Страхование и его государственное регулирование(Страхование и его характеристика)

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1 Страхование и его характеристика 

1.1 Экономическая сущность страхования 

1.2 Роль и функции страхования 

1.3 Классификация и виды страхования 11

1.4 Заключение договора страхования 16

2 Государственное регулирование страховой деятельности 21

2.1 Контроль государства за деятельностью страховых компаний 21

2.2 Основания и процедура прекращения деятельности страховщика 26

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 32

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 34

ВВЕДЕНИЕ

По многочисленным определениям термина «страхование» следует, что это особая система отношений, которая возникает между страховой компанией и гражданами при возникновении страхового случая в их жизни.

Если учесть, что страхование является системой защиты имущества и интересов государства, граждан (как одного лица, так и целых семейств) и организаций, то страхование является необходимой частью современного общества в каждой стране.

Страхование представляет собой некие гарантии восстановления поврежденных имуществ (в случае наступления страхового случая), т.е. в случае техногенных и природных катастроф, а так же иных способах причинённых ущерб имуществу граждан, государству и застрахованных организаций. Страхование как элемент финансовой защиты своих имущественных интересов на данный момент в России является динамически развивающимся видом хозяйственной деятельности. Так как страхование развивается в российской экономике довольно стремительно, государство обязано осуществлять жесткий контроль по отношению к страховой деятельности компаний. Именно поэтому мною и была выбрана данная тема курсовой работы.

Целью написания данной работы является: изучение сущности страхования, классификации, его роль и функции, а так же виды страхования; изучение тонкостей заключение договора страхования; рассмотреть, как государство осуществляет контроль над страховой деятельностью компаний и каким органом государственной власти осуществляется надзор за страховыми компаниями; рассмотреть более подробно по каким основаниям прекращается страховая деятельность компаний и сама процедура прекращения деятельности.

Для достижения поставленной цели мною были установлены следующие задачи:

• раскрыть всю сущность страхования;
• рассмотреть классификацию, функции и виды страхования;
• рассмотреть, как же на самом деле заключается договор страхования и его особенности;
• понять, как осуществляется контроль и как регулирует государство страховую деятельность компаний.

Предметом изучения курсовой работы является страхование в современном обществе и государственный контроль над страхованием.

В курсовой работе использованы законы Российской Федерации, статьи Налогового Кодекса Российской Федерации, а так же учебные пособия литературы, таких авторов как: Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков, Ю.Б. Фогельсон, В.Н. Гарькуша, В.В. Шахова, В.Н. Григорьева, А.П. Архипова, В.Б. Гомеля В.Ю. Абрамов и другие. Я считаю, что научное пособие для написания данной курсовой работы этих авторов надежное и достоверное.

1 Страхование и его характеристика

Страхование рассматривается законодательно как отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Основная задача страхования как специализированной отрасли экономики – создание эффективной системы страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в России, обеспечивающей реальную компенсацию убытка (ущерба, вреда), причиненных в результате различных видов[^[1]].

1.1 Экономическая сущность страхования

Слово страхование произошло от старинного выражения «действовать на свой страх и риск», т.е. на собственную ответственность. Различные опасности подстерегали человека всегда, и страх перед ними был вполне естественным. Кто умел предусмотреть и оценить опасности, найти способ избежать их, преодолеть свой страх, тот добивался успеха[^[2]].

Страхование – это система отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, которые формируются из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Главными участниками таких отношений являются – страховщик и страхователь[^[3]].

Страховщики обеспечивают аккумуляцию страховых взносов и выплаты страхователям в случае нанесения ущерба застрахованной собственности. При этом страховые взносы не могут быть рассмотрены как прибыль страховых компаний, так как за счет взносов формируются страховые резервы, из которых выплачиваются страховые возмещения[^[4]].

В дополнение к определению страхования выделяют следующие признаки страхования как экономической категории, отличающие страхование от других экономических категорий, таких как «финансы» или «кредит»:

• случайность и вероятность событий, подлежащих страхованию;
• возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей;
• замкнутая солидарная раскладка ущерба;
• пере распределительные отношения;
• создание страхового фонда целевого назначения;
• эквивалентность отношений между страхователем и страховщиком[^[5]].

Исторически сформировались три основные организационные формы страхового фонда:

1. Государственные страховые фонды формируются в целях национальной безопасности и социальной поддержки населения за счет обязательных платежей граждан, физических и юридических лиц. Государственный страховой фонд – часть национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, крупных аварий, катастроф и поддержки граждан[^[6]].

2. Государство формирует также централизованные страховые (резервные) фонды, создаваемые за счет бюджетных и других государственных средств. Данные фонды могут формироваться как в денежной, так и в натуральной форме и находятся в распоряжении правительства.

3. Самострахование как система создания страховых фондов используется хозяйствующими субъектами и домашними хозяйствами на добровольной основе. Исключением являются акционерные общества, которые в соответствии с федеральным законодательством обязаны формировать резервные фонды в размере не менее 15% от уставного капитала. В остальных случаях страховые фонды предприятий создаются по решению учредителей. Граждане используют для компенсации непредвиденных ущербов личные накопления в денежной или материальной форме. Таким образом, самострахование позволяет преодолевать временные затруднения в деятельности предприятия или домашнего хозяйства. Самострахование эффективно в случаях возникновения необходимости покрытия незначительной потребности в денежных средствах. В случае же серьезных ущербов резервных накоплений граждан и предприятий, как правило, не хватает[^[7]].

Целью страховой деятельности является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, государства, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев. Эти имущественные отношения и являются объектом страхования.

Задачами организации страхового дела являются: проведение единой государственной политики в сфере страхования; установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации[^[8]].

