Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Управление финансовыми рисками на предприятии

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Постоянное развитие кредитования является одним из главных условий функционирования банковской системы в целом, а также необходимостью для экономического развития страны.

Главным направлением деятельности банка является кредитование, и это требует от современного банка адекватной оценки управления кредитным риском.

Для эффективного исследования и анализа экономического явления необходимо точно определить его положение в системе, выделить его из смежных областей и уточнение понятийного аппарата. Особенно важным это становится для такого сложного понятия как кредитный риск.

Данная разновидность банковского кредита имеет высокую степень риска как на этапе выдачи кредита, так и на этапе его погашения - возврата. Обычно, получение потребительского кредита является сложным и долгим процессом в зависимости от товара, финансирование приобретения которого осуществляется через кредитование. Однако, даже длительный процесс оценки и взвешивания всех важнейших факторов и особенностей каждого заемщика не позволяет банка в полной мере предотвратить риски, возникающие в процессе потребительского кредитования. Процесс банковского кредитования делится на несколько этапов, каждый из этих этапов вносит свой вклад в качественные характеристики потребительского кредита и определяет степень его доходности и надежности для банка. Анализ кредитоспособности клиента и риска, связанного с выдачей кредита является важнейшим этапом процесса кредитования.

Тема курсовой работы актуальна на сегодняшний день, так как финансовый риск – это неизбежная часть деятельности банка. Банки стараются его избежать, свести его к минимуму. Чтобы банк не был банкротом, он должен искать и применять эффективные методы и инструменты для управления кредитным риском. То есть для получения прибыли банкам нужно уделять огромное внимание минимизации финансовых рисков в своих операциях.

На основе изложенного следует обобщить, что тема работы является актуальной.

Объектом исследования является ОАО «Альфа Банк» и ПАО «Сбербанк».

Предметом исследования является управление рисками в коммерческом банке.

Целью исследования является анализ управления рисками на примере ОАО «Альфа Банк» и ПАО «Сбербанк» и способы их снижения.

Целью исследования обусловлено выполнение следующих задач:

1.рассмотреть сущность финансовых рисков

2.изучитьвиды финансовых рисков

3.выявить подходы к управлению финансовыми рисками

3.провестипрактический анализ управления рисками и минимизации рисков на примере ОАО «Альфа Банк» и ПАО «Сбербанк»

4.разработать рекомендации по снижению рисков банковского кредитования

Теоретическую и методологическую основу работы составили труды отечественных ученых, которые рассматривают различные аспекты кредитования и управления рисками данного вида кредита.

Методы исследования. Для решения поставленных задач использованы следующие методы научного исследования: теоретический анализ научных литературных источников, синтез, обобщение, сравнение, абстрагирование, конкретизация, моделирование, наблюдение.

В ходе исследования изучены и обобщены общая и специальная литература на тему кредитования и рисков, связанных с ним, публикации периодической печати, а также законодательство России по п кредитованию.

Глава 1. Теоретические аспекты управления рисками коммерческого банка

1.1. Сущность финансовых рисков

В экономике под риском понимается вероятность возникновения неблагоприятных событий. В банковской деятельности банки рискуют не только своими собственными источниками, но и привлеченными средствами клиентов (физических и юридических лиц). Поэтому при неблагоприятном исходе теряют и те и другие. Помимо негативной стороны риска, можно выделить и другую сторону. Риск – это деятельность, рассчитанная на успех при существовании неопределенности. То есть риск оправдан, когда он принес положительные результаты. Таким образом, можно сказать, что риск – вероятность события, которое может привести к убыткам или доходам.

Риск, возникающий в процессе деятельности банка, называют банковским риском. Существует много критериев для классификации банковских рисков. В Приложении 1 представлена таблица классификации банковских рисков. Основными банковскими рисками являются:

кредитный риск;
операционный риск;
валютный риск;
расчетный риск;
процентный риск;
риск потери ликвидности [4].

Операционный риск – это вероятность финансовых потерь из-за сбоев в системах, ошибок сотрудников банка, отклонений во внутренних процессах. Данный риск является одним из наиболее важных рисков коммерческих банков. Причин возникновения операционного риска может быть великое множество. Их классификация представляет собой разделение на две большие группы: внутренние причины и внешние. К первым относятся все процессы, которые так или иначе происходят внутри банка. К примеру, несоблюдение должностных инструкций сотрудниками определенного банка. Ко второму разряду относятся все явления, которые оказывают непосредственное влияние на банковскую систему обслуживания физических и юридических лиц извне. В качестве примера можно привести сбои и неполадки в информационных коммуникациях офисов банка.

1.2 Классификация банковских рисков

Валютный риск – это вероятность потерь вследствие изменения курсов валют и драгоценных металлов. Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов [10].

Расчетный риск – вид операционного риска банка, связанный с неисполнением или задержкой исполнения обязательств одной стороной в исполнении сделки из-за сбоев системы банка. К основным расчетным рискам относятся:

- риски неплатежа или нарушения сроков платежа,

- риски несоответствия выбранной формы расчетов, способа и документооборота характеру сделки и экономическому содержанию расчетной операции;

- риски несоблюдения и нарушения законодательных и нормативных требований к организации расчетов;

- операционные или технологические риски, связанные с качеством работы всех подразделений банка, участвующих в расчетных операциях;

- риски межбанковских расчетных технологий.

Процентный риск – то вероятность финансовых потерь из-за изменения процентных ставок на финансовом рынке. При выявлении процентного риска Базельский комитет рекомендует выделять четыре основные формы процентного риска, обусловленные источниками его возникновения:

- риск изменения стоимости позиций, связанный с несовпадением в сроках погашения (возврата) балансовых активов, пассивов и внебалансовых

требований и обязательств с фиксированной процентной ставкой либо с установлением новой ставки по финансовым инструментам (с плавающей процентной ставкой);

- опционный риск, вызванный возможным отказом от исполнения обязательств одной из сторон сделки с автономными опционами либо финансовыми инструментами со встроенными опционами (например, депозиты с правом досрочного изъятия) [11].

