Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Реферат на тему: Характеристика современной системы кредитования

Содержание:

Введение

Кредит - незаменимый элемент коммерческой экономики, который оказывает непосредственное влияние на процессы увеличения воспроизводства на всех его этапах - потребление, обмен, распределение, производство. Кредит занимает важное место в решении проблемы продажи на рынке услуг и товаров. Стремительный рост жилищной ипотеки и потребительского кредитования населения значительно увеличил рынок потребительских товаров длительного пользования и сыграл значительную роль в быстром развитии подходящих секторов строительства и промышленности. Программы кредитования играют важную роль в управлении банком и банковскими услугами. Они позволяют банку создавать значительную часть своего дохода, способствуют диверсификации клиентской базы, а это компенсирует кредитный риск.

В последние годы конкуренция на рынке индивидуального кредитования усиливается, это вынуждает банки всегда анализировать кредитные продукты конкурентов и собственные кредитные продукты, внедрять и разрабатывать новые варианты продуктов и улучшать условия существующих.

Значение банковской системы для развития экономики трудно переоценить, поскольку банки играют важную роль в обеспечении денежного обращения, в движении капитала, в предоставлении возможностей для развития промышленным предприятиям, организациям, государству и населению.. Одним из основных направлений деятельности коммерческих банков является реализация различных целей клиентов посредством кредитного финансирования. Кредитование как одна из активных операций приносит коммерческим банкам значительную часть прибыли, поэтому банк реализует свои интересы.

Кредит как социальное отношение отражает ход исторического развития экономического процесса, в свою очередь, показывая влияние на постоянно меняющиеся условия экономической жизни общества. Результатом этих изменений часто является рождение новых видов и форм кредита. Это способствует не только развитию теоретического аппарата, но и повышает практическое значение категории кредита в современной системе экономических знаний. Приведенные выше аргументы говорят о необходимости изучения и актуальности выбранной темы работы.

Наряду с развитием основных основ и концептуального аппарата кредита как такового повседневная практика предъявляет более высокие требования к экономической теории. К ним относится устранение теоретических пробелов в определенных видах и формах кредита, поскольку первоначальное обоснование теоретических положений способствует более широкому пониманию проблем, возникающих в ходе практической деятельности. В последние годы в литературе часто отмечаются недостатки приведенных выше толкований кредита. Главный из них - акцент на форме, а не на сути экономических отношений в отношении кредита. Кроме того, сама категория форма движения достаточно сложна и требует дополнительного уточнения. В целом анализ трактовок кредита, существующих в экономической литературе, указывает на недостаточность теоретической базы по проблеме кредитования и требует ее детализации. В связи с этим экономическая теория сталкивается с новыми проблемами, решение которых связано с определением понятия кредита через выявление его существенных основ. Определение сущности ссуды предполагает раскрытие ряда ее характеристик, к которым относятся принципы кредитования, особенности взаимоотношений между кредитором и заемщиком, а также механизм движения кредитных ресурсов или ссудной стоимости.

Понятие, сущность и функции кредита

Кредит - это форма движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставленного во временное пользование на условиях возврата и оплаты. Кредит обеспечивает преобразование денежного капитала в ссудный капитал и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. С его помощью аккумулируются свободные денежные средства предприятий, населения и государства, превращаясь в ссудный капитал, который предоставляется во временное пользование.

Ссуда - это финансовая операция, заключающаяся в передаче кредитором денежных средств или других материальных ценностей заемщику на определенное время с последующей выплатой заемщиком кредитору процентов за пользование ссудой.

Кредит - это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника к другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платежа.

Кредит необходим для поддержания непрерывности обращения денежных средств действующих предприятий, обслуживающих процесс реализации промышленных товаров. Он разрешает противоречие между необходимостью свободного перевода капитала из одной отрасли в другую и фиксацией производственного капитала в определенной естественной форме, а также позволяет преодолеть ограниченность собственного капитала хозяйствующих субъектов.

Кредит способен активно влиять на объем и структуру денежной массы, платежный оборот, скорость денежного обращения. Реализуя различные формы кредитных денег, он может обеспечить при переходе России на рынок создание основы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения новых методов. Все это поможет снизить издержки обращения и повысить эффективность общественного воспроизводства в целом.

