий, отражает сущность кредита как особой экономической категории, связана с особым характером его функционирования в экономике. Роль кредита такая же, она не зависит от его форм и видов. На макроуровне (на уровне экономики в целом).

Роль кредита как его цели в экономике всегда положительна. Люди (общество) используют кредит не ради ухудшения своего экономического и социального положения, а ради хотя бы поддержания существующего уровня жизни, состояния производства.

Необходимо различать роль кредита как объективного процесса и роль кредита с точки зрения его субъективного использования в конкретной ситуации. Реализация роли кредита с точки зрения экономики в целом 3/4 - это всегда объективный процесс, не зависящий от массы видов кредитов и их использования в каждой конкретной ситуации. Известно, что в некоторых случаях в результате неумелого обращения с кредитом (например, неверного прогнозирования рисков) кредит может не быть возвращен, что негативно сказывается на экономике участников кредитных отношений. Однако это не означает, что кредит в целом играет отрицательную роль в экономике. Микроуровень кредитных отношений, существующий в обществе на протяжении тысячелетий, допускает не только необходимость, но и положительную цель в экономическом и социальном развитии.

Анализ кредитования в России

Современная рыночная экономика немыслима без разветвленной, гибкой и разнообразной системы кредитных отношений, которые наряду с финансами способствуют ускоренной мобилизации средств на расширенное воспроизводство, ускоряя перестройку экономики в условиях научно-технической революции, повышение его конкурентоспособности и усиление динамизма всех экономических процессов.

Активным участником рынка межбанковского кредитования является Банк России (ЦБ РФ) как кредитор последней инстанции для банков. Ссуды Центрального банка Российской Федерации являются одной из форм рефинансирования банков в процессе денежно-кредитного регулирования.

Соглашения о предоставлении кредитов ЦБ РФ коммерческому банку были заключены после внимательного рассмотрения его заявки.

Из-за общей экономической нестабильности и тяжелого финансового положения предприятий большинства секторов экономики централизованные кредиты, как правило, не погашались в срок.

С 1995 года ЦБ РФ развивает рефинансирование коммерческих банков на рыночной основе в форме проведения кредитных аукционов, предоставления залоговой ссуды и т. д.

В отличие от обычных централизованных кредитов, кредитные ресурсы, приобретенные на аукционе, не направляются в определенные секторы экономики или регионы, а для обеспечения ликвидности банковской системы, поскольку они предназначены для стабильных банков.

Обзор рынка потребительского кредитования в России показывает, что, несмотря на ряд определенных проблем, в последние годы он динамично развивается, что обусловлено увеличением спроса на покупку товаров и услуг. Для российского рынка потребительского кредитования характерна тенденция к сохранению значительного потенциала, что дает все основания прогнозировать активное развитие всех направлений кредитования на ближайшую и среднесрочную перспективу. Однако рост рынка потребительского кредитования неразрывно связан с увеличением банковских рисков, которые представлены в первую очередь кредитным риском и риском ликвидности. Проблемные кредиты в России составляют от 5 до 6%. Значительные банковские риски определяют сохранение высоких ставок по потребительским кредитам. В свою очередь, высокие ставки делают ссуды все менее привлекательными для заемщиков, особенно в условиях, когда значительная часть потребителей уже имеет ссуду, а то и больше. Таким образом, обзор рынка потребительского кредитования дает все основания говорить о том, что в ближайшее время российский рынок кредитования будет характеризоваться устойчивой тенденцией к снижению ставок потребительского кредитования. Основными факторами, которые будут стимулировать снижение ставок, станут рост конкуренции и дальнейшее развитие партнерских программ.

Развитие современного потребительского кредитования направлено на максимальное удовлетворение потребностей населения России. Наиболее востребованы кредиты наличными. Так называемые беззалоговые ссуды, то есть ссуды без залога, всегда обходились заемщикам довольно дорого. Причем, если речь идет о кредитах, решение о выдаче которых банки принимают в течение дня. И сейчас популярность таких кредитов стремительно растет. Однако получить ссуду не выходя из кассы будет намного дороже, чем та же сумма со стандартным сроком ожидания, потому что при выдаче ссуды принцип остается неизменным: чем больше документов предоставляет заемщик, тем самым подтверждая свою надежность, тем лучше условия по кредиту он получит. Так, по оценке экспертов компании Кредитмарт, средняя ставка по потребительским беззалоговым кредитам в декабре 2011 года составила 27,84% в рублях. Высокий уровень процентных ставок в банках объясняется тем, что риски получить заемщика, который не может или откажется вернуть полученные деньги, достаточно велики, а высокие процентные ставки компенсируют возможные дефолты. Однако, по мнению экспертов, стоимость кредитов компенсируется простой и быстрой схемой их оформления.

