Страхование и его сущность

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

В современных условиях страхование является стратегическим сектором экономики России. Учебная дисциплина «Страхование» направлена на усвоение знаний по организационно-правовым, экономическим, финансовым и маркетинговым вопросам страхового дела в условиях рыночного хозяйства страны. Изучение данной дисциплины является составным элементом специальной подготовки экономистов, работающих во всех отраслях народного хозяйства.

Знание теории и практики страхования позволяет специалистам ориентироваться на рынке страховых услуг, грамотно проводить работу по организации страхования, осознанно и с пониманием взаимодействовать с отечественными и международными страховщиками.

В результате изучения курса у слушателей должно сформироваться представление о теории и практике страхового дела.

Данный учебно-методический комплекс состоит из рабочей программы, где содержатся цель изучения дисциплины, объемы учебной нагрузки учебно-тематический план, требования к уровню освоения программы.

Учебно-методический комплекс также включает в себя конспект лекций, тесты, практические задания с методическими рекомендациями, задания к контрольным работам и списка литературы, рекомендуемый студентам.

Глава 1. Страхование и его сущность

1.1 Понятие страхования. Страховые фонды

Страхование представляет собой экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов, а также по оказанию помощи гражданам при наступлении различных событий в их жизни.

Национальная страховая система представляет собой совокупность институтов по защите интересов субъектов страховых отношений, направленных на стабилизацию воспроизводственного процесса и на повышение благосостояния населения.

Основными участниками страхового процесса являются страховщики и страхователи.

Страховщики – юридические лица любой организационно-правовой формы и формы собственности, имеющие государственную лицензию на проведение операции страхования и ведающие созданием и расходованием средств страхового фонда.

Страхователи – это юридические и физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиками в силу закона или на основе соглашения в форме договора страхования (страховой полис).

В системе мер страховой защиты важное место занимают мероприятия компенсационного характера. В том случае, когда неблагоприятное событие произошло, возникает потребность в оказании помощи пострадавшим путем компенсации их потерь. Источником ресурсов для компенсационных выплат выступает страховой фонд, который может формироваться одним из трех методов: централизованным, децентрализованным (самострахованием) и смешанным (страхование)

Централизованные страховые резервы создаются в государственном масштабе как в денежном, так и в натуральном выражении. В натуральном выражении создаются продовольственные запасы, резервы топлива и т.д. В денежной форме централизованный страховой резерв формируется в составе бюджета на случай чрезвычайных обстоятельств.

Достоинством централизованных страховых резервов является их объем, позволяющий оказывать реальную помощь при наступлении серьезных неблагоприятных событий, однако нередко поступление средств из этого резерва пострадавшим затягивается по причинам организационного характера.

Самострахование означает, что субъект покрывает (компенсирует) возникший вследствие случайного события ущерб за счет собственных средств. Субъект рынка, осуществляющий самострахование, создает запас на случай потребности в ресурсах при наступлении случайного события, например, фермер может создавать резерв семян на случай вымерзания озимых посевов, служащий может создавать запас денег на случай увольнения, болезни или просто «на черный день».

Основным достоинством самострахования является возможность юридического или физического лица самостоятельно распоряжаться сформированным фондом и использовать его немедленно, как только в этом возникнет необходимость. В то же время возможности использования самострахования ограничены, поскольку не всегда есть возможность сформировать фонд в достаточном размере (например, чтобы компенсировать ущерб от пожара, вследствие которого сгорело строение, надо иметь фонд, равный стоимости этого строения) и своевременно, так как событие может наступить раньше, чем фонд будет сформирован.

Метод страхования объединяет в себе признаки централизованного и децентрализованного методов. Источником формирования страхового фонда являются взносы отдельных участников страхования, объединяющихся для защиты себя от потенциального ущерба при наступлении случайного события.

В основе формирования и использования фонда лежит принцип солидарной раскладки ущерба, согласно которому потребность в средствах пострадавших от случайных событий участников страхования раскладывается на всех. (Суть этого принципа хорошо иллюстрирует русская поговорка «С миру по нитке – голому рубашка»).

Аккумулированные в фонде страховые взносы отчуждены от страхователей. В связи с этим возникает потребность в профессиональном управлении фондом, которое и осуществляют страховщики. С развитием рынка временно свободные средства страхового фонда все более активно используются как инвестиционный капитал, что способствует росту страхового предпринимательства и повышению его общественного значения.

Опыт экономического развития показывает, что для обеспечения страховой защиты необходимо использование всех трех методов формирования страхового фонда: государственных централизованных резервов, самострахования и страхования. В то же время наиболее соответствующим современному этапу развития экономики является метод страхования. Эффективность, доступность для предпринимателей и физических лиц обусловили его широкое распространение.

1.2. Функции страхования

Функция возмещения убытков. Через механизм страхования возмещается доля убытков, возникших вследствие пожаров, стихийных бедствий, техногенных катастроф и других случайных событий неблагоприятного характера. Тем самым страхование выполняет функцию возмещения убытков.

При отсутствии страхования потерпевшие вынуждены в короткий срок собрать необходимую сумму средств, необходимых для компенсации потерь, что может вызвать для них серьезные финансовые затруднения. Наличие же договора страхования позволяет сгладить такие крупные расходы, т. е. регулярно уплачивая взносы, участники страхования получают гарантию, что им не придется внезапно нести крупные затраты на ликвидацию последствий каких-либо случайностей. Тем самым, страхование позволяет заранее планировать расходы, связанные с негативными последствиями неожиданных событий.