Благодаря ссуде происходит более быстрый процесс капитализации прибыли и, как следствие, концентрация производства. Он может сыграть значительную роль в реализации программы приватизации государственного и муниципального имущества через акционирование предприятий.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Регулируя доступ заемщиков к рынку ссудного капитала, предоставляя государственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на льготное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам реализации национальных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров и развития отсталых регионов.

Кредит - заем чужого имущества. Это обусловливает необходимость материальной ответственности участников кредитной операции по своим обязательствам. Материальная ответственность имеет юридическую и экономическую стороны.

Юридическая сторона характеризует правомочность сторон сделки вступать в кредитные отношения. Экономическая сторона подтверждается владением заемщиком активами и их способностью приносить доход, достаточный для развития производства и погашения кредита.

Совпадение экономических интересов заемщика и кредитора. Это возможно, если у кредитора есть свободные средства, а у заемщика их нет. При этом, при возникновении кредитной операции решающее значение имеет согласование суммы, срока, залога и платы за предоставление денежных средств во временное пользование.

Субъекты кредитных отношений: Кредитор - организация, предоставляющая стоимость для временного использования. Источником средств для выдачи кредита могут быть собственные или заемные средства. Повсеместное развитие кредитования привело к концентрации кредитных функций в специализированных финансовых учреждениях - банках. Целью предоставления кредита, как правило, является получение прибыли в виде ссудных процентов. В связи с этим кредитор заинтересован в эффективном использовании ссудной стоимости. Кредит предполагает продуктивное использование, что является гарантией возврата кредита.

Заемщик - лицо, получающее ссуду. Желание получить ссуду должно быть подтверждено экономическими и юридическими гарантиями возврата ссуды по окончании ее срока. Обязанность заемщика выплатить ссуду возникает из-за того, что заемщик не становится владельцем ссудной стоимости, а только реализует свое право временного пользования.

Объектом ссуды является стоимость ссуды.

Сущность кредита как экономической категории, отражающей движение ссудного капитала, также проявляется в его функциях. В свою очередь, функция кредита - это проявление его сущности, выражение общественной цели кредита. Уточнение функций кредита имеет большое практическое значение, так как позволяет использовать его наиболее эффективно.

Заем выполняет четыре основные функции:

распространение;
эмиссия;
контроль;
стимулирующий.

Функция распределения ссуды заключается в распределении средств на возвратной основе. Это проявляется как в привлечении средств, так и в их размещении. В частности, эта функция проявляется в процессе временного предоставления средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребности в финансовых ресурсах. Таким образом, предприятия получают необходимый оборотный капитал и ресурсы для инвестиций.

Суть эмиссионной функции заключается в создании кредитных средств обращения и замене наличных денег. Он проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т. е. в обороте наряду с наличными деньгами также деньги в безналичной форме. Эффект от этой функции проявляется и при безналичных расчетах на основе замещения наличных.

Содержание контрольной функции - контроль эффективности деятельности хозяйствующих субъектов. Эффект от этой функции проявляется в том, что экономика, получившая заем, подлежит всестороннему рублевому контролю. Именно на основе кредитных отношений строится мониторинг деятельности заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность предприятий. Ведь любой кредитор - банк или предприниматель - через ссуду своими методами контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременное погашение ссуды, предотвратить несвоевременное погашение долга.

Стимулирующая функция. Кредит оказывает стимулирующее влияние на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро- и микроуровнях экономики, а также более экономному использованию ресурсов.

Ссуда обязывает заемщика средств вести хозяйственную деятельность таким образом, чтобы улучшить свои экономические показатели, обеспечить получение дохода и прибыли, достаточной для ее погашения, выплачивать проценты по ней и подтверждать свою кредитоспособность.

На микроуровне коммерческие банки, предоставляя кредиты, могут выдвигать конкретные требования в виде условий кредитного договора, предусматривающие улучшение определенных аспектов деятельности заемщиков, что также является стимулирующим фактором.

На макроуровне государство, осуществляя кредитную экспансию или ограничение, оказывает определенное стимулирующее воздействие на деловую активность в стране и текущие экономические процессы.

