![](https://www.evkova.org/stc/img/evkova.png)
Реферат на тему: Применение банковского перевода в международных расчётах
Содержание:
Введение
После либерализации внешнеэкономической деятельности повышенное внимание стало уделяться организации и управлению внешнеторговыми операциями как на теоретическом, так и на практическом уровнях. В связи с мировыми тенденциями унификации методологической базы международной торговли, усилением интеграционных процессов, появлением новых форм и методов торговли динамично развивается законодательная база в этой сфере экономической деятельности.
Внешняя торговля - наиболее развитая форма международных экономических отношений. Особенностью мирового рынка в настоящее время является развитие межгосударственных форм его регулирования: общие торговые организации (ГАТТ / ВТО), региональные интеграционные объединения (ЕС, Ассоциация стран Юго-Восточной Азии и др.). Результатом стало увеличение масштабов и качественные изменения в характере международной торговли, которая оказывает огромное влияние на интернационализацию экономической жизни всех стран мира.
Развитие международных отношений и, в первую очередь, торговли провоцирует постоянный поиск методов расчетов, минимизирующих риски обеих сторон гражданско-правовых отношений. Покупатель хочет быть уверенным в том, что товар будет отгружен (согласно условиям контракта), продавец хочет быть уверенным в том, что товар будет оплачен в порядке, предусмотренном внешнеэкономическим соглашением.
Понятие международных расчетов
Внешняя торговля - наиболее развитая форма внешнеэкономической деятельности. Сущность внешней торговли заключается в обмене товарами и услугами между хозяйствующими субъектами разных стран (экспортно-импортные операции), основанном на интернационализации и глобализации мирохозяйственных связей, усилении международного разделения труда в контексте научно-техническая и информационная революция.
Расчеты во внешней торговле осуществляются с использованием международных расчетов. Международные расчеты - это система организации платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим при осуществлении внешнеэкономической деятельности между государствами, предприятиями (организациями) и гражданами, находящимися на территории разных стран.
Субъектами международных расчетов, взаимодействующими между собой в процессе движения правоустанавливающих документов, являются экспортеры, импортеры, банки. Банки, организующие движение денежных средств участников ВЭД, выступают в качестве посредников.
Порядок расчетов за экспортируемые и импортируемые товары (услуги) регулируется законодательством стран, а также регулируется международными правилами оформления и оплаты платежных документов.
Развитие международных отношений и, в первую очередь, торговли провоцирует постоянный поиск методов расчетов, минимизирующих риски обеих сторон гражданско-правовых отношений. Покупатель хочет быть уверенным в том, что товар будет отгружен (в соответствии с условиями контракта), продавец хочет быть уверенным в том, что товар будет оплачен в порядке, предусмотренном внешнеэкономическим соглашением.
С учетом взаимных интересов участников внешнеэкономических сделок расчеты производятся в самых разных формах - в виде авансовых платежей, инкассо или акцепта переводного векселя, чеков, с использованием аккредитива, и т.п.
Характеристики и виды расчетов по аккредитиву
Аккредитив - это поручение банка покупателя (банка-эмитента) банку поставщика оплатить поставщику товары и услуги на условиях, предусмотренных в аккредитиве покупателя, на основании соответствующих документов, представленных поставщиком, подтверждающих доставку товара. товар в соответствии с договором.
Особенность аккредитива - его строго формальный характер. Это означает, что все заинтересованные стороны, участвующие в операциях по аккредитиву, имеют дело с документами, а не с товарами, услугами и / или другими видами исполнения обязательств, к которым могут относиться документы.
Расчеты по аккредитиву - одна из наиболее часто используемых форм оплаты товаров (работ, услуг) во внешнеэкономических контрактах. При проведении расчетов по аккредитиву банк, действующий от имени плательщика и в соответствии с его инструкциями (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств либо оплатить, принять или учесть переводной вексель.
Экспортер и импортер заключают договор, в котором указывают, что платежи за поставленные товары будут производиться в форме документарного аккредитива. Порядок оплаты должен быть указан в договоре, т.е. четко и полно сформулированы условия будущего аккредитива. В контракте также указывается банк, в котором будет открыт аккредитив, тип аккредитива, наименование авизующего и исполняющего банка, условия исполнения платежа, перечень документов, по которым будет производиться платеж., условия аккредитива, порядок оплаты комиссии банка и т. д. Условия платежа, содержащиеся в контракте, должны быть указаны в поручении импортера банку об открытии аккредитива.
