Оффшорный бизнес в системе экономической безопасности страны - развитие, сущность и особенности

Содержание:

Одним из самых примечательных явлений современных глобальных экономических отношений является быстрый рост оборота компаний, расположенных в оффшорных зонах. Оффшорный бизнес стал независимой отраслью международной экономики.

Она началась в конце девятнадцатого века, когда многие британские колонии и зависимые территории начали обретать полную и относительную независимость от своих мегаполисов.

Государства, в которых расположены оффшорные зоны, как правило, не несут военных расходов и имеют минимальное количество государственных служащих, что позволяет им проводить преференциальную налоговую политику. Однако их источники дохода весьма ограничены. В основном, их доходы поступают от налогов на местный бизнес, особенно туризм, и от (обычно довольно небольшого) экспорта сельскохозяйственной продукции или природных ресурсов. По этой причине сборы за регистрацию оффшорных компаний, ежегодные фиксированные сборы от операционных организаций, а также ежегодные сборы за лицензии могут составлять до 80% их бюджета. Кроме того, оффшорная юрисдикция приводит к увеличению занятости, росту квалификации рабочей силы, притоку иностранного капитала, улучшению инфраструктуры, повышению активности в государстве и регионе.

По экспертным оценкам, ежегодно в Гонконге регистрируется 15000 компаний с оффшорными целями и еще около 50000 компаний в других оффшорных юрисдикциях. Консалтинговые фирмы, работающие на этом рынке, считают, что за период с 1995 по 2000 год по всему миру было создано еще около полумиллиона оффшорных компаний. И количество таких компаний продолжает расти.

В настоящее время в мире существует около 35-40 специализированных оффшорных юрисдикций. Их доля в мировом ВВП относительно невелика - 1,22%, а за вычетом промышленного производства и сельского хозяйства, которое может не входить в оффшорный сектор, она снижается до 0,79%. (см. таблицу 1). Тем не менее, по оценкам некоторых экспертов, около половины всех глобальных финансовых операций осуществляется через оффшорные юрисдикции. В США 40% всех денежных переводов в пользу иностранных получателей направляются именно в эти страны.

Приведенные выше данные свидетельствуют о высокой значимости оффшорных юрисдикций, несмотря на ужесточение антиоффшорного регулирования в мировой экономике. Так, по некоторым оценкам, до 50% современного мирового движения капитала осуществляется через оффшорные центры.

Вопросы международной оффшорной деятельности очень актуальны для России, поскольку, по мнению зарубежных экспертов, Россия постоянно занимает лидирующие позиции в мире по количеству оффшорных компаний, зарегистрированных за рубежом ее резидентами. Так, в 2004 году более половины российских инвестиций ушло в оффшорные юрисдикции, в том числе в Великобританию - 18,6%, Кипр - 10,9%, Нидерланды - 8,8%, Багамы - 5,3%, Британские Виргинские острова - 5,2%, США - 4,6%, Гибралтар - 3,9%. По самым скромным оценкам, на начало 2004 г. в оффшорных центрах за рубежом было зарегистрировано более 100 тыс. оффшорных компаний с российским капиталом.

Развитие оффшорных зон и оффшорного бизнеса

В той или иной форме на протяжении всей истории различные страны и государства предпринимали попытки активизировать международную торговлю и привлекать иностранные инвестиции путем создания на своей территории специального налогового режима. Этот процесс начался еще в финикийский период, в то время центром свободной торговли была столица первого афинского морского союза - остров Делос. Что касается средневековья, то в связи с этим периодом истории упоминаются итальянские города Ливорно и Триест, а также югославский город Шибеник, а история Треста восходит ко времени крестовых походов. В восемнадцатом веке зоны свободной торговли были созданы в Гибралтаре и Бангкоке.

В 1930-х годах оффшорные юрисдикции начали формироваться в Люксембурге, Панаме и Нидерландских Антильских островах. Однако современная история оффшорного бизнеса началась во второй половине прошлого века при активном участии Великобритании. Британские оффшорные центры начали развиваться в 1960-х годах как налоговые убежища для богатых британцев, стремящихся избежать того, что тогда составляло 80-90% налогов. По мере развития мировой экономики все больше стран стали создавать оффшорные зоны на своей территории, заманивая финансовые учреждения и частных лиц более низкими налогами, минимальными правилами ведения бизнеса и строгим законодательством о тайне, чтобы безопасно закрыть двери для расследований. Конечно, желание создать оффшорные зоны возникло не внезапно, а исторически подготовлено процессами интернационализации мировой экономики. Основной причиной возникновения повышенного спроса на оффшорные зоны в 60-х годах XX века стало качественно новое содержание экономической интеграции, которое они получили благодаря развитию международных рынков кредитования и производительного капитала.

Это произошло в результате быстрого развития транснациональных корпораций во второй половине XX века, когда их экспансия и стремительный рост международного товарообмена потребовали не только значительного увеличения финансовых ресурсов, но и свободного доступа к ним в любой точке мира. Из этой необходимости возникли вненациональные рынки капитала, позволившие резко интернационализировать банковскую деятельность. Это, в свою очередь, стимулировало рост спроса на посреднические финансовые операции, на использование различий в нормах, регулирующих деятельность финансовых компаний и их налогообложение доходов в разных частях мира. Научно-техническая революция, начавшаяся в середине ХХ века, оказала положительное влияние на создание оффшорных зон и связанные с этим возможности для осуществления финансово-хозяйственной деятельности.

