Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Реферат на тему: Борьба с отмыванием денег в мире

Содержание:

Введение

Эта тема очень актуальна, поскольку легализация доходов, полученных преступным путем, стала одним из самых опасных и распространенных видов преступлений в экономической сфере. Борьба с легализацией денег или иного имущества, приобретенного незаконным путем, является одним из приоритетных направлений в борьбе с организованной преступностью как в нашей стране, так и во всем мире.

Негативные последствия отмывания денег многогранны и значительны. Легализация преступных средств, с помощью которых преступный капитал попадает в легальный оборот, где их уже невозможно выявить, все это наносит непоправимый ущерб экономике России. Высокая латентность данного вида преступлений, скрытые механизмы легализации с соответствующими финансовыми операциями, отсутствие эффективных механизмов отслеживания теневых финансовых потоков и их последующей легализации, острая нехватка квалифицированных кадров в правоохранительных органах, острая нехватка надлежащее методическое обеспечение процессов выявления и расследования легализации - это лишь часть проблем, существенно затрудняющих процесс выявления и раскрытия фактов легализации доходов, полученных преступным путем. Пройдя все стадии легализации, криминальные капиталы становятся источниками воспроизводства многих видов экономических преступлений, служат пищей организованной преступности, экстремистским и террористическим группировкам.

Легализованные средства используются для подкупа сотрудников государственной власти и местного самоуправления, что способствует росту коррупции и проникновению криминальных элементов в политические структуры. Именно легализованный теневой капитал позволяет организованной преступности скупать все виды собственности и устанавливать контроль над экономической, а затем и политической системой страны. Таким образом, формируется цепочка криминальных элементов, представляющая серьезную угрозу экономической и национальной безопасности в целом. Важно понимать, что, борясь с отмыванием доходов, полученных преступным путем, государство тем самым борется с экономическими преступлениями, коррупцией и незаконным оборотом наркотиков, а также с другими особо опасными преступлениями, теневой и криминальной экономикой в целом, не исключая эти сегменты. из них. которые работают на международный терроризм. Поэтому в борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем, вопросы взаимодействия правоохранительных органов, финансово-кредитных организаций и налоговых органов являются наиболее актуальными в современных условиях. Необходимо отметить сложность проблемы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, которая включает не только юридические, но и экономические, политические, оперативно-розыскные, моральные аспекты. Поэтому решение этих проблем во многом зависит от успешности комплексного теоретико-научного анализа концепции легализации доходов, полученных преступным путем, а также изучения мировой практики борьбы с данным видом преступности и формирования эффективных методов и методов. средства противодействия этому преступному явлению.

Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем

Статья 235 Легализация (отмывание) материальных ценностей, приобретенных преступным путем.

Осуществление финансовых операций и иных операций с денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом, заведомо приобретенным преступным путем, а также использование этих материальных ценностей или полученных от них доходов для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности с целью сокрытия или искажать характер, происхождение, местонахождение, местонахождение, движение или фактическое владение указанными материальными ценностями или связанными с ними правами - наказываются штрафом или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью со штрафом или лишением свободы на срок от двух до четырех лет со штрафом или без такового, а также с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенными видами деятельности.

Те же действия, совершенные повторно должностным лицом с использованием своих служебных полномочий, или в особо крупном размере, - наказываются лишением свободы на срок от четырех до семи лет с конфискацией имущества и лишением права занимать определенные должности. или заниматься определенными видами деятельности.

Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные организованной группой, - наказываются лишением свободы на срок от пяти до десяти лет с конфискацией имущества и лишением права занимать определенные должности или заниматься. определенные виды деятельности.

Глава 25 действующего Уголовного кодекса Республики Беларусь предусматривает ответственность за преступления в сфере экономической деятельности. За 6 лет действия Уголовного кодекса Республики Беларусь в эту главу внесено около 30 изменений и дополнений. Это указывает на то, что экономическая основа общества постоянно совершенствуется и развивается параллельно с политическим и социальным развитием общества. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем (статья 235 Уголовного кодекса Республики Беларусь). Целью этого постановления уголовного права является предотвращение сокрытия или сокрытия истинного происхождения, местонахождения или движения денежных средств, а также предотвращение использования доходов, полученных преступным путем, в законном финансовом обороте. Для однозначного понимания сути процесса легализации и его социальной опасности необходимо раскрыть понятие отмывания денег, которое сформировалось в белорусском законодательстве и в белорусской теории уголовного права. Законодатель дает следующее определение отмыванию денег: … легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, - придание правовой формы владению, использованию или распоряжению деньгами или другим имуществом, полученным в результате преступления.

Несмотря на это, заслуживают внимания определения понятия отмывание, данные отечественными и правоведами, среди которых не было единства взглядов. Сотрудники правоохранительных органов в своей деятельности должны руководствоваться исключительно определением, данным законодателем, поскольку оно закреплено законодательно и, следовательно, имеет юридическую силу. На общественную опасность деяния, квалифицируемого как преступление, законодатель указывает в ст. 11 Уголовного кодекса Республики Беларусь, что дает возможность понять, почему именно данное действие (бездействие) признано уголовным преступлением. В статье дается общее определение понятия преступления, раскрывающее его материальное содержание за счет указания материальных (через общественную опасность) и формальных (через запрещение деяния уголовным законом) его сторон. Формальная сторона выражается в признании преступлением только того деяния, которое под угрозой наказания запрещено уголовным законом. Материальная сторона означает, что таковым может быть признано только действие, представляющее общественную опасность. В свою очередь, социальная опасность означает, что действие причиняет или создает угрозу причинения определенного вреда общественным отношениям. В этом случае вред может быть физическим, имущественным или моральным. Сама категория общественная опасность объективна. Также необходимо различать характер и степень общественной опасности преступления. Характер социальной опасности преступления - это признак, позволяющий отличить преступление одного вида от преступлений другого типа. Это зависит от социальной ценности товара, на который было совершено посягательство, а также других объективных и субъективных признаков, учитываемых законодателем при формировании соответствующего состава преступления. Степень общественной опасности преступления - это совокупность объективных и субъективных признаков, отличающих одно преступление от другого преступления, ответственность за которое предусмотрена той же статьей или той же частью статьи.

