Ссуды и их виды

Содержание:

Введение

В настоящее время слово «ссуда» стало очень популярно и актуально в нашей стране.Банки ведут борьбу за клиентов в условиях жёсткой конкуренции. Поэтому условия кредитования всё более упрощаются, предлагается широкий выбор разнообразного кредитования. Эта ситуация на денежно-кредитном рынке указывает на значительный прогресс в развитии рыночной экономики страны, скорость денежного обращения увеличивается, а кредитование малого бизнеса уже начинает давать свои плодотворные результаты – с каждым днём открываются новые производства и расширяются уже существующие. С одной стороны, у отдельных фирм, частных лиц и прочих участников рыночных отношений возникают временно свободные денежные средства: излишки денежных средств в виде амортизационных отчислений, временно свободные средства в связи с несовпадением времени реализации товаров и услуг и времени приобретения новых партий сырья, материалов и т.д., а также в связи с сезонным производством; средства, накопленные, но не использованные для расширения производства, выплаты заработной платы, денежные доходы и сбережения населения. С другой стороны, у участников рыночных отношений возникает потребность в дополнительных средствах, сверх тех, которые они имеют на данный момент. Возникает противоречие, вполне разрешимое с помощью особого вида рынка – рынка ссудного капитала.

Необходимость кредитных отношений в рыночной экономике и обуславливается актуальность темы курсовой работы. Ссудная система регулирует денежное обращение в стране. Ссуда как совокупность кредитно-финансовых институтов аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоев населения и предоставляет их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам, при этом возникают кредитные экономические отношения.

Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена необходимостью кредита в рыночной экономике, деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Знание законов и функций кредита обеспечивает грамотное ориентирование в финансово-кредитной области.

Целью курсовой работы является исследование видов ссуд.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи: исследовать виды ссуд в рыночной экономике, выявить проблемы и перспективы развития видов ссуд. В ходе исследования были использованы труды отечественных и зарубежных учёных-экономистов, статистические материалы и данные государственных органов.

Глава 1 Теоретические основы ссуды

1.1 Сущность и необходимость ссуды в рыночной экономике

Роль ссуды в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому ссуда в рыночной экономике необходима, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами. Поэтому ссуда выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом. Ссуда способна оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря ссуде происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.

Ссуда стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Государство может использовать ссуду для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов. Таким образом, благодаря ссуде происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и. льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития.

Государство может использовать выдачу ссуд для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов. Без ссудной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

1.2 Разница между ссудой и займом

В экономической практике существуют понятия, которые схожи по своему назначению, но в то же время имеют определенные различия. Например, человеку, который не связан с этой сферой деятельности, может казаться, что у ссуды и займа –одинаковое значение, то есть они подразумевают под собой одно и то же действие. Но такое мнение ошибочно, и мы постараемся объяснить, с чем это связано. Ссуда представляет собой взаимоотношения между юридическими лицами, согласно которым одна сторона передает любое движимое и недвижимое имущество во временное владение другой стороне. По окончании срока договора ссудополучатель обязан вернуть полученное имущество займодавцу, причем оно может иметь некоторый процент износа, но не более того.

Займ является договорными отношениями, при которых юридическое лицо передает в пользование другому денежные средства на условиях срочности и возвратности. Это означает, что заемщик обязан вернуть ту же самую сумму в определенный срок. Хотя основным сходством между двумя данными понятиями является тот момент, что одна сторона передает во временное владение и пользование какое-либо имущество, на этом родственность и заканчивается. Так, при займе предметом договора является определенная сумма денежных средств, а при ссуде – движимое или недвижимое имущество. Кроме того, деньги всегда возвращаются в том количестве, в котором были переданы изначально, а вещественное имущество, хоть и в малой степени, все же подвергается износу.

Предметом ссуды является движимое и недвижимое имущество, предметом займа – денежные средства в наличной и безналичной форме. Ссуда может быть срочной либо бессрочной, а займ – только срочная сделка. Предмет займа всегда возвращается в полном размере, предмет ссуды может иметь несколько меньшую стоимость вследствие его изнашивания в процессе эксплуатации. Об этом известно обеим сторонам, а потому в договоре указывается допустимое значение процента износа имущества

1.3 Виды ссуд

Потребительские ссуды частным лицам предоставляются в форме потребительского кредита и персональных ссуд. Такие ссуды выдаются на покупку в рассрочку товаров длительного пользования, и они могут быть обеспеченными и необеспеченными. Потребительские ссуды также предоставляются на покрытие расходов по оказанию различных видов услуг непосредственно гражданам. Обязательным условием получения ссуды для заемщика является его кредитоспособность.

Потребительская ссуда частным лицам может быть выдана непосредственно заемщику или косвенно через различных дилеров. Банки, занимающиеся кредитованием под залог дилерских контрактов, создают у себя так называемый дилерский резерв, призванный защитить как торговца, так и банк от риска, связанного с контрактом по торговой сделке. Такие резервы обычно создаются за счет разницы между суммой, которую торговец платит банку при переуступке ему финансового контракта, и суммой, взимаемой с заемщика за выдачу ему ссуды. Потребительская ссуда в отличие от других видов банковских ссуд, предоставляемых для производственных и предпринимательских целей или для приобретения доходных активов, используется для удовлетворения потребности в заемных средствах конечных потребителей - физических лиц.

Поэтому потребительская ссуда связана с повышением жизненного уровня населения.

Потребительская ссуда позволяет потреблять товары и услуги до того, как заемщик в состоянии их оплатить, в результате чего можно повысить жизненный уровень. Потребительские ссуды выдаются на разнообразные цели на покупку движимого (автомобиль, мебель, бытовые приборы) и недвижимого имущества, оплату различных услуг (бытовых, медицинских и др.). Потребительские ссуды в зависимости от обеспечения различаются: ссуды под движимое и недвижимое имущество; в зависимости от способа погашения, с рассрочкой и без рассрочки погашения; в зависимости от способа предоставления: прямая или косвенная потребительская ссуда.