После заключения контракта экспортер подготавливает товар к отправке и уведомляет об этом импортера (2). После получения уведомления экспортера покупатель отправляет в свой банк заявку на открытие аккредитива, в которой указываются условия платежа, содержащиеся в контракте. После открытия аккредитива банк-эмитент отправляет аккредитив иностранному банку, как правило, в банк, обслуживающий экспортера - авизующий банк. Авизующий банк, проверив подлинность полученного аккредитива, уведомляет экспортера об открытии и условиях аккредитива.
Экспортер проверяет соответствие условий аккредитива условиям оплаты заключенного контракта. В случае несоблюдения экспортер должен уведомить авизующий банк о непринятии условий аккредитива и требовании изменить их. Если экспортер принимает условия аккредитива, открытого в его пользу, он отправит товар в сроки, установленные контрактом. Получив транспортные документы от транспортной организации, экспортер представляет их вместе с другими документами, предусмотренными условиями аккредитива, в свой банк.
Банк проверяет соответствие представленных документов условиям аккредитива, полноту документов, правильность их подготовки и оформления, соответствие содержащихся в них реквизитов. После проверки документов банк экспортера отправляет их в банк-экспортер для оплаты или акцепта. В сопроводительном письме указывается порядок зачисления выручки экспортеру.
После получения документов банк-эмитент внимательно их проверяет, а затем переводит сумму платежа в банк, обслуживающий экспортера. Со счета импортера списывается сумма платежа (11). Банк экспортера зачисляет выручку на счет экспортера. Импортер, получив коммерческие документы от банка-эмитента (13), вступает во владение товаром.
С практической точки зрения все аккредитивы делятся на две большие группы:
- наличные аккредитивы,
- торговые аккредитивы.
Денежный аккредитив - это зарегистрированный документ, выдаваемый банком лицу, которое внесло определенную сумму для ее получения в другом банке, городе или стране в течение определенного периода. Товарный аккредитив - это поручение банка, обслуживающего покупателя, банка поставщика оплатить счета поставщика за отгруженные товарно-материальные запасы на условиях, предоставленных покупателем и указанных в аккредитиве.
Кроме того, аккредитивы делятся на:
- отзывные и безотзывные аккредитивы;
- подтвержденные и неподтвержденные аккредитивы.
Отзывный аккредитив - это аккредитив, который может быть аннулирован как банком, открывшим его, так и покупателем в течение срока действия аккредитива. Безотзывный аккредитив - это аккредитив, который не может быть отменен в течение срока его действия без согласия поставщика. Подтвержденный аккредитив содержит подтверждение первоклассного банка, что эквивалентно дополнительной гарантии оплаты поставщику отгруженных товаров. Неподтвержденный аккредитив не содержит гарантий первоклассного банка.
В международной практике используются такие виды аккредитивов, как переводные (переводные), резервные, возобновляемые (возобновляемые), досрочное открытие, аккредитивы с красной оговоркой, компенсационные аккредитивы и приоритетные аккредитивы и т. д.
В международной практике все более широкое распространение получает переводный аккредитив. Это позволяет производить платежи с него не только в пользу получателя, но и третьих лиц - вторых получателей. Перевод аккредитива в пользу третьих лиц осуществляется по требованию бенефициара полностью или частично. Переводной аккредитив обычно используется, если бенефициар не является поставщиком товаров или если доставка осуществляется через посредника.
Второй бенефициар, отправив товар в адрес импортера, представляет в банк коммерческие документы, соответствующие условиям аккредитива, для получения платежа. Бенефициару, в пользу которого был открыт переводной аккредитив, было предоставлено право заменить счета (и тратты), предоставленные вторым бенефициаром, на его собственные счета (и тратты) и получить возможную разницу между суммами этих счетов. Счета.