Одним из основных банковских рисков считается риск ликвидности. Он означает невозможность банка своевременно и без потерь отвечать по своим обязательствам, удовлетворять потребности клиентов в продуктах и услугах. Риск ликвидности - риск, вызванный несоответствием сроков погашения обязательств по активам и пассивам.

Финансовый риск отражает специфику деятельности коммерческого банка. Его сущность до сих пор остается дискуссионным вопросом, поэтому существует множество подходов к его определению. Самый простой подход к кредитному риску – это то, что он является риском неисполнения обязательств контрагентом. Но есть определения, где более точно дается сущность кредитного риска в данном подходе. Под кредитным риском следует понимать вероятность полного или частичного невыполнения заемщиком основных условий кредитного договора.^{^[1]} Другие подходы сводят в понятие кредитного риска опасность неуплаты заемщиком долга и процентов. Также ссылаются на риск прибыли банка, где кредитный риск – это падение прибыли банка из-за неспособности заемщика погасить долг.

Принадлежность факторов к определенному компоненту в логической структуре может выступать основанием для группировки значительного количества классификаций кредитного риска (табл.Таблица 1.1).

Таблица 1.1

Виды кредитного риска

Критерий классификации	Виды кредитного риска
Зависимость от деятельности кредитора (банка)	- Независимый от деятельности банка - Зависимый от деятельности банка
Зависимость от вида «субъекта»	- Риск Заемщика (индивидуальный) - Риск Кредитора
Зависимость от рассмотрения «объекта»: индивидуально или портфелем	- по овердрафту - по инвестиционному кредиту - по розничному кредиту - Портфельный (совокупный)

В данной таблице представлена лишь часть возможных классификаций кредитного риска. Учитывая многообразие факторов образующие риск, сформировать единую классификацию кредитных рисков невозможно. Вне зависимости от принадлежности к тому или иному компоненту логической структуры все виды кредитного риска, можно разделить по месту возникновения источника и по силе воздействия[8].

По месту возникновения источника, риски подразделяются на внешние и внутренние.

По силе воздействия риск условно можно оценить любым удобным способом по шкале от минимума до максимума, например, низкий, средний (приемлемый), высокий (катастрофический) кредитный риск.

Важно отметить, что в современной теории и практике банковского риска для целей управления и оценки управления главными критериями классификации финансового риска являются факторы его возникновения. То есть кредитный риск разделяют на внешний и внутренний. Внутренний кредитный риск возникает в процессе деятельности банка. Соответственно внешний кредитный риск не зависит от деятельности банка.

Глава 2. Анализ практического управления рисками коммерческого банка

2.1 Оценка современного финансового состояния банковской системы РФ

Российская банковская система – это сложная и разнообразная совокупность, которая включает 2 уровня. Верхний уровень занимает Центральный банк, нижний уровень занимают кредитные организации, включающие в себя коммерческие банки и небанковские кредитные организации. Кроме того, существует ряд микрофинансовых организаций, негосударственных пенсионных фондов и других финансовых организаций, не входящих в состав банковской системы, но подвластных Центральному банку.

Особенность Центрального банка РФ состоит в том, что он не подчиняется государству и является своеобразной «частной структурой», так государство не отвечает по обязательствам Центрального банка, а банк не отвечает по обязательствам государства[11].

В условиях санкций почти все звенья финансовой системы России оказались в затруднительном положении. Банковская система, пережив шок после принятия санкций в отношении России, приспособилась работать в новых экономических условиях.

Серьезной проблемой в 2017 г. стало ухудшение качества кредитов. По данным Объединённого кредитного бюро, с начала 2016 г. просроченная задолженность населения увеличилась на 52,8 % и достигла 671,5 млрд. руб. Банки показали самые масштабные убытки за всю новейшую историю. В декабре 2015 г. они составили 191,6 млрд. руб., а в январе 2016 г. — 23,6 млрд. руб. В декабре 2016 г. Банк России опубликовал параметры шокового сценария макроэкономического развития. В этих условиях ЦБ РФ пришлось проводить более жесткую денежно-кредитную политику.

В 2017 г. ситуация была сложной, в том числе для крупных банков. Из 810 кредитных организаций по итогам I квартала 2017 года убыточными оказались 206 (или 25,4 % от общего их числа), то есть каждый четвертый банк. Общая сумма убытков составила 158 млрд. рублей. Таким образом, число убыточных банков по сравнению с аналогичным периодом 2016 года выросло на 14 %, а размер убытков − в 9,5 раза. В таблице 2.1. представлен ранжированный список банков по размеру убытков в 2017 году.

Таблица 2.1.

Финансовые результаты коммерческих банков России в 2017 г., млн.руб.

Место	Банк	Активы	Финансовый результат
1	Сбербанк России	22903832	266970
2	ВТБ	9716579	23633
3	Газпромбанк	5538981	19501
4	ВТБ 24	3252722	25202
5	Россельхозбанк	2775919	1254
6	ФК Открытие	2745975	7043
7	Альфа-банк	2521373	9099
8	Национальный клиринговый центр	2491792	6234
9	Московский кредитный банк	1349112	4684
10	Промсвязьбанк	1308687	2626

Запрет для крупных банков (Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, Россельхозбанк) осуществлять внешние заимствования на американском и европейском финансовых рынках оказал прямое влияние международных санкций на российские банки на макроэкономическом уровне. Но попавшие под санкции госбанки нашли способ привлекать валюту на Западе.

Так, можно сказать, что развитие российской банковской системы перешло в настоящее время на уровень ужесточения контроля Центрального банка за деятельностью коммерческих банков. Это осуществляется с целью улучшения качественных характеристик работы коммерческих банков и увеличения стабильности их работы[15].

Следовательно, можно сказать, что Центральный банк РФ в настоящее время проводит политику ужесточения контроля за деятельностью коммерческих банков, результаты данной политики можно наглядно изобразить динамикой нескольких показателей. Так на рисунке 2.1 наглядно представлена динамика зарегистрированных и действующих кредитных организаций.