1.2 Роль и функции страхования

В странах с развитой рыночной экономикой страхование играет важную и многоплановую роль[^[9]].

В связи с этим можно выделить следующие функции страхования: рисковую, контрольную, социальную, инвестиционную и предупредительную.

Наличие риска позволяет страхованию существовать и развиваться, соответственно одна из основных функций страхования – рисковая функция. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Соответственно, многообразие форм и видов рисков и приводит к возникновению различных отраслей и под отраслей страхования[^[10]].

Назначением предупредительной функции страхования является финансирование за счет средств страхового фонда локальных мероприятий по исключению или уменьшению страхового риска[^[11]]. Такие мероприятия, как уже было сказано, в страховании называют превентивными. Например, несколько крупных страховых компаний, объединившись, установили светофоры на перекрестке, на котором происходило большое количество аварий, для снижения аварийности, а следовательно, и страховых выплат.

Социальная функция страхования связана с оказанием материальной помощи страхователям (застрахованным лицам) в случае расстройства здоровья, утраты трудоспособности в результате заболеваний или несчастных случаев, путем выплаты страхового возмещения. За счет обязательного или добровольного медицинского страхования финансируются медицинские расходы на лечение и восстановление страхователей (застрахованных лиц). Страхование также может обеспечить компенсацию утраченных доходов в связи с заболеванием, инвалидностью страхователя (застрахованного лица). Социальная функция страхования проявляется также в том, что отдельные виды личного страхования позволяют гражданам сберегать определенные суммы денежных средств для защиты достигнутого уровня достатка. Поэтому в некоторых источниках отдельно выделяют сберегательную функцию страхования[^[12]].

Содержание контрольной функции страхования выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда [^[13]] на основании законодательства, регулирующего страховую деятельность. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

Особую роль играет страхование в обеспечении инвестиционного процесса в экономике, реализуя инвестиционную функцию. С одной стороны, страховые компании сами способны выполнять функции институциональных инвесторов, мобилизуя значительную часть финансовых средств юридических и физических лиц и инвестируя их по направлениям, определенным законодательством. С другой стороны, с помощью страхования осуществляется стимулирование инвестиционной активности отечественных и иностранных предпринимательских организаций, а так же граждан[^[14]].

Помимо прочего, инвестиционная функция страхования проявляется и в том, что среди видов страховой деятельности есть такие, которые способствуют организации страховой защиты инвесторов от возможных потерь. Осуществление такого страхования дает возможность инвесторам получить гарантии сохранности своих вложений и тем самым способствует увеличению объемов инвестирования[^[15]].

Через механизм страхования возмещается значительная доля убытков, возникших вследствие пожаров, стихийных бедствий, техногенных катастроф и других случайных событий неблагоприятного характера. Тем самым страхование выполняет функцию возмещения убытков. Например, в США в августе 1992 г. ураган «Энлрю» вызвал разрушения, ущерб от которых оценивался на общую сумму более чем 30 млрд долл. Из этой суммы около 15,5 млрд долл. было оплачено страховыми организациями. Всего же только, например, за 1999 г. страховые выплаты составили 33 млрд долл., в том числе за отрицательные последствия природных явлений – 24 млрд долл., человеческой деятельности — 9 млрд долл. Получаемое от страховых компаний возмещение обычно направляется на восстановление (а при использовании дополнительных средств страхователей — и на модернизацию) утраченных и поврежденных материальных ценностей, что в конечном счете способствует экономическому росту[^[16]].

1.3 Классификация и виды страхования

Страховые отношения многообразны. Для их систематизации используют классификации по различным основаниям[^[17]].

Классификация страхования представляет собой систему деления страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений. В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования[^[18]].

В настоящее время нет однозначного определения понятия «классификация». Этот термин определяется как способ упорядочения множества объектов по каким-либо определенным свойствам, как разбиение любого множества на подмножества по каким-либо признакам, как форму систематизации знаний, когда вся область изучаемых объектов представлена в виде системы классов, или групп, по которым эти объекты распределены на основании их сходства в определенных свойствах. Из данных определений следует, что классификация – это систематизация определенных объектов с помощью деления всей совокупности данных объектов на группы (классы) на основании различия их свойств[^[19]].

Классификация страхования по методам расчета страхового тарифа применяется практически во всех странах и основана на различиях в рисковой природе страховых случаев. К отрасли «рискового» страхования относятся те его виды, в которых страховые случаи могут наступить в течение относительно небольшого срока действия договора с некоторой вероятностью, величину которой можно предварительно оценить. К отрасли страхования жизни относится защита имущественных интересов, связанных с событиями, которые неизбежно произойдут в период действия договора, но неизвестно, когда именно. В большинстве стран страховщики по закону не имеют права заниматься страхованием жизни (Life insurance) и иными видами страхования (Non‑life insurance). Такое ограничение вызвано необходимостью сохранения в течение всего срока действия договора страхования жизни, обычно продолжительного по срокам, накопленных резервов и исключения видам страхования.

Классификация по соотношению страховой суммы и страховой (действительной) стоимости вызвана тем, что при страховании имущества, ответственности и предпринимательских рисков страховщик обязан возмещать фактическую сумму ущерба в той мере, в какой этот ущерб покрывается страховой суммой. В этом проявляется принцип запрета на обогащение — страхователь и потерпевший не должны обогащаться при наступлении страхового случая, так как это может подвигнуть его на противоправные действия[^[20]].

Основным критерием классификации в страховании является критерий, выражающийся в различиях в объектах страхования. Страхование, исходя из данного критерия, классифицируется условно на отрасли, под отрасли и виды. Согласно ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» и Гражданского кодекса РФ, выделяются следующие отрасли страхования (так называемая, законодательная отраслевая классификация страхования): личное страхование и имущественное страхование[^[21]].