В рыночной экономике кредит выполняет следующие функции:

Накопление временно свободных денежных средств;
Перераспределение денежных средств с условием их последующего возврата;
Создание кредитных инструментов обращения (банкноты и казначейские билеты) и кредитных операций;
Регулирование объема совокупного денежного оборота.

Современная рыночная экономика немыслима без концепции кредита. Кредит действует как опора современной экономики, неотъемлемый элемент экономического развития. Он используется как крупными, так и малыми предприятиями, государствами, правительствами и отдельными гражданами. Необходимость кредитной системы обусловлена закономерностями обращения и оборачиваемости капитала в процессе воспроизводства: в одних областях высвобождаются временно свободные средства, которые выступают в качестве источника кредита, в других есть потребность в них.. Последовательная реализация государственной денежно-кредитной политики способствует достижению эффективных результатов использования кредита.

Основные виды кредитов

Тип ссуды - более подробное ее описание по организационно-экономическим характеристикам, используется для классификации ссуд. Единых мировых форматов их классификации не существует.

В каждой стране у кредита есть свои особенности. В России ссуды классифицируются, например, в зависимости от:

от стадий воспроизводства, обслуживаемых в кредит;
отраслевая направленность;
объекты кредитования;
его безопасность;
срочность кредитования;
оплата.

Кредит, как отмечалось ранее, - это категория обмена. Продавая свою продукцию, покупая сырье, оборудование и другие товары, необходимые для продолжения своей деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополнительных платежных средствах. Как важный платежный инструмент, ссуда используется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности возникают не только при обмене, когда в наибольшей степени проявляется разрыв платежного оборота, но и на других этапах воспроизводства. Хозяйственные организации, производящие товар, расходуют полученные ссуды на приобретение средств производства, на оплату труда работников, бюджетных организаций. Население получает кредиты для удовлетворения своих потребительских потребностей. Выступая в качестве категории обмана, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта.

Кредит делится на виды и в зависимости от отраслевой направленности. Когда ссуда обслуживает нужды промышленных предприятий, это промышленная ссуда. Также есть сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность ссуды часто отражается в государственной статистике ряда стран (ссуды выделяются на промышленность, торговлю, сельское хозяйство и т. д.). Отрасли делятся на ссуды и отдельные коммерческие банки.

Объект кредита может иметь или не иметь материальную форму. Заемщик берет ссуду не обязательно для накопления необходимых ему материальных ценностей. Поэтому аккредитиву не обязательно будут возражать конкретные материалы. Довольно часто заем берется под разрыв платежного оборота, когда у предприятия временно нет свободных средств, но есть обязательства по разным платежам. Это могут быть, например, потребности, связанные с необходимостью выплаты заработной платы персоналу предприятия, различных налогов в федеральный или местный бюджет, отчислений на страхование имущества. В этом случае заем покрывает недостаток средств или разрыв платежного оборота.

Классификация ссуды по типу зависит также от ее обеспеченности. Обычно безопасность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения ссуды различают с прямым и косвенным обеспечением. Прямое обеспечение содержит, например, ссуды, выданные для определенного материального объекта на закупку определенных видов запасов. Косвенным обеспечением могут быть, например, ссуды, выданные для покрытия разрыва платежного оборота. Несмотря на то, что ссуда выдается для покрытия платежных обязательств заемщика, может отсутствовать прямая оплата товарно-материальных ценностей, которые прямо препятствовали бы ссуде, но косвенная материальная поддержка проявляется в форме запасов, созданных из собственных источников денежных средств.

По степени обеспеченности ссуды различают с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полный залог доступен, если сумма залога равна или превышает сумму предоставленного кредита. Неполный залог возникает, когда его стоимость меньше размера кредита. Заем не может быть обеспечен. Такой заем называется пустым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставленных заемщику во временное пользование.

Обеспечение ссуды можно рассматривать не только с точки зрения противодействия определенной массе ценностей, ликвидных запасов, но и с точки зрения определенных внешних гарантий. Помимо обычного залога материально-производственных запасов, имущества, принадлежащего заемщику, группа обеспечения возврата кредита включает в себя различные гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и т. д.