Социальная функция. Страхование широко используется для решения социальных проблем общества, т. е. оно выполняет социальную функцию. Данная роль страхования проявляется в нескольких аспектах. Прежде всего, страховые организации оказывают большую помощь застрахованным при утрате трудоспособности и наступлении инвалидности в результате несчастных случаев и заболеваний. Страховые компании финансируют лечение и реабилитацию потерпевших, компенсируют последним утраченные доходы. В случае смерти застрахованного его близким выплачиваются средства, которые позволяют не снижать достигнутый уровень жизни.

Страхование способствует реализации сберегательных потребностей населения. Многие крупные расходы (например, связанные с приобретением жилья, автомобиля, затратами на образование) граждане не могут осуществить за счет своих текущих доходов, поэтому они нуждаются в накоплении денежных средств. Одним из способов организации таких накоплений является заключение договоров страхования жизни. Кроме того, страховые организации являются работодателями, решая проблему безработицы.

Инвестиционная функция страхования. С помощью страхования мобилизуются накопления для развития национальной экономики. Тем самым страхование выполняет инвестиционную функцию. Общеизвестно, что страны, которые смогли больше накопить, имеют тенденцию к более быстрому экономическому росту. В отличие от коммерческих банков, которые специализируются на привлечении средств на короткий период, страховые организации располагают полученными в виде страховых взносов средствами в течение длительного времени.

Предупредительная функция страхования. С помощью страхования обеспечивается снижение вероятности наступления различных неблагоприятных событий и уменьшаются убытки от проявления таких событий, тем самым страхование выполняет предупредительную функцию.

1.3. Классификация страхования

1. По форме проведения страхование делится на: обязательное, добровольное.

Обязательное страхование проводится в силу закона и не зависит от волеизъявления сторон (страхование пассажиров, военнослужащих, судей, сотрудников Государственной противопожарной службы и др.).

Добровольное страхование проводится на основе свободного волеизъявления сторон и регулируется договором, заключаемым между страхователем и страховщиком.

2. По форме организации страховщика бывают: государ­ственное, акционерное и взаимное (кооперативное) страхование. Осо­бой организационной формой является медицинское страхование.

Государственное страхование — такая форма, в которой стра­ховщиком выступает государство в лице специально уполномо­ченных на это организаций.

Акционерное страхование — организационная форма, при ко­торой страховщиком выступает частный капитал. Владельцами та­кого общества являются держатели акций. Если компания-учре­дитель организует дочернюю страховую фирму с целью страхо­вать прежде всего свои риски, то в этом случае говорят о кэптивной форме организации страховщика.

Взаимное (кооперативное) страхование — форма организации страховщика, при которой пользователи страховыми услугами являются членами и владельцами страхового общества.

3. По объекту страхования различают: группы имущественных интересов, связанные:

- с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обес-
печением страхователя или застрахованного лица — личное страхование;

- владением, пользованием, распоряжением имуществом - имущественное страхование;

- возмещением страхователем причиненного им вреда личности
или имуществу физического лица, а также вреда, причинен­ного юридическому лицу - страхование ответственности.

1.4. Понятие и характеристики риска в страховании

Предпосылкой возникновения страховых отношений служит риск.

Риск – это конкретное явление или совокупность явлений (страховое событие или совокупность событий), потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования. Например, осуществляя страхование имущества туристов, следует точно указать, какое имущество, на какую сумму, от какого риска (события) оно страхуется (от кражи, поломки в связи со стихийными бедствиями, порчи от пожара и т. п.).

По своему характеру риски подразделяются на следующие категории: объективные и субъективные, индивидуальные и универсальные, специфические, экологические, транспортные, политические, технические и т. п.

Объективные риски не зависят от сознания и воли страхователя (стихийные бедствия, землетрясения, наводнения и т. п.).

Субъективные риски основаны на отрицании или игнорировании объективного подхода к действительности.

Индивидуальный риск выражается в игнорировании страхования индивидуального домашнего имущества, картин, коллекций и т. п.

Универсальный риск – это риск, который включается в объем ответственности страховщика по большинству договоров. Например, страхование туристов от несчастных случаев и болезней, кражи имущества и т. п.

Особую группу составляют специфические риски: аномальные и катастрофические. К числу аномальных рисков относятся те, которые не позволяют отнести соответствующие объекты к тем или иным группам страхования. Например, индивидуальное страхование жизни, процедура медицинского освидетельствования, страхование на случай «плохой погоды», «не реализации лицензий на отстрел диких животных и зверей» и др.

Катастрофическими рисками являются риски, которые могут при их наступлении принести значительные ущерб страхователю и в особо крупных размерах (авария на ЧАЭС, землетрясение на Южном Сахалине и др.).

Экологические риски связаны с загрязнениями окружающей среды, а транспортные – подразумевают страхование средств воздушного, наземного, железнодорожного и водного транспорта.

Политические, или репрессивные риски, связаны с противоправными действиями с точки зрения норм международного права, мероприятиями или акциями правительств иностранных государств в отношении другого государства или граждан суверенного государства.

