Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Реферат на тему: Активные операции коммерческих банков

Содержание:

Введение

Коммерческий банк - одно из основных звеньев современной рыночной экономики. Изначально банки выполняли функции хранилищ, но затем количество выполняемых ими операций и возложенных на них функций увеличилось. По тому, как развивалась банковская система, можно охарактеризовать современное общество.

На современном этапе их важность возросла, о чем свидетельствует влияние мирового финансового кризиса. Именно поэтому эта тема актуальна. Развитие экономики страны напрямую связано с развитием банковского сектора. Если проблемы будут наблюдаться в банковском секторе, то эти проблемы коснутся экономики всей страны в целом.

Коммерческий банк как финансовый посредник

Одна из важнейших функций, выполняемых банком, - это посредническая функция. Предоставляя ссуды своим клиентам, банки действуют как финансовые посредники, принимая средства вкладчиков и ссужая их заемщикам. Такая деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Инвесторы пользуются тем фактом, что их депозиты выполняют функцию средства обмена и функцию ликвидных активов, а в ряде случаев они также приносят проценты. Заемщики имеют доступ к крупным денежным суммам, которые открываются для них на довольно длительные периоды времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких индивидуальных вкладчиков готовы вкладывать в банк только очень небольшие суммы денег и на короткие периоды времени. Без банков или каких-либо аналогичных финансовых посредников ни одна крупная фирма не смогла бы вообще вести бизнес, выступая в качестве заемщика у небольших фирм с временно свободными средствами.

Естественно, банки тоже получают прибыль от этих операций. Они получают свой доход, взимая более высокую процентную ставку по ссудам, чем по депозитам. В некоторых случаях банки получают дополнительный доход в качестве оплаты своих услуг по предоставлению ссуд, как в случае с предоставлением ипотечных ссуд.

Среди всего многообразия возможных вариантов использования средств активность банкиров по выдаче ссуд играет важную роль в процессе их размещения. Ссуда может привести к безвозвратным потерям для банка в тех случаях, когда фирмы-заемщики не могут выплатить проценты, равные сумме полученных ссуд. Это происходит, когда заемные средства растрачиваются непродуктивно. Невыплата кредита в срок (плохой заем) может быть результатом либо ошибок, допущенных при планировании расходования средств, либо результатом непредвиденных и непредвиденных платежей. Банкиры хорошо выполняют свои функции кредитования тогда и только тогда, когда они точно оценивают результаты предполагаемого использования кредитов. Что касается непредвиденных платежей заемщиков и последующих финансовых потерь, то здесь банкиры практически бессильны. К счастью, подавляющее большинство ссуд - это хорошие ссуды. Как и для всего общества в целом, выгоды, получаемые от кредитных операций банков, становятся ощутимыми в тех случаях, когда ограниченное количество средств, передаваемых в ссуду, обеспечивает достижение наиболее продуктивных целей (из возможных); так, например, когда общая норма доходности увеличивается с 4 до 5 процентов. Тот факт, что банкиры являются субъектами частной собственности банка, создает для них стимул проводить наиболее успешную кредитную политику; Дело в том, что владельцы акционерного капитала банка получают максимальную доходность от акций своего банка только тогда, когда сотрудники банка наиболее успешны в выдаче ссуд по максимально возможной процентной ставке, в то же время соответствующей реальным и разумным перспективам возврат выданных кредитов.

Помимо выдачи кредитов, банки могут проводить около 300 видов операций.

Основные операции, закрепленные в российском законодательстве, включают следующее:

привлечение средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и заемных средств;
открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
расчеты от имени клиентов и банков-корреспондентов;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
управление средствами по соглашению с собственником или распорядителем средств;
покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством;
выдача банковских гарантий.

Помимо вышеперечисленных операций, банки могут проводить следующие операции:

выдача гарантий третьим лицам, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
оказание консультационных и информационных услуг;
сдавать в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или расположенные в них сейфы для хранения документов и ценностей;
лизинговые операции.