Если условиями аккредитива не предусмотрена возможность его передачи, а получатель по аккредитиву не является поставщиком товара, в расчетах может использоваться компенсационный аккредитив. Он открывается получателем по основному базовому аккредитиву как встречный аккредитив в пользу производителя товара или субпоставщика. Базовые и обратные аккредитивы независимы и юридически не связаны друг с другом. При открытии компенсационного аккредитива необходимо, чтобы условия компенсационного аккредитива соответствовали условиям, предусмотренным базовым аккредитивом. Это касается, в первую очередь, сроков доставки товара и требований к поданным документам. Если условия базового и обратного аккредитива совпадают и для получения платежа по аккредитиву должны быть представлены одни и те же документы, то документы, представленные поставщиком по резервному аккредитиву, могут использоваться для оплаты по базовому аккредитиву. Если условия основного и компенсационного аккредитивов не совпадают, продавец должен дополнить комплект документов, полученных от поставщика при продаже компенсационного аккредитива.
Чтобы обеспечить оплату по обратному аккредитиву, он должен иметь срок действия, превышающий срок действия основного аккредитива.
При поставке товаров равными партиями в расчетах может использоваться возобновляемый (возобновляемый) аккредитив. Возобновляемый аккредитив предусматривает пополнение аккредитива на определенную сумму (квоту) или до первоначальной стоимости по мере использования. При открытии возобновляемого аккредитива, как правило, указывается общая сумма аккредитива, размер одной квоты и количество квот, а также период использования квоты.
Для обеспечения оплаты по аккредитиву может быть открыт аккредитив с валютным покрытием. При открытии покрытых аккредитивов банк-эмитент предоставляет иностранному банку, исполняющему аккредитив, в иностранной валюте сумму аккредитива, открываемого на период его действия, при условии использования этих средств для платежей по аккредитив.
Предоставление валютного покрытия при открытии аккредитива приводит к замораживанию средств банка-эмитента на время его действия. Поэтому в международной практике в основном используются непокрытые аккредитивы, которые не требуют отвлечения средств из банка-эмитента при открытии аккредитива.
В международной практике иногда используется аккредитив с красной оговоркой, который предусматривает, что исполняющий банк предоставляет экспортеру ссуды в размере до определенной суммы. Аванс обычно используется получателем для покупки товара на экспорт. Фактически, часть суммы аккредитива используется для оплаты неотгруженных товаров. Банки выдают авансы против представления экспортером обязательства по отгрузке или другого аналогичного документа. Открывая аккредитив с красной оговоркой, банк-эмитент обязуется возместить исполняющему банку суммы выплаченных авансов, даже если отгрузка товаров по этому аккредитиву не была произведена.
В качестве способа выполнения договорных обязательств в международной практике используется резервный (гарантийный) аккредитив, согласно которому продавец не должен подавать документы на товар в банк - открыватель аккредитива, если покупатель оплачивает товар в оговоренный срок. Такой аккредитив оплачивается открывающим банком только в том случае, если покупатель не произвел платеж вовремя. По сути, этот вид аккредитива является гарантийным обязательством. Преимущество гарантийного аккредитива в том, что он многоразовый; его можно использовать при закупке нескольких партий товара.
Порядок расчетов по аккредитиву в законодательстве Российской Федерации в настоящее время определяется Гражданским кодексом Российской Федерации (глава 46 § 3 Расчеты по аккредитиву). В сфере внешней торговли расчеты по аккредитивам также осуществляются в соответствии с Инструкцией Внешторгбанка СССР от 25 декабря 1985 г. № 1 о порядке проведения банковских операций по международным расчетам.
В международной торговле разработаны и широко используются Единые правила и практика документарного аккредитива (редакция 2007 г.), публикация Международной торговой палаты № 600 (UCP-600), которые являются результатом многолетних усилий по систематизации международной торговли и банковская практика. Настоящие Правила представляют собой частную (неофициальную) кодификацию и, в определенной степени, унификацию сложившихся на практике обычаев деловой практики.
Инкассовая форма расчетов
Одна из наиболее сбалансированных форм расчетов как для покупателя, так и для поставщика - это расчет по инкассо. Инкассация - это поручение экспортера своему банку получить от импортера (напрямую или через другой банк) определенную сумму или подтверждение (акцепт) о том, что эта сумма будет своевременно выплачена. Взыскание используется в расчетах как по условиям оплаты наличными, так и с использованием коммерческого кредита.
В случае коллекторских операций банки и их клиенты руководствуются Едиными правилами инкассо - основным международным нормативным документом, регулирующим эту форму расчетов.
Единые правила определяют виды инкассо, порядок подачи документов для оплаты и совершения платежа, акцепт, порядок уведомления об оплате, акцепте или неплатеже (неплатежах), определяют обязательства и ответственность сторон, дают единообразное толкование различных терминов и решение других вопросов.