Ссуда также классифицируется в зависимости от срочности ссуды.

Есть краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты.

Краткосрочные кредиты обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотных средств. Краткосрочные ссуды - это ссуды, срок погашения которых по международным стандартам не превышает одного года. Однако на практике этот термин может быть другим. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России 90-х годов ХХ века из-за значительных инфляционных процессов кредиты на срок от трех до шести месяцев часто относились к краткосрочным кредитам.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты служат для удовлетворения долгосрочных потребностей, возникающих в связи с необходимостью модернизации производства, капитальных затрат на расширение производства.

Не существует установленного стандартного срока в качестве критерия для классификации ссуды как среднесрочной или долгосрочной. В США, например, среднесрочные кредиты - это те кредиты, срок погашения которых не превышает восьми лет, в Германии - до шести лет. По долгосрочным кредитам нет единообразия в размере сроков.

В России среднесрочные ссуды включают ссуды со сроком погашения от шести до двенадцати месяцев, а долгосрочные ссуды представляют собой ссуды со сроком погашения более года. Разделение ссуд по срокам их функционирования в экономике заемщика было оправдано, поскольку в условиях девальвации денег даже их краткосрочное пребывание в экономике заемщика могло привести к потере надежности капитала. Сильная инфляция изменила представление о сроках кредитования, изменила критерии сроков кредитования заемщиков.

Ссуду можно классифицировать по типу и в зависимости от платы за ее использование. Есть платные и бесплатные, дорогие и дешевые кредиты. Основанием для такого разделения является размер процентной ставки, установленной за пользование ссудой.

В современной экономике кредит функционирует как капитал. Кредитор передает ссудную стоимость не как денежную сумму, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается ему постепенно в виде процентов по ссуде. Заемщик же должен использовать полученные средства таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить непрерывность производства, но и создать новую стоимость, достаточную для погашения ссуды - вернуть Первоначально авансированная сумма ему и уплата процентов по ссуде. Поэтому кредит как стоимостная категория носит платный характер.

Тем не менее, как в древней, так и в современной истории существует также бесплатная ссуда в очень ограниченном размере. Чаще всего в современной экономике он используется для кредитования инсайдеров (акционеров банка), для личного (дружественного) кредитования и т. д.

При товарной ссуде (в виде векселей) отсрочка платежа не сопровождается взысканием процентов. При этом, хотя здесь выплата по кредиту прямо не проявляется, косвенно проценты включены в цену продукта, по которому была отложена выплата.

В рамках оплаты ссуды используются понятия дорогой и дешевый ссуды.

Понятие дорогой кредит связано со сбором процентной ставки, превышающей ее рыночный уровень. Как правило, данная ставка устанавливается для кредитов с повышенным риском невозврата (из-за низкой кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения и т. д.). Остальные кредиты (с повышенной процентной ставкой) применяются как своего рода санкция за просрочку возврата кредита, а также за нарушения, противоречащие кредитному договору с клиентом.

Чаще всего кредитор дифференцирует размер комиссии в зависимости от срока кредита, качества обеспечения и платежеспособности заемщика. Платежи меняются с учетом экономического цикла: бум, депрессия или экономический кризис.

Дорогие и дешевые кредиты - понятия относительные. Например, для западной практики процентные ставки российских банков в условиях экономического кризиса и инфляции середины 90-х годов могут показаться космическими по своим размерам. Однако с учетом месячных и годовых темпов инфляции они уже не стали таковыми, поскольку обесценивание денег в 1996-1997 годах достигло от 1% до 2% ежемесячно. Под влиянием коллапса российской банковской системы в августе 1998 г. комиссии по кредитам снова значительно выросли.

В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации ссуд. В частности, ссуды можно разделить на ссуды, выданные в национальной и иностранной валюте юридическим и физическим лицам и т. д.

Ссуды, выданные банками юридическим лицам:

Беззалоговые займы на любые цели (оформление займа без залога на любые цели)
Кредиты на пополнение оборотных средств (пополнение оборотных средств компании, осуществление текущих расходов)
Кредиты на открытие бизнеса (кредит на открытие бизнеса на основании бизнес-плана).
Кредиты на покупку автомобилей, оборудования и недвижимости
Кредиты на финансирование новых проектов (срочный кредит на покупку автомобиля для бизнеса или личного пользования).
Рефинансирование кредита
Банковские гарантии (наиболее эффективный способ обеспечения исполнения обязательств).