Без их достижений, выраженных в развитии передовых информационно-коммуникационных технологий, эффективная работа многих морских структур была бы невозможна. Например, распространенной для оффшорного бизнеса является ситуация, когда компания зарегистрирована в одной стране, работает в другой (другой), банковский счет открыт в третьей, а владелец проживает в четвертой, так возник оффшорный бизнес. В настоящее время наблюдается значительное увеличение числа стран, жители которых стремятся надежно спрятать свои активы (деятельность) от посторонних глаз и не хотят делиться ими со своим собственным правительством. Значительно расширилась сфера их собственности, а также удлинился перечень причин, которые привлекают их в оффшорный бизнес.

Сущность национальной экономической безопасности

Экономическая безопасность - это элемент национальной безопасности страны, определяющий положение экономической системы, в которой она поддерживает стабильность и тенденцию к росту, независимо от влияния внешних и внутренних факторов.

Экономическая безопасность - это система мер и принципов, обеспечивающих защиту от угроз, возникающих под воздействием внутренних и внешних событий. Это предполагает сохранение экономической независимости, производительности и обеспечение приемлемого уровня жизни населения. Угрозы безопасности экономической системы понимаются как процессы и явления, приводящие к негативным изменениям. Вся группа угроз разделена на внутренние и внешние. Самые важные из них:

• Стратификация общества по доходам.
• Социальная напряженность в обществе.
• Сокращение научно-технического потенциала.
• Увеличение доли теневой экономики.
• Снижение уровня образования, миграция интеллигенции за границу.
• Незаконный вывоз капитала, потеря иностранных инвестиций.
• Зависимость от импорта.

Экономическая политика страны должна обеспечивать стабильность существования и функционирования страны. Сегодня ведущими отраслями экономики развитых стран являются обрабатывающая промышленность и сфера услуг. В развивающихся странах доминируют первичный и вторичный секторы экономики, характеризующиеся большими объемами добычи и экспорта полезных ископаемых и энергоресурсов, а также высокой производительностью тяжелой промышленности.

Экономическая безопасность подразумевает достаточное обеспечение экономики факторами производства для создания готовых товаров и услуг. В свою очередь, производимая в стране продукция должна быть конкурентоспособной на мировом рынке. Необходимо увеличить объемы экспорта и снизить долю доходов от импорта. Формирование условий роста позволит сохранить конкурентоспособность национальной экономики, ее финансовую независимость и платежеспособность. Страна сможет обеспечить экономическую безопасность, рост и развитие национальной экономики.

Роль оффшорного бизнеса в экономической безопасности страны

Рыночная экономика ограничивает роль государственного вмешательства в экономические процессы. Правительство может регулировать экономику с помощью финансовых инструментов, из которых налогообложение является наиболее эффективным. Налоги являются средством пополнения государственного бюджета, которое не только обеспечивает решение социально-экономических проблем общества, но и служит источником доходов для власти.

Интересы государства на разных стадиях экономического цикла могут привести к ужесточению мер налоговой политики. Предприниматели могут воспользоваться оффшорными зонами для поддержания своих доходов и капитала. Перемещение капитала в оффшорные зоны подрывает внутреннюю налоговую систему.

Активный перевод капиталов в оффшорные зоны может привести к следующим угрозам экономической безопасности страны:

• Вывоз капитала осуществляется незаконными способами, что снижает размер налоговых и таможенных поступлений в бюджет, а также искажает информацию о реальном состоянии финансового рынка.
• Сокращение бюджета за счет оттока капитала, снижение налоговых поступлений от доходов предприятий.
• Снижение эффективности экономической политики государства.
• Растущая доля теневой экономики и теневых моделей в финансовых операциях.
• Легализация доходов от преступной деятельности.

Отток капитала происходит из-за снижения доверия к государственным мерам и экономической стабильности. Оффшорный бизнес развивается не только в государствах, испытывающих трудности в экономике. Сегодня она принимает планетарные пропорции, что приводит к дисбалансу в мировой финансовой системе. Недостаточность информации о реальном состоянии рынка капитала приводит к образованию финансовых пузырей, что может привести к масштабным кризисам. Вывод денег из-за рубежа снижает экономическую независимость национальной экономики, ограничивает возможности государственного регулирования, приводит к дестабилизации внутреннего финансового рынка, снижает инвестиционную привлекательность экономики страны.

Особенности оффшорного бизнеса

Интенсивное развитие оффшорного бизнеса началось двадцать лет назад. Причиной этого было движение капитала через мировой процесс глобализации. Термин "офшор" появился в Америке еще в середине пятидесятых годов. Она определила деятельность организации, которая проводит выборочную географическую политику, чтобы избежать правительственного контроля.

Суть оффшорного бизнеса заключается в перемещении производственных мощностей компании в страны с более благоприятным налоговым климатом.

Оффшорная компания - это компания, не осуществляющая коммерческую деятельность в стране регистрации. Владельцы компании обычно не являются резидентами этой страны. Оффшорные юрисдикции предлагают низкие налоговые ставки или фиксированную ежегодную плату. Эти штаты неофициально называют "налоговыми убежищами".

Развитие оффшорного бизнеса в России также достаточно интенсивно. Использование знаний о налоговых системах разных стран позволяет владельцам российских компаний более эффективно распоряжаться капиталом.

Оффшор необходим для поддержания собственного капитала хозяйствующего субъекта. Накопив определенную сумму денег, предприниматель ищет способы их наиболее эффективного использования. Основные условия:

• Обеспечение постоянного доступа к средствам.
• Свободное распоряжение капиталом.
• Перемещение средств в любую точку мира.

Вывоз капитала в оффшорную зону позволяет удержать его от экономической или политической нестабильности в стране, снизить налоговое бремя. Решающим фактором является возможность налогового планирования с использованием оптимальных схем.