В соответствии с Едиными правилами инкассация - это операция, осуществляемая банками на основании инструкций, полученных вместе с документами, с целью:
- получение акцепта и / или оплаты;
- оформление коммерческих документов под акцепт и / или оплату;
- оформление документов на иных условиях.
В зависимости от типов документов, с которыми выполняется операция сбора, существует два типа сбора:
нетто-инкассо, то есть сбор финансовых документов, которые включают чеки, переводные векселя, платежные квитанции и другие документы, используемые для получения оплаты наличными;
документальный сборник, то есть сборник коммерческих документов, которые могут сопровождаться или не сопровождаться финансовыми документами.
Участниками операции по сбору являются:
- принципал - клиент, доверяющий своему банку операцию по взысканию долгов;
- банк-ремитент - банк, которому принципал поручает операцию взыскания;
- инкассирующий банк - любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в операции по исполнению инкассового поручения;
- представляющий банк - банк, непосредственно принимающий платеж или акцепт, представляющий документы плательщику;
- плательщик - лицо, которому необходимо предоставить документы в соответствии с инкассовым поручением.
Расчеты в форме инкассо строятся следующим образом: после заключения договора, в котором стороны договариваются, через какие банки в соответствии с условиями заключенного договора будут производиться расчеты, экспортер отгружает товар. Получив транспортные документы от транспортной организации, экспортер готовит комплект документов, включающий коммерческие и, возможно, финансовые документы, и передает его в свой банк (банк-ремитент) с инкассовым поручением. Получив документы от принципала, банк-ремитент проверяет их по внешним признакам, указанным в инкассовом поручении, а затем действует в соответствии с указаниями принципала, содержащимися в этом поручении, и Едиными правилами.
Банк-ремитент подает документы в инкассирующий банк, которым, как правило, является банк страны-импортера, который представляет их своему клиенту. В случае акцепта банк импортера перечисляет деньги отправляет документы. Банк-ремитент делает своему клиенту соответствующее заявление.
Сравнивая положения Единых правил с положениями российских нормативных актов, можно сделать вывод, что нетто-инкассация в нашем законодательстве представлена платежными требованиями и инкассовыми поручениями, а документальное инкассо (финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами) осуществляется на основании платеж запрос заказ, выдаваемый плательщика счета.
К сожалению, в банковской практике инкассовые поручения часто выдаются вместо платежных поручений, платежные поручения вместо платежных поручений-поручений и т. д. Этой путаницы можно было бы избежать, если бы законодатель установил четкую и единообразную процедуру платежей за инкассо, которая осуществляется путем обязательной подачи инкассового поручения в дополнение к остальным (в каждом случае разным) документам.
Подводя итоги, следует отметить, что при проведении внешнеэкономических расчетов с использованием инкассо следует руководствоваться положениями Правил, а также необходимо, чтобы сторона сделки, знающая о существовании каких-либо императивных норм. в своем национальном законодательстве, уведомляет другие стороны об этом. Поэтому при заключении договора на оказание товаров, услуг и т.п. стороны должны согласовать не только форму безналичного расчета, но и ограничения, которые существуют для этой формы в национальном законодательстве страны плательщика.
Банковский перевод
Банковский перевод - это простое поручение банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по запросу и за счет отправителя иностранному получателю (получателю) с указанием способа возмещения уплаченной суммы получателю. банк-плательщик. Банковский перевод осуществляется посредством платежных поручений, адресованных одним банком другому, а также (при наличии специального межбанковского соглашения) банковскими чеками или другими платежными документами.
Коммерческие или товаросопроводительные документы отправляются в этой форме оплаты от экспортера импортеру напрямую, то есть в обход банка.
После заключения договора между импортером и экспортером импортер отправляет заявку на перевод в банк. Доставка товара может предшествовать платежу или следовать за ним, что определяется условиями контракта и валютным законодательством стран. Банк импортера, приняв платежное поручение от импортера, отправляет от своего имени платежное поручение в соответствующий банк экспортера. Получив платежное поручение, банк проверяет его подлинность и производит операцию по зачислению денег на счет экспортера.