Степень общественной опасности зависит, прежде всего, от тяжести наступивших последствий, их содержания, а также от способа совершения преступления, формы вины, стадии преступления и других обстоятельств. Степень общественной опасности преступления, имеющего относительно самостоятельное значение, тесно связана со степенью общественной опасности лица, совершившего это преступление.

Выяснить, в чем заключается общественная опасность легализации (отмывания) денежных средств и причинен ли какой-либо вред в результате совершения этого деяния или создается только угроза его причинения, поскольку при отсутствии материальных последствий оно трудно определить вред, причиненный преступлением. В случае отмывания денег материальный ущерб обычно не причиняется, поскольку происходит перевод имущества, полученного в результате преступления, из уголовного в законный оборот. Само по себе данное действие может причинить материальный (имущественный) вред только в ограниченном числе случаев и только в отношении финансовых учреждений. Для государства введение этого имущества в законный оборот означает увеличение налогооблагаемой базы и, как следствие, поступление дополнительных налоговых платежей в бюджеты соответствующего уровня. Что касается конкретных законопослушных граждан, то отмывание денег никак не затрагивает их интересы (за исключением влияния на общее качество и уровень жизни в стране).

Объективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем

Считается правильным полагать, что исполнение финансовых операций формируется такими действиями, как размещение на банковских счетах по договору банковского вклада; использование этих средств для приобретения акций, облигаций и других ценных бумаг, выпущенных коммерческими организациями; обмен таких средств на иностранную валюту и т. д. Конечно, финансовой сделкой будут действия по кредитному договору, когда грязные деньги проводятся в виде банковского кредита.

Сфера применения комментируемой статьи - это законная и незаконная предпринимательская деятельность различных видов, при которой в силу своего характера, наличия объективных и субъективных трудностей в осуществлении контроля правонарушитель может получить имущественные результаты умышленно незаконных действий. действия, придающие деньгам и / или иному имуществу реальный или мнимый статус легитимности (легализация). Статья расширена и распространяется на действия, связанные с использованием незаконно полученных средств от банковской деятельности, оптовой и розничной торговли, азартных игр, услуг, деятельности в некоторых сферах производства и т. д. При определении сферы действия данного уголовного закона запрет, социально-экономические закономерности. движения учитывались денежные средства, возможность их использования и контроль за их происхождением. Преступление имело формальную структуру и считалось завершенным в момент операции, признаваемой финансовой или иной транзакцией (перевод денег, покупка валюты и т. д.) Или в момент заключения сделки. Объективная сторона данного преступления включала действия в форме финансовых операций или иных операций, либо использование денежных средств, а также иного имущества, полученного незаконным путем, т.е. предпринимательскую или иную экономическую деятельность. Предметом анализируемого преступления являлись денежные средства, ценные бумаги в белорусской и иностранной валюте и другое движимое или недвижимое имущество, незаконно приобретенное в Беларуси и за рубежом.

Однако, в первую очередь, предметом легализации было имущество, полученное в результате таких преступлений, как: кража, контрабанда, вымогательство, незаконный оборот наркотических средств и психотропных веществ, оружия, незаконный бизнес и банковское дело, организация и содержание притонов для проституции, незаконное распространение порнографических материалов, взяточничество, уклонение от уплаты налогов, а также ряд других.

Совершение финансовых операций и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенным незаконным путем, в установленной практике является основным актом, предусмотренным настоящей статьей. Характерно, что законодательное регулирование ответственности за отмывание грязных денег необходимо, прежде всего, в интересах борьбы с организованной преступностью, чтобы подорвать финансовую основу этого преступления. Под отмыванием денег в Уголовном кодексе Республики Беларусь следует понимать все операции, осуществляемые с целью сокрытия или сокрытия наличия, происхождения или целевого назначения финансовых ресурсов (первый этап), чтобы затем перейти к регулярному извлечению доход от них (второй этап). Сама, прежде всего, легализация преступного происхождения денег.

Объектом преступления являлись правоотношения, складывающиеся в сфере экономической деятельности. Легализация доходов, полученных незаконным путем, может быть связана со сделками купли-продажи, обмена, сдачи в аренду имущества, сдачи внаем и многих других. Приобретение имущества заведомо незаконным способом - это изъятие имущества или приобретение фактических прав на него без необходимых юридических оснований, в частности, в результате недействительной сделки, совершения преступления, неосновательного обогащения, незаконной обработки, самовольного строительства и иного путь. Такое понимание незаконности соответствовало тексту закона, но требовало четкого толкования. Незаконность заключается в нарушении уголовно-правового запрета, в противном случае применение данной статьи само по себе было бы незаконным в силу пункта 4 статьи 11 Уголовного кодекса Республики Беларусь в связи с отсутствием общественной опасности деяния.