В частности, в личном страховании выделяются следующие под отрасли:

• страхование жизни;
• страхование от несчастных случаев и болезней;
• медицинское страхование.

К под отраслям имущественного страхования относятся:

• страхование имущества;
• страхование ответственности;
• страхование финансовых рисков;
• страхование предпринимательских рисков[^[22]].

Все звенья классификации охватывают, с юридической точки зрения, две формы, при помощи которых реализуется содержание страховой деятельности, – обязательная и добровольная формы страхования[^[23]].

Обязательное страхование возникает тогда, когда закон возлагает на указанных в нем лиц обязанность страховать в качестве страхователей жизнь, здоровье или имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц. Таким образом, обязательную форму страхования вызывает к жизни волеизъявление государства через специальные законы[^[24]].

Так же различают государственное и негосударственное обязательное страхование. Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, специально выделяемых для его проведения из соответствующего бюджета министерствам и другим федеральным органам государственной власти, которые выступают в качестве страхователей. Обязательное негосударственное страхование осуществляется за счет средств самих страхователей. Примерами обязательного страхования может выступать: обязательное медицинское страхование; обязательное страхование ответственности перевозчика; обязательное страхование ответственности владельцев опасных объектов; обязательное страхование автогражданской ответственности; обязательное личное страхование отдельных категорий госслужащих и др.

Добровольную форму страхования создает волеизъявление страхователей через заявление на страхование. Примерами добровольного страхование может служить – добровольное страхование имущества, добровольное страхование грузов, добровольное медицинское страхование и др. Инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующие субъекты, физические и юридические лица[^[25]].

Можно выделить следующие отличия обязательного страхования от добровольного:

• в обязательном страховании размер страховой выплаты не зависит только от страховых взносов, а в добровольном страховании обязательства страховой организации напрямую зависят от взносов застрахованных лиц;
• в обязательном страховании страхователь не имеет возможности прекратить страхование, тогда как в добровольном страховании страхование останавливается при наступлении указанных в договоре условий (например, когда частично или полностью прекращаются выплаты премии страхователем);
• в обязательном страховании изменять условия страхования по собственному усмотрению может только лишь государство путем принятия изменений в специальные законы, тогда как в добровольном страховании частная страховая организация придерживается только оговоренных в договоре условий страхования[^[26]].

Государство устанавливает обязательную форму страхования в том случае, когда защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Это, в свою очередь, позволяет выполнять такие рассмотренные выше функции страхования как предупредительная, сберегательная и контрольная[^[27]].

При обязательном страховании достигается полнота охвата объектов страхования. Обязательная форма страхования исключает выборочность отдельных объектов страхования, а значит, есть возможность применять минимальные тарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивости страховых операций[^[28]].

1.4 Заключение договора страхования

Законодательную базу страховой деятельности в России составляют: Конституция РФ; Гражданский кодекс РФ (гл. 48); Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», основу которого составил действовавший с 1992 г.

С учетом последующих изменений и дополнений к нему Закон «О страховании»; Закон «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации»; Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности»; другие ведомственные нормативные акты. В связи с принятием второй части ГК РФ регулирование общих вопросов заключения и исполнения договоров страхования осуществляется нормами гл. 48 ГК РФ[^[29]].

Страховые компании осуществляют страховую защиту на основе договора страхования ответственности и соответствующих правил, утвержденных органом страхового надзора при выдаче лицензии на страховую деятельность[^[30]].

Договор страхования — это соглашение между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или выгодоприобретателю в пределах определенной договором страховой суммы, а страхователь обязуется уплачивать обусловленные договором страховые взносы в установленные сроки[^[31]]

Исторически страхование возникло и развивалось на основе взаимной выгоды сторон и их добровольном установлении условий страховых отношений. Поэтому традиционно в страховом деле анализируются интересы двух сторон – страховщика (страховой компании) и страхователя (юридического или физического лица, подписывающего договор о страховании). Обе стороны получают свою выгоду от сделки. Страховщик – прибыль, страхователь – страховое вознаграждение при наступлении страхового случая[^[32]].

Страховщик и страхователь согласовывают условия договора, и договор считается заключенным. Он уже является основанием для уплаты премии, но еще не действует, т. е. обязательств из него не возникает. После уплаты премии возникают и обязательства[^[33]].

Для заключения договора страхователь должен заявить страховщику о своем намерении в письменной форме или иным образом. При этом страховщик может предложить страхователю заполнить разработанную им форму заявления о приеме на страхование. Страхователь обязан также сообщить страховщику все известные ему обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая по заключаемому договору и возможных убытков от него (степени риска по договору), если эти обстоятельства неизвестны и не должны быть известны страховщику. Такими обстоятельствами признаются, по крайней мере, те, которые оговорены страховщиком в его письменном запросе или в самом договоре. Еще одна обязанность страхователя при заключении договора состоит в том, что он должен сообщить страховщику о всех других договорах страхования, заключенных им в отношении данного объекта страхования[^[34]].

В обязанности страховщика входят:

1) ознакомление страхователя с правилами страхования;

2) прием от страхователя заявления о желании заключить договор;

3) принятие в оговоренный сторонами срок решения о возможности или невозможности заключения договора[^[35]].

В то же время при заключении договора имущественного страхования страховщик имеет право принимать решение о возможности или невозможности заключения договора по своему усмотрению. Страховщик также имеет право произвести оценку степени риска, в частности, произвести осмотр подлежащего страхованию имущества, провести обследование фактического состояния здоровья застрахованного лица и т. п.[^[36]].

В настоящее время в Законе конкретизированы объекты личного и имущественного страхования. Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с:

• дожитием до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);
• причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с:

• владением, пользованием и распоряжением имуществом;
• обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);
• осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков)[^[37]].