Все банковские операции можно сгруппировать в три огромные группы: Комиссионные операции - это операции, которые банк выполняет от имени своих клиентов и взимает с них комиссию. Далее в следующих параграфах эти операции будут раскрыты более подробно.

Пассивные и активные операции коммерческих банков

Все пассивные операции, в зависимости от экономического содержания, делятся на депозитные (в том числе получение межбанковских кредитов), эмиссионные (размещение акций или банковских ценных бумаг).

Для проведения активных операций коммерческий банк должен иметь ресурсы.

Ресурсы коммерческих банков могут формироваться за счет: собственных средств; привлеченные средства; выданные средства.

Собственные средства банка - это наиболее общее понятие, которое включает в себя все обязательства, сформированные в ходе внутренней деятельности банка: уставные, резервные и другие фонды банка, все резервы, созданные банком, а также нераспределенную прибыль и прибыль банка. текущий год.

Уставный капитал банков формируется за счет паевых взносов (паевой банк) или средств, полученных в оплату акций (акционерный банк). Капитал может формироваться не только за счет взносов денежных средств, но также из материальных и нематериальных активов, а также ценных бумаг третьих лиц. Уставный капитал должен быть не менее 180 миллионов рублей.

Первая группа - резервный фонд банков - создается с целью погашения возможных убытков, возникающих в деятельности банков, и обеспечивает стабильность функционирования. Вторая группа фондов формируется как отражение процесса переноса стоимости средств труда по мере их износа на производимую продукцию или в результате перераспределения полученной или использованной прибыли на определенные цели. Третья группа средств формируется в результате действия внешнеэкономических факторов, таких как инфляция и курсовая разница между национальной валютой и валютами других стран. Четвертая группа фондов создается с целью снижения рисков отдельных банковских операций и обеспечения устойчивости банков за счет поглощения убытков за счет созданных резервов.

Нераспределенная прибыль - накопленная сумма прибыли, которая остается в распоряжении банка.

Собственный капитал, который занимает небольшую долю в ресурсах банка (около 10%), является основой коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его независимость и гарантирует его финансовую стабильность.

Основную часть ресурсной базы коммерческих банков составляют заемные средства. По экономическому содержанию заемные средства можно разделить на депозиты и межбанковские ссуды.

Депозиты - это денежные средства, переданные их владельцем в банк на хранение при определенных условиях. Депозиты составляют основную часть привлеченных банком средств и являются основным источником активных операций.

Депозиты до востребования - это средства, депонированные в банке, которые в любой момент могут быть сняты их владельцем без предварительного уведомления банка. Они хранятся на различных счетах до востребования, которые открываются для расчетов, платежей и приема денежных средств. Депозиты до востребования - это средства на текущих и карточных счетах физических лиц, при открытии которых они заключают договор банковского счета. Проценты по депозитам до востребования нулевые или небольшие.

Срочные вклады - это средства, зачисленные на депозитные счета, открытые для клиентов на определенный период. Проценты, взимаемые банком по срочным депозитам, значительно выше, чем по депозитам до востребования, и зависят от срока и размера депозита. Не исключена возможность досрочного отзыва клиентом срочного депозита. Однако в этом случае вкладчик теряет оговоренные проценты.

Одним из видов вкладов являются ценные бумаги. Коммерческие банки имеют возможность привлекать ресурсы путем выпуска и размещения собственных долговых обязательств, включая банковские сертификаты, векселя и облигации.

Банковский сертификат - это ценная бумага, которая удостоверяет, что в банк был внесен срочный вклад, и дает вкладчику право получить обратно сумму депозита и проценты по нему по истечении определенного периода времени.

Банковский счет - это ценная бумага, содержащая безусловное обязательство векселедателя выплатить определенную сумму векселедателю в определенное время в определенном месте. Переводной вексель может широко использоваться в качестве средства платежа, многократно передаваясь от одного держателя векселя к другому посредством индоссамента.

Банковская облигация - долговая ценная бумага, которая свидетельствует о предоставлении ее держателем средств банку на определенный период и дает право по истечении этого срока получить обратно предоставленные средства с определенным доходом.