Коммерческие банки могут выдавать потребительские ссуды непосредственно заемщикам, т.е. путем прямого кредитования ссудополучателей, или приобретать обязательства потребителей у различных торговцев, косвенный потребительский кредит в зависимости от участников рынка различных банковских услуг предоставляется под залог дилерских контрактов и торгового индоссамента. Косвенное потребительское кредитование позволяет учреждениям банка увеличить объем кредитного портфеля без существенного увеличения операционных расходов. Прямое потребительское кредитование предполагает проведение личных бесед, а это дорогостоящая процедура, так как она связана с затратами времени банковских работников и различными сопутствующими накладными расходами. Приобретение дилерских контрактов и торговых индоссаментов коммерческими банками обходится дешевле, чем прямое потребительское кредитование. Косвенный потребительский кредит, в зависимости от способа защиты риска от непогашения, различается: потребительская ссуда с «полным правом обратного требования» и потребительская ссуда с «отсутствием права обратного требования».

Существуют следующие основные разновидности чекового кредита: овердрафтные, гарантийные, специальные. Обязательное условие чекового кредитования потребителей - наличие у заемщика чекового счета. Кредит предоставляется в момент исчерпания остатка на чековом счете. При чековом кредитовании чеки принимаются к оплате до оговоренного лимита, который дифференцируется в зависимости от кредитного потенциала коммерческих банков, кредитоспособности клиентов, спроса и предложения на ссуды в различном рынке банковских услуг. Чековые потребительские ссуды могут погашаться либо в процессе поступления на счет обычных вкладов, либо специальными взносами. Чековые счета обычно именуют овердрафтными счетами.

Одна из разновидностей потребительского кредита банковские кредитные карточки отличаются от чекового кредита тем, что они не базируются на чековых счетах и предполагают участие трех сторон: владельца карточки, банка и торгового учреждения. Торговое предприятие подтверждает банку согласие принимать карточки в уплату за товары и услуги. Кредитная карточка может быть выдана клиенту, если состояние его депозитных и заемных операций с банком положительно. По каждой карточке устанавливается кредитный лимит, который может быть изменен в зависимости от того, насколько осмотрительно им пользуются, и требует ли того клиент. Коммерческие банки устанавливают предельную сумму покупки в магазине, которая называется лимитом покупки, таким образом банки ограничивают объем сделки, которую можно совершить без их согласия. Кроме приобретения потребительских товаров и услуг, кредитные карточки используют для получения ссуд наличными деньгами в банке. В зависимости от способа погашения потребительский кредит делится на кредиты, погашаемые периодическими платежами, и кредиты, погашаемые единовременно. Одним из популярных современных видов потребительского кредита является кредит по кредитным карточкам, эмитируемым компаниями «Виза», «Мастер кард». Владельцы кредитных карточек имеют доступ либо к кредиту, погашаемому в рассрочку, либо к кредиту, погашаемом единовременно.

Банковская ссуда, выдаваемая физическим лицам, т.е. конечным потребителям, под залог недвижимого имущества, называется ипотечным кредитом. Слово «ипотека» греческого происхождения, означает «деревянный кол», который вбивался в землю для обозначения границ участка, который принимался в обеспечение ссуды. Единство потребительского и ипотечного кредита заключается в том, что в обоих случаях происходит кредитование банком конечных потребителей, т.е. физических лиц. Это служит основанием отнесения ипотечного кредита в разряд потребительского кредита. Однако формы обеспечения, способы предоставления и сфера использования обоих видов кредита весьма различны. Значение ипотечного кредита выходит за рамки понятия «потребительского», поскольку ипотечной банковской ссудой широко пользуются предпринимательские фирмы, например, в сельском хозяйстве и в строительстве.

Потребительский кредит индивидуальным заемщикам (физическим лицам) в зависимости от назначения ссуд различается на следующие виды: кредит на неотложные нужды, на строительство садовых домиков и благоустройство участков, на покупку домов и на капитальный ремонт дома, на строительство индивидуального жилого дома для постоянного проживания, на реконструкцию индивидуального жилого дома, на покупку квартир очередникам, на получение жилой площади; в зависимости от предмета залога: кредит под залог земельного участка под строительство, являющегося собственностью заемщика, под залог готового жилья или незавершенного строительства; в зависимости от форм обеспечения потребительский кредит делится на кредит, обеспеченный гарантийным письмом юридических лиц, поручительством одного или более граждан, страховым полисом, движимым и недвижимым залогом.

По характеру обеспечения банковские ссуды различаются на ссуды, выданные под обеспечение и без обеспечения. Следует отметить, что обеспечение - это лишь дополнительная гарантия и последняя линия обороны банка от риска непогашения ссуды заемщиком. В основе ссудной сделки должно лежать исходное назначение кредита, на которое банк выдает ссуду. На практике часто обеспечением ссуды служат кредитуемые банком объекты: товарно-материальные и другие ценности. Обеспечением банковской ссуды могут служить: залог имущества, гарантии и поручительства переуступки в пользу банка контрактов, требований и дебиторских счетов заемщика к третьему лицу, договоры страхования ответственности заемщика за непогашенные ссуды, обеспечение путевыми и товарными документами, а также ценными бумагами, обеспечение векселями, обеспечение полисами страхования жизни. В качестве объекта залога имущества могут выступать: запасы товарно-материальных ценностей; движимое имущество; недвижимое имущество; драгоценные металлы и камни; урожай и пр.

Запасы товарно-материальных ценностей как объект обеспечения ссуды могут выступать в форме запасов товаров, сырья, топлива, материалов, полуфабрикатов. В качестве залога, как правило, используются только товары, имеющие сравнительно устойчивую цену, и те, которые продаются на бирже. Движимым имуществом, выступающим в качестве залога под обеспечение банковских ссуд, могут быть оборудование, машины, механизмы, транспортные средства, передаточные устройства, инвентарь, рабочий и продуктивный скот, товары длительного пользования. Залог недвижимого имущества применяется, как правило, при выдаче ипотечных ссуд. В качестве предмета залога могут выступать: земельные участки, производственные, промышленные и сельскохозяйственные помещения, жилые дома и др. В качестве залога при выдаче ссуд банки могут принимать драгоценные металлы и камни в форме слитков драгоценных металлов, монет, ювелирных изделий.