В договоре определяется конкретный перечень страховых случаев, могущих повлечь за собой причинение вреда третьим лицам и включенных в объем страховой ответственности страховщика, а также оговариваются случаи причинения вреда, за которые страховщик ответственности не несет. Возможен вариант, когда в договоре страхования определяется только второе, считая, что все остальные случаи подпадают под ответственность страховщика[^[38]].

После достижения соглашения по всем условиям стороны принимают решение о заключении договора. При этом для того чтобы договор страхования был признан действительным, стороны должны достигнуть соглашения по всем его существенным условиям, к которым относятся следующие условия договора: а) перечень имущества или характеристика иного имущественного интереса, являющиеся объектом имущественного страхования, либо данные о лице, застрахованном по договору личного страхования; б) перечень страховых рисков; в) размер страховой суммы; г) срок действия договора[^[39]].

Договор страхования в соответствии с законодательством вступает в силу (если в нем не оговорено другое) со дня уплаты страховщиком страхователю страховой премии или первого страхового взноса (при уплате страховой премии в рассрочку). В то же время стороны имеют право договориться и другой дате вступления договора в силу (например, с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором были уплачены страховые взносы; через оговоренное число дней после уплаты страховых взносов; с даты начала строительных работ)[^[40]].

Из выше сказанного в главе 1 про страхование, можно сделать вывод, что страхование играют важную роль в социально – экономической жизни общества. Страхование имущества дает возможность гражданам, организациям и государству, в случае чрезвычайных ситуаций повлекшим причинение ущерба застрахованному имуществу или обязательств восстановить всё, что было застраховано.

Страховая деятельность компаний показала себя очень многообразной, востребованной и развивающейся деятельностью в Российской Федерации.

Так же по выше сказанному в тексте про страхование, я узнала, как же на самом деле происходит заключение договора страхования имущества или обязательств, какие особенности и тонкости в заключение договора страхования. По договору страхования каждый из участников, а именно страховщик и страхователь получает некую прибыль. Это означает, что страховщик получает от вас, так называемую страховую премию, а вы получаете прибыль только в случае причиненного ущерба, так называемого наступления страхового случая. С одной стороны страховщику выгода, но соответственно вам нет выгоды до наступления страхового случая, а с другой стороны страховщику потери, а страхователю выгода, когда наступает страховой случай.

Для меня система страхования очень интересна и многообразна.

2 Государственное регулирование страховой деятельности

Страховая деятельность, как и любая лицензируемая деятельность, предусматривает определенные публично-правовые отношения с государственными органами. Суть данных отношений заключается в государственном надзоре за страховой деятельностью. Порядок осуществления государственного надзора за страховой деятельностью определен гл. IV Закона о страховом деле.

Необходимость в государственном надзоре обусловлена спецификой деятельности страховых организаций, заключающейся в формировании страхового фонда за счет средств страхователей и перераспределении этого фонда в установленных законом и договором случаях[^[41]].

2.1 Контроль государства за деятельностью страховых компаний

Надзор за деятельностью субъектов страхового дела (далее – страховой надзор) осуществляется в целях соблюдения ими страхового законодательства, предупреждения и пресечения нарушений участниками отношений страхового законодательства, обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхового дела[^[42]].

Органом, осуществляющим надзор за страховой деятельностью, законодатель называет только Федеральную службу страхового надзора РФ (ФССН). Тем не менее надзорными функциями наделена также Федеральная антимонопольная служба, которая осуществляет контроль за недопущением и пресечением доминирующего положения участников рынка страховых услуг. Порядок осуществления данного контроля определен Приказом ФАС РФ от 10 марта 2005 г. N 36[^[43]].

Кроме того, антимонопольному регулированию подлежат виды финансовых услуг, перечень которых утвержден Приказом МАП РФ от 21 июня 2000 г. N 467. Согласно п. 2.2 названного Приказа МАП РФ к перечню страховых услуг, подлежащих антимонопольному регулированию, относятся услуги по следующим видам страхования:

• обязательному страхованию, осуществляемому на основе законов Российской Федерации;
• добровольному страхованию жизни и иным видам личного страхования;
• добровольному имущественному страхованию;
• добровольному страхованию ответственности;
• перестрахованию;
• взаимному страхованию[^[44]].

Антимонопольному контролю подлежит также деятельность страховых организаций, направленная на объединение в союзы, ассоциации, группы и прочие формы. Прежде чем создать какое-либо объединение с участием страховых организаций, необходимо получить согласие ФАС РФ[^[45]].

Страховой надзор включает в себя:

• лицензирование деятельности субъектов страхового дела и ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;[^[46]]
• контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела, и достоверности представляемой ими отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности;
• выдачу в течение 30 дней разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страхового дела, а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями;
• принятие решения о назначении временной администрации, о приостановлении и об ограничении полномочий исполнительного органа страховой организации в случаях и в порядке, которые установлены Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)»[^[47]].

Очень важен контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела и достоверности представляемой им отчетности, а также контроль за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности (см.: пп. 2 п. 4 ст. 30 Закона о страховом деле)[^[48]].

Такой контроль осуществляется в трех формах:

1. Проведение на местах проверок деятельности субъектов страхового дела. Что касается наличия законодательного или нормативного регулирования порядка проведения органом. страхового надзора проверок на местах, непосредственно в страховых организациях, подобного рода нормативного акта нет[^[49]].

2. Проверка достоверности, полноты и правомерности предоставляемой страховыми организациями в орган страхового надзора отчетности. Общий порядок ведения учета и отчетности страховыми организациями, а также опубликования годовых бухгалтерских отчетов определен ст. 28, 29 Закона о страховом деле.

3. Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков. Процедура обеспечения финансовой устойчивости страховщиков представляет собой постоянный непрерывный процесс создания и поддержания на определенном уровне необходимого денежного фонда, имеющего несколько источников формирования[^[50]].

Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются: экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, со страхования, перестрахования и взаимного страхования; собственные средства; перестрахование[^[51]].

Контрольные функции органа страхового надзора за соблюдением страховщиками своей финансовой устойчивости заключаются в удостоверении факта того, что финансовые показатели субъекта страхового дела соответствуют необходимым нормативным требованиям, установленным органом страхового надзора по тем или иным показателям. Осуществляется данный контроль путем проведения соответствующего экономического анализа финансового положения субъекта страхового дела на основе финансовой отчетности, предоставляемой в орган страхового надзора[^[52]].

Указанные методы осуществления контроля со стороны органа страхового надзора корреспондируют с обязанностями, возложенными законодателем на страховые организации[^[53]].

Такие обязанности как:

• представлять установленную отчетность о своей деятельности, а также информацию о своем финансовом положении;
• соблюдать требования страхового законодательства и исполнять предписания органа страхового надзора об устранении нарушений страхового законодательства;
• представлять по запросам органа страхового надзора информацию, необходимую для осуществления им страхового надзора (за исключением информации, составляющей банковскую тайну) (п. 5 ст. 30 Закона о страховом деле)[^[54]].

2.2 Основания и процедура прекращения деятельности страховщика

Что касается прекращения деятельности субъекта страхового дела или его ликвидации, то в соответствии с п. 1 ст. 32.8 Закона о страховом деле основанием для прекращения деятельности субъекта страхового дела являются его заявление, решение суда, решение органа страхового надзора об отзыве лицензии[^[55]].

При выявлении фактов нарушения законодательства, регулирующего страховые отношения, недостоверности представленной отчетности, ФССН имеет право давать страховщикам предписания по устранению указанных нарушений. В случае невыполнения соответствующих предписаний – приостановить или ограничить действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принять решение об отзыве лицензий[^[56]].

В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ» при выявлении нарушения страхового законодательства субъекту страхового дела органом страхового надзора дается предписание об устранении нарушения[^[57]].

Предписание дается в случае:

• осуществления субъектом страхового дела деятельности, запрещенной законодательством, а также деятельности с нарушением условий, установленных для выдачи лицензии;
• несоблюдения страховщиком страхового законодательства в части
  формирования и размещения средств страховых резервов, иных гарантирующих осуществление страховых выплат фондов;
• несоблюдения страховщиком установленных требований к обеспечению нормативного соотношения активов и принятых обязательств, иных установленных требований к обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности;
• нарушения субъектом страхового дела установленных требований о представлении в орган страхового надзора и (или) его территориальный орган установленной отчетности;
• непредставления субъектом страхового дела в установленный
  срок документов, затребованных в порядке осуществления страхового надзора в пределах компетенции органа страхового надзора;
• установления факта представления субъектом страхового дела в орган страхового надзора и (или) его территориальный орган неполной и (или) недостоверной информации;
• непредставления субъектом страхового дела в установленный срок в орган страхового надзора информации об изменениях и о дополнениях
• внесенных в документы, послуживших основанием для получения лицензии с приложением документов, подтверждающих такие изменения и дополнения[^[58]].

Предписание направляется субъекту страхового дела, при необходимости копия предписания направляется в соответствующие органы исполнительной власти[^[59]].

Субъект страхового дела в установленный предписанием срок представляет в орган страхового надзора документы, подтверждающие устранение выявленных нарушений. Указанные документы должны быть рассмотрены в течение 30 дней со дня получения всех документов, подтверждающих исполнение предписания в полном объеме. Представление субъектом страхового дела в установленный срок документов, подтверждающих устранение выявленных нарушений, является основанием для признания предписания исполненным[^[60]].

О снятии предписания сообщается субъекту страхового дела в течение пяти рабочих дней со дня принятия[^[61]].

В случае неисполнения предписания надлежащим образом или в установленный срок, а также в случае уклонения субъекта страхового дела от получения предписания действие лицензии ограничивается или приостанавливается.

Ограничение действия лицензии страховщика означает запрет на заключение договоров страхования по отдельным видам страхования, договоров перестрахования, а также внесение изменений, влекущих за собой увеличение обязательств страховщика, в соответствующие договоры[^[62]].

Решение органа страхового надзора об ограничении или о приостановлении действия лицензии подлежит опубликованию в печатном органе, определенном органом страхового надзора, в течение 10 рабочих дней со дня принятия такого решения и вступает в силу со дня его опубликования. Решение органа страхового надзора об ограничении или о приостановлении действия лицензии направляется субъекту страхового дела в письменной форме в течение пяти рабочих дней со дня вступления в силу такого решения с указанием причин ограничения или приостановления действия[^[63]].

Орган страхового надзора имеет право обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщиков. Кроме непосредственно страховщиков органы страхового надзора следят также за деятельностью других лиц, не допуская проведения ими страховых операций без получения специальной лицензии. При выявлении таких фактов Министерство финансов РФ имеет право обращаться в арбитражный суд с исками о ликвидации таких организаций[^[64]].

До истечения шести месяцев после вступления в силу решения органа ФССН об отзыве лицензии субъект страхового дела обязан:

1) Принять в соответствии с законодательством Российской Федерации решение о прекращении страховой деятельности;

2) Исполнить обязательства, возникающие из договоров страхования (перестрахования), в том числе произвести страховые выплаты по наступившим страховым случаям;

3) Осуществить передачу обязательств, принятых по договорам страхования (страховой портфель), и (или) расторжение договоров страхования, договоров перестрахования, договоров по оказанию услуг страхового брокера (п. 5 ст. 32.8 Закона о страховом деле)[^[65]].