На основании данных рисунка 2.1 наглядно видно, что динамика отрицательная по двум показателям. При этом темп роста числа зарегистрированных кредитных организаций составляет 86,6%, то есть снижение за период 2013-2017 годы на 13,4%. Темп роста числа кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций, составляет 69,3%, то есть за анализируемый период число действующих кредитных организаций снижается на 30,7%.

Рисунок 2.1. Динамика числа действующих и зарегистрированных кредитных организаций в банковской системе РФ.

Если проанализировать причину отрицательной динамики данных показателей, то можно выявить тенденцию отзыва лицензий у банков по причине не соответствия требованиям Банка России, и как следствие, снижения качества предоставляемых банковских услуг. Кроме того, также кредитные организации не соответствуют требованиям достаточности собственного капитала.

На рисунке 2.2 представлена динамика отозванных лицензий.

Рисунок 2.2. Динамика отозванных лицензий у кредитных организаций.

Так рисунок 2.2 доказывает динамику снижения действующих кредитных организаций, так за период 2013-2015 годы показатель отзыва лицензий находится на стабильном уровне, при этом с 2016 года данный показатель резко увеличивается более чем в 2 раза. Это обусловлено политикой Центрального Банка Российской Федерации, направленной на ужесточение контроля за кредитными организациями.

Таким образом, современное состояние банковской системы России характеризуется массовым отзывом лицензий, обусловленным усилением контроля за коммерческими банками со стороны Банка России.

2.2 Управление рисками в ОАО Альфа-банк

Альфа-Банк, основанный в 1990 году, является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и т.д.

Головной офис Альфа-Банка располагается в Москве. В Альфа-Банке работает около 23 тысяч сотрудников. В 2014 году в связи с принятием Банком России решения о санации и победой на тендере, в состав Банковской Группы «Альфа-Банк» вошел ПАО «Балтийский Банк». Прямыми акционерами Альфа-Банка являются российская компания АО «АБ Холдинг», которая владеет более 99% акций банка, и кипрская компания «ALFA CAPITAL HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED», в распоряжении которой менее 1% акций банка[7].

В таблице 2.1 представлена динамика основных финансовых результатов АО «Альфа-Банка» за период с 2015 г. по 2016 г. (см. таблицу 2.2)

Таблица 2.2

Динамика основных финансовых результатов АО «Альфа Банк»

Показатель	млн. руб.		Изменение	Темп роста, %
Показатель	2015 г.	2016 г.	Изменение	Темп роста, %
Доходы	348 550	346 977	-1 573	0%
Расходы	284 265	287 941	3 676	1%
Прибыль до налогообложения	64 284	59 035	-5 249	-8%
Налог на прибыль	-15 123	-15 210	-87	1%
Чистая прибыль	49 161	43 825	-5 336	-11%

Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования ликвидности, а, следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности. В таблице 2.3 представлены показатели ликвидности и уровня допустимого риска.

Таблица 2.3

Показатели ликвидности и уровня риска АО «Альфа-Банк»

Показатель	Агрегат	На к.г. 2016 г.	Норма	Формула
Норматив мгновенной ликвидности банка	Н2	131,5	мин 15%	Н2= Лам / (Овм-Овм)100%
Норматив текущей ликвидности банка	Н3	160	мин 50%	Н3=Лат/(Овт-Овт)100%
Норматив долгосрочной ликвидности банка	Н4	54,7	макс 120%	Н4=Крд/ (Ко+ОД+О)100%
Норматив максимального размера риска на одного заемщика	Н6	22,1	макс 25%	Н6=Крз/К*100%
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков	Н7	232,9	макс 800%	Н7=ΣКскрi/К*100%
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам	Н9.1	0	макс 50%	Н9.1=ΣКраi/К*100%
Норматив совокупной величины риска инсайдерам банка	Н10.1	0	макс 3%	Н10.1=ΣКрсиi/К*100%
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц	Н12	4	макс 25%	Н12=Кинi/К*100%

Таким образом, на основе приведенных данных, можно сделать вывод, что ни один показатель не превышает максимально/минимально допустимого значения. И, следовательно, есть основание полагать, что на сегодняшний день АО «Альфа – Банк» является финансово-устойчивым, и процветающим Банком.

Следующим неотъемлемым этапом финансовой диагностики АО «Альфа-Банка» является анализ действующей системы управления банковскими рисками [14].

В таблице представлены виды финансовых рисков, выявленных при анализе ОАО «Альфа-банк». (см. таблицу 2.4)

Таблица 2.4

Наиболее существенные финансовые риски АО «Альфа-Банк»

Название рисков	Определение
Кредитный риск	Является основной причиной банкротства предпринимательских структур. Заключается в риске невыполнения дебитором своих обязательств перед поставщиком товаров или услуг (основным видом такого риска является дефолт)
Страховой риск кредитного портфеля	Заключается в создании системы управления кредитным портфелем, включающим в себя агрегированные финансовые риски
Рыночный риск	Воздействие на коммерческий банк макроэкономических показателей, влекущее за собой изменения в его финансовом состоянии, устойчивости, надежности и так далее
Фондовый риск	Подверженность общим колебаниям рыночных цен на финансовые инструменты, влекущие за собой изменения стоимости активов и пассивов
Валютный риск	Риск изменения стоимости финансовых инструментов вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов (валютных металлов)
Процентный риск	Воздействие роста или снижения ключевой процентной ставки ЦБ РФ, влияющей на процентную политику банка
Риск ликвидности	Это риски потерь, вызванные разрывом в сроках погашения обязательств по активам и пассивам. К этим же потерям можно относить недополученную прибыль, связанную с отвлечением ресурсов для поддержания ликвидности
Операционный риск	Риски несения убытков вследствие непрофессиональных действий сотрудников, ошибок информационной системы, воздействия внешних или внутренних событий. Это определение включает юридический риск, но исключает стратегический и репутационный риски
Правовой риск	Риски, возникающие как следствие несовершенства правовой среды
Репутационные риски	Формирование негативного имиджа организации, влекущее за собой уменьшение количества сделок, клиентов
Страновой риск	Риск получения убытков вследствие изменения политической ситуации в стране
Стратегические риски	Риск недостижения поставленных целей руководством коммерческого банка

Представленная классификация финансовых рисков, присущих ОАО «Альфа Банк» не является исчерпывающей,  потому  что с изменением бизнес-среды, как внешней, так и внутренней, изменяется и набор возникающих финансовых рисков. Основными факторами  перемен  являются  изменения в  структуре  капитала,  глобализация,  снижение  влияния  административных  барьеров или их усиление, новые информационные технологии, финансовые инструменты и так далее.