Технический риск страховщика в теоретическом плане представляет риск, связанный с осуществлением страхования. Наличие технического риска страховщика побуждает его активно участвовать в организации предупредительных мероприятий с целью снижения степени вероятности наступления страхового случая. Например, организация предупредительных мероприятий при страховании промышленных предприятий, различного рода складов, охотничьих туров и т. п.

Глава 2. Отрасли страхования

2.1. Сущность и особенности имущественного страхования

Понятие имущественного страхования. Имущественное страхо­вание представляет собой систему отношений между страховате­лями и страховщиками по оказанию последними страховых услуг по защите имущественных интересов, связанных с владением, пользованием и распоряжением имуществом (Закон РФ «Об орга­низации страхового дела в Российской Федерации». Ст. 4).

Согласно Гражданскому кодексу РФ (ч. 2, гл. 48) под объектом имущественного страхования понимают:

1. риск утраты (гибели), недостачи или повреждения опреде­ленного имущества (ст. 930);
2. риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответ­ственности по договорам — риск гражданской ответственности (ст. 931,932);
3. риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполуче­ния ожидаемых доходов — предпринимательский риск (ст. 933).

Таким образом, Гражданский кодекс РФ внес изменения в за­фиксированную Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» классификацию страхования: вместо трех отраслей — личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности — кодекс выделил две отрасли: личное страхование и имущественное страхование (в которое вошло страхование ответственности).

Классификация имущественного страхования. Согласно Условиям лицензирования страховой деятельности на территории Российс­кой Федерации договоры имущественного страхования могут быть заключены в отношении:

- средств наземного транспорта;

- средств воздушного транспорта;

- средств водного транспорта;

- грузов;

- других видов имущества, кроме перечисленных выше;

- финансовых рисков, связанных с компенсацией потерь до­ходов (дополнительных расходов), вызванных остановкой про­изводства при сокращении объема производства в результате ого­воренных событий, а также потери работы (для физического лица); банкротства; непредвиденных расходов; неисполнения (не­надлежащего исполнения) договорных обязательств контрактом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке; по­несенных застрахованным лицом судебных расходов (издержек) и иных событий.

Что касается конкретных видов имущества, которые подлежат страхованию, они могут быть следующими:

- здания (производственные, административные, социально-культур-ного назначения и общественного пользования);

- сооружения (башни, мачты, агрегаты и иные производствен­но-технологические установки);

- оборудование (коммуникации, аппараты, силовые машины и т. п.);

- жилые строения (дома, дачи, садовые и летние домики, базы отдыха и т. п.);

- хозяйственные постройки (гаражи, склады, крытые площад­ки и т. п.);

- отдельные помещения (квартиры, комнаты, офисы и т. п.);

- транспортные средства (автомобили, тракторы, электрока­ры, мото-циклы и т. п.);

- объекты незавершенного строительства;

- продукция, товары, сырье, материалы и т. п.;

- инвентарь;

- мебель;

- предметы интерьера, отделки;

- электробытовые приборы (телевизоры, компьютеры, хо­лодильники, стиральные машины, аудио- и видеоаппаратура и т. п.);

- предметы домашнего обихода и личного пользования;

- животные (сельскохозяйственные, домашние, экзотические)

- многолетние насаждения;

- другое имущество (по желанию страхователя).

Условия имущественного страхования. Условия имущественно го страхования разрабатываются страховщиком исходя из наиболее типичных и ярко выраженных страховых потребностей. Поэто­му правила страхования составляются по совокупным характеристикам определенного рода иму-щества (например, строений, ав­томобилей, животных, сельскохозяйст-венных культур), по ком­бинации имущества, по совокупности рисков и т. д.

Конкретные страховые случаи оговариваются Правилами или договором страхования определенного имущества, например:

- пожар;

- удар молнии, землетрясение, буря, вихрь, ураган, град, ли­вень, на-воднение, паводок, обвал, оползень, выход подпочвен­ных вод, оседание и просадка грунта;

- падение летательных аппаратов, их частей и иных предметов;

- взрыв котлов, топливохранилищ и топливопроводов, машин, аппара-тов и других устройств;

- бой стекол, витрин, зеркал;

- столкновения, наезды, удары, падения, опрокидывания;

- кражи со взломом, похищения с грабежом, разбоем;

- злоумышленные действия третьих лиц;

- другие события по соглашению страхователя и страховщика.

При заключении договора имущественного страхования огова­риваются также обстоятельства, в том числе форс-мажорные со­бытия, которые не покрываются данным конкретным страхова­нием. Так, не компенсируются убытки, возникшие вследствие:

- умысла или грубой неосторожности страхователя, его выго­доприобретателя;

- дефектов имущества, которые были известны страхователю до заключения договора страхования;

- самовозгорания, гниения, коррозии и других естественных повреждений свойств (качеств) имущества;

- ядерного взрыва (энергии) и его последствий;

- конфискации, реквизиции, ареста, распоряжения властей;

- всякого рода военных действий, различного рода граждан­ских волнений и т. п.

При страховании имущества (имущественных интересов) оп­ределяется страховая сумма и оговаривается договором страхования. Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» установил (предельный размер страховой суммы — он не может превышать действительной стоимости имущества на момент заключения договора (страховой стоимости). Стороны не могут оспаривать сто­имость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем. Причем, если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, то он является не действитель­ным в силу закона в той части страховой суммы, которая превы­шает действительную стоимость имущества на момент заключе­ния договора.

