Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Реферат на тему: Осуществление содержательного анализа динамики процессов в банковском секторе РФ

Содержание:

Введение

Банковская статистика является частью финансовой статистики. Финансовый сектор экономики состоит из двух компонентов - банковского подсектора и подсектора небанковских финансовых организаций. Банковский подсектор имеет двухуровневую структуру - центральный банк и коммерческие организации. Ввиду важности подсекторов на практике их принято называть банковским сектором и сектором небанковских финансовых организаций. Следовательно, определение банковской статистики имеет два аспекта - с точки зрения центрального банка и с точки зрения конкретного банка.

С точки зрения любого центрального банка, банковская статистика призвана сформировать блок факторов и показателей, адекватно, достоверно и оперативно определяющих основные количественные тенденции развития банковской системы в целом, а также эффективность меры, принятые центральным банком для укрепления своей стабильности. Кроме того, статистика банка банков должна оперативно снабжать национальную и мировую общественность, а также всех заинтересованных субъектов государственного и нефинансового секторов экономики открытой, понятной информацией.

С точки зрения конкретной организации банковская статистика формирует два блока статистической информации - внешний и внутренний. Внешний блок генерирует информацию для представления в центральный банк и другие заинтересованные органы и организации. Наряду с этим банки также образуют внутренний блок, который предоставляет надежные данные верхнего и среднего уровня менеджерам всех подразделений финансового посредника.

Центральный банк и его функции

Банки, которые имеют право выпускать кредитные деньги в виде наличных денежных знаков и в виде записей на счетах и служат важным ресурсом для проведения кредитных операций, называются банками-эмитентами.

В Англии роль такого банка играет Банк Англии, во Франции - Французский банк, в США - 12 федеральных резервных банков, входящих в единую резервную систему США.

В связи с расширением функций эмиссионных банков концепция центрального банка стала использоваться в теории и на практике.

Функции центрального банка:

Денежно-кредитное регулирование экономики;
Выпуск кредитных денег - банкнот;
Контроль за деятельностью кредитных организаций;
Накопление и хранение кассовых резервов других кредитных организаций;
Кредитование коммерческих банков (рефинансирование);
Кредитно-расчетные услуги государству (например, обслуживание облигаций государственного займа, выпуск и кассовое исполнение государственного бюджета);
Хранение официальных золотовалютных резервов.

Основная функция центрального банка - кредитное регулирование. В дополнение к административным методам (установление прямых ограничений на деятельность коммерческих банков, проведение инспекций и аудитов, выдача инструкций, сбор и обобщение отчетов и т. д.) Центральные банки также имеют экономические инструменты для регулирования банковского сектора. Его основные составляющие: политика минимальных резервов, открытый рынок и учетная политика.

Политика минимальных резервов была впервые опробована в Соединенных Штатах в 1930-х годах, а сразу после Второй мировой войны была введена в практику центральными банками всех ведущих капиталистических стран. Минимальные резервы - это депозиты коммерческих банков в центральном банке, размер которых устанавливается законом в определенном отношении к обязательствам банка. Изначально практика резервных фондов предназначалась для страхования коммерческих банков. ЦБ берет на себя функцию накопления минимального резерва, не подлежащего кредитованию.

Еще одна функция такого резерва заключается в том, что, изменяя процент резерва, ЦБ влияет на размер свободных средств коммерческих банков. Во время бума ЦБ повышает норму резервов, чтобы охладить, а во время кризиса - наоборот. Повышение нормы резервирования на 1-2 процентных пункта является эффективным средством ограничения кредитной экспансии. Как правило, размер минимальных резервов дифференцирован.

Операции на открытом рынке и операции под девизом. Операции на открытом рынке - покупка и продажа государственных ценных бумаг с целью увеличения или уменьшения средств коммерческих банков. Изменяя объем покупки и продажи ценных бумаг и уровень цен, по которым они продаются или покупаются, центральный банк может гибко и быстро влиять на кредитную деятельность коммерческих банков. Девизом операций является покупка и продажа иностранной валюты для поддержания в определенных пределах курса национальной валюты.

Еще одним классическим инструментом в практике центральных банков является политика учетной ставки, то есть установление процентной ставки по кредитам, которые центральный банк предоставляет коммерческим банкам (ставки рефинансирования). Коммерческие банки предоставляют ЦБ платежные обязательства - векселя. Это могут быть как собственные векселя банков, так и обязательства третьих лиц, удерживаемые банками. Центральный банк покупает эти векселя и учитывает их, удерживая при этом определенный процент в свою пользу. Средства, полученные от ЦБ, предоставляются заемщикам коммерческих банков. Цена этого кредита - процентная ставка - должна быть выше учетной ставки, иначе коммерческие банки будут убыточными. Если центральный банк поднимает процентную ставку, это увеличивает стоимость кредита для клиентов коммерческого банка. Это, в свою очередь, способствует уменьшению заимствований и, как следствие, уменьшению инвестиций. Манипулируя учетной ставкой, Центральный банк имеет возможность влиять на инвестиции в производство.

Первые центральные банки возникли 300 лет назад, но широкое распространение и современное значение они приобрели только в последние десятилетия.

Принципы ведения бизнеса

Первый и основной принцип коммерческого банка - работать в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и обеспечивать соответствие характера активов банка специфике мобилизованных им ресурсов. В первую очередь это касается тайминга обоих. Если банк привлекает средства в основном на короткие периоды, а вкладывает их в основном в долгосрочные кредиты, то его ликвидность находится под угрозой.

Второй принцип - экономическая независимость, что также подразумевает экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Это предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков и распоряжение доходами банка. Конструкторское бюро отвечает по своим обязательствам всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, за которые может быть наложен штраф. В конце концов, KB берет на себя риск своей деятельности.

Третий принцип заключается в том, что отношения между KB и его клиентами строятся как нормальные рыночные отношения. При предоставлении кредитов коммерческий банк в первую очередь исходит из рыночных критериев доходности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип конструкторского бюро - регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет только правила игры для коммерческих банков, но не может отдавать им распоряжения.

Функции коммерческого банка

Коммерческие банки являются основным звеном двухуровневой банковской системы.

Сегодня в группу коммерческих банков в разных странах входит ряд учреждений с разной структурой и разными отношениями собственности. Их главное отличие от центральных банков - отсутствие права выпускать банкноты. Среди коммерческих банков есть два типа - универсальные и специализированные.

Универсальный банк осуществляет все или почти все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами; прием вкладов всех типов; предоставление всевозможных услуг и тому подобное.

С другой стороны, специализированный банк специализируется на одном или нескольких видах банковской деятельности. В некоторых странах банковское законодательство запрещает или просто запрещает банкам проводить широкий спектр операций. К специализированным банкам относятся: инвестиционные, ипотечные, сберегательные и другие банки.

Другими странами, где преобладает принцип банковской специализации, являются Великобритания, Франция, США, Италия. Но есть лазейки в любых препятствиях, устанавливаемых законодательством на пути универсализации. В США это банковские холдинги.

Классификация и операции коммерческих банков

КБ действуют на основании Закона о банках и банковской деятельности, который дает определение: банк - кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение средств физических и юридических лиц во вклады, размещение данных средств от своего имени и за свой счет на условиях компенсации, оплаты, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Как юридические лица банки как по закону, так и по характеру своей деятельности соответствуют общим коммерческим структурам и имеют определенные отличия в том, что их деятельность строго регулируется. Если, например, какое-либо ООО, ЗАО и так далее регулируется только уставом, и там написано, что любая другая деятельность регулируется действующим законодательством, то у банков этого нет. В нем четко и конкретно указано, что он может делать, отсюда типы, лицензии и особенности коммерческого банка.

КО могут создаваться по следующим основаниям: по способу создания и способу формирования уставного капитала КО делятся на паевые банки, либо которые образуют ООО и уставный капитал, который формируется за счет взносов акционеров, причем эти вклады являются собственностью не банка, а акционеров. Когда акционер покидает банк, он имеет право потребовать свой вклад в денежной или материальной форме. Существуют также акционерные банки, то есть закрытое акционерное общество или акционерное общество, его уставный капитал формируется за счет вкладов его участников путем распределения долей между учредителями, которые только дают право распоряжаться им. доля уставного капитала и внесенные акционерами денежные средства передаются банку.

Центральный банк в своей инструкции № 1 о порядке регулирования деятельности кредитных организаций, введенной 30 января 1996 г., устанавливает минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых и действующих коммерческих банков, например, по состоянию на 01.01.1997 г. минимальный уставный капитал должен был быть эквивалентом 3 000 000 ЭКЮ для банков с генеральной лицензией. Вопрос в том, что на дату регистрации оно написано условными единицами (у.е.), но вводится в рублях, а на балансе банка все пересчитывается с учетом обменного курса.

По своему территориальному характеру банки можно отнести к региональным, это банки, отнесенные ЦБ к первой группе, и экстерриториальные банки, в основном крупные московские банки, создавшие множество филиалов.

По активам и собственному капиталу банки делятся на крупные, средние и мелкие. Если посмотреть на таблицу в начале лекции, то примерно предполагалось, что на 01.01.1997 крупные банки - это банки с собственным капиталом не менее 300 млрд руб. То есть установление минимально необходимого капитала дает право отнести банк, если он будет создан, к среднему банку.

По разнообразию объемов выполняемых работ банки делятся на универсальные и специализированные. 99% российских банков универсальны. С одной стороны, это хорошо, но с другой - отсутствие специализированных, таких как ипотека, инвестиции и так далее, ограничивает объем инвестиций в реальный сектор экономики.

Есть также банки с филиальной сетью, которые не имеют филиальной сети. Филиал банка - это обособленное подразделение, находящееся вне места нахождения самого банка, которое выполняет определенный круг операций от имени банка и по доверенности председателя совета директоров банка. Они могут соответствовать лицензии данного банка, а могут быть ограничены приказом или доверенностью. Представительство - это создание таких структурных подразделений, которые не имеют права осуществлять банковские операции, а только представляют интересы банка.

Коммерческие банковские операции

Мы уже говорили, что у ЦБ могут быть разные виды деятельности, то есть чисто ЦБ (которые, например, в царской России назывались ЦБ) - это банки, которые в основном занимались краткосрочным кредитованием, отсюда и понятие ЦБ. Другие банки занимались, например, кредитованием и накоплением средств на определенные цели: были железнодорожные банки, земельные банки, торговые банки и т. д.

При формировании современной банковской системы России на самом начальном этапе создавались банки с таким разделением, как чисто коммерческий банк, такой как инновационный банк, инвестиционный банк, было создано даже 4 ипотечных банка (сегодня нет единый, кроме отдельных функций тех банков, которые занимаются ипотекой, в частности, мало занимается Банк Москвы, Банк Авангард). Можно сказать, что в настоящее время практически все КБ являются универсальными, то есть каждый банк стремится проводить как можно больше видов банковских операций, не ориентируясь, например, на долгосрочное кредитование или краткосрочные кредитные операции, или только за счет привлечения вкладов и размещения там своих средств. в ценных бумагах. Каждый банк стремится захватить как можно больше рынков, банковских операций, услуг, продуктов и так далее. Но в целом, каков бы ни был характер банковской деятельности, то есть к какому бы типу банков ни принадлежали наши КБ, в целом банковские операции по своему банковскому назначению делятся на активные и пассивные.

К активным операциям относятся те операции, которые связаны с размещением собственных и заемных средств банков. От проведения активных операций полностью зависит успех банка. Например, такие показатели, как ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка, напрямую связаны с активными операциями. Это означает, что банк пропорционально распределяет средства, грамотно формирует свой ссудный портфель, пропорционально своим возможностям и средствам участвует в различных видах размещения средств.

По экономическому содержанию активные операции делятся на:

кредитные операции, которые включают краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное кредитование;
Инвестиционные операции, которые заключаются в инвестировании в ценные бумаги, а также в совместной деятельности, то есть вложении своих средств в создание каких-то других коммерческих структур и покупке у них акций и т. д.;
расчетные операции, то есть обеспечение бесперебойных расчетов между клиентами банка и их контрагентами, то есть расчетно-кассовое обслуживание клиентуры;
трастовые операции, выполняемые банком от имени клиентов, их также называют трастовыми операциями;
Гарантийные операции банка, когда банк выдает различные гарантии на определенную сумму или комиссию, гарантийные письма своим клиентам или другим организациям;
комиссионные операции - это такие виды банковских услуг, как консалтинговые, юридические, консультационные, информационные, технические и т.д., которые позволяют банку получать определенный доход в виде комиссии, взимаемой по ставкам, утверждаемым самими банками.

Активные операции могут быть рискованными и безрисковыми. Рискованные активные операции - это операции, связанные с кредитованием, вложениями в другие организации и так далее. Безрисковые операции - это трастовые операции, комиссии и другие виды операций, которые не могут привести к резкому снижению показателей ликвидности, они могут быть убыточными или неприбыльными, это другое дело.

Активные операции также делятся на прибыльные и неприбыльные, то есть прибыльные и неприбыльные. Речь идет о прибыльных - это кредитные, трастовые операции, практически все. Но есть ряд убыточных операций, например, многие банки для привлечения клиентов, то есть для открытия и ведения банковских счетов, они платят клиентам и не взимают с клиентов плату или взимают дифференцированные комиссии, чтобы клиент был заинтересован в том, чтобы служили в этом банке при прочих равных (оперативность, порядочность, аккуратность, аккуратность и т. д.). Для чего? Потому что, если банк имеет мощную сеть клиентов и даже платит небольшие проценты по остаткам на счетах, но платит и не взимает комиссию за услуги или не взимает комиссию за все типы транзакций, банк привлекает много свободных средств с учетом этого счета. остатки средств используются банком как временно привлеченные средства, причем достаточно эффективно. Если он аккуратно ведет кредитную и другую работу, то может заниматься кредитованием за счет таких ресурсов, как остатки на счетах, особенно с такими видами кредитования, как межбанковские кредиты, краткосрочные межбанковские кредиты от 1 до 7 дней (они очень выгодны. ), работа на корреспондентских счетах в других банках. В целом, умело используя возможность использования остатков на счетах с большим количеством клиентов, банк может работать, не привлекая другие ресурсы, и в то же время накапливать ресурсы для формирования собственных средств, увеличивая собственный капитал.

Активные операции могут быть ликвидными и неликвидными. Ликвидные - это те, которые обеспечены, и которые будут возвращены вовремя. Неликвидными являются те активные операции (например, пустые ссуды), которые могут быть очень рискованными. Инвестиции в недвижимость могут быть неликвидными, потому что их нельзя продать сразу. Такие операции, как рискованные ценные бумаги, когда банк ведет спекулятивную деятельность на фондовых рынках, могут быть неликвидными.

Пассивные операции - это те операции, которые связаны с формированием, привлечением своих ресурсов и заемных средств.

По основным группам такие операции делятся или классифицируются на операции, связанные с привлечением собственного капитала, и операции, связанные с привлечением капитала. Собственный капитал банка формируется непосредственно с самого начального этапа создания банка в виде уставного фонда, когда после регистрации банка и получения лицензии уставный фонд должен быть полностью сформирован в течение месяца. Это уже собственный капитал в виде уставного капитала. Это первая эмиссия акций и их размещение или акции учредителей банка. В дальнейшем за счет прибыли формируется собственный капитал, то есть из прибыли создается резервный фонд, создаются специальные фонды (фонд экономического стимулирования, фонд развития банка и др.) В пределах, установленных собранием банка, совета директоров или совета банка, или в порядке распределения прибыли, утвержденном собранием акционеров или акционеров.

К привлеченным ресурсам относятся депозиты физических и юридических лиц и депозиты, это покупка средств на рынке межбанковского кредитования (межбанковское кредитование), продажа ценных бумаг с обратным выкупом, то есть операции РЕПО, продажа банковских акцептов, гарантий, и так далее.

Задача формирования и управления пассивами банка требует такой политики, чтобы соблюдался баланс показателей ликвидности и прибыльности, соотношение объема активных операций с пассивными. Что такое соблюдение ликвидности? Есть мгновенная ликвидность, текущая ликвидность и долгосрочная ликвидность. То есть банк должен привлечь столько средств, сколько может разместить, чтобы обеспечить выполнение своих обязательств в течение одного дня (от 1 до 7 дней - моментальные деньги), текущая ликвидность - 30 дней, долгосрочная ликвидность - в течение сроки долга, например 1 год и так далее. Если банк привлекает ресурсы на короткие периоды, а размещает их на более длительные периоды, то он, получив преимущество в достижении прибыльности, прибыльности, теряет с точки зрения ликвидности. И он может быть объявлен банкротом или неплатежеспособным в любой момент.

Соотношение между активными и пассивными операциями по времени, структуре, доходности, влияние каждого показателя активных и пассивных операций на ликвидность банка является основой управления деятельностью банка, то есть основной задачей управления (управления ) деятельность банка, поддержание его платежеспособности, устойчивости и прибыльности.

Операции банка, как активные, так и пассивные, также можно классифицировать по их функциональным характеристикам:

кредитные операции, как активные, когда банк предоставляет ссуду, так и пассивные, когда банк сам привлекает ссуды на межбанковском рынке, в иностранных банках и т. д.;
расчетные операции, связанные с ведением счетов клиентов;
кассовые операции, связанные с приемом и снятием наличных денег;

Межбанковские операции, обеспечивающие расчеты между банками через РКЦ, через прямые корреспондентские отношения, через создание клиринговых центров или части клиринговых центров в клиринговых палатах или прямые корреспондентские отношения между банком и банком, включая корреспондентские отношения с иностранными банками.

Операции с ценными бумагами. Они также могут быть как активными, так и пассивными, то есть выпускать банками акции и облигации, работать с сертификатами, переводными векселями для привлечения средств, покупать и продавать ценные бумаги, хранить их, то есть выполнять депозитные операции и так далее.

Операции с иностранной валютой, они бывают также активными и пассивными. Операции покупки у физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов, продажа наличной валюты, выполнение операций по купле-продаже валюты от имени их клиентов и т. д.

Операции по приобретению права требования третьих лиц, то есть использование таких форм расчетов, как факторинг и форфейтинг.

Операции комиссионного и посреднического характера. Они связаны с переводом денег, оформлением различной документации по ценным бумагам, управлением имуществом и другими средствами от имени клиентов фидуциарного характера и так далее.

Финансовые операции, это операции, которые осуществляются при реализации государственных, муниципальных, акционерных облигационных и иных займов.

Учредительные операции, связанные с тем, что сам банк является учредителем определенных третьих лиц, то есть организаций, хозяйственных структур и так далее. Другие операционные услуги, предоставляемые банками.

Конкретный перечень операций, которые может выполнять банк, устанавливается Федеральными законами (ФЗ) о банках и банковской деятельности, уставом банка, в котором указаны виды этих операций, и лицензией, выдаваемой Центральным банком. В результате данных ограничений КБ запрещается осуществлять операции по производству материальных ценностей и торговлю этими материальными ценностями, а также операции по всем видам страхования, кроме страхования валютных и кредитных рисков.

Заключение

Подводя итоги данной курсовой работы, я пришел к выводу, что роль банковской системы в экономике любой страны чрезвычайно велика. Строгое разделение властей, то есть определение четких границ полномочий и разделение сфер влияния между ЦБ и ЦБ, может значительно повысить эффективность банковской системы, что будет способствовать развитию экономики страны..

В российской банковской системе очень большая доля государственных банков.

Банк России не может стать гарантом доходности и устойчивости каждого отдельного банка. Поэтому любое конструкторское бюро должно самостоятельно стремиться к совершенствованию своей деятельности по следующим направлениям:

Осуществление стратегического планирования и подготовка стратегических бизнес-планов;
Укрепление структуры капитала, в том числе за счет его рекапитализации;
Усиление контроля над текущей ликвидностью, кредитными и прочими рисками;
Внедрение комплексных программ обучения;
Обеспечение открытости в работе с населением.

Несмотря на некоторые успехи отечественной банковской системы, я считаю, что есть еще много нерешенных проблем. Одна из важнейших - инфляция, характерная для переходной экономики. Стабилизация рубля возможна только при грамотном сочетании продуманной денежно-кредитной и фискальной политики с созданием соответствующей законодательной базы.

Отсутствие эффективной системы вкладов оставляет вкладчиков российских банков практически без гарантий возврата своих средств. Многие тысячи россиян уже убедились в этом на своем горьком опыте.

В условиях переходной экономики банковская система несет еще большую ответственность, ее роль в стабилизации страны возрастает, но задачи усложняются.

Список литературы

Банковская система в современной экономике / Под ред. О.И. Лаврушин. - М.: КноРус, 2010
Галанов, В.А. Основы банковского дела: учеб. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2008
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 О банках и банковской деятельности (ред. 15.11.2010., Ред. 07.02.2011) // Российская газета. - 2012
Банковская система в современной экономике / Под ред. О.И. Лаврушин. - М.: КноРус, 2012
Банковская система в современной экономике / Под ред. О.И. Лаврушин. - М.: КноРус, 2014
Курсы, В. Н., Яковлев, Г. А. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: Новые стандартные бухгалтерские проводки по банковским операциям. Руководство. - М.: Инфра-М, 2011
Курсы, В. Н., Яковлев, Г. А. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: Новые стандартные бухгалтерские проводки по банковским операциям. Руководство. - М.: Инфра-М, 2013
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). (принята Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации 27 июня 2002 г.) // Российская газета. - 2003
Ефимова, Л.Г. Банковское право. Том 1: Банковская система Российской Федерации. - М.: Статут, 2011