Сознательно незаконное приобретение означает, что лицо действовало с прямым умыслом в отношении приобретения, безоговорочно зная, что способ получения денег или другого имущества является незаконным. В контексте данной статьи под экономической деятельностью понималась деятельность, не имеющая в качестве основной цели прибыли, но требующая затрат денежных средств или использования другого имущества для достижения других целей, например, охрана здоровья, юридическая помощь, и т. д.

Суть различия между предпринимательской и другой экономической деятельностью заключается в том, что некоторые виды деятельности, требующие значительных затрат и предполагающие вознаграждение и различные льготы, до сих пор не признаются предпринимательскими. Использование денежных средств или иного имущества означало совершение любых видов сделок или иных активных действий с целью осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности, например, заключение договоров купли-продажи, кредитование, оплата выполненных работ и услуг. Убежище означало тайное хранение денег, золота, ценных бумаг в личных сейфах, тайниках, размещение ценностей в банке по фиктивным документам. Основная цель статьи 235 Уголовного кодекса Республики Беларусь - защита экономической системы страны и, прежде всего, денежного обращения от получения больших объемов неконтролируемых денежных средств или иного имущества, а также предотвращение преступной деятельности, направленной на при получении прибыли и осуществляются организованными преступными группами или отдельными преступниками. Текст статьи 235 Уголовного кодекса Республики Беларусь не оставляет сомнений в умышленном характере данного преступления. Для преследования лиц, причастных к легализации средств и иного имущества, приобретенного незаконным путем, необходимо установить и доказать (что крайне сложно) их желание совершить такие действия, а также осведомленность о том, что финансовая операция или другая сделка с их участие, а также предпринимательская или иная экономическая деятельность осуществляется за счет средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем.

Дополнительным прямым объектом легализации станут общественные отношения, связанные с интересами правосудия. Интересы правосудия страдают из-за того, что сложно выявить преступным путем имущество, которое может служить вещественным доказательством по делу, сложно вернуть его потерпевшему или превратить в доход государства.

В литературе существует мнение о необходимости выделения необязательного объекта анализируемых композиций. Необязательный объект легализации - общественные отношения, находящиеся под защитой уголовного закона, но которым причинен вред не во всех случаях совершения того или иного преступления, т.е. это интересы потерпевших (физических лиц, предприятий, учреждений или организаций). Часто материальный ущерб достигает значительных размеров и свидетельствует о высокой общественной опасности совершенного деяния, что необходимо учитывать при определении вида и размера наказания.

Предметом (вещами материального мира, в отношении которых преступник нарушает общественные отношения, охраняемые уголовным законом) рассматриваемых правонарушений, являются денежные средства и иное имущество, приобретенное исключительно преступным путем. Объективная сторона деяния представлена в виде легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем. Способы легализации (отмывания) денежных средств перечислены в диспозиции статьи 235 УК РФ: крупные финансовые операции и иные операции с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, за исключением указанных выше преступлений.. Таким образом, легализация может осуществляться двумя способами: крупномасштабные финансовые операции и другие масштабные операции с денежными средствами или иным имуществом. Законодатель посчитал целесообразным таким образом сконструировать принципиально важную для квалификации преступления фразу о способах легализации - совершение... финансовых операций и других операций. Грамматическая трактовка характеристики способов совершения преступления не оставляет вариантов: деяние может быть признано преступным, если субъект, помимо финансовых операций, совершает другие операции. Союз и в данном случае имеет решающее значение. В такой ситуации возникает необходимость выяснить истинную цель законодателя, поскольку легализация может быть очень успешной, если предмет ограничится только одним способом, например, осуществлением финансовых операций. Видимо, законодатель имел в виду именно этот вариант объективации преступной деятельности, однако недостаточно правильное построение диспозиции вынуждает к широкому толкованию нормы, что по существу противоречит принципу законности.

Финансовые операции как один из способов легализации четко не определены. Однако на основании анализа норм гражданского и валютного законодательства, а также на основании положений и рекомендаций финансового права к финансовым операциям относятся отношения, возникающие в процессе накопления, распределения и использования денежных средств. В первую очередь, это, конечно, валютные операции, к которым относятся: операции, связанные с переходом права собственности и других прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте в качестве средства платежа. ; ввоз и отправка в Беларусь, а также вывоз и отправка валютных ценностей из Беларуси; осуществление денежных переводов в иностранной валюте. Поскольку финансовые операции являются разновидностью операций, другие операции, связанные с движением капитала, также составляют структуру финансовых операций. К ним относятся, например, соглашения о финансировании под уступку денежного требования, банковского депозита и т. д. Другим сделкам следует придавать значение, которое гражданское законодательство придает сделкам: действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение прав и обязательства. Другие операции включают такие операции, как покупку и продажу, обмен, дарение, рента, аренда, аренда помещений, договор и т.д. А сделка считается завершенной процедурой с момента его заключения, согласно которому акт считается завершенным из момент совершения действий, предусмотренных законом (формальное составление).

Субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем

Факты, характеризующие субъектов преступления, их криминальные связи, имеют большое значение для раскрытия и расследования преступлений. Данные о профессиональных и личных качествах субъекта преступления позволяют судить о мотивах совершения преступления, средствах и методах совершения преступления, об использованных для этого экономических и финансовых операциях, месте совершения преступления, и др. Субъект легализации - вменяемое физическое лицо, достигшее возраста уголовной ответственности и, кроме того, наделенное гражданско-правовыми возможностями для совершения финансовых или иных операций. Особое условие, согласно которому субъект должен быть наделен правом совершать сделки, является обязательным для квалификации акта. Только в этом случае собственность или деньги, приобретенные преступным путем, могут получить юридическую форму.