На рынок потребительского кредитования во многом влияет социально-экономическое положение населения Российской Федерации, поскольку именно физические лица пользуются спросом на потребительские кредиты. Потребительские кредиты стали неотъемлемой частью банковского дела, что положительно сказывается на качестве услуг. Потребительские кредиты для торговых организаций не менее выгодны, чем для банков. В погоне за увеличением спроса на потребительские кредиты банки разрабатывают различные программы. Для реализации этих акций банки используют различные методы, чтобы восполнить упущенную прибыль. Самый распространенный способ - включить интерес в живую ценность продукта. Указывая двойную цену - за наличные и в кредит, с разницей в 5-8% банк полностью получает тот же процент, без которого якобы выдается кредит. Банки используют аналогичные методы для увеличения своих доходов, а магазины увеличивают продажи. Аналитики отмечают, что следующий этап - нецелевое кредитование с использованием пластиковых карт. Сейчас формы такого кредитования существуют в России и уже начинают пользоваться популярностью.

К середине 2012 года процентные ставки по потребительским кредитам в рублях выросли до 30,9% для кредитов до 1 года и до 20,3% для кредитов более 1 года. Этот шаг больше всего ударил по карману заемщиков, особенно клиентов банков, заключивших кредитные договоры с плавающей процентной ставкой.

По данным ЦБ РФ, на конец 2012 года общий объем кредитов, выданных в России населению, составил 3,3 трлн рублей, или 111,8 млрд долларов. Объем выданных кредитов за год снизился на 13,4%, или на 510 млрд руб.

Что касается баланса сил на рынке потребительского кредитования, следует отметить, что за год иностранные банки потеряли 0,7% от общего объема выданных кредитов своим конкурентам, сократив свою долю до 15,9% на конец 2011 года. Частный сектор Российские банки еще больше сократили свою долю. Их доля на конец 2011 года составила 32,7%. Но по итогам 2011 года доля госбанков выросла до 51,4%.

Эксперты полагают, что в ближайшее время, следуя мировым тенденциям развития потребительского кредитования, розничный банкинг в нашей стране трансформируется в три основных направления: кредитные карты, автокредитование и ипотечное кредитование. Для развития этих программ банки должны в первую очередь принять меры по увеличению спроса, главная из которых - снижение процентных ставок. Страхование финансовых рисков от возможных потерь также будет способствовать развитию. По мнению экспертов, создание кредитных бюро по всей России и развитие технологий банковской инфраструктуры приведет к дальнейшему росту рынка.

Основные выводы: В настоящее время потребительское кредитование в России активно развивается, что положительно сказывается как на экономике банковского сектора, так и на экономике России в целом.

Крупные московские банки открывают филиалы в крупных городах России. Это свидетельствует о том, что сегмент розничных банковских услуг не развивается локально, а охватывает всю страну.

Рынок образовательного кредитования наименее развит. Его основная идея - разорвать порочный круг: отсутствие необходимого образования - низкие заработки - отсутствие средств на обучение - отсутствие необходимого образования. Особенностями образовательного кредита являются низкая процентная ставка (максимально приближенная к ставке рефинансирования) и длительный срок погашения кредита (до 10 лет).

Исходя из зарубежного опыта в этой сфере, можно сказать, что для развития данного вида кредитования необходимы:

Правовая база для оказания финансовой помощи всем, кто хочет и может получить образование;
Гарантия возврата кредита государством, позволяющая принять

Номинальные темпы роста депозитов физических лиц в российских банках в 2013 году были всего на 1 процентный пункт меньше результата 2012 года (19% против 20%). С учетом валютной переоценки снижение ставок было более значительным. По расчетам экспертов РИА Рейтинг, ослабление рубля привело к увеличению темпов роста депозитов физических лиц на 2 процентных пункта, то есть темпы роста депозитов, очищенных от валютной переоценки, в 2013 году составили 17,1%. против более 20% в 2012 году. Таким образом, наблюдается явный спад депозитной активности.