Порядок проведения расчетов платежными поручениями регулируется Гражданским кодексом, Законом о Центральном банке России, о банках и другими законами Российской Федерации, а также Положением о безналичных расчетах, разработанным в соответствии с этими законами, который регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и обработки используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций. (филиалы), в том числе открытые в Центральном банке России, и счета межотраслевых расчетов. Положение о безналичных расчетах не распространяется на порядок осуществления безналичных расчетов с участием физических лиц.
Оплата внешнеторговых операций также может осуществляться такими способами организации международных расчетов, как:
- Расчеты по открытому счету.
- Расчеты в виде аванса.
- Валютный клиринг.
- Расчет по переводному векселю.
- Проверить форму расчетов.
При проведении расчетов по открытому счету продавец отгружает товар покупателю и отправляет ему правоустанавливающие документы, указав сумму долга по дебету счета, открытого им на имя покупателя, производит периодические платежи в пользу покупателя. экспортер после получения товара. Последний погашает задолженность по частям - в сроки, предусмотренные договором, или по истечении определенного периода времени после отгрузки отдельных партий товаров.
После завершения расчета производится окончательная выверка и погашение непогашенной задолженности.
Клиринг - это взаимозачет платежей, то есть ситуация, когда денежные требования (дебиторская задолженность) участников погашаются их собственными денежными обязательствами (кредиторской задолженностью) без использования реальных денег.
Клиринговые операции обычно классифицируются по двум критериям: частота совершения и состав участников. По первому принципу клиринг подразделяется на разовый, который осуществляется периодически по мере накопления дебиторской и кредиторской задолженности, или постоянный, который проводится периодически, независимо от состояния денежных обязательств и денежных требований участников клиринга. Клиринг может быть двух- или многосторонним, в зависимости от состава участников.
Валютный клиринг представляет собой межправительственные соглашения о взаимном (безналичном) зачете международных требований и обязательств на основе соглашения между правительствами двух или более стран. Валютный клиринг предполагает централизацию расчетов между государствами - участниками клирингового соглашения по специальным клиринговым счетам, открытым уполномоченными банками. Эта схема является обязательной для физических и юридических лиц, сделки с которыми регулируются соглашением. Импортеры и экспортеры, а также другие кредиторы и заемщики не имеют права производить взаиморасчеты, кроме валютного клиринга. Валютный клиринг также основан на других обязательных элементах:
- его объем;
- клиринговая валюта;
- размер технического кредита.
Объем клиринга относится к степени покрытия платежей. При полном валютном клиринге весь внешнеторговый оборот попадает под эту схему. В случае частичного клиринга неторговые операции (туризм, обслуживание посольств и торговых представительств, зарубежные командировки и т. д.) Осуществляются обычным способом - через корреспондентские счета.
Валюта клиринга - это согласованная расчетная единица (валюта), в которой ведутся клиринговые счета. Он может быть выражен в валюте: одной из стран-партнеров; оба государства или третья страна.
Платежи или поступления с клиринговых счетов производятся в каждой стране только в национальной валюте по соответствующему курсу. Клиринговые валюты используются исключительно в безналичной форме. Источником клиринговых валют является взаимное кредитование поставки товаров и оказания услуг странами, участвующими в соглашениях. Клиринговые валюты используются по принципу: их нужно потратить в той стране, где они были заработаны.
Размер технического кредита (максимально допустимый остаток долга) необходим для обеспечения непрерывности расчетов; определяется в соответствии с долей остатка задолженности в объеме поставок. На практике используются различные методы регулирования остатка на клиринговом счете.
В международных сделках активно используется вексельная форма расчетов. В соответствии с переводным векселем, оформленным Женевской конвенцией о переводных и простых векселях 1930 года, вексель является безусловным денежным обязательством одной стороны перед другой. Переводной вексель является средством оформления предоставленной ссуды. в товарной форме покупателю в виде отсрочки платежа. Из представленного определения следует, что расчеты в такой форме сопровождают коммерческое кредитование.
С точки зрения взаимодействия юридических лиц и участия в данной форме расчетов банков необходимо, чтобы банк импортера был домицилий, а банк экспортера имел поручение от экспортера-держателя вексель на взыскание (т.е. инструкция на получение) платежа по простому векселю.
При международных расчетах также используется форма чека. Чек - это ценная бумага, содержащая безусловное поручение (распоряжение) векселя банку-плательщику произвести оплату указанной в нем суммы держателю чека (предъявителю) или, по их поручению, другим лицам (чек поручения) в за счет имеющегося у банка ящика.