Для пополнения ресурсной базы коммерческие банки также прибегают к таким источникам привлечения ресурсов, как получение кредитов других банков на межбанковском рынке и кредитов ЦБ РФ.

Межбанковские кредиты решают проблему неиспользованных ресурсов в одних банках и дефицита в других. Для банков-кредиторов кредитование других банков - это выгодное размещение средств с высокой степенью гарантии возврата.

Коммерческие банки также могут брать займы в центральном банке. Обычно кредиты центрального банка играют важную роль во время кризиса. Банки довольно часто прибегают к внутридневным и однодневным овердрафтам, предоставляемым Центральным банком Российской Федерации.

Внутридневный кредит означает, что в течение дня центральный банк списывает средства с корреспондентского счета банка в RCC по своим платежным поручениям при отсутствии или недостаточности средств на этом счете. Предполагается, что такой внутридневной овердрафт будет погашен в течение дня за счет текущих поступлений на корреспондентский счет. Если дебетовый баланс остается в конце дня, непогашенная сумма конвертируется в однодневный кредит овернайт (овернайт).

Овердрафт овердрафт - это ссуда, предоставляемая коммерческому банку в конце рабочего дня для завершения расчетов. Сумма такого кредита зачисляется на корреспондентский счет банка и сразу же списывается с него в процессе выполнения консолидированных платежных поручений банка, которые ранее не исполнялись из-за отсутствия средств на счете. Ссуды овернайт предоставляются на один рабочий день, не подлежат продлению и не могут быть продлены на два дня подряд.

Структура и состав ресурсов коммерческого банка определяют политику проведения активных операций, поскольку размер и сроки требований банка должны соответствовать размеру и срокам его обязательств.

Активные операции - операции, посредством которых банки предоставляют в свое распоряжение ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

По экономическому содержанию активные операции делятся на ссудные, расчетные, денежные, инвестиционно-фондовые, валютные, гарантированные.

Ссудные операции - это операции по выдаче средств заемщику на основании срочности возврата и платежа. По предметам кредитной операции может быть проведена следующая группировка.

В зависимости от типа кредитора: банковские кредиты; ссуды от небанковских кредитных организаций; личные или частные ссуды; ссуды, предоставленные заемщикам организациями и др.

По типу заемщика: ссуды юридическим лицам; ссуды физическим лицам.

По обеспечению: без обеспечения (бланк); обеспечены (залогом, гарантиями, страховкой).

По условиям займа: краткосрочный (на срок от одного дня до года); среднесрочные (от одного до трех-пяти лет); долгосрочные (от трех до пяти лет).

По характеру обращения средств: сезонное; межсезонье; один раз; возобновляемый.

По отраслевому признаку это кредиты, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и др.

По направлениям использования: целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты на торгово-посреднические операции и др.); нецелесообразно (ссуды для покрытия недостатка средств на расчетном счете клиента).

Порядок выдачи кредитов может предусматривать выдачу единовременного кредита или кредитование клиента на постоянной основе.

По способу погашения: погашается единовременно (погашение долга и процентов осуществляется одновременно); с рассрочкой платежа: с единой периодической оплатой; с неравномерной периодической выплатой; с неравномерным непериодическим погашением.

Банку выгоднее, чтобы кредит погашался равномерно в течение всего срока действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость ссуды и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, тем самым увеличивая его ликвидность.

По способу начисления процентов: с удержанием процентов в момент предоставления; с выплатой процентов при погашении; с выплатой процентов равными долями в течение всего периода использования.

Ссуды могут быть в форме прямых или косвенных банковских ссуд. При предоставлении прямого банковского кредита заключается договор между банком и заемщиком - пользователем кредита; косвенный предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом.

Расчетные операции - это операции по зачислению и списанию денежных средств со счетов клиентов, в том числе по оплате их обязательств перед контрагентами. Кассовые операции - это операции по приему и снятию наличных денег.

Инвестиционные и биржевые операции - это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и акции небанковских структур в целях совместной хозяйственной, финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение денежных средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Валютные операции - это операции по покупке и продаже иностранной валюты и других валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.