Согласно Уголовному кодексу, возраст ответственности за это преступление определен с шестнадцати лет. Это объясняется следующим образом. Каждая сделка предполагает ответственность сторон. Ответственность по сделкам и другим заключенным договорам может нести только лицо, способное осуществлять гражданские права, создавать для себя гражданские обязанности и выполнять их. Эта способность возникает только с момента достижения человеком совершеннолетия. С этого момента субъект признан полностью дееспособным. Это означает, что субъектом легализации может быть только лицо, признанное дееспособным. Как правило, признание лица дееспособным происходит по достижении субъектом 18-летнего возраста. Однако возможны ситуации, когда субъект в силу различных обстоятельств, например, психического заболевания, ограничен в своей дееспособности. Следовательно, даже если субъект достиг совершеннолетия, но по объективным причинам ограничен в дееспособности, он не может быть субъектом рассматриваемого преступления. Однако возможна ситуация, когда субъект, правоспособность которого по тем или иным причинам ограничена, обманным путем заключает сделку, хотя не может нести ответственность за неисполнение обязательств. В этом случае сделка признается недействительной с правом реституции - восстановления нарушенных прав. В итоге все сводится к нулевому варианту и, по сути, легализация не происходит. Из общего правила о свойствах предмета легализации гражданское законодательство позволяет сделать исключение. Статьей 26 Гражданского кодекса Республики Беларусь установлена норма, согласно которой несовершеннолетний, достигший 16-летнего возраста, может быть признан полностью дееспособным, если он работает по трудовому договору, в том числе по контракту, или с согласия его родители, усыновители или опекун занимаются предпринимательской деятельностью (эмансипацией). Несовершеннолетний, будучи полностью дееспособным, вправе распоряжаться имуществом, приобретенным за счет заработной платы и доходов от предпринимательской деятельности, и вместе с этим отвечает по своим обязательствам перед другими лицами. Это означает, что если несовершеннолетний, достигший 16-летнего возраста, официально признан эмансипированным, он также может быть признан субъектом легализации.

На практике к уголовной ответственности привлекались в основном лица, совершившие основное преступление. Иногда подсудимые оправдывались на том основании, что субъект преступления, предусмотренного ст. 235 УК Республики Беларусь не могло быть лица, совершившего основное преступление.

Сложность самого процесса легализации предопределяет довольно широкий круг лиц, причастных к отмыванию преступных доходов.

Анализ уголовных дел показал, что легализацию могут осуществлять следующие категории лиц:

лицом, получившим доходы от преступления;
лицо, организующее процесс отмывания денег;
лицо, действующее от имени и от имени владельца денег или имущества, полученных преступным путем;
любое другое лицо, которому известно, что он выполняет финансовую операцию или транзакцию, направленную на легализацию денег или другого имущества, полученного преступным путем.

Определение признаков субъективной стороны и предмета легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, заведомо приобретенного преступным путем, имеет большое теоретическое и практическое значение. Отсутствие четких, научно обоснованных представлений о форме и специфических особенностях вины лица при совершении данного преступления, а также преобладание диаметрально противоположных точек зрения относительно качеств субъекта легализации преступных приобретений могут существенно осложнить процесс применение ст. 235 УК Республики Беларусь в следственной и судебной практике. Преступная деятельность во многом обусловлена психическими особенностями объекта нападения. Являясь элементом легализации, как реальное явление действительности, психическая деятельность включает психические и физиологические процессы, определяющие поведение преступника при совершении преступления. Прежде чем приступить к деятельности по отмыванию денег, преступник должен осознать факт криминального происхождения средств, подлежащих легализации, а также определить условия, при которых другое лицо будет передавать ему деньги или иное имущество для легализации. Решение о согласии или несогласии на участие в легализации преступных средств обусловлено привлекательностью таких условий, объемом информации об объекте иска, а также оценкой правового регулирования сфер деятельности, в которых легализация возможна. осуществляться. Психологическое отношение человека к совершению действий, составляющих объективную сторону легализации преступных доходов, характеризуется прямым умыслом. Виновный осознает реальный характер и общественную опасность своих действий и желает их совершить. Осознание общественно опасных последствий остается за рамками формального состава рассматриваемого деяния. Эта точка зрения практически общепринята среди отечественных криминалистов, обратившихся к теме изучения признаков состава легализации преступных доходов.

Особенностью интеллектуального момента прямого умысла при легализации преступных приобретений является осознание виновными преступниками завладения предметом преступления. Осведомленность лица об общественной опасности своих действий при совершении рассматриваемого деяния точно определяется знанием виновным преступного способа отчуждения денег или иного имущества, поскольку, как неоднократно отмечалось ранее, действия, образующие Объективная сторона легализации преступных приобретений вне связи с предметом не представляет самостоятельной общественной опасности, и предмет преступления, таким образом, становится центральным элементом легализации преступных приобретений, что влияет на формирование особой совокупности субъективные признаки исследуемого состава. В этой связи следует отметить, что в Общей части национального уголовного законодательства сложно найти правовое основание для определения формы вины в составе конкретного преступления, когда общественно опасное деяние не является центральным признаком преступления. состав преступления. Для признания умышленной вины в действиях лица, которое совершает сделки или финансовые операции с деньгами или другим имуществом, приобретенным преступным путем, либо использует их для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, необходимо установить, что степень осведомленности Число виновных о преступлении приобретения предмета было крайне высоким. Отчасти это связано с указанием законодателем сознательного знания виновным о преступлении по отчуждению имущества или денег. Это обстоятельство увеличивает значимость интеллектуального момента умысла для композиции легализации преступных доходов.

Очевидность не является необязательной чертой субъективной стороны преступления. Это неотъемлемая черта интеллектуального момента умысла в определенных элементах преступления. О знании в тексте норм Особенной части Уголовного кодекса Республики Беларусь законодатель упоминает лишь постольку, поскольку отдельные элементы преступлений характеризуются такими объективными признаками, которые зачастую не очевидны для любого человека (беременность жертва с квалифицированным убийством, меньшинство жертвы с особо квалифицированным изнасилованием, ложность сообщенной информации о клевете и т. д.). Таким образом, употребляя термин сознательно, законодатель подчеркивает необходимость наличия осведомленности виновного о подобного рода неочевидных признаках для наличия в деянии единственного основания уголовной ответственности всех признаков состава преступления. В случаях, когда наиболее значимые объективные признаки деяния очевидны или общеизвестны как исполнителю, так и другим лицам, нет необходимости в законодательном указании на преднамеренное знание виновным их присутствия.

Таким образом, формулу интеллектуального элемента прямого умысла при легализации преступных приобретений можно определить как такое состояние сознания виновного, когда он знал или, по крайней мере, с наибольшей степенью вероятности допускал, что материальные ценности он был приобретен преступным путем, и не мог этого допустить. Особое внимание следует уделить процессу определения виновными целей деятельности. При легализации основной целью действий преступника является стремление создать гражданско-правовые основания для приобретения в собственность денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем. При этом для практической реализации этой цели преступник мысленно планирует преступление, определяет промежуточные цели своих действий, воображает их результат, ищет пути, средства их реализации, выбирает время, место, сферу, благоприятную для совершения преступления. Используя в легализации соучастников, формы отношений с ними, он вырабатывает определенное отношение к действиям и их последствиям. Для легализации характерно, что в большинстве случаев кроме основной цели преследуются и другие цели.

Так что нередко цель состоит в том, чтобы приумножить средства, полученные преступным путем, и получить дополнительную прибыль при их вводе в гражданский оборот. Легализация как сложная система предполагает необходимость определения виновными целей промежуточных этапов отмывания денег. Промежуточные цели легализации могут включать предварительное отмывание (конвертация в другие виды валют, ценных бумаг и т. д.), Отделение преступных доходов от их источника происхождения, инвестиции в легальную экономику. Промежуточные цели зависят от использования субъектом метода преступления. Мотивы действий субъекта отмывания денег могут быть самыми разнообразными. Они обусловлены особенностями личности виновника, его воспитанием, мировоззрением, влиянием личных и деловых связей, социальной среды. Это преступление совершается в основном состоятельными людьми, обладающими властными полномочиями или находящимися на иждивении лиц, которые в результате преступления приобрели имущество, подлежащее легализации. Основные мотивы легализации - желание жить не по средствам, желание как можно больше заработать; покрытие затрат на покупку дорогих вещей, давление со стороны начальства, ложные представления о дружбе. В то же время для тех, кто профессионально занимается легализацией чужих преступных доходов (финансовые консультанты, своего рода брокерские фирмы в оффшорных зонах), участие в этом преступлении является основным источником дохода.

Приобретение или продажа материальных ценностей, заведомо добытых преступным путем

Статья 236. Приобретение или реализация материальных ценностей, заведомо добытых преступным путем.

Не обещано заранее приобретение, хранение или продажа материальных ценностей, заведомо полученных преступным путем, при отсутствии признаков легализации (отмывания) материальных ценностей, приобретенных преступным путем? наказывается штрафом или исправительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Те же действия, совершенные повторно или в крупном размере, - наказываются ограничением свободы на срок до четырех лет или лишением свободы на срок до пяти лет.

Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные группой лиц по предварительному сговору или в особо крупном размере, - наказываются лишением свободы на срок от двух до шести лет.

Как следует из части 1 настоящей статьи, УО подлежат приобретению, хранению или реализации материальных ценностей, заведомо добытых преступным путем, которые не были заранее обещаны, при отсутствии признаков легализации (отмывания) материальных ценностей. активы, приобретенные преступным путем.

Непосредственным объектом данного преступления является порядок ведения хозяйственной деятельности.

Предметом преступления могут быть любые материальные ценности, полученные в результате совершения какого-либо преступления, независимо от его характера и тяжести. Однако имущество, приобретенное на средства, полученные преступным путем, не является предметом данного преступления.

Если предметом преступления являются материальные ценности, нарушение порядка обращения которых предусмотрено специальными предметами (оружие, наркотики, драгоценные металлы или камни и т. д.), То применяется не эта статья, а статья, которая предусматривает ответственность за противоправные действия с такими объектами.

Состав этого преступления формальный, с несколькими альтернативными действиями.

Объективная сторона рассматриваемого преступления образуется в результате совершения любого из указанных в статье деяний: приобретения, хранения или реализации материальных ценностей, заведомо добытых преступным путем.

Купля-продажа означает завершение любых сделок с указанным матом. ценности, независимо от того, являются ли они односторонними или многосторонними, возмещаемыми или безвозмездными (купля-продажа, обмен, дарение и принятие в дар и т. д.). Такие действия являются законченным преступлением с момента фактического заключения сделки: принятия имущества при его приобретении и передачи при его продаже. При этом физическая передача имущества во владение его приобретателю не требуется, например, в случае перепродажи украденных вещей без принятия их от предыдущего владельца. Сделки в виде различных видов трансферных услуг, поиска покупателей или продавцов, ремонта или изменения внешнего вида и т. д. Квалифицируются как соучастие, соответственно, в приобретении или продаже.

Хранение означает нахождение материальных ценностей во владении преступника. Место хранения и его продолжительность не влияют на квалификацию. Хранение является законным преступлением с момента завладения материальными ценностями для их хранения. Хранение предполагает наличие у злоумышленника определенных полномочий в отношении хранимого имущества (контроль за его сохранностью, выдача распоряжений определенным лицам и т. д.).

Приобретение и хранение материальных ценностей, заведомо добытых преступным путем, само по себе является преступлением, независимо от наличия или отсутствия у виновной цели продажи таких ценностей.

Приобретение, хранение или сбыт материальных ценностей, заведомо добытых преступным путем, квалифицируются по данной статье, если совершение таких действий не было обещано заранее, то есть до конца преступления, посредством которого были получены материальные ценности. В противном случае должна возникнуть ответственность за пособничество участникам преступного извлечения материальных ценностей.

Следует отметить, что если лицо систематически приобретало похищенное имущество у одних и тех же лиц, то это все равно не будет основанием для признания такого лица соучастником краж, совершенных этими лицами, даже в том случае, когда похитители рассчитывали на такое поведение в будущем, но сам человек не давал обещания приобрести планируемое к краже имущество.

Одним из условий применения рассматриваемой статьи является отсутствие в действиях виновной стороны признаков легализации (отмывания) материальных ценностей, приобретенных преступным путем (статья 235). Итак, структура комментируемого правонарушения будет иметь место в том случае, если действия, указанные в статье, совершаются без цели скрыть или исказить характер, происхождение, местонахождение, местонахождение, перемещение или фактическое владение указанным материалом. ценности или смежные права. Количество сделок с материальными ценностями, предшествовавших возникновению намерения придать субъекту правовой статус, значения не имеет. Однако завершение первой, а также любой из последующих сделок с материальными ценностями, полученными преступным путем, при наличии намеченной цели придания им правового статуса, квалифицируется как легализация материальных ценностей по ст.. 235.

Приобретение имущества, подлежащего регистрации в гражданском обороте (дом, автомобиль, корабль и т. д.), Квалифицируется по рассматриваемой статье только при условии, что лицо намеревалось управлять таким имуществом без его регистрации c. установленный порядок. В противном случае следует нести ответственность за легализацию материальных ценностей, полученных преступным путем (ст. 235.).

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла: виновный осознает, что он приобретает, хранит или продает материальные ценности, полученные преступным путем, и желает совершить такие действия. Для возбуждения уголовного дела по этой статье достаточно, чтобы виновное лицо понимало преступный характер происхождения имущества в общих чертах и не требовало знания конкретных обстоятельств совершенного преступления (кем и когда оно было совершено, квалификация преступления и др.).

Мотивы и цели совершения преступных действий в соответствии со ст. 236, не влияют на их квалификацию по данной статье, за исключением цели легализации материальных ценностей, которая является основанием для ответственности по ст. 235.

Предмет преступления общий, ответственность предусмотрена для лиц, достигших на момент совершения преступления 16 лет. Лица, совершившие преступление или участвовавшие в совершении преступления, в результате которого были получены материальные ценности, ответственности по настоящей статье не несут. В случае совершения этого преступления должностным лицом с использованием своих служебных полномочий ответственность должна быть понесена по этой статье и за злоупотребление властью или служебным положением (статья 424) за совокупность преступлений.

Состав приобретения или продажи материальных ценностей, заведомо добытых преступным путем, квалифицируется (часть 2), если одни и те же действия совершаются повторно или в крупном размере.

Повторение этого преступления идентично и предполагает совершение аналогичного преступления в течение срока давности или осуждения за предыдущее преступление. Не будут рассматриваться как повторяющиеся действия, объединенные одним намерением и выполняемые поэтапно.

Особо квалифицированный состав преступления (часть 3) предполагает наличие таких признаков, как совершение преступления группой лиц по предварительному сговору или совершение действий с имуществом в особо крупном размере.

Совершенствование уголовного законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем.

Статья 235 Уголовного кодекса Беларуси внесла изменения в предложенные Законом 2014 года новации уголовного законодательства в сфере противодействия отмыванию денег.

Во-первых, в новой редакции статьи выбран иной подход к определению предмета преступления. Действующая редакция статьи 235 Уголовного кодекса квалифицирует денежные средства, ценные бумаги или иное имущество, заведомо приобретенное преступным путем как предмет преступления. Изменения, внесенные в эту статью, не меняют предмет преступления с материальной точки зрения: под ним будут пониматься средства, полученные умышленно преступным путем. Данное изменение связано с тем, что соответствующее понятие, раскрытое в Законе 2000 года, корректируется Законом 2014 года. В связи с этим возникла необходимость уточнить терминологию уголовного права.

В процессе рассматриваемого усовершенствования статьи 235 УК объективная сторона преступления также претерпела изменения. Разработчики проекта упростили понимание объективных особенностей этой композиции, ограничив редакционно термином финансовые транзакции и исключив упоминание другие транзакции.

Однако в соответствии с Законом 2000 г. под финансовой операцией понимается операция с денежными средствами, независимо от формы и способа ее осуществления. Таким образом, термин финансовая операция абсолютно полностью охватывает, по сути, любые операции, совершаемые со средствами, заведомо полученными преступным путем, в том числе их использование в предпринимательской и иной экономической деятельности (с учетом того, что эти виды деятельности не представлены без заключение сделок возможно).

Действующая редакция статьи 235 Уголовного кодекса не предусматривает ответственности за легализацию преступных доходов лица, совершившего преступления, предусмотренные статьями 225 Невозврат валюты из-за границы, 231 Уклонение от уплаты таможенных платежей и 243 Уклонение от уплаты налогов и сборов УК РФ, посредством которого были приобретены легализованные ценности (так называемое самоотмывание преступных доходов).

Такие ограничения следует признать серьезным препятствием в борьбе с отмыванием денег. Основу теневой экономики, используемой для дальнейшего обогащения и развития криминального бизнеса, в значительной степени составляют средства, полученные от неуплаты налогов, пошлин, таможенных пошлин. Во многих странах Европейского Союза и соседних с Республикой Беларусь странах действия по легализации доходов, полученных от уклонения от уплаты налогов, таможенных и других платежей, являются уголовно наказуемыми деяниями. Кроме того, стандарты FATF предусматривают включение налоговых преступлений в число преступлений, повлекших извлечение легализованной стоимости.

В связи с этим Закон 2014 года исключает указание на неприменение данного положения в отношении лиц, совершивших преступления, предусмотренные статьями 225, 231 и 243 Уголовного кодекса, из сноски к статье 235 Уголовного кодекса.

Согласно действующему законодательству, исполнитель несет ответственность за легализацию доходов, полученных преступным путем, только в случае использования материальных ценностей, полученных преступным путем, для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Таким образом, неотредактированная редакция статьи 235 Уголовного кодекса фактически допускает возможность безнаказанного вывода преступных доходов за пределы Республики Беларусь путем размещения их на банковских счетах или использования для покупки недвижимости. В таких случаях в настоящее время нет оснований для возбуждения уголовного дела по статье 235 Уголовного кодекса в отношении лиц, совершивших преступления, в результате которых были получены легализованные ценности.

При этом Уголовный кодекс не исключает ответственности других соучастников преступного завладения материальными ценностями (организаторов, подстрекателей, соучастников) для легализации в иных формах (кроме экономической деятельности). Однако наибольший интерес к введению в законный оборот денежных средств, добытых преступным путем, помимо организаторов, проявляется именно со стороны лиц, совершивших преступления, в результате чего получают легализованные ценности. Эти субъекты являются основными и наиболее активными участниками процесса отмывания, а другие лица, участвующие в процессе легализации, могут фактически не знать о преступном происхождении средств, введенных в законный оборот.

Анализ законодательства зарубежных стран, криминализирующего действия, связанные с легализацией доходов, полученных преступным путем, показывает, что в большинстве из них отсутствуют не только ограничения на преступления, посредством которых приобретены легализованные ценности, но и уголовная ответственность за самообладание. -отмывание.

В этой связи Закон 2014 года вводит уголовную ответственность для лиц, совершивших преступление, в результате которого были получены легализуемые ценности, за совершение любых финансовых операций со средствами, полученными преступным путем, с целью сокрытия или искажения их происхождения, местонахождение, местонахождение, перемещение или фактическое владение. При этом изменение видов и размеров санкций, установленных в настоящее время статьей 235 УК, Законом 2014 года не предусмотрено.

Важно отметить, что перечисленные цели, для достижения которых осуществляются финансовые операции с доходами, полученными преступным путем, являются обязательной чертой состава статьи 235 УК РФ. Именно эти цели определяют общественную опасность и составляют суть легализации - придания законной формы владению, использованию или распоряжению средствами, полученными преступным путем.

Таким образом, криминализация самоотмывания вовсе не означает автоматического преследования по статье 235 Уголовного кодекса каждого лица, получившего преступные доходы, поскольку необходимо различать легализацию и, прежде всего, самоотмывание. отмывание из обычного распоряжения виновных похищенными деньгами и другим имуществом без вышеуказанных целей... Состав легализации может быть сформирован только такими финансовыми операциями, в результате которых связь преступных доходов с источником об их происхождении прерывается, и преступники могут использовать их под видом своих собственных законных доходов.

С учетом этого нормы об ответственности за отмывание денег не должны применяться, в частности, в случаях, когда средства, заведомо полученные преступным путем, расходуются преступником на приобретение определенных материальных ценностей или зачисляются на банковские счета без совершение каких-либо действий по передаче таких средств является формой легального дохода.

Таким образом, мотив совершения соответствующих действий имеет ключевое значение для привлечения к ответственности по статье 235 Уголовного кодекса.

Представляется, что изменения, внесенные Законом 2014 г. в определение состава преступления, предусмотренное статьей 235 УК РФ, позволят:

Своевременное выявление и предотвращение вывода доходов от преступной деятельности из теневого сектора экономики за границу, установление их местонахождения, задержание и возвращение в республику;
Активно противодействовать созданию и функционированию псевдопредпринимательских структур (в том числе финансовых пирамид) и, соответственно, введению в теневой оборот денежных средств от совершения таких преступлений, посредством которых приобретаются легализованные ценности, например, незаконные. предпринимательская деятельность, уклонение от уплаты налогов, сборов, таможенных платежей и ряд коррупционных преступлений;
Эффективно применять конфискацию имущества, зарегистрированного на имя третьих лиц, приобретенного в результате совершения преступлений;
Для предотвращения совершения преступлений, в результате которых получены легализованные ценности, отмывания и самоотмывания денежных средств, полученных преступным путем.

Также необходимо отметить отдельные изменения, внесенные Законом 2014 года в Административный кодекс. В частности, он исправляет статью 11.72 Несоблюдение мер, направленных на предотвращение легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности Кодекса об административных правонарушениях. Согласно Закону 2014 года, не только банки или небанковские кредитно-финансовые учреждения (как в настоящее время), но и любое лицо, осуществляющее финансовые операции и уполномоченное законом принимать превентивные меры, будут привлечены к административной ответственности в соответствии с законом. эта статья, в том числе легализация доходов, полученных преступным путем.

За это деяние предусмотрена ответственность в виде штрафа:

Для физического лица - в размере от двадцати до ста базовых величин;
Для индивидуального предпринимателя - от пятидесяти до пятисот базовых величин;
Для юридического лица - от пятидесяти до тысячи базовых величин.

Также Законом 2014 года вводится новый состав административного правонарушения (статья 11.79 КоАП), устанавливающий ответственность юридического лица за финансовую операцию должностного лица этого юридического лица, повлекшую легализацию доходов, полученных преступным путем. Такой состав позволит, наряду с привлечением должностного лица к уголовной ответственности за отмывание денег по статье 235 УК, привлечь юридическое лицо к административной ответственности за данное деяние в виде штрафа в размере до ста процентов от суммы сделки. количество.

В заключение отметим, что на фоне развития предпринимательской инициативы и проработки вопросов оптимизации ответственности за некоторые преступления против порядка осуществления хозяйственной деятельности не вызывает сомнений необходимость усиления борьбы, в том числе через уголовную. правовые меры, с некоторыми особо опасными формами теневой экономики. Для противодействия подобным явлениям на международном уровне разрабатываются единые согласованные позиции, а также рекомендации по совершенствованию методологии борьбы (в том числе путем установления законодательных запретов, ограничений и ответственности).

Законодательство Республики Беларусь также воспринимает современные тенденции развития правовых механизмов противодействия отмыванию денег, о чем наглядно свидетельствуют рассмотренные новинки законодательной деятельности.

Следуя положениям международных договоров и Рекомендациям ФАТФ, Республика Беларусь Законом 2014 г. взяла на себя максимально широкие обязательства по предотвращению отмывания денег и борьбе с ним. Внедрение нововведений, обсуждаемых в этой статье, позволит с наименьшими затратами повлиять на уровень и распространенность отмывания денег, уменьшить его латентность, а также создать необходимые предпосылки для эффективной борьбы с корыстной преступностью в целом.

Заключение

В ходе исследования вопросов, связанных с легализацией денег или иного имущества, приобретенного преступным путем, я пришел к следующим выводам:

легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученного преступным путем, относится к преступлениям, возникшим на определенном этапе развития общества, борьба с которыми началась только в начале 20 века;
родовым объектом преступлений, предусмотренных статьей 235 Уголовного кодекса, является сфера экономики, под которой понимается единый народнохозяйственный комплекс.

Конкретным объектом экономических преступлений и, соответственно, преступлений, связанных с отмыванием денег, является совокупность общественных отношений, возникающих в целях осуществления законной экономической деятельности по производству, распределению, обмену и потреблению материальных товаров и услуг.

Непосредственным объектом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, являются общественные отношения в сфере законной предпринимательской и иной экономической деятельности;

Обязательным признаком преступлений, предусмотренных статьей 235 Уголовного кодекса, является предмет преступления, то есть деньги или иное имущество, приобретенное преступным путем, то есть в результате совершения какого-либо преступления.

Есть две модели, описывающие структуру процесса отмывания денег.

Трехэтапная модель была разработана экспертами FATF и нашла поддержку среди теоретиков борьбы с отмыванием денег. Он предполагает выделение следующих этапов в едином процессе легализации преступных доходов: размещение, стратификация, объединение средств.

Четырехэтапная модель структурирования процесса отмывания денег используется экспертами ООН. В соответствии с этой моделью основными этапами легализации являются: снятие наличных и перевод на счета фиктивных; раздача наличных денег; сокрытие следов совершенного преступления; интеграция денежной массы.

Субъектом преступления, предусмотренного статьей 235 Уголовного кодекса, является вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, не получившее преступным путем деньги или иное имущество.

Субъект преступления по статье 235 УК РФ - вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, которое сам преступным путем получил указанные предметы.

Крупный размер, являющийся конструктивным признаком состава преступления, предусмотренного статьей 235 Уголовного кодекса, означает совершение финансовых операций и иных операций с денежными средствами или иным имуществом на сумму, превышающую шесть миллионов рублей.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, совершенная группой лиц по предварительному сговору, означает совершение указанного деяния двумя или более соучастниками, которые до начала осуществления объективная сторона согласилась совместно совершить преступление, предусмотренное статьей 235 Уголовного кодекса.

Основной отличительный признак преступлений, предусмотренных ст. 235 УК и ст. 236 CC, специального назначения. В случае приобретения или продажи имущества, заведомо полученного преступным путем, преступник не стремится придать законный вид владению, использованию или распоряжению указанным имуществом, в то время как в случаях легализации (отмывания) денег или иного имущества, приобретенного преступным путем, эта цель является обязательным признаком субъективной стороны этих преступлений.

Список литературы

Пилипенко, А.А. Финансовое право / А.А. Пилипенко. - Минск: Дом книги, 2017
Лукашов А.И. Преступления против порядка хозяйственной деятельности / А.И. Лукашов. - Минск: Тесей. -2017
Гаухбах Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. М., 2017
Данилова Н.А. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем // Юридический консультант. 2016
Уголовное право. Общая часть: Учебник для вузов. 2-е изд., Перераб. И доп. / Ветров Н.И. М.: ЕДИНСТВО-ДАНА, 2016
Кругликов Л.Л., Дулатбеков Н.О. Экономические преступления (вопросы разграничения и индивидуализации ответственности и наказания). 2014
Мамедов А.А. Справедливость приговора. СПб., Юридический центр Пресс, 2014