На практике применяется следующий порядок оплаты чека:
- чек оплачивается за счет векселя;
- подлежит оплате при условии предъявления к оплате в установленный законом срок;
- плательщик обязан проверить подлинность чека, а также то, что предъявитель чека является уполномоченным на него лицом (при оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов);
- лицо, оплатившее чек, имеет право потребовать вручения ему чека с квитанцией об оплате;
- оплата по чеку может быть гарантирована полностью или частично посредством авала (авалист несет ответственность так же, как и тот, за кого он отдал аваль).
Подача чека в банк на инкассо для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.
Законодательством также прописаны последствия неуплаты чека (ст. 885 ГК РФ):
- если плательщик отказывается оплатить чек, держатель чека имеет право по своему выбору предъявить иск одному, нескольким или всем лицам, обязанным чеком (чекодателю, авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность;
- держатель чека вправе требовать от указанных лиц выплаты суммы чека, их расходов на получение платежа, а также процентов.
Иск держателя чека к указанным лицам может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня истечения срока предъявления чека к оплате.
Итак, форма расчета представляет собой методы регистрации, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов, которые сложились в международной коммерческой и банковской практике.
Заключение
Одной из самых сложных проблем в коммерческой практике компаний является вопрос обеспечения безубыточности внешнеэкономической деятельности, поскольку последнее с расчетной и финансовой точки зрения сопровождается повышенным риском. Исполнение иностранных контрагентов финансовых обязательств, входящих в условия внешнеторговой сделки, во многом определяется формой выбранных расчетов и порядком их исполнения, которые подлежат международной практике, а также зависят от характера денежно-кредитных и финансовых ограничений на внутреннем рынке страны.
Форма расчета представляет собой методы регистрации, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов, установленные в международной коммерческой и банковской практике.
С учетом взаимных интересов участников внешнеэкономических сделок расчеты производятся в самых разных формах - в виде авансовых платежей, инкассо или акцепта переводного векселя, чеков, с использованием аккредитива, и т.п.
Выбор конкретной формы расчетов, при которой будут производиться платежи по внешнеторговому контракту, оговаривается во внешнеторговой сделке и определяется рядом факторов - спецификой применения, степенью риска экспортеров и импортеры, перечень преимуществ и недостатков формы международных расчетов, доля участия коммерческих банков в расчетах.
Самая безопасная, часто используемая, но организационно сложная форма расчетов между продавцом и покупателем - аккредитив.
Самая простая, легкая и распространенная форма - это банковский перевод.
Самая уравновешенная форма - коллекция, однако, в России не пользуется популярностью.
Список литературы
- Арустамов Е.А., Андреева Р.С. Внешнеэкономическая деятельность: Учебное пособие. - М.: Кнорус, 2013
- Волков Г.А., Солодков Г.П. Международная торговля. - М.: Феникс, 2009
- Крахмалев С.В. Современная банковская практика международных расчетов. - М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2008
- Кретов И.И., Садченко К.В. Внешняя торговля: Учебник. разрешение. - М.: Бизнес и сервис, 2012
- Ремезова С. Банковские расчеты // Юридический справочник руководителя, 2011
- Ростовский Ю.А., Гречков В.К. Внешнеэкономическая деятельность: Учебник. - 2-е издание. - М.: Экономист, 2008
- Реферат на тему: В чём смысл создания специальных экономических зон
- Реферат на тему: Этикет и имидж делового человека
- Реферат на тему: Домашнее хозяйство в системе национальной экономики: назначение, функции, связи
- Реферат на тему: Суверенные резервные фонды
- Реферат на тему: Конкуренция в России. Конкурентоспособность российских компаний
- Реферат на тему: Денежные системы: понятие, элементы, типы
- Реферат на тему: Рынок профессиональных участников ценных бумаг
- Реферат на тему: Роль "третьих лиц" в теории воспроизводства Т. Мальтуса и С. Сисмонди
- Реферат на тему: Основные инструменты обеспечения экономической безопасности бизнеса: деловая разведка и бизнес
- Реферат на тему: История экономического учения
- Реферат на тему: Сущность, принципы и особенности экономической деятельности в сфере социальной работы
- Реферат на тему: Реформа внешнеторгового регулирования в КНР