Гарантированные операции - это операции по выдаче банком гарантии выплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

Помимо перечисленных банковских операций, они выделяют в отдельную группу активных операций такие, как нетрадиционные операции. К нетрадиционным операциям коммерческого банка относятся: расчетно-кассовое обслуживание, траст, лизинговые услуги, выдача гарантий и поручительств, консалтинговые услуги, брокерские услуги, аудит и др. Рассмотрим некоторые из них. Лизинг - долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, промышленных объектов. При проведении лизинговой операции участвуют три хозяйствующих субъекта: лизингодатель - банк, финансовая компания, любая кредитная организация, уставом которой предусмотрен данный вид деятельности; арендатор - любое юридическое лицо; поставщик - продавец предмета лизинга. Факторинг - распространенная форма кредитования за рубежом. Факторинг - это покупка банком денежных требований поставщика к покупателю и их взыскание за определенную плату. Это метод кредитования поставщика с условием возврата кредита в виде наследования или уступки требований к покупателю. Форфейтинг - кредитование экспортера путем покупки переводных векселей или иных требований, форма преобразования коммерческого кредита в банковский кредит. Экспортер - продавец, банк - покупатель. Покупатель (банк) принимает на себя коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортеров, без права обращения этих документов к экспортеру. Существуют различные типы трастов, управляемых банками: завещательные, пожизненные, страховые, корпоративные, институциональные и коммунальные.

Таким образом, все пассивные операции можно разделить на следующие: первичный выпуск ценных бумаг коммерческого банка, отчисления из прибыли банка на формирование или приумножение фондов, получение кредитов от других юридических лиц, депозитные операции, активные операции по экономическому содержанию. делятся на ссудные, расчетные, денежные, инвестиционные и фондовые, валютные, гарантированные.

Перспективы развития банковского сектора

В предыдущем абзаце были рассмотрены основные проблемы развития банковского сектора. Что касается дальнейшего развития банковского сектора и перспектив, то здесь есть две основные задачи: во-первых, необходимо решить существующие проблемы, а во-вторых, необходимо способствовать развитию банковского сектора экономики страны. Основные меры по решению этих проблем можно условно сгруппировать по семи направлениям.

Денежно-кредитные меры

Установленный в январе 2012 г. коридор колебаний курса рубля к бивалютной корзине обеспечивает определенное равновесие при текущих макроэкономических параметрах. Основная задача государства сейчас - подтвердить свои твердые намерения поддерживать адекватный курс рубля и обеспечивать его стабильность. Кроме того, представляется необходимым снизить ставку рефинансирования до 8-10%. Это повысит доступность кредитов для предприятий и населения и, как следствие, будет стимулировать производство и внутренний спрос, а также снизить уровень неплатежей заемщиков.

Повышение капитализации банковской системы

Мерами в этом направлении могут быть: введение нулевой ставки налога на прибыль в случае его реинвестирования в собственный капитал банка, освобождение от налогообложения части прибыли инвесторов, направляемой на формирование уставного капитала банков, законодательные упрощение регулирования капитала банков.

Консолидация банковского сектора

Это направление призвано повысить устойчивость банковской системы и ее способность решать проблемы финансовой поддержки отечественных производителей. В этом направлении предоставление капитала крупнейшим банкам для приобретения неплатежеспособных может сыграть положительную роль. Также необходимо повысить требования к минимальному размеру собственных средств для кредитных организаций, усовершенствовать порядок реорганизации кредитных организаций и упростить процедуру их банкротства.

Формирование базы пассивов банков за счет источников внутреннего рынка

Учитывая острую необходимость для банков сформировать базу пассивов, следует принять следующие меры:

обеспечение предсказуемости условий предоставления Банком России беззалоговых кредитов и снижение их стоимости;
увеличение суммы гарантий по вкладам физических лиц до не менее 3 млн руб. Непринятие такой меры грозит уходом крупнейших частных вкладчиков в более безопасные банковские системы мира;
страхование средств юридических лиц в банках;
законодательное закрепление возможности открытия безотзывных вкладов;
предоставление муниципальным образованиям, бюджеты которых субсидируются не более чем на 20%, права размещения средств на депозитах в коммерческих банках;
обеспечение участия пенсионных накоплений в финансирующих банках.

Расширение спектра государственных гарантий

Государственные гарантии - одно из важнейших направлений укрепления отечественной банковской системы. Объектами защиты с помощью государственных гарантий должны быть не только предприятия, но и граждане. Эти меры должны помочь увеличить внутренний спрос, уменьшить беспокойство и негативные социальные последствия.

Использование государственных гарантий может быть реализовано за счет:

поддержка внутреннего спроса через программы финансирования приобретения населением товаров длительного пользования;
включение 30-50 крупнейших банков в программу кредитования инфраструктуры, стратегических проектов, малого и среднего бизнеса на конкурсной основе под государственные гарантии;
покрытие обязательств перед банками тех граждан, которые потеряли возможность обслуживать ссуды в результате кризиса.

Оптимизация рынка проблемных активов

Важным условием укрепления банковского сектора является упорядочение рынка проблемных активов. Прежде всего, необходимо сформировать единую систему классификации проблемных активов, а затем обеспечить вывод проблемных активов с балансов банков с помощью государства и создать единую площадку для их торговли.

Для облегчения доступа банков к публичной финансовой информации было бы целесообразно создать Государственное бюро финансовой информации по банкам и корпоративным клиентам банков на базе Банка России. Кроме того, необходимы меры в области учета и отчуждения имущества: формирование единой системы учета (регистрации) залога движимого имущества, создание механизма принудительного ареста имущества должников в претензий банков, введение упрощенного порядка судебного рассмотрения споров, связанных с взысканием задолженности по кредитным договорам и обращением взыскания на заложенное имущество. Также необходимо обеспечить возможность погашения требований банков за счет заложенного имущества, минуя процедуру банкротства.

Повышение прозрачности и технологичности банковской системы

Открытость и высокая эффективность российского банковского сектора - залог успешной работы в мировой экономике.

К мерам, направленным на повышение инвестиционной привлекательности и конкурентоспособности банковского сектора, относятся:

установление для 30-50 крупнейших банков обязательной отчетности в полном соответствии с МСФО на ежеквартальной основе;
введение дифференцированной системы надзора за банками;
передача контрольных функций Роспотребнадзора в сфере потребительского кредитования Банку России;
разработка Банком России специальных положений для банков по управлению рисками;
переход на электронный формат отчетности банков;
совершенствование законодательства в области регулирования технологий дистанционного банковского обслуживания клиентов. В частности, банкам должно быть разрешено открывать новые счета (вклады) физических лиц без их личного присутствия с использованием технологий дистанционного банковского обслуживания.

Таким образом, после решения этих проблем идея создания международного финансового центра в России станет достижимой целью. Такое развитие ситуации позволит включить Россию в список стран, в которых торгуются мировые финансовые активы, и превратить рубль в валюту международных расчетов. Это даст дополнительный импульс для увеличения объема реальных инвестиций в экономику России, повышения стабильности доходов и уровня благосостояния населения России, развития финансовых, банковских и страховых услуг на уровне мировых стандартов.

Около 600 трлн рублей было выдано на отраслевые кредиты в России в различных регионах. Причем этот показатель сильно различается в разных регионах присутствия. Одна из главных проблем сейчас - это развитие экономики нашей страны и роль коммерческих банков. Посмотрим на разные регионы. В Москве это 16 трлн. В Краснодарском крае это 540 миллиардов, а в Орловской области всего 20 миллиардов. Вообще, в любой здоровой экономике роль такого универсального института, как коммерческий банк, сводится именно к продаже свободных финансовых ресурсов и их вложению в экономику страны. Формирование реального потенциала. В этом, на мой взгляд, вся суть финансового посредничества, основу которого будут составлять именно коммерческие банки. Около 100 миллиардов, это реальный сектор экономики.