Заключение

Возможности экстенсивного расширения кредитного сектора практически исчерпаны, этому способствует ужесточение регуляторных требований, насыщение кредитного рынка традиционными банковскими услугами, усиление конкуренции в банковском секторе и другие факторы.

Работа по совершенствованию кредитной системы России все еще находится в самом начале, и только если все общество не возьмется за дело, мы получим быстрые и положительные результаты.

Кризисные процессы в современной российской экономике существенно осложняют ситуацию в России.

Возможности надежной прибыли относительно уменьшаются. Финансовые трудности партнеров и клиентов банка, кризис неплатежей осложняют положение банков, а наименее стабильные из них приводят к банкротству. Мошенничество с государственными средствами подрывает доверие к финансовым учреждениям.

Инфляционные скачки, прогнозы растущей нестабильности и плохая предсказуемость экономической политики государства увеличивают риск не только промышленных инвестиций, но и любых долгосрочных процессов.

Первоначальные проблемы, которые привели к кризису, не решены:

зависимость от иностранной валюты,
недостаточное внимание к обеспечению стабильности системы в целом,
изоляция кредитно-банковской системы от реального сектора,
утрата банковской системой своей внутренней функциональной сущности.

В дальнейшем развитии банковской системы основную роль будет играть ее качественное улучшение, которое может происходить по двум основным направлениям:

Развитие процессов концентрации в банковской сфере. Банки могут сыграть ключевую роль в предоставлении финансовой поддержки для восстановления экономики, что, в свою очередь, вызовет всплеск инвестиционной активности.
Расширение спектра услуг, предоставляемых банками своим клиентам, диверсификация в самом широком смысле. Потребности хозяйствующих субъектов растут, а спектр банковских услуг далеко не исчерпан.

Кредитование в целом характеризуется признаками системной нестабильности, которая сохраняется как из-за макроэкономических факторов, так и из-за внутренних проблем.

К наиболее серьезным проблемам укрепления кредитной системы относятся проблемы совершенствования механизма регулирования и надзора Банка России за деятельностью кредитных организаций, повышение качества расчетно-кассового обслуживания хозяйствующих субъектов, необходимость увеличения капитала. банков, снизить банковские риски, внедрить современные информационные технологии, повысить качество банковского управления и усилить защиту кредитных организаций от криминальных посягательств. Улучшение кредитования в России на современном этапе во многом связано с развитием кредитных операций. Их ведущая роль в банковской сфере хорошо известна, однако на практике существует множество проблем: ограниченные кредитные ресурсы и надежные заемщики, краткосрочные кредиты и их высокая стоимость, рискованная кредитная политика, неблагоприятный инвестиционный климат и, следовательно, незначительная доля долгосрочных кредитов. срочные ссуды в портфелях банков. Положительной тенденцией в кредитной деятельности банков является активное освоение передового зарубежного опыта и внедрение современных технологий кредитования.

В разных исторических условиях и обстоятельствах формировались разные по своей структуре и содержанию кредитные организации, и в той же степени для нее были характерны другие экономические и политические институты. Однако ретроспективный анализ выявляет общие элементы и закономерности. Для российской кредитной системы такими общими элементами были: активное вмешательство государства в лицо государственного аппарата; слабая проработанность законодательной базы, ее низкая эффективность; острая нехватка капитала, зависимость экономики России от привлечения капитала извне; желание государства централизовать финансовые ресурсы, консолидировать банки и создать экономическую зависимость.

Список литературы

Федеральный закон от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ Об ипотеке (залоге недвижимого имущества) (в ред. От 24.12.02).
А. Ивантер, Ю. Белецкий. Кредит // Эксперт, 2012
Банки и банковские операции / Учебник для вузов. Жуков Е.Ф., Максимова, 2004
В.А. Селиванкин. Техника кредитования. Л. Сотрудничество. 2014
Деньги по-русски // Известия - 2008 - № 18 - с. 4.- Арт.: Юлия Латынина
Дробозина Л.А., Окунева Л.П., Андрисова Л.Д. и др. Финансы. Денежный оборот. Кредит. - М.: Финансы, UNITI, 2012
Куликов А.А., Голосов В.В., Пеньков Э.Е. Кредиты. Инвестиции. - Москва 2014
Лаврушин О.И., Мамонтова И.Д., Валенцева Н.И. и другие. Банковское дело. -М.; Финансы и статистика, 2008