Обеспечением ссуды может служить урожай - собранный или на корню - при условии его застрахованности, в отечественной банковской практике разница между гарантией и поручительством заключается в том, что если гарантия представляет собой обязательство юридического лица, то поручительство - обязательство физического лица по погашению ссуд перед банком. С точки зрения кредитора, существенной разницы между гарантией и поручительством как формы обеспечения ссуд не существует. Порядок выдачи гарантий и оформления поручительства в банковской системе Гражданским кодексом и Правилами краткосрочного кредитования экономике.

В мировой практике существует более значительное различие между гарантией и поручительством. Если поручительство является актом, дополняющим основную сделку, то гарантия - самостоятельное обязательство гаранта, которое в юридическом плане не зависимо от других договорных обязательств. Ответственность поручителя ограничивается лишь обязательствами, письменно подтвержденными самим должником, а гарантия обязывает гаранта отвечать по обязательствам ссудозаемщика на случай непогашения ссуды и невыплаты процента за кредит заемщиком в установленный срок вне зависимости от каких-либо причин обязательства третьего лица ссудозаемщику могут быть переуступлены последним банку в качестве обеспечения ссуды.

Предметом обеспечения, который ссудополучатель переуступает банку, могут быть контракты и дебиторские счета. При уступке дебиторских счетов в качестве обеспечения ссуды должник ссудополучателя уведомляется о факте заклада его счетов в банк в качестве обеспечения ссуды договоры страхования ответственности заемщика за непогашение ссуды могут выступать в качестве обеспечения обязательств при выдаче ссуды. При этом возможны два варианта действий. 1. Банк требует от заемщика предоставления страхового свидетельства и других документов, подтверждающих факт страхования ссудополучателем ответственности за непогашение ссуды в страховой компании. Банк после выдачи кредита самостоятельно страхует эту ссуду в страховой компании, а все расходы относит на заемщика в качестве обеспечения ссуды могут выступать путевые и товарные документы, удостоверяющие отгрузку товара. К ним относятся коносаменты и накладные; банковские ссуды под обеспечение векселями бывают двух видов: учет векселей и ссуды под залог векселей. Учет векселей - один из способов предоставления ссуды банками. Такая форма ссуды носит название учетного или дисконтного кредита и имеет краткосрочный характер.

Суть учета векселя сводится к покупке его банком, сопровождаемой передаточной надписью (индоссаментом) его владельца. Учету векселя обычно предшествует оценка финансового состояния фирмы, выдавшей его. Особым доверием пользуются казначейские векселя и векселя, акцептованные банком. Еще одним видом банковских ссуд является ссуда под залог векселей. Размер ее определяется до 80% стоимости залога. Непогашение ссуд и невыплата процентов по ней влечет за собой переход права собственности на вексель к банку в странах с развитой рыночной инфраструктурой и сильной социальной правовой защитой граждан банки довольно охотно принимают в обеспечение ссуд полисы страхования жизни.

В качестве обеспечения принимается переуступка права на выкупную стоимость полисов страхования жизни. При этом банки должны учитывать следующее: во-первых, устойчивость финансового положения самой страховой компании;» во-вторых, надлежащее оформление переуступки права на выкупную стоимость страхового полиса. В зависимости от условий использования банковские ссуды делятся на разовые и возобновляемые. При разовой ссуде каждая выдача ее является самостоятельной, юридически изолированной от других ссудных операций.

Ссуда предоставляется в определенной сумме и должна быть погашена к установленному сроку. При возобновляемой ссуде, выдаваемой в условиях длительных отношений между банком и заемщиком, вводятся лимит кредита и общий его срок, в пределах которых заемщик может пользоваться ссудой, причем не согласовывая с банком каждый раз условия ее предоставления. К такому виду специфических ссудных операций следует отнести кредитную линию «стэнд-бай». Банковские ссуды по способу погашения могут подразделяться на следующие виды: ссуды, погашаемые пропорционально, ссуды погашаемые прогрессивным способом, ссуды погашаемые единовременно. При пропорциональном способе ссуда погашается в течение определенного времени равномерными частями основного долга и платы за ссуду. При прогрессивном способе суммы погашения ссуд нарастают, т.е. в. первые периоды ссуда погашается в меньших долях, а в последующие - в больших. При единовременном способе сумма ссудной задолженности погашается в один срок.

Банковские ссуды по характеру процентной ставки бывают двух видов ссуды с фиксированной процентной ставкой, ссуды с плавающей процентной ставкой. Фиксированная процентная ставка остается неизменной в течение всего срока кредитования, заемщик уплачивает заранее оговоренную процентную ставку банку за пользование ссудой вне зависимости от изменений рыночных процентных ставок на денежном рынке. Банки с целью уменьшения риска недополучения прибыли и избежания убытков в случае роста процентных ставок часто прибегают к установлению плавающих процентных ставок по выдаваемым ссудам. Плавающие процентные ставки в соответствии с кредитным договором периодически пересматриваются и привязываются к процентной ставке по какому-либо финансовому активу. В мировой банковской практике в качестве основных ориентиров процентных ставок могут быть использованы: либор; фибор; прайм-рейт; ставка по банковским акцептам; ставка по депозитным сертификатам; учетная ставка; ставка по казначейским векселям и др. Классификация банковских ссуд по способу уплаты процента. В соответствии с этим критерием банковские ссуды могут быть подразделены на две категории,обычные ссуды, дисконтные ссуды. В отличие от обычных ссуд предоставление дисконтных ссуд предусматривает удержание ссудного процента (дисконта) при выдаче кредита.

Классификация банковских ссуд по валюте кредита. При классификации ссуд по валюте кредита выделяют следующие их виды, ссуды в национальной валюте,ссуды в иностранной валюте, ссуды предоставляемые в нескольких валютах. В настоящее время в отечественной банковской практике все большее распространение начинают приобретать ссуды в иностранной валюте. Эти ссуды пока в основном предоставляются крупным, особо надежным хозорганам и, как правило, на короткий срок. Следует отметить, что выдача кредитов в иностранной валюте может осуществляться на условиях уплаты процентов как в иностранной, так и в национальной валюте. Это же относится и к ссудам, предоставляемым в нескольких валютах. Выдача кредитов в иностранной валюте сопряжена для банка с определенным валютным риском, связанным с возможными колебаниями обменных курсов валют. Классификация банковских ссуд по числу кредиторов.По числу кредиторов кредиты могут подразделяться на ссуды предоставляемые одним банком синдицированные (консорциальные) кредиты, параллельные ссуды. Наибольшее распространение имеют ссуды, предоставляемые одним банком. Однако в некоторых случаях возникает необходимость, в силу ряда объективных причин (например большой размер кредита, повышенный риск и т.п.), объединения усилий нескольких банков для выдачи ссуды. При этом банки объединяются в консорциумы для осуществления совместных действий.