Проблема, на мой взгляд, в отсутствии диверсификации кредитных портфелей не только наших банков, но и других банков разных регионов присутствия, потому что мы понимаем, что регион будет развиваться, региональное предприятие будет развиваться, а коммерческие банки в этом регионе тоже будет развиваться. То есть они могут позволить себе открывать новые подразделения. Следующая проблема, если говорить о финансировании реального сектора экономики из коммерческих банков, - это недостаточный капитал. Это известная проблема. Это обсуждалось не раз. Здесь, на мой взгляд, государство должно нам достаточно эффективно помогать. Как? Использование различных инструментов для гарантии выдачи кредитов. Более того, у нашего правительства есть такие механизмы. Например, в прошлом году было очень интересное Постановление № 338 о предоставлении государственной гарантии финансирования проектов в Северо-Кавказском федеральном округе. Почему? Потому что в случае предоставления государственных гарантий этот заем не нагружает стандарт N-1 банка - достаточность капитала. Следовательно, мы должны финансировать больше региональных проектов. Здесь государство должно нам активно помогать. Но в ряде случаев оказывается, что механизмы есть, а механизмы реализации тормозят. Например, от момента заключения кредитного договора до госгарантии проходит очень много времени. Допустим, полгода, а иногда даже бывает, что банк в итоге выдает ссуду без госгарантии, чтобы не затягивать проект.

Заключение

Можно сделать следующие выводы:

в процессе развития банковской системы функции, выполняемые банками, изменились, на начальном этапе банки играли роль депозитариев, а теперь банки выполняют следующие функции: накопление и мобилизация денежного капитала, посредничество в кредите, создание кредитных денег, расчетов и платежей в экономике, организация выпуска и размещения ценных бумаг, оказание консультационных услуг;
основная функция банков - посредническая;
на этом этапе банки проводят активные и пассивные операции. Пассивные операции - это операции по сбору средств для формирования ресурсов банка, необходимых для оказания услуг. Активные операции - это операции банков по размещению собственных ресурсов с целью получения прибыли и обеспечения ликвидности;
на данном этапе развитие банковского сектора идет медленно, что в первую очередь связано с мировым финансовым кризисом;
на данном этапе коммерческие банки сталкиваются со следующими проблемами: слабая финансовая устойчивость кредитных организаций, высокий уровень процентных ставок по кредитам, кредитная поддержка реального сектора экономики, слабо развитый отраслевой и региональный банковский сектор, неравномерная региональная концентрация активов. в кредитных организациях усиливается зависимость отечественных банков от внешних источников финансирования, сохраняется низкий уровень капитализации банков;
основными мерами по решению этих проблем являются следующие: денежно-кредитные меры, повышение капитализации банковской системы, консолидация банковского сектора, формирование базы пассивов банков из источников внутреннего рынка, расширение спектра государственных гарантий, оптимизация рынка проблемных активов, повышение прозрачности и технологичности банковской системы.

Основная сложность при написании работы заключалась в систематизации и обобщении имеющейся информации, постановке проблем, стоящих перед банковской системой, и выявлении перспектив.

Хочу еще раз отметить, что эти проблемы актуальны, потому что без развития банковского сектора нельзя говорить о развитии экономики Российской Федерации в целом.

Список литературы

Ананьев Д.Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы развития // Деньги и кредит. - 2002
Белоглазова Г. Н. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Белоглазова Г.Н. - М.: Финансы и статистика, 2009
Бровкина Н.Е. Закономерности и перспективы развития кредитного рынка в России: монография. 2-е изд., Стер. М.: КНОРУС, 2007
Браун Г.А., Иванченко О.Г. Роль банковского сектора в развитии экономики // Деньги и кредит. 2009
Варфоломеев В.А., Медведев С.Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебное пособие. - СПБ.: ГУАП, 2000
Владимирова М.П. Деньги, кредит, банки: учебник. - М.: КНОРУС, 2000
Голодова Ж.Г. Проблемы и перспективы развития отдельных групп коммерческих банков в России // Финансы и кредит. - 2008
Горина Т.И. Деньги, кредит, банки: учебник. - Хабаровск: РИЦ КСАЭП, 2000