Следует особо отметить, что законодателем введена процедура передачи страхового портфеля страховщиком, у которого отозвана лицензия, другому страховщику. Передача обязательств, принятых по указанным договорам (страхового портфеля), осуществляется с согласия органа страхового надзора (п. 7 ст. 32.8 Закона о страховом деле)[^[66]].

Орган страхового надзора направляет Свое решение в письменной форме о согласии на передачу страхового портфеля или об отказе дать такое согласие по итогам проверки платежеспособности страховщика, принимающего страховой портфель, передающему страховщику в письменной форме в течение 20 рабочих дней после дня представления заявления о передаче страхового портфеля (п. 7 ст. 32.8 Закона о страховом деле)[^[67]].

Основанием для отказа органом страхового надзора в выдаче согласия на передачу страхового портфеля является недостаточность собственных средств у страховщика, принимающего новые обязательства, т.е. несоответствие требованиям платежеспособности финансового положения нового страховщика с учетом вновь принимаемых обязательств (п. 7 ст. 32.8 Закона о страховом деле)[^[68]].

Страховая компания обязана представить в орган страхового надзора документы, подтверждающие выполнение обязанностей:

1) Решение о прекращении страховой деятельности, принятое органом управления субъекта страхового дела – юридического лица, уполномоченным принимать указанные решения в соответствии с учредительными документами, или субъектом страхового дела, зарегистрированным в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуального предпринимателя[^[69]];

2) Документы, содержащие информацию о наличии или об отсутствии в письменной форме требований страхователей (выгодоприобретателей) об исполнении или о досрочном прекращении обязательств, возникающих из договоров страхования (перестрахования), договоров по оказанию услуг страхового брокера, а также документы, подтверждающие передачу обязательств, принятых по договорам страхования (страхового портфеля);

3) Бухгалтерскую отчетность с отметкой налогового органа и заключением аудитора на ближайшую отчетную дату ко дню истечения шести месяцев со дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии;

4) Оригинал лицензии. (п. 9 ст. 32.8 Закона о страховом деле)[^[70]].

Решение об отзыве лицензии направляется субъекту страхового дела. Действие лицензии прекращается со дня опубликования решения об отзыве лицензии в печатном органе, определенном органом страхового надзора[^[71]].

В процессе осуществления страховой деятельности страховые организации довольно часто вносят изменения либо в учредительные документы, либо в правила страхования.

Законодатель и в этих случаях требует от страховых организаций в обязательном порядке в письменной форме сообщать об изменениях, внесенных в документы, являющимися основанием для получения лицензии в орган ФССН и одновременно представлять документы, подтверждающие эти изменения, в течение 30 дней со дня внесения этих изменений[^[72]].

Из вышесказанного в главе 2 про государственное регулирование страховой деятельности в Российской Федерации, можно сделать вывод, что страховая деятельность тщательно регулируется государством, а именно Федеральной службой страхового надзора РФ (ФССН). Такой контроль существует в целях соблюдения страховой компанией страхового законодательства, а так же для пресечений различного рода нарушений участниками страхования, так же для обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, таких как граждане, организации и государства.

А так же я узнала, что при каких либо нарушениях Федеральная служба страхового надзора вправе изъять лицензию об осуществлении страховой деятельности и тогда страховая компания не праве заключать новые договора на оказании своих услуг.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе написания курсовой работы была изучена экономическая сущность страхования, выяснена роль и функции страхования, рассмотрена классификация и различные виды страхования и рассмотрено, как же на самом деле заключается договор страхования. Так же было рассмотрено государственное регулирование страховой деятельности компаний

Цели и задачи, поставленные данной курсовой работой, я считаю достигнутыми.

В процессе написания курсовой работы выяснилось, что страхование занимает не менее важную роль в жизни человека, государства и организаций в настоящее время. Страхование помогает как юридическим, так и физическим лицам, защитить свои имущественные интересы и обязательства, при наступлении страхового случая по договору страхования. Страхование с каждым днем развивается и проявляет всё больше интерес у общества, так как это некая гарантия, что при причиненном ущербе люди компенсируют свои потери.

Но так же можно сказать, что страховые компании по договору страхования не всегда покрывают все убытки, причиненные при разных случаях, например, таких как техногенные и природные катастрофы масштабного характера, повлекшие очень большие последствия и разрушения. В таких случаях страховые компании прибегают к помощи государства, чтобы покрыть убытки, причиненные вследствие чрезвычайных ситуаций масштабного плана.

Страховая деятельность развивается намного быстрее в данное время, а именно поэтому государство должно регулировать и тщательно следить за страховыми компаниями, чтобы в нашей стране процветало страхование с разных сторон. Так же государство как дает право осуществлять страховую деятельность в виде лицензии на оказании страховых услуг, так и праве изъять у них лицензию до устранения неких ошибок, либо прекратить страховую деятельность определенных компаний навсегда.

В заключение можно добавить, что для российской экономики проблема совершенствования системы страхования актуальна, так как в страховой системе Российской Федерации возможности страховой деятельности, не реализованные в полном объеме.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Закон РФ «О страховом деле» ст. 32.8 п. 7

Закон РФ «О страховом деле» ст. 32.8 п. 9

Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ»

Приказ Минфина РФ от 2 ноября 2001 г. N 90н.

Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. - М.: "Волтерс Клувер", 2007. – 512 с.

Андреева Е. В. Страхование : курс лекций / Е. В. Андреева, О. И. Русакова. – Иркутск : Изд-во БГУ, 2015. – 263 с.

Архипов А.П. Страхование : учебник / А.П. Архипов. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, 2016. — 336 с. — (Бакалавриат).

Русакова О.И. Страховая деятельность и ее регулирование на современном страховом рынке / Е. В. Андреева, О. И. Русакова. – Иркутск : Изд-во БГУЭП, 2015. – 160 с

Сербиновский Б.Ю. Страховое дело: курс лекций / Б.Ю. Сербиновский, В.Н. Гарькуша. – Ростов-н/Д: ЮФУ, 2010. – 387 с.

Скамай, Л. Г. Страховое дело : учебник / Л. Г. Скамай. — М. : Издательство Юрайт, 2011. — 343 с. — Серия : Основы наук.

Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 312 с (Высшее образование).

Федорова Т.А. Страхование: Учебник/ Под ред. Т.А. Федоровой. — 2е изд., перераб. и доп. — М.: Экономист, 2004. — 875 с.

Фогельсон Ю. Б. Страховое право: теоретические основы и практика применения : монография / Ю. Б. Фогельсон. — М. : Норма : ИНФРА М, 2012. — 576 с.

Шахова В.В. Страхование: Учебник для студентов вузов/ под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2007. – 510 с.

1. Андреева Е.В. Страхование : курс лекций / Е. В. Андреева, О. И. Русакова. – Иркутск : Изд-во БГУ, 2015. – 5 с. ↑

2. Архипов А.П. Страхование : учебник / А.П. Архипов. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, 2016. — 10 с. — (Бакалавриат). ↑

3. Сербиновский Б.Ю. Страховое дело: курс лекций / Б.Ю. Сербиновский, В.Н. Гарькуша. – Ростов-н/Д: ЮФУ, 2010. – 8 с. ↑

4. Шахова В.В. Страхование: Учебник для студентов вузов/ под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2007. - 5 с. ↑

5. Андреева Е.В. Страхование : курс лекций / Е. В. Андреева, О. И. Русакова. – Иркутск : Изд-во БГУ, 2015. – 7 с. ↑

6. Скамай, Л. Г. Страховое дело : учебник / Л. Г. Скамай. — М. : Издательство Юрайт, 2011. — 8 с. — Серия : Основы наук. ↑

7. Федорова Т.А. Страхование: Учебник/ Под ред. Т.А. Федоровой. — 2е изд., перераб. и доп. — М.: Экономист, 2004. — 27 с. ↑

8. Архипов А.П. Страхование : учебник / А.П. Архипов. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, 2016. — 15 с. — (Бакалавриат). ↑

9. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 19 с (Высшее образование). ↑

10. Скамай, Л. Г. Страховое дело : учебник / Л. Г. Скамай. — М. : Издательство Юрайт, 2011. —14 с. — Серия : Основы наук. ↑

11. Сербиновский Б.Ю. Страховое дело: курс лекций / Б.Ю. Сербиновский, В.Н. Гарькуша. – Ростов-н/Д: ЮФУ, 2010. – 15 с. ↑

12. Скамай, Л. Г. Страховое дело : учебник / Л. Г. Скамай. — М. : Издательство Юрайт, 2011. —16 с. — Серия : Основы наук. ↑

13. Сербиновский Б.Ю. Страховое дело: курс лекций / Б.Ю. Сербиновский, В.Н. Гарькуша. – Ростов-н/Д: ЮФУ, 2010. – 15 с. ↑

14. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 21 с (Высшее образование). ↑

15. Скамай, Л. Г. Страховое дело : учебник / Л. Г. Скамай. — М. : Издательство Юрайт, 2011. —16 с. — Серия : Основы наук. ↑

16. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 19 с (Высшее образование). ↑

17. Русакова О.И. Страховая деятельность и ее регулирование на современном страховом рынке / Е. В. Андреева, О. И. Русакова. – Иркутск : Изд-во БГУЭП, 2015. – 16 с ↑

18. Андреева Е. В. Страхование : курс лекций / Е. В. Андреева, О. И. Русакова. – Иркутск : Изд-во БГУ, 2015. – 9 с. ↑

19. Русакова О.И. Страховая деятельность и ее регулирование на современном страховом рынке / Е. В. Андреева, О. И. Русакова. – Иркутск : Изд-во БГУЭП, 2015. – 16 с ↑

20. Архипов А.П. Страхование : учебник / А.П. Архипов. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, 2016. — 15 с. — (Бакалавриат). ↑

21. Сербиновский Б.Ю. Страховое дело: курс лекций / Б.Ю. Сербиновский, В.Н. Гарькуша. – Ростов-н/Д: ЮФУ, 2010. – 39 с. ↑

22. Андреева Е. В. Страхование : курс лекций / Е. В. Андреева, О. И. Русакова. – Иркутск : Изд-во БГУ, 2015. – 9 с. ↑

23. Архипов А.П. Страхование : учебник / А.П. Архипов. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, 2016. — 15 с. — (Бакалавриат). ↑

24. Андреева Е. В. Страхование : курс лекций / Е. В. Андреева, О. И. Русакова. – Иркутск : Изд-во БГУ, 2015. – 10 с. ↑

25. Федорова Т.А. Страхование: Учебник/ Под ред. Т.А. Федоровой. — 2е изд., перераб. и доп. — М.: Экономист, 2004. — 366 с. ↑

26. Андреева Е. В. Страхование : курс лекций / Е. В. Андреева, О. И. Русакова. – Иркутск : Изд-во БГУ, 2015. – 11 с. ↑

27. Скамай, Л. Г. Страховое дело : учебник / Л. Г. Скамай. — М. : Издательство Юрайт, 2011. —46 с. — Серия : Основы наук. ↑

28. Федорова Т.А. Страхование: Учебник/ Под ред. Т.А. Федоровой. — 2е изд., перераб. и доп. — М.: Экономист, 2004. — 337 с. ↑

29. Шахова В.В. Страхование: Учебник для студентов вузов/ под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2007. - 26 с. ↑

30. Андреева Е. В. Страхование : курс лекций / Е. В. Андреева, О. И. Русакова. – Иркутск : Изд-во БГУ, 2015. – 164 с. ↑

31. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 73 с (Высшее образование). ↑

32. Сербиновский Б.Ю. Страховое дело: курс лекций / Б.Ю. Сербиновский, В.Н. Гарькуша. – Ростов-н/Д: ЮФУ, 2010. – 15 с. ↑

33. Фогельсон Ю. Б. Страховое право: теоретические основы и практика применения : монография / Ю. Б. Фогельсон. — М. : Норма : ИНФРА М, 2012. — 198 с. ↑

34. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 73 с (Высшее образование). ↑

35. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 73 с (Высшее образование). ↑

36. Фогельсон Ю. Б. Страховое право: теоретические основы и практика применения : монография / Ю. Б. Фогельсон. — М. : Норма : ИНФРА М, 2012. — 198 с. ↑

37. Шахова В.В. Страхование: Учебник для студентов вузов/ под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2007. - 27 с. ↑

38. Андреева Е. В. Страхование : курс лекций / Е. В. Андреева, О. И. Русакова. – Иркутск : Изд-во БГУ, 2015. – 165 с. ↑

39. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 74 с (Высшее образование). ↑

40. Фогельсон Ю. Б. Страховое право: теоретические основы и практика применения : монография / Ю. Б. Фогельсон. — М. : Норма : ИНФРА М, 2012. — 198 с. ↑

41. Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. - М.: "Волтерс Клувер", 2007. – 498 с. ↑

42. Андреева Е. В. Страхование : курс лекций / Е. В. Андреева, О. И. Русакова. – Иркутск : Изд-во БГУ, 2015. – 23 с. ↑

43. Архипов А.П. Страхование : учебник / А.П. Архипов. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, 2016. — 52 с. — (Бакалавриат). ↑

44. Андреева Е. В. Страхование : курс лекций / Е. В. Андреева, О. И. Русакова. – Иркутск : Изд-во БГУ, 2015. – 23 с. ↑

45. Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. - М.: "Волтерс Клувер", 2007. – 498 с. ↑

46. Архипов А.П. Страхование : учебник / А.П. Архипов. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, 2016. — 53 с. — (Бакалавриат). ↑

47. Андреева Е. В. Страхование : курс лекций / Е. В. Андреева, О. И. Русакова. – Иркутск : Изд-во БГУ, 2015. – 23 с. ↑

48. Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. - М.: "Волтерс Клувер", 2007. – 498 с. ↑

49. Федорова Т.А. Страхование: Учебник/ Под ред. Т.А. Федоровой. — 2е изд., перераб. и доп. — М.: Экономист, 2004. — 197 с. ↑

50. Андреева Е. В. Страхование : курс лекций / Е. В. Андреева, О. И. Русакова. – Иркутск : Изд-во БГУ, 2015. – 24 с. ↑

51. Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. - М.: "Волтерс Клувер", 2007. – 499 с. ↑

52. Федорова Т.А. Страхование: Учебник/ Под ред. Т.А. Федоровой. — 2е изд., перераб. и доп. — М.: Экономист, 2004. — 197 с. ↑

53. Андреева Е. В. Страхование : курс лекций / Е. В. Андреева, О. И. Русакова. – Иркутск : Изд-во БГУ, 2015. – 24 с. ↑

54. Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. - М.: "Волтерс Клувер", 2007. – 499 с. ↑

55. Закон о страховом деле п. 1 ст. 32.8 ↑

56. Сербиновский Б.Ю. Страховое дело: курс лекций / Б.Ю. Сербиновский, В.Н. Гарькуша. – Ростов-н/Д: ЮФУ, 2010. – 76 с. ↑

57. Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» ↑

58. Сербиновский Б.Ю. Страховое дело: курс лекций / Б.Ю. Сербиновский, В.Н. Гарькуша. – Ростов-н/Д: ЮФУ, 2010. – 77 с. ↑

59. Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. - М.: "Волтерс Клувер", 2007. – 501 с. ↑

60. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 71 с (Высшее образование). ↑

61. Сербиновский Б.Ю. Страховое дело: курс лекций / Б.Ю. Сербиновский, В.Н. Гарькуша. – Ростов-н/Д: ЮФУ, 2010. – 78 с. ↑

62. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 71 с (Высшее образование). ↑

63. Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. - М.: "Волтерс Клувер", 2007. – 501 с. ↑

64. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 72 с (Высшее образование). ↑

65. Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. - М.: "Волтерс Клувер", 2007. – 501 с. ↑

66. Андреева Е. В. Страхование : курс лекций / Е. В. Андреева, О. И. Русакова. – Иркутск : Изд-во БГУ, 2015. – 30 с. ↑

67. Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. - М.: "Волтерс Клувер", 2007. – 501 с. ↑

68. Закон о страховом деле ст. 32.8 п. 7 ↑

69. Сербиновский Б.Ю. Страховое дело: курс лекций / Б.Ю. Сербиновский, В.Н. Гарькуша. – Ростов-н/Д: ЮФУ, 2010. – 81 с. ↑

70. Закон о страховом деле ст. 32.8 п. 9 ↑

71. Сербиновский Б.Ю. Страховое дело: курс лекций / Б.Ю. Сербиновский, В.Н. Гарькуша. – Ростов-н/Д: ЮФУ, 2010. – 81 с. ↑

72. Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. - М.: "Волтерс Клувер", 2007. – 502 с. ↑