Один из банков является менеджером (то есть ведущим банком). Он отвечает за согласование условий кредита с клиентом, а по заключении кредитного договора осуществляет непосредственное предоставление ссуды после аккумуляции средств банков, вошедших в консорциум. Ведущий банк занимается также распределением процентов. Все эти действия банка-консорциума соответствующим образом вознаграждаются. Параллельные ссуды предполагают участие в их ' предоставлении не менее двух банков. В отличие от синдицированного кредита переговоры с клиентом здесь осуществляются каждым банком в отдельности, а затем, после согласования между собой условий кредита, заключается общий кредитный договор с едиными условиями.

Таблица 1

Классификация видов ссуд^[1]

Признак	Виды
по назначению (цели кредита)	промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные
по сфере использования	ссуды для финансирования основного или оборотного капитала
по срокам использования	онкольные (до востребования) и срочные
по обеспечению	необеспеченные (бланковые) и обеспеченные
по способу выдачи и погашения	погашаемые единовременно и в рассрочку
по видам процентных ставок	кредиты с фиксированной и плавающей процентной ставкой

Предоставление ссуды производится каждым банком в доле, предусмотренной в договоре. По условиям реализации ссуды различаются наличные (перечисляется на счет заемщика), акцептные (банк согласен акцептовать тратту). По объектам кредитования банковские ссуды делятся на покрытие затрат в оборотные фонды, на покрытие затрат в основные фонды на затраты по внешнеэкономической деятельности. Ссуда имущества (договор ссуды или договор безвозмездного пользования) — договор, по которому одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передаёт вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она её получила, с учётом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

Существенным признаком договора ссуды является его безвозмездность, при отсутствии которой договор превращается в договор займа, аренды или найма. Другим существенным признаком договора ссуды является право пользоваться ссуженной вещью, чем он отличается от договора хранения, при котором приёмщик вещи не имеет права пользоваться ею. Договор ссуды закрепляет условия по передаче имущества третьему лицу во временное безвозмездное пользование. Договор ссуды имеет общие черты с договорами аренды и дарения. От договора аренды это соглашение отличается не только тем, что аренда всегда возмездная, но и особым распределением ответственности между сторонами (например, в случае гибели имущества). По договору дарения вещь переходит в собственность получателю – при ссуде этого не происходит. Ключевым преимуществом договора ссуды для ссудодателя является то, что владелец передающегося имущества освобождается от бремени содержания. Например, производить полный и частичный ремонт обязан ссудополучатель. Такое условие является недостатком сделки ссуды с точки зрения получателя имущества.

Онкольные – погашаются в течение некоторого периода после того, как ссудополучатель уведомляется ссудодателем. Сейчас такой вид ссуд почти не используется не только в России, но и в большинстве других стран, потому как требует стабильных экономических условий. Краткосрочные – призваны восполнить недостаток оборотных средств у ссудополучателя. Обычно срок погашения краткосрочных ссуд не превышает полугода, однако, в современной российской практике распространены такие ссуды, погасить которые нужно за месяц. Отечественный рынок ссудных капиталов в целом характеризуется более короткими сроками, чем зарубежный. Среднесрочные – имеют срок погашения до года. Распространены в аграрном секторе, а также при финансировании инновационных проектов. Долгосрочные – средний срок погашения таких ссуд составляет от 3 до 5 лет, однако, он может быть продлен до нескольких десятков лет.

Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях и часто встречаются в капитальном строительстве и сырьевых отраслях. Ссуда имущества — договор, по которому одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передаёт вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она её получила, с учётом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором. Существенным признаком договора ссуды является его безвозмездность, при отсутствии которой договор превращается в договор займа, аренды или найма. Другим существенным признаком договора ссуды является право пользоваться ссуженной вещью, чем он отличается от договора хранения, при котором приемщик вещи не имеет права пользоваться ею.

Глава 2 Зарубежный и отечественный опыт выдачи ссуд.

2.1 Зарубежный опыт выдачи ссуд.

В практике западных банков проводится разграничение между деловыми (коммерческими) ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и так далее. Мы рассмотрим наиболее распространенные методы банковских ссуд клиентов в Великобритании, США, Франции, Германии. К числу наиболее популярных форм ссуд частных лиц в Великобритании относятся персональные ссуды, автоматически возобновляемые ссуды, ссуды на покупку домов.

Чуть подробнее остановимся на двух видах ссуд, составляющих 56,1% всех кредитных ресурсов – ссуды под недвижимость и ссуды индивидуальным заёмщикам на текущие цели. Ссуды под недвижимость включают в себя две подгруппы ссуд. Ссуды строительным организациям как форма промежуточного финансирования в процессе строительного цикла. Средний срок ссуд подобного рода составляет 2 года. Кредиты, выдаваемые физическим лицам на покупку домов под закладную. Характерной особенностью такого рода кредитования является исключительно долгий срок – 25-30 лет. Остановимся на рассмотрении жилищного кредитования промышленно развитых стран. В Великобритании ссуды на приобретение жилья выдаются лицам с 18 лет в размере 95% стоимости залога, если приобретается первый дом или квартира, и 80%, если второй дом. Залогом является приобретенное жилье. Обязательным является страхование ссуды. Предоставляются также «бриджинг ссуда» - ссуда на размер разницы в стоимости нового и старого жилья. Во Франции, наряду с обычной ипотекой предоставляются льготные кредиты под 8% годовых с учетом дохода семьи.

Существуют так называемые связанные ссуды. В том случае если заемщик производит работу на 25% стоимости квартиры или капитальный ремонт, ему предоставляется льготный кредит. Широкое распространение получили жилищно-сберегательные ссуды. Вкладчик делает предварительные сбережения в размере 1500 франков – первый взнос и не менее 3600 франков – ежегодно под 6 % годовых, причем доходы не облагаются налогом. После окончания срока накопления (5 лет) ему предоставляется ссуда пропорционально размеру вклада на срок до 15 лет по ставке кредитования 6,32 %.^[2] В Германии помимо аналогичных жилищно-сберегательных ссуд выдаются ипотечные кредиты на срок до 30 лет и льготные кредиты, по которым приобретаются 40 тыс. жилищ. Многие магазины сейчас предлагают клиентам пользоваться счетами по автоматически возобновляемому кредиту в качестве альтернативы кредитным карточкам.

Персональная ссуда (personal loan) связана с открытием ссудного счета для индивидуального заемщика. Она, как правило, выдается для финансирования покупок в рассрочку потребительских товаров длительного пользования (автомашин, телевизоров, мебели) или на особые виды расходов – путешествия, свадьбы, ремонт жилья и так далее. В большинстве случаев сумма займов ограничена – от 500 до 5000 фунтов стерлингов (по ссудам на ремонт и обустройство домов- до 10 000 фунтов стерлингов). От ¼ до 1/3 стоимость покупки или расходов должно быть покрыто из собственных средств заемщика. Погашение кредита производится равными ежемесячными взносами с включением процентов за пользование ссудой. Персональные ссуды обычно берутся для: приобретения потребительских товаров длительного пользования (например, мебели), покупки машины (бывшие в употреблении машины не должны быть очень старыми – 5 лет, вероятно, максимальный срок для подержанной машины), празднования торжеств, проведения отделочных работ в доме, покупки домов-фургонов, оплаты личного образования. Размер ссуды (опять за исключением ссуд на приобретение недвижимости и связующих ссуд), как правило, не превышает 10000 фунтов стерлингов.

В случае обращения за персональной ссудой заёмщику обычно достаточно внести 1/5 или 1/3 стоимости, хотя на это не существует каких-либо твёрдых правил. Источники оплаты и способность к выплате (платёжеспособность). Источником оплаты служит регулярный доход клиента. Туда же включаются эксплуатационные и ремонтные расходы по тем покупкам, которые клиент собирается сделать. Совершенно очевидно, что достаточно знать, насколько реальна выплата ссуды с процентами при установленном размере выплат. Срок предоставления ссуды. Является ли обоснованным срок выплаты ссуды, требуемой клиентом, исходя из той цели, ради которой она берётся? Например, если клиент хочет получить финансирование для оплаты своих личных расходов, наиболее приемлемыми формами кредитования будут краткосрочный овердрафт или счёт семейного бюджета.

Ссуды для покупок новых кухонь могут быть предоставлены на срок до 3-5 лет, другие ссуды для некоторых переделок в доме (например, для новых окон) – могут быть предоставлены на периоды вплоть до 10 лет, хотя наиболее типичной является ссуда на 5 лет. Ссуда для покупки машины может быть предоставлена на 2, 3 или 4 года. Обеспечение обычно не берётся для персональных ссуд за исключением ссуд на приобретение недвижимости и завещанных ссуд, поскольку многие персональные ссуды невелики. В случае крупных персональных ссуд, банк может потребовать обеспечение, которое часто предоставляется в виде второй закладной на дом берущего взаймы, если его чистая доля в собственности достаточна (разница между рыночной стоимостью и существующим залогом).

Во Франции около ¼ всего потребительского кредита предоставляется банками и ¾ – специализированными кредитными учреждениями. Но поскольку последние получают необходимые им средства в большей мере за счёт банковских ссуд, то фактически ⁹/₁₀ всей суммы потребительского кредита предоставляется банками. Погашается потребительский кредит в разовом порядке или с расчётного платежа.

2.2. Выдачи ссуд в Российской Федерации

Ссуды в России предоставляют практически все коммерческие банки и различные небанковские кредитные организации. Поэтому условия предоставления нередко могут значительно отличаться друг от друга. Вместе с тем, существующая практика потребительских ссуд в целом имеет ряд общих особенностей. Так, к числу основных факторов, влияющих на выбор условий кредитования, можно отнести макроэкономические факторы (общая экономическая и политическая обстановка в стране, уровень официальной ставки рефинансирования Банка России, инфляционные ожидания населения, стабильность национальной валюты, уровень развития валютного и фондового рынков, конъюнктура рынка ссудных капиталов и проч.) и микроэкономические факторы, действующие на уровне банка и его клиента (конкурентоспособность банка, испытываемые им и его клиентом риски, платежеспособность клиента, качество обеспечения ссуды, является ли клиент постоянным клиентом банка, имеет ли он постоянные источники доходов и т.д.). Эти и многие другие факторы принимаются во внимание банком при определении сроков кредитования и уровня взимаемых процентных ставок. Сегодня, в условиях кризиса, ссуды в России стремительно развиваются. Физические лица, в прошлом традиционно рассматривавшийся лишь как источник ресурсов для банков, в последнее время становятся важной категорией заемщиков в сферах.

По-настоящему сильный импульс развитию ссуд могут дать лишь рост национальной экономики и повышение среднедушевого дохода населения. На сегодняшний день активность на рынке ссуд обусловлена стабильным спросом со стороны населения, но потенциал спроса на кредитные продукты банков остается далеко не реализованным. Несмотря на снижающиеся, но все еще достаточно высокие темпы роста ссуд в России, потенциал данного сегмента также остается существенным. Кроме того, наблюдаются активные процессы усиления конкуренции в данной области, что создает дополнительный импульс для развития, поскольку у клиента появляется возможность выбора. Таким образом, в ближайшие несколько лет наиболее вероятным представляется сохранение высоких тенденций развития данного направления банковского бизнеса.

При предоставлении ссуд нужно удостовериться, что речь идет о временной потребности и при этом существует надежность своевременного погашения ссудной задолженности. Отмеченное имеет немаловажное значение, поскольку не исключено использование кредита для образования необоснованно повышенных запасов, что может явиться предпосылкой замедления кругооборота. Рост рынка заметно приостановился и некоторые аналитики даже прогнозируют в недалеком будущем отрицательную динамику развития. Однако не только граждане замедляют рост сегмента потребительского кредитования, и выдачу ссуд во многом это зависит и от самих банков, многие из которых для увеличения объема потребительских кредитов снижают требования при выдаче кредита, что ведет к росту так называемых «безнадежных кредитов», которые, по мнению аналитиков, являются реальной угрозой для банков.

Потенциальный кризис потребительского кредитования может принести ряду банков большие финансовые проблемы и замедлить рост всего сегмента. Поскольку в России нет эффективной системы взыскания долгов, рост объема невозвратных ссуд и кредитов может стать общей проблемой банковской системы. Перспективы развития потребительских ссуд в России довольно неоднозначны, с одной стороны он является наиболее удобной формой кредитования населения для приобретения товаров и услуг, однако в настоящий момент существуют достаточно весомые сдерживающие факторы, которые замедляют рост сегмента и даже могут вызвать общий кризис банковской системы за счет роста невозвращенных кредитов.

Банкам следует уделять больше внимания развитию скоринговых систем, с помощью которых банки оценивают потенциальные риски, связанные с выдачей кредитов ссуд. Для использования преимуществ применения кредита в качестве дополнительного источника средств для бесперебойного безналичного денежного оборота важно соблюдение требования, состоящего в недопущении предоставления ссуд для покрытия недостатков в работе заемщиков и обеспечении выдачи ссуд в размере обоснованной потребности в средствах. Большое значение для соблюдения этого требования имеет увязка размера предоставляемых ссуд и сроков их погашения с реальными процессами производства и реализации товаров, что предполагает выдачу заемных средств исходя из потребности, обусловленной ростом величины остатка кредитуемых ценностей, и на срок снижения остатков таких ценностей. При соблюдении такого требования сумма денежных средств, образовавшихся в результате кредитных операций, будет соответствовать потребности оборота, а по мере уменьшения остатков кредитуемых ценностей денежные средства будут использованы для погашения ссуд и «уйдут» из оборота заемщика. Это требование опирается на посылку, состоящую в том, что потребность оборота в денежных средствах зависит от стоимости массы товаров, поступающих в оборот. При подобном подходе усиливается значение совершения кредитных операций путем увязки массы денежных средств в обороте с потребностью в них. о правилах взаимоотношений клиента с банком этот сегмент финансового рынка не сможет дальше эффективно развиваться.

Решая непосредственно основную задачу возврата долгов, банки и коллекторские агентства должны нести потенциальному заемщику экономические знания, позволяющие тому впоследствии вернуть долг. По мнению экспертов, должны активно применяться методы воспитания финансовой грамотности человека, которые может использовать специалист (банковский работник, сотрудник коллекторского агентства), поскольку отсутствие у большинства населения финансовой образованности является одним из слагаемых роста просроченной задолженности по кредитам. Достижению эффективных результатов применения ссуд и кредитов способствует последовательное осуществление государственной денежно-кредитной политики. Такая политика в современных условиях, особенно в связи с инфляцией, состоит главным образом в проведении жестких мер по регулированию объема кредитных и денежных операций. Здесь, важное значение имеют поддержание устойчивости денежной единицы и защита интересов вкладчиков и кредиторов банка.

Наличие так называемых «белых», «серых» и «черных» доходов физических лиц – потенциальных заемщиков, что не позволяет, с одной стороны, кредитным организациям с полной уверенностью судить о реальном финансовом состоянии потенциальных клиентов, а с другой стороны – самим физическим лицам в полной мере удовлетворять имеющиеся у них потребности неоправданно высокий уровень процентных ставок, применяемых кредитными организациями, что делает заведомо невыгодным использование ссуд потенциальными клиентами со средним достатком. Таким образом существует ряд неразрешенных проблем.

Эти проблемы связаны с недостаточностью нормативной базы, отсутствием необходимой правоприменительной практики. В то же время, практика российских банков в этой сфере финансовых услуг вселяет определенную надежду на то, что эти проблемы носят временный характер и найдут свое разрешение в недалеком будущем. Темпы роста объемов потребительского кредита в России пока еще позволяют говорить о росте доверия населения к продуктам банка. Позитивный опыт накапливается и самими банками. При этом ожидания положительной динамики потребительского кредитования,ссуд предопределяются целым рядом факторов. Например, в настоящее время ведется активная работа по совершенствованию соответствующей законодательной базы и созданию бюро кредитных историй, что также призвано уменьшить риски. Однако, есть обоснованные опасения ряда экспертов о том, что появятся новые, ранее не характерные для экономики нашей страны риски, связанные с так называемым «человеческим фактором» лиц, обслуживающих работу кредитных бюро . Также этому способствует обострение здоровой конкуренции между финансовыми посредниками за наиболее прибыльные сегменты рынка банковских услуг. Наконец, следует упомянуть еще один психологический фактор, проявляющийся на практике. Все большее количество россиян начинают стремиться жить лучше здесь и сейчас, в этом случае становится важным побудительным моментом в реальном рыночном, потребительском поведении граждан. Можно надеяться, что указанные факторы в ближайшие годы приведут к созданию в России стабильного рынка.

2.3 Использование зарубежного опыта обеспечения возвратности ccуд, кредита в Российской банковской практике.

Для российской банковской практики очень важен зарубежный опыт обеспечения возвратности кредита. Зарубежная банковская практика, как показывает опыт, разработала устойчивые и гибкие механизмы возвратности кредита. В США на протяжении длительного периода применялась практика, когда предприятия-заемщики перед получением ссу­ды должны были сформировать в банке депозит в определен­ной сумме. Обычно использовался принцип «10 + 10». Он оз­начал, что ссудополучатель до получения ссуды образовывал депозит в размере 10% разрешенной ссуды, еще 10% он вносил на депозитный счет после выдачи ссуды. Таким образом, га­рантией своевременного погашения кредита служил собственный депозит предприятия-заемщика в размере 20% полученной ссуды. Однако в этом случае гарантия позволяет лишь частично защитить интересы кредитора. Такую практику можно было бы использовать и в нашей стране, обязав клиента получающего кредит, открыть в этом банке расчетный депозитный счет с хранением на нем определенной суммы средств^[3].

В США гарантии предоставляются также специальными правительственными организациями, обладающими целевыми фондами. Одной из таких организаций является Администрация по делам мелких предприятий, которая проводит целевую программу их развития; 90% ссуд этим предприятиям выдаются под гарантию Администрации. Причем за кредит взимается льготная плата, в частности процентная ставка, ниже на 1-1,5% по сравнению с той, которая берется за кредит, предоставленный без гарантии.

Гарантии могут выдаваться и банками, особенно широко применяются банковские гарантии при международных расче­тах и получении международных кредитов. Такие гарантии да­ются как в виде специального документа (гарантийного пись­ма), так и в виде надписи на векселе (аваль). В нашей стране в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации используются только банковские гаран­тии. Банковская гарантия всегда выдается только на определен­ный срок. Ее действие начинается, как правило, с момента воз­никновения обязательства по кредитному договору. Выдача гарантии носит возмездный характер. Услуги по ее предоставле­нию могут оплачиваться как до выдачи гарантии, так и после ее исполнения. На практике гарантия оформляется гарантийным пись­мом кредитору или подписанием договора гарантии гарантом и бе­нефициаром (банком-кредитором). В большинстве случаев к за­ключению договора привлекают и заемщика, т.е. договор становится трехсторонним. Такой договор наделяет взаимны­ми правами и обязанностями не только кредитора, но и гаран­та, и заемщика.

Для договора банковской гарантии существенными условиями является то, какие конкретно договоры, и на какую сумму гарантируются, и срок действия гарантии. Требование бенефициара об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть представлено гаранту до срока, на который она выдана.Действие банковской гарантии обычно прекращается при погашении обязательства перед кредитором. Эффективность гарантии как формы обеспечения воз­вратности кредита зависит от ряда факторов. Во-первых, пер­востепенное значение имеет реальная оценка банком, выдаю­щим кредит, финансовой устойчивости гаранта. Поскольку в России гарантом выступает банк, важны достоверная инфор­мация о его финансовой устойчивости, методы анализа и оцен­ки этой информации.

В США банки используют для обеспе­чения возвратности кредита два вида гарантий. В случае если финансовая устойчивость гаранта сомнительна или неизвест­на, применяется гарантия, обеспеченная залогом имущества гаранта, т.е. гарантия, дополняется залоговым обязательством. В случае доверия к финансовой устойчивости гаранта исполь­зуется необеспеченная гарантия. Во-вторых, при получении гарантии банк, выдающий кре­дит, должен убедиться в готовности гаранта выполнить свое обязательство. Для этого зарубежные банки практикуют обяза­тельную беседу с гарантом на предмет подтверждения его на­мерения выполнить гарантийного обязательство. В-третьих, гарантии должны быть правильно оформлены и подписаны лишь лицами, имеющими на это полномочия.

Поручительство также представляет собой форму обес­печения возвратности кредита, которая применяется при взаи­моотношениях банка, как с юридическими, так и с физически­ми лицами и всегда оформляется договором в письменной форме. Несоблюдение письменной формы поручительства вле­чет за собой недействительность договора. В соответствии с та­ким договором поручитель обязуется перед кредитором отве­чать за исполнение должником его обязательств на всю сумму кредитов и процентов по нему или на их часть (например, толь­ко на сумму процентов). Договор поручительства может быть заключен между банком-кредитором и поручителем без учас­тия заемщика, однако иногда банки привлекают к участию в этом договоре самого заемщика. По договору поручительства возникает солидарная ответ­ственность по обязательствам должника (заемщика) перед бан­ком. Она означает, что банк не может предъявить свои требования к поручителю, пока последний не обратится за взысканием непо­средственно к заемщику и не получит отказа погасить кредит. Поручительство прекращается с прекращения обеспечен­ного им кредитного обязательства. Использование поручительства требует тщательного ана­лиза кредитоспособности поручителя. Для этой цели в зарубежной межбанковской практике существу официальный документ, называемый книгой уполномоченных лиц (подписей), в которой зафиксированы круг лиц, имеющие право подписи платежных документов, и образцы их подписей.

В договоре должно быть четко определено, кому дано поручительство, за кого оно дано, за исполнение какого обязательства, наличие намерения отвечать за заемщика. Эффективность залогового механизма в значительной мере зависит от правильности определения справедливой залоговой стоимости объекта, а это требует наличия квалифицированно­го штата оценщиков (независимых или в штате банка). В на­стоящее время при большом числе экспертов-оценщиков, ра­ботающих на рынке оценочных услуг, наблюдается дефицит квалифицированных оценщиков, подготовленных и умеющих проводить не только переоценку основных фондов предприятий, но и оценку разного вида имущества клиентов при малом объ­еме исходной информации. Необходимо также наладить меха­низм информирования банками Друг друга о финансовом со­стоянии клиентов, выдающих поручительства.

Перспективы развития в России различных способов обес­печения возвратности кредита следует также связывать с оцен­кой риска, который содержит каждый из них. Интересен в этом отношении опыт Германии по использо­ванию банками системы трехбалльной оценки эффективности разных форм обеспечения возвратности, в соответствии с кото­рой устанавливается максимальный предел кредитования. В России до принятия Положения Банка России от 26 мар­та 2004 г. №254-П качество обеспечения, дифференцированное на три категории, принималось во внимание при оценки качества индивидуальных ссуд и объема создаваемых резервов. Критериями качества обеспечения являлись: ликвидность; достаточность для компенсации банку основной суммы долга по ссуде и процентов за нее; соблюдение необходимых требований к оформлению и содержанию юридической документации.

В зависимости от сочетания соответствующих категории качества обеспечения с качеством обслуживания долга по ссуде и причитающимся процентов выделялись четыре группы по степени их рискованности: I — стандартная ссуда (1% риска); II —нестандартная ссуда (умеренный уровень риск равный 20%); III — сомнительная ссуда (высокий уровень риска, рав­ный 50%); IV — безнадежная ссуда (вероятность возврата практиче­ски отсутствует, т.е. степень риска равна 100%). Положение Банка России № 254-П внесло принципиальные изменения в классификацию вторичного обеспечения ссуд и по­рядок его использования в процессе регулирования риска. Как уже отмечалось, в настоящее время выделяются две категории каче­ства вторичного обеспечения. При этом критериями качества яв­ляются ликвидность и требования к содержанию юридической до­кументации. Содержание обоих этих критериев расширено. В частно­сти, ликвидность для материальных ценностей и недвижимо­сти определяется наличием устойчивого рынка соответствую­щих предметов залога и способностью быть реализованными в срок, не превышающий 180 календарных дней; для ценных бумаг — принадлежностью к перечисленным в нормативном документе Банка России их типам.

Требования к содержанию договора залога касаются, прежде всего, наличия в нем заверения заемщика об отсутствии условий, препятствующих реализации за­логовых прав или их реализации с существенными потерями. Другое принципиальное изменение относится к порядку использования вторичных способов обеспечения кредита в про­цессе регулирования кредитного риска^[4]. В настоящее время ка­чество обеспечения оказывает влияние не на оценку качества индивидуальной ссуды (вероятности обесценения), а на объем резервов, создаваемых по ней. В результате качество обеспече­ния становится фактором регулирования финансового резуль­тата деятельности банка в зависимости от качества его ссуд­ных операций.

Заключение

Ссуда, как один из инструментов экономики страны, влияет на ее развитие и, следовательно, играет в ней определенную роль. Общепринято, что под ролью кредита следует понимать объективный результат, к которому приводит развитие функций кредита в конкретной экономической системе. Роль ссуды в перераспределительной функции заключается в том, что с его помощь, прежде всего, удовлетворяется временная потребность одних хозяйствующих субъектов в дополнительных средствах за счет временно свободных средств других хозяйствующих субъектов. Соответственно, роль ссуды в перераспределительной функции (во всех формах его бытия) выражается в обеспечении бесперебойности оборота средств предприятий (различных форм собственности в различных отраслях экономики) и в заинтересованности хозяйствующих субъектов хранить свои средства на счетах в банках. Кроме того, с помощью этой функции ссуды создаются условия для начала производственной деятельности, т. е. кредит играет важную роль и в качестве толчка для начала хозяйственного оборота. Поэтому велика роль кредита и в инновационной деятельности.

Использование кредита для расширения и развития производства, в частности, для вложений в строительство новых основных фондов, для реконструкции и модернизации действующих основных фондов, позволяет повышать эффективность капиталовложений, так как создается возможность контролировать сроки возврата ссуд в пределах сроков окупаемости производимых затрат. Поэтому трудно переоценить роль кредита и в инвестиционной деятельности хозяйствующих субъектов. Из того, что функции кредита одинаково присущи всем его формам (в рамках единой сущности кредита) следует, что каждая из форм кредита имеет свои отличительные черты и особенности при выполнении перераспределительной функции и, соответственно, играет разную роль в обществе. Так, например, потребительский кредит позволяет при частичной оплате стоимости приобретаемого товара получить его в пользование до полной оплаты. Соответственно, роль перераспределительной функции кредита в потребительском кредитовании состоит в том, что он позволяет удовлетворять растущие разнообразные потребности населения в потребительских товарах, в том числе и жилья, благодаря существованию кредитных отношений.

Роль кредита в перераспределительной функции заключается также и в том, что с его помощью создаются благоприятные условия для развития внешнеэкономической деятельности. Это выражается в том, что кредит (как банковский, так и коммерческий) способствует увеличению экспорта товаров и услуг, закреплению уже имеющихся рынков сбыта и созданию новых рынков сбыта экспортной продукции. Ссуда играет важную роль в организации и регулировании денежного обращения. Это выражается в том, что эмиссия наличных денег в условиях рыночной экономики осуществляется с помощью кредита.

В функции замещения наличных денег кредитными операциями банков кредит играет важную роль в организации безналичных расчетов. Это обусловлено тем, что безналичные расчеты основаны на движении кредита и выполняются с помощью кредитных операций банков. Более того, без существования кредитных отношений между клиентом банка и банком, безналичные расчеты были бы просто невыполнимы. К тому же, выдача банком наличных денег своему клиенту возможна только в том случае, если на текущем счете клиента имеются остатки средств в безналичной форме. Наличие остатков средств на счете клиента означает, что между ним и банком имеются кредитные отношения, т. е. банк должен клиенту вернуть деньги в сумме имеющегося остатка на счете. Поэтому выдача банком наличных денег со счета или выполнение банком по поручению клиента расчетов в безналичной форме, свидетельствует о том, что банк возвратил (возвращает) свой долг клиенту. Однако, если клиент внес наличные на свой счет в банке, то, с одной стороны, возник (или возрос) долг банка перед клиентом, а с другой стороны, произошло изъятие денег из обращения в сумме взноса наличных в банк его клиентом.

Ссуда и денежная сфера находятся в неразрывном единстве. С появлением ссудных денег эта взаимосвязь стала особенно тесной. Исторически ссудные деньги непосредственно развиваются из функции средств платежа, а их основой служит металлическое обращение. По своему содержанию кредитные деньги являются «долговым обязательством»: по своей природе ссудные деньги выступают обязательством «доставить известное количество всеобщего эквивалента стоимости». Следовательно, ссудные деньги берут на себя функции всеобщего эквивалента. Так как процесс обращения имеет свойство постоянной воспроизводимости, то передача кредитных обязательств становится основой платежных отношений. Как известно, современное денежное обращение представляет собой совокупность денег, выступающих в наличной и безналичной форме. К первому виду относятся банковские билеты, деньги Центрального банка и разменная монета, ко второму - денежные средства, находящиеся на текущих счетах, срочных и сберегательных вкладах, коммерческих и других кредитных учреждениях.

По объемам наличные деньги значительно уступают денежным средствам, находящимся на банковских счетах: банкноты и разменная монета в современных условиях составляют лишь около 10% всех денежных средств. Т.е. одной денежной единице в наличной форме соответствуют девять единиц денег в безналичной форме. При этом наблюдается тенденция постепенного снижения доли наличных денег. Между двумя видами денег существует прямая связь: деньги одного вида могут легко переходить в другой вид, и наоборот. Следует тем не менее отметить, что деньги, находящиеся на срочных и сберегательных вкладах в банках, сильнее отличаются от наличных денег, чем средства на текущих счетах. