Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Реферат на тему: Коммерческие банки и их операции

Содержание:

Введение

В настоящее время коммерческие банки являются основным звеном рыночной системы, без которого сложно представить нашу жизнь. В полной мере это можно сказать о Росси и, где в годы перестройки сформировалась двухуровневая банковская система. Нижнее звено банковской системы, в которую входят коммерческие банки, представляет собой сеть независимых банковских учреждений, которые непосредственно выполняют функции кредитно-расчетного обслуживания клиентов на коммерческих принципах. Его основная составляющая - коммерческие банки. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.

Коммерческие банки, как и другие субъекты экономических отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны иметь определенную сумму денег, то есть ресурсы. В современных условиях развития экономики России проблема формирования ресурсов приобретает первостепенное значение. Это связано с тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией государственной монополии на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

Привлеченные средства банков покрывают более 90% общей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций, в первую очередь кредитных. Это вклады (вклады), а также корреспондентские и текущие счета. Их роль велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, удовлетворяют потребности населения. по потребительским кредитам.

Банки должны научиться зарабатывать деньги на классических банковских операциях. Чтобы называться банком, финансовое учреждение должно: принимать вклады, выдавать ссуды, проводить расчеты и предоставлять финансовые консультации своим клиентам.

Понятие и характеристика коммерческого банка

Постановка вопроса о необходимости определения понятия банк вызвана двумя соображениями. Первое соображение, наиболее очевидное, связано с необходимостью установить, что составляет юридическое лицо или субъект права, называемый банком, каков его правовой статус, какова его компетенция, каково его участие в экономическом обороте. Другими словами, необходимо иметь четкое представление о том, что с юридической точки зрения представляет собой указанный предмет, каковы его потенциальные положительные возможности, а также какие обязанности и средства могут быть использованы для воздействия на него.

Второе соображение, не столь очевидное, но не менее важное, предполагает ответ на вопрос, в каких случаях, для каких видов деятельности необходимо формировать банк. Другими словами, в каких случаях государство обязано требовать от граждан, как субъектов предпринимательской деятельности, создавать банк, а также наказывать за выполнение определенных действий в других, небанковских формах.

Банковский кодекс Российской Федерации дает следующее определение банка: банк - юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие операции: привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады ( депозиты); размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и открытие банковских счетов физических и юридических лиц. Таким образом, коммерческие банки обеспечивают комплексное обслуживание клиентов.

Юридическое определение коммерческого банка дано в ст. 1 Закона О банковской деятельности. Выявить это можно по следующим признакам:

Банк является коммерческим юридическим лицом, то есть такой организационной единицей, деятельность которой направлена на получение прибыли;
Банк создается в форме хозяйственного общества, то есть акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, зависимого и дочернего общества; другие организационно-правовые формы для банка запрещены;
Банк - кредитная организация, то есть организация, созданная для осуществления банковских операций;
Банк осуществляет свою деятельность на основании лицензий, выданных Банком России;
Банк обладает особой компетенцией, то есть он получает прибыль только за счет выполнения определенных операций;
Банк рассматривается законодателем как один из элементов банковской системы.

Некоторые из этих особенностей хорошо проработаны, в частности, в теории гражданского права, другие требуют дополнительного анализа. Что касается первой группы характеристик банка, то можно говорить о его организационно-правовой форме, суть которой выходит за рамки банковского права, а также о самом понятии коммерческого юридического лица, которое в данном случае должно и может использоваться в том значении, которое принято в гражданском праве.

Характеристика банка как кредитной организации включает определение диапазона операций, которые банк имеет право выполнять. В то же время из смысла закона, видимо, следует, что понятие кредитной организации должно быть шире, поскольку оно включает как банки, так и небанковские кредитные организации. На самом деле это совсем не так.

Банк, если можно так выразиться, самая совершенная кредитная организация, то есть может вести любые виды деятельности, как банковские, так и другие. Небанковские кредитные организации могут осуществлять любые банковские операции, кроме тех, которые юридически отнесены к компетенции банка.

Банк может осуществлять свою деятельность на основании получения банковской лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации. Лицензия - это акт государственного органа, подтверждающий от имени государства право данного банка на осуществление определенных видов банковских операций.

Учредители должны оплатить заявленный уставный капитал в течение 1 месяца. после получения уведомления о регистрации и предоставить в Банк России документы, подтверждающие данный факт. В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 109-И к таким документам относятся: платежные поручения с отметкой об исполнении; акты приема-передачи внесенного в уставный капитал имущества учредителей на балансе кредитной организации; заключение независимого оценщика об оценке имущества в безналичной форме, а также заключение органа государственного финансового контроля; копии документов, подтверждающих право собственности кредитной организации на имущество в неденежной форме, внесенное учредителями в качестве вклада в уставный капитал; полный список учредителей кредитной организации.

Если кредитная организация создается в форме акционерного общества, представляется отчет об итогах первой эмиссии акций.

После ознакомления с данными документами Банк России в течение 3 дней выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций. За рассмотрение вопроса о выдаче лицензии взимается лицензионный сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1% от заявленного уставного капитала организации. Сбор идет в федеральный бюджет.

Функции коммерческих банков

Среди функций коммерческого банка особо выделяются четыре, которые лежат в основе определения банка и определяют его сущность:

Накопление и мобилизация временно свободных денежных средств;
Кредитное посредничество;
Посредничество при проведении платежей и расчетов;
Создание платежных средств.

Накопление и мобилизация временно свободных средств - одна из важнейших функций банков. Коммерческие банки играют ведущую роль в привлечении свободных средств от всех экономических агентов: населения, предприятий и государства - и конвертации их в капитал с целью получения прибыли.

Изначально коммерческие банки использовали для своей деятельности только собственные средства. В своей дальнейшей деятельности они начали искать возможности для расширения каналов привлечения средств за счет открытия массы различных вкладов и счетов, мотивируя владельцев средств выплачивать соответствующие проценты. В результате доля привлеченных средств по отношению к собственным средствам неизмеримо увеличилась и составила около 80% от общего капитала банка. Выполняя функцию привлечения средств, банки выступают заемщиками. Накапливая значительные средства, банки не хранят их дома, а конвертируют в капитал, вкладывая их в экономику, предоставляя ссуды и покупая ценные бумаги.

Выполняя функцию посредничества при выдаче ссуды, коммерческий банк действует как посредник между организациями, у которых есть свободные средства, и организациями, которые в них нуждаются. Как правило, в экономике часто наблюдается ситуация, когда одни средства находятся в собственности, а реальная потребность в них возникает у других. В качестве посредника в ссуде коммерческий банк, аккумулируя средства, имеет возможность предоставить эти ресурсы нуждающимся в необходимом количестве и на требуемый период.

Таким образом осуществляется кредитование предприятий, государства и населения. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства и снижению издержек обращения.

Посредничество при осуществлении платежей и расчетов в хозяйстве - следующая функция коммерческих банков. Они обеспечивают функционирование платежной системы путем перевода денежных средств. О высокой эффективности использования платежных средств свидетельствует постепенное сокращение наличного денежного оборота и увеличение доли безналичных расчетов, осуществляемых коммерческими банками. В зарубежных странах безналичные платежи составляют более 90% всех платежей, в России - около 64%. Для реализации этой функции коммерческие банки открывают своим клиентам счета и переводят денежные средства. Значительное место в переводных операциях занимают средства, находящиеся на депозитах до востребования, и они используются более эффективно, совершенствуется технология расчетов, стремление бизнес-клиентуры более эффективно использовать свои средства.

Коммерческие банки проводят клиринговые зачеты с использованием клиринговых систем крупных банков с большим количеством филиалов и отделений. Система электронных платежей - электронные деньги - развивается. Централизация платежей в банках помогает снизить издержки обращения. На коммерческие банки также возложена функция международных расчетов.

Помимо основных функций коммерческие банки выполняют дополнительные функции.

Среди них особое место занимает такая функция, как создание платежных средств в виде банковских вкладов - с помощью чеков, пластиковых карт, переводных векселей, электронных переводов. Эта функция появилась в коммерческих банках в связи с развитием кредитных денег, выводом из обращения золотых денег и преобразованием эмиссии банкнот в депозитно-чековую, что позволило расширить безналичное обращение и сократить эмиссию банкнот.

Целью банковской системы является обеспечение того, чтобы количество денег в обращении удовлетворяло их потребности, поддерживая нормальные темпы экономического роста и высокий уровень занятости. Однако экономике нужны необходимые, но не чрезмерные поступления денег. Если их количество в обращении увеличивается, инфляция увеличивается, и наоборот. В этом случае центральный банк ограничивает создание денег, изменяя значение денежного мультипликатора.

Развитие кредитной функции - это функция организации выпуска и размещения ценных бумаг. Он осуществляется посредством инвестиционных операций и имеет большее значение в эластичной кредитной системе, которая является предпосылкой относительно стабильного экономического роста. При отсутствии банковских кредитов расширение производства становится невозможным или откладывается до тех пор, пока не будут накоплены необходимые средства. Более того, промышленные предприятия будут вынуждены держать крупные суммы, что было бы нерентабельно, поэтому коммерческие банки организуют продажу ценных бумаг на рынке, что дает возможность перераспределить средства. Развитие этой функции банка привело к тому, что с 20-х гг. XX век. банки становятся прямыми конкурентами фондовых бирж, через которые проходит основная часть розничных продаж ценных бумаг.

Назначение и роль коммерческих банков

Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики.

Развитие банков и товарного производства и обращения исторически происходило параллельно и тесно переплеталось. В то же время банки, выступая посредниками при перераспределении капитала, значительно повышают общую эффективность производства.

Коммерческие банки относятся к особой категории коммерческих предприятий, называемых финансовыми посредниками. Они привлекают капитал, сбережения населения и другие средства, высвобождаемые в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, нуждающимся в дополнительном капитале. Банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Итак, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а при выдаче кредита - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет суть финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть трудности прямого контакта между вкладчиками и заемщиками, возникающие из-за несоответствия предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности и т. д.

Масштабы финансового посредничества в современной экономике поистине огромны. Статистика движения денежных средств дает представление об этом. В этой системе бухгалтерского учета экономика разделена на несколько секторов: домашние хозяйства, коммерческие предприятия, государственные учреждения, финансовые учреждения, зарубежный сектор.

В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств обычно является поставщиком капитала для других секторов. Сектор коммерческих фирм в нормальных экономических условиях испытывает нехватку средств. Государственный сектор обычно испытывает дефицит, поэтому государство выступает заемщиком на рынке ссудного капитала. Зарубежный сектор может иметь как дефицит, так и избыток средств, в зависимости от состояния платежного баланса страны по текущим операциям и баланса международных потоков капитала.

Операции коммерческих банков

Коммерческие банки в большинстве западных стран сейчас проводят различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов, от мелких вкладчиков до крупных компаний. По некоторым оценкам, крупные банковские учреждения проводят для своих клиентов до 300 видов операций и услуг. К ним относятся: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдача различных ссуд, покупка и продажа ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и т. д. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически всеми связями воспроизводственного процесса.

Операции коммерческих банков представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. Согласно российскому законодательству, к основным банковским операциям относятся:

привлечение средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
предоставление займов от своего имени за счет собственных и заемных средств;
открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчетов от имени клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
инкассация денежных средств, переводных векселей, платежно-расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
управление денежными средствами по соглашению с собственником или распорядителем средств;
покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;
выдача банковских гарантий.

Пассивные и активные операции коммерческих банков

Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых создаются их ресурсы. Эти операции играют важную роль в деятельности банков. Дело в том, что возможности эффективного инвестирования в активные операции зависят от суммы привлеченных средств для пассивных операций.

В рыночной экономике особое значение приобретает процесс формирования пассивов банков, оптимизации их структуры и, в связи с этим, качества управления всеми источниками средств, которые формируют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что стабильная ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и другие активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится увеличить свои ресурсы. Ресурсы банка делятся на собственные и привлеченные.

Собственные ресурсы создаются за счет первичной эмиссии ценных бумаг коммерческого банка и отчислений из прибыли банка для формирования или увеличения средств банка.

Заемные ресурсы формируются в основном за счет получения кредитов от других юридических лиц и проведения депозитных операций - они составляют основную ресурсную массу банка.

Собственные ресурсы банка представляют собой капитал банка. Банки используют собственные ресурсы для покрытия первоначальных затрат на этапе создания банка. Собственные ресурсы необходимы для поддержания устойчивости банка. Необходимые резервы создаются за счет собственных ресурсов. Основным источником вложений в долгосрочные активы также являются собственные ресурсы. Из этого следует, что размер собственного капитала имеет большое значение для банка, определяет его статус и положение на рынке банковских услуг.

Собственные средства банка - совокупность средств различного назначения, обеспечивающих экономическую независимость и стабильность функционирования банка.

Собственные средства включают:

уставный капитал;
резервный фонд;
амортизационный фонд основных средств;
фонд экономического стимулирования;
прибыль текущего года и предыдущих лет и др.

Деятельность коммерческого банка начинается с формирования уставного капитала. Уставный капитал - сумма денежных средств, зафиксированная в учредительных документах банка. Размер уставного капитала не может быть меньше уровня, установленного законодательством. Он формируется из вкладов учредителей банков для обеспечения жизни банка.

Вкладом учредителей может быть: имущество учредителей, внесенное в уставный капитал банка в виде зданий, сооружений, оборудования, других материальных ценностей, а также денежными средствами.

Уставный капитал акционерного банка состоит из вкладов участников-акционеров и эмиссионных акций.

Резервный фонд служит для покрытия возможных потерь, связанных с риском банковских операций. Он создается за счет отчислений из прибыли и, в соответствии со стандартами, также может изменяться за счет паушальных взносов акционеров.

Амортизационный фонд основных средств пополняется за счет амортизационных отчислений на восстановление основных средств.

Фонды экономического стимулирования формируются по стандартам в соответствии с уставом банка.

Активные операции банков - это операции, посредством которых банки распределяют ресурсы в своем распоряжении.

Очевидно, что коммерческий банк при осуществлении своей деятельности стремится получить максимально возможный доход, однако, как правило, высокодоходные вложения малоликвидны, отсюда следует, что в погоне за прибылью банк может потерять возможность своевременно погасить долги. В банковской практике нарушение сроков расчета является недопустимой оплошностью, совершая активные операции, банк должен решить две взаимосвязанные задачи: как достичь максимального потенциала прибыли и обеспечить ликвидность вложенного капитала.

Наиболее распространенные активные банковские операции:

Кредитные операции, как правило, приносят банкам основную часть дохода. Значение этих операций заключается в том, что через свои банки они трансформируют временно свободные средства в активные, стимулируя процессы.
Инвестиционные операции. Здесь банки выступают инвесторами, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая право на совместную хозяйственную деятельность. Эти операции приносят банкам доход за счет прямого участия в создании прибыли. Экономическая цель этих операций, как правило, связана с долгосрочными инвестициями в производство. Разнообразие инвестиционных операций банков - это вложения в здания, оборудование помещений банка, необходимые для обеспечения условий для банковской деятельности. Эти вложения осуществляются за счет собственного капитала банков, они не приносят банкам прямого дохода, но косвенно влияют на их прибыль и уровень жизни. Дорогостоящее банковское оборудование дает возможность расширить услуги банков, повысить качество обслуживания клиентов, а значит, увеличить возможности банков. Эти вложения качественно меняют условия работы персонала банка.
Депозитные операции заключаются в создании текущих и долгосрочных резервов платежных средств, которые обеспечивают текущую ликвидность банков, это первоклассные ликвидные активы.

Денежные средства банка, учитываемые на корреспондентских и резервных счетах ЦБ РФ, а также денежные средства банка являются неприбыльными, а средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, вложения в ценные бумаги приносят доход банку.

Другие активные операции банка проводятся с целью привлечения клиентов и получения дополнительного дохода. Они разнообразны по форме, но их спектр все же ограничен, они включают: операции с иностранной валютой; драгоценные камни; траст, лизинг, факторинг, расчет и др.

Также активы банков также группируются по уровню доходности, уровню риска и степени ликвидности.

По уровню прибыльности активы банка делятся на приносящие доход (кредиты, инвестиции) и неприбыльные (свободные резервы, материальные активы).

По степени риска все активы разделены на 3 группы. Каждой группе присваивается соответствующий коэффициент риска, который показывает, насколько надежно вложение средств банка в те или иные активы в процентном отношении.

Таким образом, первая группа активов состоит из безрисковых активов (0), которые включают средства на корреспондентском счете и средства на резервном счете банка в Центральном банке Российской Федерации. Активам банка в виде остатка денежных средств присвоен коэффициент риска 2%, что не исключает небольшую степень риска данной операции.

Во вторую группу входят активы с низким уровнем риска с наименьшим коэффициентом риска - 10%. Это ссуды под гарантию правительства РФ, ссуды, обеспеченные драгоценными металлами в слитках, ссуды, обеспеченные государственными ценными бумагами. Осуществляя активные операции, банк обязан иметь полную и актуальную информацию о состоянии дел на денежном рынке для принятия мер по снижению банковских рисков. Максимальный риск (100%) связан с активными операциями банков, отнесенных к третьей группе активов. Это векселя, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторам по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также собственные здания банка.

Активы банка должны быть ликвидными, то есть легко конвертироваться в наличные. По степени ликвидности банковские активы делятся на:

высоколиквидные активы - активы, которые находятся непосредственно в наличных деньгах (или их можно быстро в нее перевести). К ним относятся: кассовая наличность, остатки на корреспондентских счетах и в других банках; на резервном счете в ЦБ РФ вложения в быстро торгуемые ценные бумаги.
ликвидные активы - активы, которые могут быть конвертированы в наличные по истечении определенного (небольшого) периода. К ним относятся различные краткосрочные вложения банка: ссуды, ценные бумаги, факторинговые операции и т. д. Трудно продать и плохие активы - активы, которые связаны с проблемами при их продаже, как правило, эти активы невозможно передать в получение более ликвидных (денежных) средств быстро или без больших потерь для банка.

Активно-пассивные операции банков

Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками от имени клиентов за определенную комиссию - комиссию. Именно эту группу банковских операций принято называть услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, доверительные услуги по покупке и продаже ценных бумаг банком от имени клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество при размещении акций и облигаций, бухгалтерский учет и консультационные услуги клиентам и др.

КОМИССИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции, осуществляемые банками от имени, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионных.

В эту категорию операций входят:

Операции по взысканию дебиторской задолженности (получение денег от имени клиентов на основании различных денежных документов);
Трансферные операции;
Торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (купля-продажа ценных бумаг, драгоценных металлов для клиентов; факторинг, лизинг и др.);
Трастовые (трастовые) операции;
Операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

На последней категории операций необходимо остановиться подробнее, тем более что сейчас объем внебалансовых операций ведущих мировых банков стремительно растет.

Термин внебалансовые операции относится к широкому кругу операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых балансах банков или приводятся под строкой в разделе встречных счетов (за вычетом). -баланс счетов). Забалансовые операции могут проводиться банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные). Кроме того, если банки проводят забалансовые операции за определенную комиссию (комиссию) от имени клиента, то они классифицируются как активно-пассивные операции или банковские услуги.

Особенность забалансовых операций заключается в том, что значительную их часть составляет обязательство банка провести активную (реже - пассивную) операцию при наступлении (наступлении) определенных, заранее оговоренных условий. Таким образом, большинство внебалансовых операций являются условными, поэтому их часто называют условными обязательствами.

Забалансовые операции - явление не новое в мировом банковском деле. Кредитные организации ранее проводили определенные их виды, например трастовые (трастовые) операции, форвардные валютные операции, операции с документарными и резервными аккредитивами. Но до недавнего времени объем забалансовой деятельности был относительно невелик и не определял облик банковской системы. Ситуация кардинально изменилась в начале 1980-х годов. Забалансовые операции стали одним из ведущих направлений банковской деятельности. Доход от них играет все возрастающую роль в формировании прибыли банка. Забалансовая деятельность наиболее развита в американских банках.

Помимо традиционных активных операций, таких как кредитование юридических и физических лиц, прямые и портфельные инвестиции, расчетно-кассовые операции, коммерческие банки начали проводить посреднические операции.

Посреднические операции осуществляются коммерческим банком от имени, от имени и за счет клиентов и приносят банкам доход в виде комиссии. Операции этого типа чаще называют услугами.

Посреднические услуги обычно включают лизинг, факторинг, трастовые сделки и агентские услуги для клиентов.

С другой стороны, арендатор тоже получает определенные льготы. Прежде всего, это возможность использования новой дорогостоящей технологии без больших начальных капитальных вложений для ускорения темпов обновления основных фондов. Выгодно, что выплаты производятся за счет прибыли от эксплуатации сданного в аренду имущества и не подлежат налогообложению в качестве амортизационных отчислений. Становится возможным избежать привлечения крупных кредитов в других банках. Изменение арендных платежей облегчает использование финансовых ресурсов, учет и контроль за расходованием средств обеспечивает стабильность платежей, не зависящую от курса рубля и банковских процентов. Оборудование оценивается по текущим ценам, а арендные платежи за счет будущих поступлений становятся средством снижения инфляции. В случае лизинга не всегда требуются дополнительные гарантии от других банковских учреждений, по которым наряду с лизингом становится возможным получение от банка ряда финансовых и нефинансовых услуг.

Факторинг - это погашение платежных требований от поставщика товаров (услуг).

Что такое факторинговые операции? Какие персонажи задействованы?

Слово фактор в переводе с английского означает брокер, посредник. С экономической точки зрения факторинг относится к посредническим операциям. Факторинг можно определить как деятельность специализированного учреждения (факторинговая компания или факторинговое подразделение банка) по сбору средств от дебиторов своего клиента (производственной или торговой компании) и управления его долговыми требованиями.

Факторинговые компании, помимо самого факторинга, обычно также предоставляют ряд услуг, таких как настройка бухгалтерского учета для предприятий-клиентов, ведение дебиторской задолженности, аудит, подготовка различной статистики (обзоры, сводки и т. д.).

Факторинговые компании чаще всего являются дочерними структурами крупных банков. Это связано с тем, что факторинговые операции требуют привлечения крупных средств, которыми сами факторинговые компании изначально не обладают, а получают их от материнского банка на условиях льготного кредитования. Собственные средства факторинговых компаний обычно составляют не более 30% всех их ресурсов.

Итак, в факторинговых операциях участвуют три стороны:

факторинговая компания (или факторинговое отделение банка) - это специализированное учреждение, которое покупает счета у своих клиентов;
клиент (поставщик товаров, кредитор) - производственная или торговая компания, заключившая договор с факторинговой компанией;
предприятие (заемщик) - фирма, закупающая товар.

Факторинговые услуги предоставляются без финансирования или с финансированием.

В первом случае покупатель, который продал счет факторинговой компании, получает от последнего сумму счета в установленный срок.

Во втором случае клиент может потребовать немедленную оплату счета, независимо от установленной даты оплаты товара. При этом факторинговая компания по сути предоставляет клиенту ссуду, то есть предоставляет финансирование в виде досрочной оплаты поставленного товара. Другими словами, факторинговая компания возместит клиенту большую часть выставленной суммы. Оставшаяся сумма обязательства возвращается продавцу в момент наступления срока оплаты товара.

Доверительные операции - это операции коммерческих банков и специальных финансовых учреждений, направленные на управление имуществом и оказание других услуг от имени клиента и в его интересах.

В практике банков используются следующие виды доверительных операций: доверительное управление и агентские услуги.

Первый тип доверительных операций - доверительное управление - представляет собой систему отношений между собственником имущества и другим лицом, доверительным управляющим, которое в силу заключенного договора получило от собственника право распоряжаться своим имуществом.

Объекты имущества, переданные в доверительное управление, закреплены законодательными и нормативными правовыми актами Российской Федерации.

В агентских услугах право собственности на имущество (право собственности) остается за принципалом (принципалом). Агент выполняет только функции поверенного. В соответствии с договором, он несет ответственность только за качество исполнения самого заказа, а не за конечные результаты, последствия этого заказа.

Агент может заключать контракты от имени клиента, получать ссуды, выписывать чеки, подписывать переводные векселя, оплачивать счета принципала, оформлять страховые полисы и т. д.

Заключение

В Российской Федерации все кредитные организации банковского типа делятся на два типа: собственно банки и кредитные организации. Банк - это коммерческая организация, которая на основании лицензии Центрального банка России дает право осуществлять определенные банковские операции, за исключением денежных операций с физическими лицами. Термин банк и производные от этого термина нельзя использовать в названии кредитных организаций.

Коммерческие банки играют важную роль в экономике, выполняя ряд функций, в частности, таких как накопление и мобилизация денежного капитала, кредитное посредничество, расчеты и платежи в экономике, создание платежных средств, организация выпуск и размещение ценных бумаг, а также консультационные услуги клиентам.

Таким образом, роль коммерческих банков довольно велика из-за их многочисленных связей с другими секторами экономики. Банки перераспределяют капитал между различными секторами национальной экономики. Их главная заслуга внутри конкретной страны - это организация денежного обращения и накопление основного капитала. В главе также подробно описано, как коммерческие банки влияют на денежно-кредитную политику государства.

Сейчас коммерческие банки в России успешно развиваются, несмотря на ряд проблем, которые сейчас возникают.

Коммерческие банки быстро адаптируются к меняющимся условиям. Но нельзя утверждать, что их позиция, так сказать, безоблачна. Делая вывод о тенденциях развития коммерческих банков в России, следует отметить, что существует ряд вопросов, которые необходимо решить. По-прежнему существует потребность в грамотной государственной денежно-кредитной политике и создании прочной правовой базы. Перед коммерческими банками стоит задача завоевать и сохранить всеобщее доверие как к банкам, так и к экономике России в целом. Коммерческие банки должны заинтересовать иностранных инвесторов в себе, а также сделать все необходимое для выхода на международный банковский рынок, завоевания и удержания на нем своих твердых позиций.

Список литературы

Банковское дело: Учебник. - 2-е изд. стереотип. / Под ред. проф. Колесников В.И., проф. Л.П. Кроливецкая. - Москва: Финансы и статистика, 2008
Банковское дело: Учебник. - 4-е изд. перераб. и доп.../ Под ред. проф. В И. Колесников, проф. Л.П. Кроливецкая. - Москва: Финансы и статистика, 2009
Курс экономической теории - ред. проф. Чепурина М.Н., проф. Киселева Е.А., Киров, изд. АСА, 2006
Основы рыночной экономики: Учебник для вузов. - Рузавин Г.И., Москва, изд. ЕДИНСТВО, 2007
Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе экономического развития // Егоров А.Е. Деньги и кредит 2006
Устойчивость коммерческих банков: Белых Л.П.: Москва, 20045.