Большинство страховых компаний с согласия страхователя могут устанавливать так называемую франшизу (условную или безусловную). Под франшизой обычно понимают долю ущерба, свободную от возмещения страховщиком. При установлении ус­ловной (невычитаемой) франшизы страховщик не несет ответ­ственности за ущерб в пределах суммы франшизы, но возмещает ущерб полностью при превышении этой суммы. При установле­нии безусловной (вычитаемой) франшизы во всех случаях воз­мещается ущерб за вычетом суммы франшизы. Размер франшизы определяется в абсолютной величине или процентах от страхо­вой суммы и учитывается при расчете страхового возмещения при наступлении страхового события. Применение франшизы вза­имовыгодно для сторон — участников договора страхования. Для владельца это позволяет несколько уменьшить размер страховой премии (взноса), так как франшиза означает собственное учас­тие страхователя в ущербе (с мелкими убытками он не будет обращаться к страховщику); для страховщика — избежать обре­менительных мелких убытков.

Договор имущественного страхования заключается обычно на срок до одного года, если стороны не согласуют иные сроки. Но во всех случаях срок страхования определяется в полных месяцах.

2.2. Особенности и классификация личного страхования

Личное страхование предусматривает страхование имущественных интересов, связанных с жизнью, здоровьем и трудоспособностью страхователя или застрахованного лица.

Особенности, проявляющиеся в условиях договора страхования, обусловлены самим объектом страхования – имущественными интересами, связанными с жизнью, здоровьем и трудоспособностью человека,- и заключаются в невозможности точной их оценки как базы для определения страховой суммы. Поскольку жизнь, здоровье и трудоспособность не имеют стоимостной оценки, речь может идти только об оказании некоторой материальной помощи человеку или его близким. Отсюда следует:

- страховая сумма в договоре страхования определяется по соглашению сторон и ее верхняя граница зависит только от величины страхового взноса, который может заплатить страхователь;

- в личном страховании не применяется термин «возмещение», поскольку выплата страховщика не может реально компенсировать потерю;

- в договоре участвует еще одна сторона – застрахованный, смерть или утрата трудоспособности которого затрагивают имущественные интересы страхователя.

Вторая особенность личного страхования связана с проведением одной из подотраслей – страхованием жизни, объем ответственности которой часто предусматривает накопление средств к заранее оговоренному событию. Эта особенность находит свое проявление при построении тарифа и формировании резерва взносов.

Классификация личного страхования. Классификацию проводят по следующим признакам: по форме страхования; по характеру риска; числу лиц, указанных в договоре; длительности страхового обеспечения; форме выплаты страхового обеспечения; форме уплаты страховых взносов. Рассмотрим данную классификацию.

1. По форме страхования:

- обязательное;

- добровольное.

2. По характеру риска:

- страхование на случай дожития или смерти;

- страхование на случай утраты трудоспособности;

- страхование медицинских расходов.

3. Числу лиц, указанных в договоре:

- индивидуальное страхование;

- коллективное страхование.

4. Длительности страхового обеспечения:

- краткосрочное (менее 1 года);

- среднесрочное (1-5 лет);

- долгосрочное (5-15 лет).

5. Форме выплаты страхового обеспечения:

- с единовременной выплатой страховой суммы;

- с выплатой страховой суммы в форме рентных платежей.

6. Форме уплаты страховых взносов:

- страхование с уплатой единовременных взносов;

- страхование с периодической уплатой страховых взносов (ежегодных, квартальных, ежемесячных).

В настоящее время принято выделять следующие подотрасли и виды личного страхования:

1) страхование жизни:

- страхование на случай смерти;

- страхование на дожитие;

- смешанное страхование жизни;

- страхование жизни с выплатой аннуитетов;

- пенсионное страхование;

2) страхование от несчастных случаев и болезней:

- страхование на случай смерти;

- страхование на случай потери трудоспособности (инвалид­ ности);

- страхование от смертельно опасных заболеваний;

3) медицинское страхование:

- обязательное медицинское страхование;

- добровольное медицинское страхование

2.3. Классификация видов и основные условия страхования ответственности

Понятие страхования ответственности. Страхование ответствен­ности — это страхование имущественных интересов, связанных с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридичес­кому лицу.

Различают страхование внедоговорной и договорной граждан­ской ответственности. Предметом страхования внедоговорной от­ветственности являются обязательства, возникающие в случае на­несения вреда третьим лицам, не связанным договорными обяза­тельствами (ГК РФ. Ст. 931). Предметом страхования договорной ответственности являются обязательства, возникшие вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения договорных обя­зательств (ГК РФ. Ст. 932).

Есть следующие особенности страхования ответственности:

- договор заключается в пользу лица, которое не может быть заранее известно;

- страховым риском при страховании ответственности призна­ется факт наступления ответственности страхователя;

- поскольку величина ущерба, который может быть нанесен страхователем третьему лицу, неизвестна, в договоре страхова­ния понятие «страховая сумма» заменено понятием «лимит ответ­ственности» — это максимальный объем возмещения, который может быть выплачен по данному договору;

- в связи с тем, что о факте нанесения страхователем вреда может стать известно через значительный промежуток времени (например, в страховании профессиональной ответственное) в договоре под страховым случаем может пониматься не страховое событие, а факт предъявления претензии страхователю. Это свою очередь, требует установления лимита времени, предшествующего моменту вступления договора в силу, который устанавливает временные границы наступления событий, претензии по поводу которых будут оплачиваться страхователем.