В качестве основного риска ОАО «АльфаБанк» выделяет кредитный риск,  а именно риск того, что контрагент/заемщик не сумеет погасить полностью в установленный срок задолженность.

Кредитный риск подразделяют на:

розничный;
нерозничный;
кредитный риск контрагентов.

В банке сформирована  система  контроля  рисков,  через  которую  пропускают все сделки, которые связаны с кредитным риском. 

Добиваясь достижения своих целей, ОАО «Альфа-Банк» никогда не упускает из виду сопутствующие риски. В 1999 г. в АО «Альфа-Банк» было создано Управление рисками, которое впервые в России начало использовать методику современного комплексного выявления, анализа и оценки кредитных, рыночных и операционных рисков и применять ее ко всему диапазону своих банковских продуктов. Основными задачами, поставленными перед Управлением рисками, являются исключение рисков, которые могут грозить самому существованию Банка, и содействие достижению оптимального соотношения риска и доходности в результате совершения различных сделок.

Риск-аппетит - это предельный размер риска по наиболее значимым видам риска, которые Банк готов принять для достижения своих бизнес-целей. Риск-аппетит формирует основу для создания надлежащих лимитов наиболее значимых рисков, методологий оценки и процессов управления риском с целью обеспечения контроля над риском.

ОАО «Альфа – Банк» прогнозирует и устанавливает максимальные уровни риск-аппетита по наиболее значимым видам риска и ключевым бизнес-подразделениям в стратегии развития на три года с проверкой выполнения прогнозов и пересмотром не реже одного раза в год:

Риск-аппетит по кредитному риску выражается величиной взвешенных по риску активов (RWA).
Риск-аппетит по рыночному риску выражается величиной взвешенных по риску активов (RWА) и предельной величиной открытой валютной позиции (ОВП).
Риск-аппетит по операционному риску закрепляется двумя показателями: долей от валового дохода Банка (бухгалтерской мерой) и величиной потерь Банка (экономической мерой).

В таблице 2.5 представлен прогноз максимального уровня риск-аппетита АО «Альфа-Банка».

Таблица 2.5

Максимальные уровни допустимого риска АО «Альфа-Банк» Млрд.руб.

RWA	На 1.01.2015 г.	На 1.01.2016 г.	На 1.01.2017 г.
Кредитный риск	1 959	2 211	2 462
Рыночный риск	258	291	320
Операционный риск	269	316	359
Всего	2 486	2 818	3 141

Все решения, принимаемые по выявлению, анализу и оценке рисков, осуществляются в рамках Кредитного комитета, Комитета по управлению активами и пассивами и Розничного Кредитного комитета. Подразделения по управлению рисками подчинены Главному Директору по Управлению рисками, Главному финансовому директору и независимы от бизнес подразделений Банка.

Разберем подробнее управление каждого риска в АО «Альфа-Банк».

Первым исследуем опыт управления кредитным риском.

АО «Альфа-Банк» управляет принимаемыми кредитными рисками путем установления лимитов концентрации в отношении заемщиков, групп заемщиков, отраслей экономики. Лимиты риска на одного заемщика и группы связанных заемщиков, устанавливаемые АО «Альфа-Банк» полностью соответствуют требованиям, установленным Центральным Банком РФ.

Кредитной политикой АО «Альфа-Банк» установлены пять внутренних лимитов на кредитный портфель:

лимит концентрации на заемщика (группу связанных заемщиков) в зависимости от рейтинга;
лимит совокупного размера крупных кредитных рисков;
лимит диверсификации кредитного портфеля по рейтингу заемщиков;
лимит концентрации кредитного портфеля по типу обеспечения;
лимит концентрации кредитного портфеля по отраслям экономики.

Банк использует широкий спектр инструментов, направленных на снижение риска кредитных операций, как на уровне отдельных транзакций (оценка PD, LGD, EAD), так и индикаторов кредитного риска на уровне всего портфеля.

Кроме того, в целях снижения кредитных рисков Банк широко использует практику требования обеспечения по предоставляемым ссудам в том числе предоставления заемщиками корпоративных и личных поручительств и гарантий.

Исследуем опытподразделениемуправления операционным внедрениериском.

ОАО «Альфа-Банк» проводит приводитрегулярный мониторингсвоих операционныхрисков и уровня подверженности риску операционных убытков. Существующаяв банке системдоведения оперативнойинформации на регулярнойоснове до сведенияруководителей и членовСовета директоров ключевых также содействует преактивномуподходук управлению операционными подразделение рисками.

Подразделение по управлению операционными рисками осуществляет отдельных риск-аудит деятельности банка, оценку операционных рисков и готовит рекомендации по снижению этих рисков [17].

Рассмотрим принципы управления рисками по активами пассивам.

Управление активами и пассивами, управление процентными и курсовыми рисками осуществляется комитетом по управлению всего активами и пассивами (далее – КУАП) на можно основании аналитических отдельных данных Казначейства качества и подразделения по управлению специализации рыночными рисками.

Для комитетом управления активами базельскими пассивами АО «Альфа-Банк» применяет работа и постоянно совершенствует отдельных динамическую модель содействует ликвидности, с помощью филиалов которой прогнозируются управляет потенциальные разрывы специализации ликвидности на протяжении между различных временных между интервалов, включая систем различные предположения lossпо кризису межбанковского операционных рынка, увеличение подразделение просроченной задолженности подразделение по корпоративным кредитам проводит и существенному сокращению базельскимсрочных вкладов управлению и средств до востребования. Эта модель применяется на ежедневной основе. КУАП установлены лимиты на максимальный разрыв ликвидности для «кризисных» предположений. Используя результаты моделей для управления управлению активами и пассивами, Банк успешно преодолел трудности с ликвидностью в период банковского кризиса летом 2004 г.

В условиях быстрого роста числа розничных операций АО «Альфа-Банк», modelв конце 2005 г. было создано подразделении по управлению розничными решения рисками. Его инфраструктура опирается на всемирно известную систему поддержки решений (decisionsupportsystem),тогда как решения о предоставлении всемирнорозничных кредитов было основываются на признанной управлению во всем мире скоринговой модели (scoring modelmodel).

Управление укомплектовано профессионалами в области управления рисками с опытом работы на развивающихся рынках в России и за ее пределами. Банк намерен и дальше совершенствовать практику управления розничными рисками, чтобы продолжать следование своей стратегии поддержания роста прибыли и укрепить свои позиции в качестве одного из ведущих банков розничного кредитования.

2.3 Управление рисками в ПАО «Сбербанк России»

ПАО «Сбербанк России» — универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре качественных банковских услуг на всей территории России. Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, Банк стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.

Банк основан 1841 году. 70% населения России пользуется услугами Сбербанка России. Банк имеет 14 территориальных банков, 16 342 подразделения в 83 субъектах РФ.

На официальном сайте «Сбербанка России» представлены основные показатели отчета о финансовых результатах, показатели баланса и основные качественные показатели. Данные представлены в таблицах ниже.(см. таблицу 2.6)

Таблица 2.6

Основные финансовые показатели ПАО «Сбербанк»

Наименование показателя	2012	2013	2014	2015	2016
Основные показатели отчета о финансовых результатах, млрд. руб.
Операционные доходы до резервов	736,3	920,8	1 103,8	1 300,7	1 429,8
Прибыль до налогообложения	395,7	447,9	455,7	374,2	331,2
Чистая прибыль	315,9	347,9	362,0	290,3	222,9
Основные показатели баланса, млрд. руб.
Резерв под обесценение кредитного портфеля	-662	-565	-610	-870	-1197
Активы	10 835	15 097,4	18 210	25 201	27 335
Средства клиентов	7932	10 179	12 064	15 563	19 798
Основные качественные показатели
Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам	1,6	1,61	1,50	1,45	1,21
Кредиты/Депозиты	97,3	100,9	104,2	110,8	91,9

По данным из аудиторских заключений о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2015 и 2016 года проведем анализ кредитных рисков ПАО «Сбербанк России». Результаты расчетов представлены в таблицах.

В целом, можно сказать, что банк соблюдает установленные минимальные границы значений нормативов. Высоки значения нормативов достаточности капитала, но по данным видно, что они имеют тенденцию к снижению.

Кредитный риск по активам имеет тенденцию роста. Это подтверждает таблица ниже. Кредитный риск в стоимости активов на 1 января 2016 года вырос на 1 871 млрд. руб. или на 11,65%. В целом, все активы по коэффициенту риска увеличиваются. Исключение лишь являются активы с коэффициентом риска 0 процентов, которые уменьшились на 698 млрд. руб. или на 22,14%.(см. таблицу 2.7)

Таблица 2.7

Кредитный риск по группам активов за 2015-17гг.

Наименование показателя	Стоимость активов, млрд. руб.			Изменение
Наименование показателя	2015	2016	2017	Абсолютное отклонение, млрд. руб.	Относительное отклонение, %
Кредитный риск по активам	16 058	17 929	18456	2 398,00	114,93
Активы с коэффициентом риска 0 процентов	3 152	2 454	2165	-987,00	68,69
Активы с коэффициентом риска 20 процентов	1 255	1 710	1769	514,00	140,96
Активы с коэффициентом риска 50 процентов	325	840	1098	773,00	337,85
Активы с коэффициентом риска 100 процентов	11 321	12 922	13420	2 099,00	118,54
Активы с коэффициентом риска 150 процентов	3,9	4	4	0,10	102,56

На 1 января 2017 года наибольший удельный вес в структуре активов по группам риска имеют активы с коэффициентов риска 100 процентов (72%). Активы с коэффициентом риска 0 процентов занимают 14%, остальные группы активов, а это активы с коэффициентом риска 20, 50 и 150 процентов, в целом, удельный вес в 14%. (см. рис. 2.4)

Активы с коэффициентомриска 0

Активы с коэффициентомриска 20

Активы с коэффициентомриска 50

Активы с коэффициентомриска

100

Активы с коэффициентомриска

150

Рисунок2.4 - Структура активов по коэффициенту риска на 1 января 2017 года.

В целом, кредиты на потребительские цели снизились на 99% по отношению к значению на 1 января 2016 года. Это связано с нестабильной ситуацией в национальной экономике в 2016 году, а также с повышением ставки рефинансирования Банком России. Среднее значения за 2016 год составило 40 391 млн. руб. (см. таблицу 2.8)

Таблица 2.8

Кредиты на потребительские цели за 2019-2017гг.

Наименование показателя	Стоимость активов, млн. руб.		Изменение
Наименование показателя	2019	2017	Абсолютное отклонение, млн. руб.	Относительное отклонение, %
Кредиты на потребительские цели	80 043	739	-79 304	-99,08
с коэффициентом риска 110 процентов	79 938	0	-79 938	-100,00
с коэффициентом 140 процентов	72	705	+633	+879,17
с коэффициентом риска 170 процентов	24	24	0	0,00
с коэффициентом риска 200 процентов	0	0	0	-
с коэффициентом риска 300 процентов	8	10	+2	+25,00
с коэффициентом риска 600 процентов	1	0	-1	-100,00

Источник: Составлено автором на основе: http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/annual-reports

За период 2013-2017 года значимый удельный вес более 95% имеют кредиты на потребительские цели с коэффициентом риска 140%. Потребительские кредиты с коэффициентом риска 170% составляют 2-3%, а с коэффициентом риска 300% от 0до 2%. (см. 2.5)

Рисунок2.5 - Структура кредитов на потребительские цели по значению коэффициента риска за 2013-2017 года

Значение кредитного риска на 1 января 2017 года возросло по сравнению со значением на 1 января 2016 года. Рост составил 196 млрд. руб. или в процентном соотношении – на 5,93%. Среднегодовое значение кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера составило 3 405 млрд. руб.

Целью управления кредитными рисками, как составной частью системы интегрированного управления рисками ПАО «Сбербанк России», является определение и обеспечение уровня риска необходимого для обеспечения устойчивого развития банка и определенного стратегией развития банковской Группы, а также макроэкономическими параметрами.

Задачами в области управления кредитными рисками являются:

реализация системного подхода к управлению кредитными рисками, оптимизация отраслевой, региональной и продуктовой структуры кредитных портфелей в целях ограничения уровня кредитного риска;
сохранение устойчивости при расширении продуктового ряда (внедрение более сложных продуктов) вследствие адекватной оценки и управления принимаемыми рисками, в частности кредитными рисками.

Система управления кредитными рисками организована на основании принципов интегрированного управления рисками, а также следующих принципах:

использование современных методик и инструментов управления кредитными рисками банка, разработанных на основе единых подходов построения максимально стандартизированных процессов кредитования с учетом сегментации клиентов по профилю риска и минимизации количества участников процесса за счет централизации и автоматизации процессов;
объективность, конкретность и точность оценки кредитных рисков, использование достоверной фактической и статистической информации;
интеграция процесса управления кредитными рисками с организационной структурой банка;
применение единых правил распределения и разграничения полномочий по управлению кредитными рисками, основанных на сочетании централизованного и децентрализованного подходов.

Сбербанк России применяет следующие основные методы управления кредитными рисками:

предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных кредитному риску;

Таким образом, анализ кредитных рисков ПАО «Сбербанк России» показал, что банк выполняет минимальные границы обязательных нормативов, установленных Центральным Банком РФ. Нормативы достаточности собственных средств банка имеют значения выше нормативных, но в динамике их значения уменьшаются. Кредитные риски банка в динамике увеличиваются.

Глава 3. Рекомендации по управлению рисками коммерческого банка

На сегодняшний день банковская система представлена в виде совокупности банков и различных кредитующих организаций.

Банки разделяются на деловые и эмиссионные, это позволяет создать новые экономические механизмы в стране. Организует денежное обращение и обслуживает клиентов Центральный банк. У него особое положение - это центральный орган среди всех юридических лиц, который занимается хозяйственной и управленческой деятельностью. Выступает и как коммерческий банк, но получение прибыли не является основной целью деятельности.

Такое разделение функций дает возможности Центральному банку РФ сосредотачивать большую часть внимания на регулировании эмиссионной деятельности, поддерживая стабильную работу всей банковской системы, заниматься денежно-кредитным регулированием всей экономики, а также законотворчеством.

На сегодняшний день необходимо отметить что, несмотря на активное наращивание кредитного портфеля в банковской системе возникло немало проблем.

Проблемы развития банковской системы стали одним из главных факторов, оказывающих влияние на экономическую ситуацию в России.

Так, основными проблемами управления рисками, в особенности кредитным риском, коммерческих банков являются следующие:

- невозможность достоверно определить вероятность возникновения риска, так как влияние внешних факторов на банковские риски достаточно велико;

- декапитализация банковского сектора, вызванная ростом просроченной задолженности, которая в свою очередь влияет на условия кредитования юридических лиц, в особенности это усугубляет положение малого и среднего бизнеса;

- снижение качества предоставляемых кредитов.

Проблемы кредитования бизнеса знакомы любому предпринимателю не понаслышке. Особенно сложно в России получить кредит для развития стартап-проектов и малого бизнеса в целом. Хотя по уверениям самих банкиров, они, напротив, прилагают все усилия для плодотворного сотрудничества с бизнесменами. Бизнесмены же вторят им о сложности получения банковского кредита, что заставляет прибегать их к услугам «черного» рынка.

Данные статистики за последние несколько лет также обнадеживают: наблюдается рост объемов кредитования в данной сфере, достигающий 80%. Потребность самого малого бизнеса в кредитных средствах удовлетворена на процентов 15-17. По мнению оптимистично относящихся к этой ситуации банкиров, насыщенность рынка достигает порога в 20%.

Далее рассмотрим причины, затрудняющие его более быстрое и устойчивое развитие.

Банкиры считают, что первая проблема, препятствующая кредитованию бизнеса в нашей стране, заключается в его непрозрачности. На втором месте находится неспособность владельцев МБ предоставить надежное залоговое имущество.

Третья причина состоит в сформировавшемся устойчивом недоверии к данному виду бизнеса. За почти двадцатилетнюю историю существования не во всех случаях истории взятия кредитов закончились удачно, соответственно этот факт отражался и на репутациях. Малый бизнес с данной проблемой столкнулся в двойном размере, так как срок существования небольших предприятий на рынке гораздо меньше крупных, и большая часть из них не смогла преодолеть кризис конца 90-х годов. По этой причине до недавнего времени российский рынок мог похвастаться лишь маленьким процентом успешно работающих малых предприятий с положительной кредитной историей.

Другая сторона проблемы кредитования бизнеса в том, что не все кредитные организации на сегодняшний день могут предложить малому бизнесу грамотно организованные и четкие условия сотрудничества. Это связано с недостаточной развитостью технологий банков, которые очень часто не позволяют сколько-нибудь понизить издержки, которые возникают при обработке обращений клиентов, и в сравнительно маленькой кредитной статистике, что затрудняет процесс оценки рисков при кредитовании МБ.

Что касается нынешнего развития ситуации, то налицо существенные отличия от ситуации восьмидесятилетней давности, когда речь шла о поистине драконовских банковских процентах. Если крупный бизнес может получить кредит под всего-навсего 12% годовых, то для малых предприятий эта ставка уже выше на 4%.

Проблемы банковского кредитования в полной мере ощущают на себе предприятия с опытом работы до одного года, не выбравшие УСН или же не ведущие ее вовсе, без надежного залога и поручителей. Хотя некоторые банки практикуют выдачу беззалоговых ссуд, осуществляемую при содействии госструктур. Однако, условия при этом далеки от идеальных. Так как выдаются маленькие суммы при высокой эффективной ставке и ограниченных сроках кредитования (исключением из общего числа стал лишь Банк Москвы, предложивший своим клиентам десятипроцентную кредитную ставку). Подобный кредит может помочь в решении лишь некоторых проблем, как то ликвидация кассовых разрывов, когда речь идет о нехватке денежных средств для осуществления текущих финансовых дел.

При взятии ссуд на срок гораздо больший или же на сумму более высокую в дело вступают условия залогового кредитования. При этом, в большинстве случаев наблюдается двойное превышение оценочной стоимости залога над суммой самого кредита.

Малый бизнес, к сожалению, не может предложить имущество, подходящее для оформления в залог. Да и сам вид бизнеса развит не достаточно сильно. Высокими темпами растет «черный» кредитный рынок, объемы которого достигают нескольких миллиардов долларов ежегодно. Темпы его роста ничем не отличаются от темпов роста выдаваемых банками кредитов и достигают двадцатипроцентной отметки. На то есть веские причины.

Предприниматели приводят причины, по которым выгоднее согласиться на ростовщический кредит, чем тратить собственные силы и время на походы по банкам с целью получения законного кредита. В первом случае получить деньги можно практически моментально, без ответа на массу ненужных вопросов. Тем более что предприниматель не видит разницы, перед кем ему придется в случае чего держать ответ собственным имуществом. Кредитная организация для него не самый лучший союзник, от нее ожидаются гораздо более серьезные санкции в случае непогашения кредита в срок, чем от ростовщиков.

Малый бизнес, в общем-то, стремится себя легализовать. Год от года наблюдается тенденция к росту количества малых предприятий с превышением «белой» составляющей в два раза. В свою очередь, он нуждается во встречных шагах как со стороны банковской сферы, так и со стороны самого государства.

Рассмотрим причины торможения кредитования бизнеса.

Непрозрачность МБ;
Отсутствие достаточной подкованности в экономических и юридических вопросах у владельцев малого бизнеса;
Отсутствие у МБ гарантии возврата ссуды в виде ликвидного залога;
Отсутствие полноценной поддержки МБ со стороны государства;
Огромный риск невозврата денежных средств;
Высокие процентные ставки;
Очень строгие требования к кредиторам;
Большой срок, отводимый на рассмотрение заявок;
Отсутствие достаточной поддержки со стороны государства;
Отсутствие возможности получить кредит на открытие бизнеса.

Для малого бизнеса важны следующие параметры:

Доступность получаемых ресурсов, она заключается в прозрачных условиях получения кредита;
Предъявление рациональных требований к документам;
Короткие сроки рассмотрения заявок и оформления непосредственно договоров.

Для достижения этого можно предложить следующие пути.

Совершенствование кредитных технологий, что включает в себя такие этапы как рассмотрение заявки и технология обслуживания. Отличительной чертой сегодня являются одинаковые условия предоставления кредитных продуктов. В этой ситуации важную роль начинает играть уровень сервисного обслуживания.

Стандартизация и автоматизация процедуры предоставления кредитов. Снижение ставок зависит и от конкуренции. Высокая конкуренция автоматически приводит к появлению большего количества предложений.

Качество заемщиков напрямую может сказаться на снижении ставок. Имеющиеся кредитные ставки зависят от высокого риска невозврата заемных средств. При положительной кредитной истории у клиента появится возможность оформления кредита на более лояльных условиях.

Относительно ОАО «Альфа-банк» и ПАО «Сбербанк России»можно сказать, что для улучшения финансовых результатов своей деятельности, банкам необходимо совершенствовать кредитную политику. Совершенствование организации потребительского кредитования в современных условиях является также важной проблемой, решение которой позволит повысить платежеспособный спрос населения, сделать данный вид банковской услуги доступным большей части населения страны, снизить кредитные риски, увеличить благосостояние собственника и существенно повысить показатели финансовой деятельности банков.

Так, в ОАО «Альфа-банк» кредитный портфель характеризуется увеличением максимального уровня риска, в результате чего и наблюдается отрицательная динамика финансового результата деятельности банка.

В ПАО «Сбербанк России» кредитный портфель характеризуется увеличением доли активов с риском 170% и 300%, что говорито несовершенстве методики оценки кредитоспособности клиентов.

Для эффективного управления кредитными рисками и сокращения просроченных ссуд в ОАО «Альфа-банк» и ПАО «Сбербанк России» необходимо:

- усилить обеспеченность кредитов: достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика, операционной доходностью бизнеса, залогами ликвидных активов, гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса;

- повысить уровень качества контроля со стороны Банка за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе: снизить лимит максимальной суммы кредита, ввести дополнительные ограничения по смене контроля над бизнесом, расширить перечень событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком.

Для увеличения спроса на кредиты для физических лиц необходимо:

- повысить доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения — равными ежемесячными равными или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;

- помогать клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;

- сохранить всю линейку розничных кредитных продуктов и продолжать оптимизировать ее, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля;

- обеспечить повышение финансовой грамотности населения, проводя консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам Банка;

- усилить работу по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение.

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает ее от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Учитывая все выше сказанное банки должны постоянно совершенствовать свою кредитную политику.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Данная работа была посвящена теме «Основы управления рисками коммерческого банка». На основе изложенного материала можно сделать определенные выводы.

Финансовый риск отражает специфику деятельности коммерческого банка. Его сущность до сих пор остается дискуссионным вопросом, поэтому существует множество подходов к его определению. Самый простой подход к финансовому риску – это то, что он является риском неисполнения обязательств контрагентом. Но есть определения, где более точно дается сущность кредитного риска в данном подходе. Под кредитным риском следует понимать вероятность полного или частичного невыполнения заемщиком основных условий кредитного договора. Другие подходы сводят в понятие кредитного риска опасность неуплаты заемщиком долга и процентов. Также ссылаются на риск прибыли банка, где кредитный риск – это падение прибыли банка из-за неспособности заемщика погасить долг.

В настоящее время существует множество методов оценки кредитного риска, все существующие методы можно разделить на оценку качественных показателей и количественных показателей, а также их можно классифицировать на отечественные и зарубежные методы.

В большинстве случаев отечественные банки применяют модели анализа кредитоспособности на основе системы финансовых показателей, которые оценивают финансовое положение заемщика. Но данные модели имеют свои недостатки, такие как разработка нормативных значений для сравнения, так как существует разброс значений, обусловленный отраслевой спецификой предприятий – заемщиков. Что касается приводимых оптимальных нормативных значений финансовых показателей, то они рассчитываются без учета отраслевой специфики. Из-за отсутствия единой нормативной базы по отраслям, объективный анализ финансового положения заемщика невозможен, так как нет сравнительных среднеотраслевых, минимально допустимых и наилучших для данной отрасли показателей.

Во второй главе данной работы был проведен анализуправления рисками коммерческого банка на примере ОАО «Альфа-банк» и ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ». Сегодня ОАО «Альфа-банк» и ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»являются наиболее крупными и динамично развивающимися банками. Банки располагает разветвленной филиальной сетью, что обеспечивает максимальное удобство доступа к банковским услугам для каждого клиента.

Основываясь на анализе, проведенном во второй главе, можно сказать, что в банковской системе на сегодняшний день возникло немало проблем. В первую очередь это влияет на условия кредитования. Кредитование бизнеса – широчайшая сфера с массой предложений, но только для клиентов, уже имеющих весомый опыт ведения бизнеса. Положительный баланс, твердо обозначенный план действий и внушительные сроки работы – все это необходимо для получения кредита на развитие бизнеса.

Относительно ОАО «Альфа-банк» и ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»можно сказать, что для улучшения финансовых результатов своей деятельности, банкам необходимо совершенствовать кредитную политику. Совершенствование организации потребительского кредитования в современных условиях является также важной проблемой, решение которой позволит повысить платежеспособный спрос населения, сделать данный вид банковской услуги доступным большей части населения страны, снизить кредитные риски, увеличить благосостояние собственника и существенно повысить показатели финансовой деятельности банка.

Необходимо понимать, что любая система риск-менеджмента не обеспечит сто процентов гарантии того, что поставленные задачи будут выполнены, так как возможность непродуманных решений, человеческих ошибок, намеренного нарушения норм или возникновения непредвиденных обстоятельств устранить нельзя. Анализ крупнейших рисков, которым подвергается АО «Альфа-Банк», выдавая кредиты, заставляет сделать вывод, что условием успешного бизнеса в долгосрочном плане является использование как можно большего числа возможностей и готовность пойти на крупный риск.

В конечном счете эффективная система управления банковскими рисками должна быть построена таким образом, чтобы использовать все имеющиеся возможности для достижения поставленных целей по увеличению доходности и расширению бизнеса, постоянно отслеживая и контролирую уровень риска с целью минимизации и ограничения потерь, которые могут возникнуть в результате деятельности банка.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 07.04.2016) «Об обязательных нормативах банков» (URL: http://www.consultant.ru/document/
Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 № 254-П) (ред. от 01.09.2015) (URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_47597/)
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/b4462d67983458f85299
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016) (URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/)
Положение Банка России О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение 254-П Банка России от 26.03.2004. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_47597/
Письмо Банка России О типичных банковских рисках: Письмо Центр.банка РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т. Режим доступа: http://www.cbr.ru/psystem/p-sys/70-t.pdf
Агафонова И.В. Характеристика основных направлений снижения кредитного риска в АО «Крайинвестбанк»// Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2015. №11-3 С.8-10.
Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2018. - 408 c.
Банковское дело: Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 687 c.
Дробозина Л. А. Финансы. Денежное обращение. Кредит [Текст]: Учебник для вузов / Л. Л. Дробозина, Л. П. Окунева, Л. Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л. Л. Дробозиной. — М.: ЮНИТИ, 2018. - 479 с.
Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 591 c.
Зеленкова Н.М. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Н.М.Зеленкова, Е.Ф.Жуков, Н.Д.Эриашвили. – Юнити-дана. – 2018. – 783 с.
Кабушкин С.Н.Управление банковским кредитным риском: учебное пособие / С.Н.Кабушкин. – 6-е издание. – Минск: новое знание. – 2018. – с.336
Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для СПО / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2018. - 332 c.
Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для академического бакалавриата / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 332 c.
Косов М.Е. Финансы и кредит: учебное пособие / М.Е.Косов, Н.В.Балихина. – Юнити-Дана. – 2015. – 303 с.
Куницына Н.Н. Развитие механизма финансового мониторинга в банковской сфере: монография / Н.Н.Куницына, И.А. Нагорных. – СКФУ. – 8 – 130 с.
Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2018. - 251 c.
Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 251 c.
Каджанаева М.Р., Дубровская О.В. Банковские операции DJVU. М: Издательский центр «Академия», 2015 (6-е издание). – 400 с.
Марков В.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: Банки и биржи, 2013. – с. 252.
Никонов А.А., Шамгунова Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка: учебник / А.А.Никонов, Р.Н. Шамгунова. — М.: Альпина Бизнес Букс, 2015. — с. 180.

Интернет ресурсы

Официальный сайт: Сбербанк России [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.sberbank.com/
Официальный сайт: Альфа банк [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://alfabank.ru/
Официальный сайт: ЦБ РФ [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru/
Официальный сайт: Банки [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.banki.ru/
Информационный портал: Банковское дело [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.banki-delo.ru/2010/10/понятие-и-оценка-кредитоспособности/
Информационный портал: Банкир [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://bankir.ru/
Сбербанк и ВТБ попали под санкции ЕС. — URL: http://bcs-express.ru/novosti-i-analitika/sberbank-i-vtb-popali-pod-sankcii-es.

Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 591 c. ↑