Оценка капитала банка - концепция, задачи, структура и характеристики

Содержание:

Капитал составляет финансовую основу деятельности банка. Его увеличение снижает риск, стабилизируя доходы, а также его рост, что защищает от банкротства. Но это также снижает ожидаемую доходность, так как собственный капитал дороже долга.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной денежной суммой, то есть ресурсами. В современных условиях экономического развития России проблема получения ресурсов имеет первостепенное значение. Это связано с тем, что с переходом к рыночной экономике, отменой государственной монополии на банковскую деятельность и созданием двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает значительные изменения.

Основная часть банковских ресурсов формируется в процессе ведения депозитного бизнеса банка, от эффективной и правильной организации которого зависит устойчивость функционирования любого коммерческого банка.

В условиях конкуренции между банками растет потребность в привлечении как можно большего количества клиентов - вкладчиков, средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.

Важную роль играет увеличение капитала банка за счет публичного размещения акций на российском фондовом рынке. Но нестабильная ситуация в экономике, низкая рентабельность инвестиций в банковский бизнес и порой отсутствие дивидендов не способствуют расширению участия юридических лиц в уставных фондах банков.

Существуют также препятствия для капитализации банков в виде ограничений на рост источников капитала. Это связано с тем, что согласно Базельскому Соглашению об унифицированной методике расчета капитала банка, принятому в 1988 году, дополнительный капитал не может превышать сумму основных источников капитала.

Основными темами работы являются оценка, анализ и определение оптимального размера капитала.

Вопрос повышения уровня капитала и его надлежащего управления особенно актуален сегодня, потому что в нынешней экономической ситуации не все банки могут поддерживать свою финансовую стабильность, так как наблюдается большой отток средств. Нестабильная экономическая ситуация, резкий рост конкуренции в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики в условиях отсутствия адекватной информационной базы, нехватка опыта у отдельных сотрудников банка и другие негативные факторы приводят к банкротствам и потере средств вкладчиков.

Но массовое банкротство маловероятно. Ухудшение качества активов не приводит к резкому риску банкротства, так как правительство поддерживает банки путем прямого финансирования и ослабления регулирования. Поэтому не только правильная оценка и управление собственным и заемным капиталом, но и активами является первым требованием к надежности банка.

Концепция банковского капитала, его функции

Капитал банка - это сумма собственных средств банка, которая является финансовой основой его деятельности и источником ресурсов. Целью капитала банка является поддержание доверия клиентов к банку и убеждение кредиторов в финансовой стабильности банка. Он должен быть достаточно большим, чтобы гарантировать заемщикам, что банк способен удовлетворить их кредитные потребности даже в неблагоприятных условиях экономического развития страны.

Капитал банка - это сложный социальный и экономический объект, поэтому его следует рассматривать как систему. Как система, коммерческий банк обладает следующими характеристиками:

• Открытость, то есть система, осуществляющая двусторонний обмен информацией, финансовыми и трудовыми ресурсами с внешней средой;
• Самоуправление;
• Регулярность, т.е. внутренний порядок и структурирование (распределение функций между отдельными подразделениями).
• Социальность, т.е. система, состоящая из людей, которая является элементом существующего общества.

Вышеперечисленные характеристики коммерческого банка и его деятельности свидетельствуют о двойственном социально-экономическом характере этого института. С одной стороны, банк является независимым коммерческим предприятием, ориентированным на получение прибыли. С другой стороны, коммерческий банк является ключевым элементом кредитной системы общества, выполняя основные социальные и экономические функции, т.е. является социальным институтом. Эти две стороны определяют систему принципов, целей и функций коммерческого банка.

Структура капитала компании на рынке

Под "капиталом" мы обычно подразумеваем большую сумму денег, так как трудно назвать небольшую сумму денег капиталом, так как его использование на рынке малополезно.

Многие экономисты отмечают, что бизнес и предпринимательство невозможны без капитала.

Важность капитала для фирмы огромна, если капитал будет создан правильно и целенаправленно, то фирма сможет, прежде всего, полностью обеспечить себя необходимыми ресурсами, конкурировать, привлекать инвестиции и занимать лидирующие позиции на рынке товаров или услуг.

Все капиталы компаний, работающих на рынке, вовлечены в экономический процесс как средство инвестирования и как фактор производства. Целью таких инвестиций является получение дохода. Капитал предприятия является качественной характеристикой общей стоимости ресурсов предприятия, выраженной в материальных и нематериальных формах.