Классификация страхования ответственности. В соответствии с Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации к страхованию ответственности относятся страхование:

- гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

- гражданской ответственности перевозчика;

- гражданской ответственности предприятий — источником повы-шенной опасности;

- профессиональной ответственности;

- ответственности за неисполнение обязательств;

- иных видов ответственности.

Формы проведения страхования ответственности. Страхование ответственности может осуществляться в обязательной и добро­вольной форме. Согласно действующему законодательству, в Рос­сийской Федерации обязательное страхование проводится по сле­дующим видам:

- ответственности за вред, причиненный радиационным воз­действием при использовании ядерной энергии;

- профессиональной ответственности нотариусов, аудиторов, таможенных перевозчиков, таможенных брокеров, риэлторов, оценщиков;

- ответственности, связанной с космической деятельностью;

- ответственности за экологический ущерб.

Исключения из объема ответственности. Страховыми случаями не признаются события, наступившие вследствие:

- умышленного сокрытия информации страхователем;

-умышленных или противоправных действий страхователя (за­страхованного);

- грубой неосторожности страхователя;

- управления транспортными средствами, работы персонала в состоянии алкогольного, токсического, наркотического опьяне­ния, а также лиц недостаточной квалификации или без права на управление;

- нарушения правил техники безопасности;

- форс-мажорных обстоятельств;

- военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий (если иное не предусмотрено договором, кроме случаев применения оружия массового поражения);

- гражданской войны, народных волнений всякого рода или
забастовок;

- иных, предусмотренных законодательством.

Кроме того, страховщик вправе отказать в выплате страхового возмещения страхователю или третьим лицам вследствие:

- неуведомления страхователем страховщика о наступлении
страхового случая в срок и способом, указанными в договоре страхования ответственности;

- непредставления страховщику необходимых для выплаты страхового возмещения документов;

- неуведомления страхователем (застрахованным) компетентных органов о наступлении страхового случая или неподтверждения факта страхового случая их расследованием;

- умышленного непринятия страхователем (застрахованным) умных и достаточных в сложившихся обстоятельствах мер с целью уменьшения убытков при наступлении страхового случая;

- грубой неосторожности виновного или потерпевшего третьего лица;

- принятия страхователем (застрахованным) на себя вины за причинение вреда третьим лицам и выплата им убытков без согласования вопросов со страховщиком.

Как правило, не возмещаются моральный вред и упущенная выгода.

Лимит ответственности. Франшиза. Лимит ответственности по договору страхования ответственности устанавливается по согла­шению сторон. При этом в зависимости от вида страхования он может устанавливаться по одному объекту или риску или по группе объектов или рисков. В лимит ответственности страховщика могут быть включены некоторые виды расходов, производимые страхователем в связи с наступлением его ответственности пе­ред третьими лицами. К таким расходам относятся, например, необходимые и целесообразные расходы по предварительному вы­яснению обстоятельств причинения вреда и степени виновности страхователя.

Глава 3. Роль страхования в развитии экономики

3.1. Мировой опыт развития страхового рынка

Во всех странах деятельность страховых организаций регулируется и находится под надзором государства. В некоторых развитых странах государство регулирует все аспекты деятельности страховых организаций (Германия, Франция, Исландия, Швеция), в то время как в других странах (Англия, Австрия, Нидерланды) система надзора более либеральна.

В некоторых государствах запрещен доступ иностранного капитала на национальный страховой рынок или же по отношению к нему применяется жесткая система ограничений с целью обеспечения полноценного развития национального бизнеса. Стремление к экономическому либерализму, а также усиление роли международных организаций, таких как ВТО, ведут к постепенному устранению барьеров законодательного характера по отношению к ино­странному капиталу. Однако страховые рынки отдельных стран, в особенности тех, где страховой сектор полностью принадлежит государству (Ближний и Средний Восток), остаются по-прежнему закрытыми для иностранного капитала либо его доля сведена к минимуму.

На рынках некоторых стран, наоборот, стремясь занять достойное место в мировом страховом бизнесе, а также привлечь дополнительно иностранный капитал и воспользоваться профессионализмом признанных в этой области специалистов, стараются создать для иностранных страховщиков максимально благоприятные условия. Наиболее характерен в этом отношении страховой рынок Великобритании, который, однако, с точки зрения привлекательности для иностранного капитала, уже стоит далеко позади новых индустриальных стран — Сингапура, Гонконга и Бермудских Островов.

Каждая страна имеет свою систему страхового надзора, свои правовые нормы, регулирующие страховую деятельность.

Функция текущего надзора за страховыми компаниями закреплена за учреждениями по надзору в рамках какого-либо министерства. Во Франции, текущий надзор осуществляет министерство финансов, в Турции – министерство торговли, в Великобритании – министерство торговли и промышленности, в США в каждом штате − департамент по страхованию. Такая система надзора в каждой стране сложилась исторически. Также правовые нормы, регулирующие страховую деятельность в каждой стране, сложились путем становления, формирования и развития страховой деятельности.

Во Франции совокупность действующих законодательных до­кументов, касающихся технической стороны проведения страховых операций, стала настолько разнообразной, что возникла необходимость ее кодификации путем группировки нормативных документов в трех различных кодексах:

- кодекс социального страхования, относящийся к таким страховым операциям как страхование от несчастных случаев на рабочем месте, профессиональных заболеваний, медицинское страхование, а также система выплат семейных пособий;

- кодекс взаимного страхования, относящийся к обществам взаимного страхования и касающийся страхования оговоренных рисков и медицинского страхования в дополнение к Системе социального страхования;

- кодекс страхования, относящийся к страховым компаниям, осуществляющим страховую деятельность на территории Франции и не подпадающим под нормы кодексов социального и взаимного страхования.

В Великобритании:

- Third Parties (Rihgts against Insurers) Act 1930 − закон «О правах третьих лиц в отношении страховщиков» − регулирует ряд вопросов по страхованию ответственности;

- Misrepresentation Act 1967 − закон «Об искажении информации» − является кодификацией существовавшей судебной практики, связанной с принципом uberrima fidei;

- Policyholders Protection Act 1975 − закон «О защите держа­телей полисов» − устанавливает ряд ограничений прав страховщи­ков в отношении страхователей − физических лиц;

- Insurance Brokers (Registration) Act 1977 − закон «О регистрации страховых брокеров»;

- Insurance Companies Act 1982 − закон «О страховых компаниях»;

- Lloyd’s Act 1982 − Закон «О Ллойдс» − устанавливает права и обязанности андеррайтеров корпорации Ллойдс – (это также новая редакция закона 1871 г.).

В Германии:

- VAG − Закон о государственном страховом надзоре;

- Германское гражданское уложение;

- Германское торговое уложение;

- VVG −Закон о договоре страхования;

- AGBG − Закон об общих условиях заключения торговых сделок.

Практически во всех развитых странах страхование жизни отделено от иных видов страхования. Однако лицензия на осуществление страхования жизни включает в себя разрешение на осуществление некоторых других видов страхования, являющихся дополнительными по отношению к страхованию жизни (например, от несчастных случаев и от болезней наравне со страхованием жизни). Такое разрешение характерно для всех стран ЕС и Швейцарии. Но обязательным требованием при этом является раздельное управление для страхования жизни и других видов страхования. Одновременное страхование жизни и других видов рисков разрешено лишь в нескольких странах, например, в Мексике.

В странах, где существуют различные системы здравоохранения имеются различия в регулировании страхования на случай болезней. В одних странах страхование на случай болезней осуществляется страховыми компаниями, занимающимися страхованием жизни, в других − страховщиками, страхующими остальные риски (практически во всех странах ЕС), или специализированными страховыми компаниями (Германия).

Смешанные страховщики (страхование жизни и другие виды страхования), главный офис которых находится за пределами ЕС, но осуществляющие свою деятельность на территории стран ЕС и ЕЭП, не связанную со страхованием жизни, но имеющих намерение осуществлять еще и страхование жизни, должны создать для этого отдельную компанию. Аналогичные требования предъявляются и при страховании видов иных, чем страхование жизни.

В большинстве стран ОЭСР^[1] выдаются отдельные лицензии для каждого вида страхования или для нескольких видов, объединенных в единую категорию. Обычно лицензия предоставляется на неограниченный период времени. Тем не менее, в некоторых странах лицензии на осуществление определенных видов страхования выдаются на ограниченный период, по истечении которого лицензия может быть продлена.

В странах Европейского союза формируется единый страховой рынок с целью обеспечения свободы продвижения страховых услуг, капитала и страховых брокеров, способствующих развитию конкуренции и росту эффективности работы страховщиков. Однако формирование идет постепенно, так как каждая страна имеет свою нормативно-правовую основу страховой деятельности, свою систему страхового надзора и налоговые условия страхования. Основу страхового регулирования в странах ЕС составляют директивы Европейского сообщества.

Первая (основная) директива относится к личному и неличному страхованию (73/239/ЕСС и 79/267/ЕСС). Она предусматривает единые правила по финансовым гарантиям − по платежеспособности и по гарантийному фонду страховщика, а также единую группировку классов страхования.

Вторая директива по личному и неличному страхованию (88/357/ЕЕС, 90/619/ЕСС) предусматривает введение свободы продвижения страховых услуг на территории других стран – членов ЕС.

Третья директива по личному и неличному страхованию (92/49/ЕСС и 92/96/ЕСС) предусматривает следующие правила:

1. правило о передаче, распространении страхового портфеля и отдельных страховых рисков;

2) правило единой лицензии;

3) правило запрета мелочной опеки по предварительному и систематическому согласованию условий полиса, тарифов и математической базы со стороны регулирующих органов;

4) правило о следовании принципу хорошего качества предоставляемой услуги;

5) правило о координации технических резервов;

6) правило о качестве и содержании информации, предоставляемой страхователю по личному страхованию.

Существует специальная директива ЕС по кредитному страхованию и страхованию ответственности заемщика за непогашение кредита.

Во всех странах к страховым компаниям предъявляются определенные финансовые требования. Самое главное условие – это наличие определенного минимального капитала. Но в ряде стран, кроме минимального уставного капитала, существуют и другие финансовые требования. Например, страны ЕС помимо собственного капитала требуют наличия организационного фонда, который образуется при учреждении предприятия и должен быть депонирован в течение нескольких лет. С 1932 года в Германии не наблюдалось ни одного случая неплатежеспособности страховой компании. Здесь используется так называемая система «раннего предупреждения» финансовых проблем в страховых организациях. Эта система основана на оценке финансового состояния страховой компании, которая состоит из индексов соотношений между темпами роста поступлений страховых премий, ростом капитала и свободных активов страховщика, коэффициентом расходов на ведение страховой организации, страховыми выплатами, страховыми резервами и так далее. Выбранный перечень таких индексов позволяет путем несложного и быстрого анализа выявлять страховщиков, приближающихся к критическим (с точки зрения обеспечения финансовой устойчивости) и применять к ним оперативные меры воздействия.

Широкое распространение в ЕС получили общие компенсационные фонды, которые являются частью обязательного страхования гражданской ответственности автомобилистов, в пользу жертв дорожных происшествий, когда личность автомобилиста не может быть установлена, либо в случае, когда виновный автомобилист не застрахован, или же в случае, когда страховщик или автомобилист неплатежеспособен. Данные фонды учреждаются государством (за исключением Бельгии, Финляндии, Швейцарии, Норвегии, Великобритании, где этим ведают частные ассоциации), регулируются надзорными органами и финансируются страховщиками, занимающимися теми видами деятельности, которые защищаются соответствующим фондом.

В целях повышения финансовой надежности российских страховых компаний считаем, что надзорным органам целесообразно перенять опыт ЕС по предоставлению отчетности, в которую будут входить не только прежние документы, но и в первые три года существования компании − расчеты ожидаемой ликвидности и оценка наличия финансовых средств для покрытия маржи платежеспособности и технических резервов.

Во всех штатах США существуют гарантийные фонды покрытия убытков неплатежеспособности страховщиков в имущественном страховании и страховании от несчастных случаев. Данные фонды позволяют обеспечить ответственность страховщика перед страхователем и таким образом защитить права страхователей. Такую практику целесообразно применить и на российском страховом рынке для иностранных компаний. В связи с тем, что отечественные компании не обладают высоким финансовым потенциалом, для них подобные фонды будут обременительны, так как затраты на их содержание могут ослабить их платежеспособность.

Страхование в разных странах демонстрирует значительное разнообразие его форм и методов приспособления к социальным и экономическим условиям жизни населения. Например, одна из самых либеральных стран мира в отношении страхования – Великобритания, оказывает качественные услуги по ценам ниже, чем в других европейских странах. Созданы специальные кредитные учреждения – строительные общества, куда население обращается за строительной ссудой. Одновременно заключается договор страхования жизни заемщика на сумму займа. Договор гарантирует выплату оставшейся части долга на случай смерти заемщика и, кроме того, содержит механизм накопления денег на покрытие ссуды в случае дожития до конца срока действия договора. Проценты по строительной ссуде выплачиваются заемщиком отдельно, а основная часть обеспечивается страхованием. Эта схема финансирования строительства и покупки домов и квартир имеет массовое распространение. Однако у нее есть важная предпосылка: проценты по займам и страховые премии вычитаются из налогооблагаемого дохода.

Первые директивы Евросоюза (ЕС) обязывали страховщиков к полному юридическому разделению деятельности по страхованию жизни и иному, чем страхование жизни, но английские страховщики добились договоренности о разрешении деятельности «композитов» в системе ЕС, т. е., одновременно осуществляют страхование жизни и видов иных («Life» и «Non Life»).

Британский рынок отличает также широкая и разнообразная посредническая деятельность. Здесь на страховом рынке работают как мелкие местные агентства (High Street Broker), работающие в одиночку и отвечающие запросам частных лиц или маленьких предприятий, так и международные маклеры (Mega Broker), работающие по всему миру, а также узкоспециализированные агентства (страхование кредита, скаковых лошадей, коллекционных автомобилей и т. д.). В России также необходимо развить посредническую деятельность, усилить роль страховых брокеров.

В европейских странах развито банкострахование. Например, большинство из 20 ведущих банков Великобритании сами занимаются оценкой рисков и оформлением договоров страхования. В России это направление еще не нашло широкого распространения. Имеется в Великобритании и обратное направление – некоторые страховщики создают свои собственные банки, которые служат дополнительными каналами распространения страховых продуктов, чего пока нет в России.

В развитых странах также активно используют современные методы продажи страховых услуг посредством Интернета (электронной коммерции). Благодаря такому методу компании получают возможность свободно выходить на рынок, и достигается высокая степень прозрачности рынка. Новые Интернет-компании получают огромные преимущества перед традиционными в отношении издержек, что оказывает влияние на цены. Однако количество страховщиков, которые предоставляют услуги покупки или замены полиса через Интернет, все еще мало. Это, в первую очередь, связано с юридическими проблемами признания договора страхования, заключенного через Интернет.

3.2 Роль и место страхования в экономике страны

Переход России к социально ориентированной рыночной экономике требует быстрого и эффективного решения следующих важнейших макроэкономических задач:

- обеспечение правовой базы и общественной атмосферы, способ-ствующих быстрому становлению и эффективному функционированию рыночной системы;

- преодоление кризисных тенденций и стабилизация экономики, контроль над уровнем занятости и инфляции, порождаемых колебаниями экономической конъюнктуры, а также стимулирование экономического роста;

- поиск инвестиционных ресурсов для развития национального хозяйства;

- создание системы социальной защиты населения в условиях рынка;

- создание экономических стимулов для направления ресурсов в приоритетные отрасли народного хозяйства и наиболее технологичные и рентабельные предприятия.

Решение указанных задач невозможно без создания эффективных рыночных инструментов и механизмов, одним из важнейших среди которых является страхование.

Основная задача страхования как специализированной отрасли экономики – создание эффективной системы страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в Российской Федерации, а также формирование необходимой для экономического роста надежной и устойчивой хозяйственной среды.

В то же время уникальность страхового механизма заключается в том, что он многофункционален и способен выполнять не только функцию страховой защиты имущественных интересов предприятий и граждан, но и решать многие из вышеперечисленных макроэкономических задач государства.

В странах с рыночным хозяйством страхование является одним из стратегических секторов экономики поскольку:

- снижает нагрузку на расходную часть бюджета, беря на себя возмещение ущерба, нанесенного государству, предприятиям, гражданам вследствие природных и техногенных катастроф и происшествий, освобождая государство от этих платежей и соответственно уменьшая дефицит государственного бюджета, создавая возможности для направления освободившихся денег на социальные и иные важнейшие государственные программы;

- содействует социально-экономической стабильности в обществе, являясь неотъемлемым элементом системы социальной защиты населения за счет реализации социально важных видов страхования, таких, как дополнительное пенсионное страхование, долгосрочное страхование жизни, страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств и ряда других;

- оказывает существенное влияние на укрепление финансовой системы государства, так как в силу специфики осуществления операций страхование, по признанным в мире стандартам, является наиболее гибким, постоянным и надежным внутренним источником инвестиций в экономику.

Указанные выше причины обусловливают стратегическую роль страхования в происходящих в стране социально-экономических преобразованиях.

Существует ряд причин, сдерживающих развитие страхования в РФ, к которым относятся:

- неэффективная система государственного управления в сфере страхования;

- недостаточная поддержка отрасли со стороны государства;

- неразвитая правовая база страхования в России;

- отсутствие стимулов у предприятий и граждан к заключению договоров страхования;

- особенности менталитета и психологического уклада россиян.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной работе было рассмотрено множество проблем, перспектив, а также сущность страхования.

Необходимо было также отметить основные функции и отрасли страхования.

Различают личное, имущественное, социальное страхование, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков. По форме проведение страхование может быть акционерное, взаимное и государственное страхование. Особую группу отношений составляет медицинское страхование. Кроме того страхование может быть обязательным и добровольным.

Важной отраслью страхования является социальное страхование, которое к настоящему моменту представляет собой еще не сформированную систему, а скорее разрозненные государственные фонды социального страхования. Объектом социального страхования является уровень доходов граждан.

Новой отраслью страхования для Российской Федерации стало страхование предпринимательских рисков, объектом которой считается риск неполучения прибыли или образования убытка. Финансовая устойчивость страхования предпринимательских рисков зависит от степени развитости рыночных отношений и прочности деловых связей между юридическими лицами.

Но, безусловно, страхование - это не только теория. Важными практическими вопросами является развитие страхования в условиях кризиса.

БИБЛИОГРАФИЯ

Источники:

1. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации в редакции Федеральных законов от 31.12.1997 г. № 157 – ФЗ, от 7.03.2005 г. № 12-ФЗ
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 2. Глава 48.
3. Правила размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденных МФ РФ от 08.08.2005 № 100н.
4. Положение о Федеральной службе страхового надзора. № 3 от 30.06.2004 г.
5. Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, утвержденные приказом Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г.

Литература:

1. Алтынникова И.В., Яковлев М.К. Страховые резервы. (Порядок формирования. Бухгалтерский учёт. Налогообложение.). — М.: "Анкил", 2007. — С. 112.
2. Архипов А.П. Страховое дело: Учебное пособие / Московский государственный университет экономики, статистики и информатики. – М., 2005.- 336 с.
3. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. – СПб: Питер,2003. – 256 с.: ил. (Серия «Учебники для вузов»)
4. Гвозденко А. А. Основы страхования: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 320 с.
5. Дадьков В.Н., Турбина К.Е. Взаимное страхование. — М.: "Анкил", 2007.
6. Сплетухов Ю. А., Дюжиков Е. Ф. Страхование: Учебное пособие. – М.: , 2004. – 312 с. (Серия «Высшее образование»).
7. Страхование: Учебник /Под ред. Т. А. Федоровой. – 3-ое изд., перераб. и доп. – М.: Экономистъ, 2008. – 875 с.
8. Страховое дело: Учебник /Под редакцией Л. И. Рейтмана. – М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992. – С.524.
9. Страховое дело: Учебник для нач. проф. образования / Л. А. Орланюк - Малицкая, Л. О. Алексеев, В. В. Аленичев и др.; Под ред. Л.А. Орланюк - Малицкой. – М.: Издательский центр «Академия», 2003. – 208 с.

1. ↑