Ссуды, выданные банками физическим лицам:

Потребительские кредиты (ссуда на неотложные нужды).
Образовательные ссуды (выдаются студентам для обучения)
Ипотечные кредиты (кредит на покупку жилья)
Автокредит (кредит на покупку автомобиля)
Кредитные карты (кредит на неотложные нужды)
Рефинансирование

Таким образом, можно сделать вывод, что ссуды, выдаваемые банками юридическим и физическим лицам, получили широкое распространение в мире, с использованием самых разных видов и условий их предоставления.

Особенности современных видов кредита

Основой возникновения и развития кредитных отношений между коммерческими банками и их клиентами в связи с движением кредита является кредитный процесс, который определяет оборот ссудного капитала коммерческого банка в целом и жизненный цикл каждого отдельного банка. кредит в частности.

Кредитный процесс представляет собой единство взаимосвязанных этапов: планирование, предоставление, использование и погашение кредита. Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов. Каждый из них вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и доходности.

Кредитование условно можно разделить на несколько этапов:

Этап 1. Рассмотрение банком кредитной заявки (кредитной заявки, заявки-ходатайства).
Этап 2. Оценка кредитоспособности заемщика.
Этап 3. Оформление кредитного договора.
Этап 4. Предоставление кредита заемщику.
Этап 5. Банковский контроль за использованием и погашением кредита (кредитный мониторинг) и уплата процентов по нему.

Рассмотрим характеристики современных видов кредитов.1. Потребительский заем - заем, предоставляемый непосредственно гражданам (домашним хозяйствам) на приобретение товаров народного потребления. Этот кредит взимается не только за покупку товаров длительного пользования (квартиры, мебель, автомобили и т. П.), Но и за другие покупки (например, мобильные телефоны, бытовую технику, продукты питания). Он действует либо в форме продажи товаров с отсрочкой платежа, либо в форме банковского кредита на потребительские цели, в том числе по кредитным картам. В этом случае начисляется довольно высокий процент.

Ипотека - одна из форм залога, при которой заложенное недвижимое имущество остается в собственности должника, а кредитор, в случае неисполнения последним своего обязательства, приобретает право на получение удовлетворения посредством продажи этого имущества. Имущество, на которое установлена ипотека, остается у залогодателя в его владении и пользовании.

Следует различать понятия ипотеки и ипотечного кредитования, при которых ссуду выдает банк под залог недвижимости.

Ипотечный кредит - одна из составляющих ипотечной системы. При получении кредита на покупку недвижимости приобретенная недвижимость сама переходит в ипотеку (залог) банку в качестве гарантии возврата кредита.

Ипотека также является залогом имеющейся у собственника недвижимости недвижимости для получения ссуды или ссуды, которая будет направлена либо на ремонт, либо на строительство, либо на другие нужды по усмотрению заемщика - залогодателя.

Кредит обычно выдается на длительный срок. Процентная ставка по ипотечному кредиту обычно ниже, чем по другим видам ссуд, особенно в случае оценки низкого риска, чему, например, может способствовать низкое соотношение суммы ссуды к оценочной стоимости недвижимости., ликвидность и другие причины.

Автокредит - это особая форма потребительского кредита на покупку автомобиля, при котором он является залогом до полного погашения суммы кредита.

Основные признаки автокредита:

вид потребительского кредитования с точки зрения выбора предмета, т.е. предназначенный исключительно для физических лиц;
заем с обязательным целевым использованием на приобретение предварительно заявленного заемщиком автомобиля с его идентификацией при предоставлении;
кредит под залог. Оформление купленного автомобиля в залог банка - кредитора является обязательным условием для кредитования как гарантия его возврата.

Характерные особенности автокредита:

Оплата части стоимости приобретенного автомобиля за счет собственных средств заемщика в виде первого взноса. В результате размер автокредита составляет определенную часть стоимости автомобиля. Исключение составляет автокредит без первоначального взноса;
Действует, как правило, как способ финансирования покупки транспортного средства для бытового (некоммерческого) использования. Исключением является кредитование покупки физическим лицом коммерческого автомобиля для использования в качестве средства производства;
Комплексное автострахование приобретаемого автомобиля - залог. Страхование КАСКО обеспечивает имущественный интерес заемщика и финансовый интерес кредитора, покрывая риски полной утраты или снижения стоимости автомобиля в результате кражи, полной конструктивной утраты или повреждения. Исключение составляет автокредит без требования страхования залога по КАСКО;
Способ предоставления автокредита вытекает из принципа целевого использования - безналичный перевод суммы кредита на расчетный счет юридического лица - продавца автомобилей. Предполагается, что продавец несет полную ответственность за передачу права собственности на транспортное средство по договору купли-продажи с покупателем. Исключение составляет автокредит с передачей кредитных средств прямому собственнику - физическому лицу.

Кредитование под выпуск кредитных карт

Кредитная карта (Кредитная карта) предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставляемых кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора. Банк устанавливает лимит исходя из платежеспособности клиента. На остаток на счете также начисляются проценты, но они обычно на порядок ниже комиссии за овердрафт.

Кредитные карты - один из наиболее перспективных кредитных продуктов для физических лиц, постепенно заменяющий потребительские кредиты и ссуды на неотложные нужды. В процессе описания этого продукта мы не раз будем сравнивать с классическим кредитованием. Из-за частого сочетания двух банковских продуктов (карты и кредита) сложно правильно оценить, к какому направлению деятельности относится кредитная карта - кредитование или операции с платежными картами. Основным преимуществом кредитных карт перед ссудами является возможность использовать ссуду, не сообщая банку о ее предполагаемом использовании, а также возможность постоянно продлевать кредитную линию после погашения. Обычно кредитные карты включают длинные кредитные линии, которые погашаются равными долями, и по мере погашения кредитная линия возобновляется. Отличие этих карт от карт с разрешенным овердрафтом - отсутствие положительного баланса на карте. Кредитная карта может предполагать наличие ссуды, выданной клиенту, или ее отсутствие. Даже если клиент внес на депозит сумму, превышающую причитающуюся сумму, она записывается на отдельный счет и используется только для погашения ссуды после ее предоставления. Причем погашение кредита происходит в определенный срок, предусмотренный договором, а не сразу после его возникновения. В некоторых случаях эта функция не совсем выгодна для клиента, но часто компенсируется наличием льготного периода.

Овердрафт

Овердрафт (от англ. Overdraft - сверх запланированного) - это особая краткосрочная схема кредитования, возможная при наличии у заемщика (физического или юридического лица) собственного расчетного счета в банке.

Обычно, говоря об овердрафте, они имеют в виду разрешенный овердрафт, когда кредитор дал свое разрешение на это. Смысл разрешенного овердрафта заключается в том, что, снимая или переводя деньги куда-либо, заемщик по соглашению с кредитором может использовать больше средств, чем он имеет в настоящее время на его счете, то есть получить отрицательный баланс (перерасход) и впоследствии погасить его.

Деньги, которые выводятся сверх имеющихся денег, являются овердрафтом. Именно с них начисляются проценты по кредиту.

Разрешенный овердрафт имеет много разновидностей: авансовый овердрафт (для привлечения клиентов в банк), овердрафт для инкассо (если большая часть поступлений на счет поступает от самого заемщика), технический овердрафт (кредит для платежей, производимых за счет средств банка). заемщик) и др.

Несанкционированный овердрафт означает, что заемщик, не получив разрешения кредитора, выписывает платежный документ на сумму, превышающую его баланс, что делает банк невольным кредитором. Этот тип овердрафта часто предполагает штрафные санкции со стороны банка.

Фирма может закладывать движимое и недвижимое имущество и другие виды залога с коэффициентом покрытия, равным единице. Однако, в зависимости от типа обеспечения, это соотношение может быть дисконтировано.

В банковской практике существует два типа овердрафтов:

пустой овердрафт (овердрафт без залога или обеспеченный непокрытой гарантией третьей стороны - юридической или физической);
обеспеченный овердрафт (овердрафт, исполнение обязательств, погашение которого обеспечивается залогом имущества или имущественных прав).

Основным элементом овердрафта является его лимит - максимальная сумма, которую компания может использовать для собственных целей сверх остатка на текущем счете. Те, кто открыл банковский счет, имеют возможность получить овердрафт - вид кредитования, при котором лимит кредитования открывается для клиента финансового учреждения, привязанного к его текущему счету.

Лизинг

Лизинг - это вид предпринимательской деятельности, направленный на инвестирование временно - свободных или привлеченных финансовых ресурсов, когда по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество для конкретного продавца и предоставить это имущество. арендатору во временное владение в предпринимательских целях...

Потребительский лизинг широко распространен в мировой практике.

В договоре может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества принимает арендодатель. Первоначально арендатор может быть собственником недвижимости.

Предметом лизинга являются любые непотребляемые вещи, то есть предприятия, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.

Предметом аренды не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, запрещенное федеральными законами к свободному обращению или для которого установлен особый порядок обращения.

По сути, лизинг - это единый комплекс из трех одновременных операций.

Согласно закону, лизинг - это вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и его передаче на основании договора аренды физическим или юридическим лицам за определенную плату на определенных условиях, предусмотренных договором с правом выкупа имущества. имущество арендатора.

Факторинг

Факторинг - это погашение платежных требований от поставщика товаров (услуг). Целью факторинга является устранение риска, который является неотъемлемой частью любой кредитной операции. В странах с развитой рыночной экономикой серьезное внимание уделяется соблюдению условий платежей. Деятельность факторинговых компаний и банковских факторинговых отделов как раз и направлена на решение проблем рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями и на то, чтобы сделать эти отношения более стабильными.

Слово фактор в переводе с английского означает брокер, посредник. С экономической точки зрения это промежуточная операция. Факторинг комиссия и посредническая деятельность, связанная с присвоением неоплаченных требований (счетов - фактур) к банку со стороны клиента - поставщик товаров, поставленных, выполненных работ, оказанных услуг, и, соответственно, право на получение оплаты за них, то есть сбор дебиторской задолженности клиентов (поступление денежных средств по платежным документам). Банк становится владельцем неоплаченных платежных требований и принимает на себя риск неплатежа, хотя кредитоспособность дебиторов проходит предварительную проверку.

В соответствии с соглашением банк обязуется оплатить сумму предоставленных ему платежных требований, независимо от того, оплатили ли контрагенты поставщика свои долги. В этом разница между факторингом и банковской гарантией. В случае банковской гарантии банк обязуется произвести оплату за свой счет в случае несвоевременной уплаты клиентом причитающихся ему сумм. Целью услуги факторинга является немедленный сбор денежных средств (или их получение в срок, указанный в договоре факторинга), независимо от платежеспособности плательщика. (В России поставщик получает от факторингового отдела банка сразу или через 2-3 дня определенный процент от суммы претензий). На Западе факторинговые компании, помимо самого факторинга, обычно также предоставляют ряд услуг, таких как бухгалтерский учет предприятий-клиентов, аудит, подготовка статистических обзоров, сводок и т. д.

Факторинговые компании в странах с развитой рыночной экономикой чаще всего являются дочерними структурами крупных банков.

Форфейтинг

Форфейтинг - (англ. Forfeiting) - форма кредитования внешнеэкономических операций в виде покупки векселей у экспортера, принимаемых импортером. При конфискации продавец передает свои требования покупателю определенной кредитной организации. Продавец покупает сразу всю сумму за вычетом процентов. В этом случае покупатель товара погашает свои долговые обязательства, выплачивая периодические обязательства. Форфейтинг отличается от обычного учета переводных векселей банками тем, что он предполагает передачу всех рисков по долговому обязательству его покупателю - форфейтеру. Форфейтинг позволяет сократить дебиторскую задолженность продавца, улучшить структуру баланса и ускорить оборачиваемость капитала. Хотя форфейтинг дороже банковской ссуды, он стабилизирует кредитные ставки, упрощает выполнение переуступки переводных векселей и других долговых требований.

Форфейтинг - это форма кредитования, оформленная с использованием оборотных документов и подходящая для любых коммерческих сделок, при этом заемщик не обязан закладывать весь свой бизнес или значительную его часть. Форфейтингом называют разновидность преобразования коммерческого кредита в банковский кредит.

Срок конфискации составляет от 180 дней до 5 лет, а в отдельных случаях - до 7 лет.

Этот метод кредитования внешней торговли особенно распространен в Англии и Германии. Сторонами классической сделки форфейтинга являются продавец, покупатель (заемщик) и банк-кредитор (покупатель долга заемщика перед продавцом). И продавец, и покупатель могут инициировать сделку по конфискации. Схема сделки такова, что банк-форфейтор обязан выкупить задолженность заемщика на определенных условиях, когда заемщик предоставляет ему документацию, отвечающую интересам банка. Данная документация подтверждает наличие задолженности, факт передачи товаров (услуг) покупателю, а также уступку банку (форфейтору) права на получение выручки (в виде обеспечения кредита).

Можно сказать, что благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрация производства.

В первой главе можно резюмировать, что кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудного капитала, предоставляя государственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на льготное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам реализации национальных программ и социально-экономического развития.

Государство может использовать кредит для стимулирования инвестиций, жилищного строительства, экспорта товаров, развития отсталых регионов.

Также кредит способен активно влиять на объем и структуру денежной массы, платежный оборот, скорость денежного обращения. Реализуя различные формы кредитных денег, он может обеспечить при переходе России на рынок создание основы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения новых методов.

Заключение

Кредит - это явление движения, которое осуществляется в разных направлениях и на разных уровнях.

Движение кредита в связи с его участием в процессе воспроизводства проходит пять этапов:

Формирование свободной стоимости;
Размещение в кредитах свободной стоимости;
Использование заемной стоимости для нужд заемщика;
высвобождение стоимости кредита из оборота заемщика;
Возврат выпущенной стоимости кредитору и выплата процентов.

Движение ссуды осуществляется по определенным схемам, которые обусловлены особой сущностью ссуды. Эти модели являются определяющими факторами в организации кредитного менеджмента. На их основе формируются принципы (правила) кредитования. Основные принципы кредитования:

целевое направление кредита;
срочность кредита;
возврат заемной стоимости кредитору;
обеспечение кредита и оплата за пользование заемными средствами.

Функция кредита - один из самых сложных дискуссионных вопросов в теории кредита. Общепризнана функция перераспределения стоимости через механизм кредитования. Эта функция достаточно четко выражает цель и роль ссуды. Его существование не вызывает сомнений.

Вторая функция связана с целевым назначением кредита в денежной сфере. Но в его формировании есть существенные отличия - от эмиссии до замены реальных денег. Такое несоответствие объясняется тем, что отождествление авторами функций кредита с функциями банков нецелесообразно. Поэтому вторую функцию кредита лучше построить на создании предпосылок для эффективного регулирования денежного обращения в интересах обеспечения стабильности денег и полного удовлетворения потребностей обращения в платежных средствах.

Есть достаточные основания для выделения таких функций кредита, как контрольно-стимулирующая и функция капитализации свободных денежных доходов.

Список литературы

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 17.07.1998 (с последующими изменениями и дополнениями)
Положение Банка России О порядке предоставления (размещения) денежных средств кредитными организациями и их возврата (погашения) от 31 августа 1998 г. № 54-П (в редакции Положения, утвержденного ЦБ РФ). Банк Российской Федерации от 27 июля 2001 г. № 144-П) // Вестник Банка России, N 73, 29.11.2001.
Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 16 января 2004 г. № 110-И (в редакции от 28 апреля 2012 г.) Об обязательных нормативных требованиях.
Инструкция оперативного характера Центрального банка Российской Федерации от 23 июня 2004 г. № 70-Т О типовых банковских рисках.
Письмо ЦБ РФ от 27 июня 2000 г. № 139-Т О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
Афанасьева О.Н. Банковское дело: современная система кредитования / О.Н. Афанасьева, О.И. Лаврушин, М.: КноРус, 2011
Бабич, А. М. Государственные и муниципальные финансы: Учебник. для вузов / А. М. Бабич, Л. Н. Павлова. - М.: ЮНИТИ, 2011