Структура современного капитала предприятия состоит из нескольких основных элементов:

• Реальный капитал предприятия, воплощенный в форме как материальных, так и интеллектуальных ценностей. Такой капитал можно потрогать, то есть почувствовать руками, он представляет собой большую ценность и важность для компании, которая выражается, во-первых, в денежной форме, а во-вторых, как ценность в развитии (если говорить об интеллектуальном капитале);
• Денежный капитал компании, он представляет собой все финансовые и денежные резервы компании, которые могут быть использованы в различных направлениях для реализации намеченных стратегических целей. Чем выше финансовый капитал компании, тем успешнее она будет функционировать в рыночных отношениях, так как представляет собой реальную цену компании;
• Трудовой капитал предприятия, который выражается в деятельности, направленной на восстановление и укрепление трудовых ресурсов предприятия. Это может быть реализовано через систему медицинского обслуживания сотрудников, оплату ежегодных медицинских и санаторно-курортных услуг для персонала, бесплатных посещений тренажерных залов, бассейнов, визитов к врачам на платной основе и др.

Эффективное использование всех конструктивных элементов позволяет компании быть лидером в клиентском сегменте и конкурировать.

Капитал банка имеет несколько иную структуру, но, тем не менее, он определенно отражает суть банковской деятельности.

Оценка капитала банка

Как и любой другой капитал, банковский капитал также подлежит оценке, которая используется для определения суммы капитала в данный момент времени.

Существует три метода оценки банковского капитала:

• Метод балансовой стоимости оценки банковского капитала. В этом методе капитал оценивается на основе его стоимости, когда все активы и обязательства банковской структуры были приобретены или выкуплены. Такую оценку капитала лучше всего проводить в том случае, если рыночная стоимость активов не сильно отличается от балансовой стоимости капитала компании, иначе расчет и оценка будут неверны;
• Метод оценки капитала основан на рыночной стоимости. Данный метод позволяет выявить степень риска банкротства банка, определить реальную стоимость капитала банка на рынке. Такая оценка стоимости достаточно прозрачна для инвесторов и вкладчиков банка. Рыночная стоимость банковских активов ежедневно меняется и зависит от многих факторов, важнейшим из которых является уровень цен на акции банка, их количество и т.д;
• Метод измерения капитала называется "методом нормативного учета". Данный метод оценки банковского капитала основан на стандартных методах расчета и определения капитала, которые используются во многих странах, позволяет сделать структуры банков более прозрачными, а также повысить надежность банков в глазах вкладчиков и других участников рынка. Для расчета стоимости капитала банка с помощью таких методов оцениваются следующие показатели: Уставный капитал, резервы банка, нераспределенная прибыль, стоимость обязательств и т.д.

Таким образом, капитал банка состоит из собственных средств владельцев, а также обязательств перед вкладчиками. Стоимость собственного капитала банка определяет его надежность и стабильность на рынке банковских услуг. Для оценки капитала банка используются три основных метода, которые могут определять рыночную стоимость, балансовую стоимость капитала и общепринятую глобальную стоимость капитала.

Капитал банка и его характеристики

Банковские структуры - это финансовые учреждения, где люди могут хранить свои деньги на условиях банка, с минимальной прибылью для вкладчиков.

Капитал банка представляет собой сумму всех собственных средств и обязательств банка.

Банки обладают огромным денежным капиталом, который постоянно циркулирует на рынке и в экономике нашей страны и на мировой арене. Существует два вида наличности, которые полностью принадлежат банку:

• Собственными средствами банковской структуры являются активы, принадлежащие акционерам и собственникам банка. Этими фондами могут распоряжаться учредители и акционеры по своему усмотрению: для расширения сферы деятельности, инвестирования в другие предприятия, в личную собственность и т.д;
• Обязательства перед вкладчиками, т.е. эти обязательства выражаются в форме средств, которые банк заимствовал у населения на определенных условиях, и которые он должен вернуть в определенный период времени на определенных условиях.

Капитал банков постоянно меняется, так как происходит слишком большой оборот денежной массы, в некоторых случаях, когда у банка не хватает средств для оплаты своих обязательств, он может прибегнуть к дополнительным источникам пополнения капитала - заемным средствам с рынка.

Существует понятие "оборотных средств", которые формируются только за счет обязательств перед вкладчиками и намного меньше, чем все средства, которые банк привлекает или привлекает в своей деятельности. Такая ситуация с капиталом является нормальной для банковских структур, она специфична для банковского дела.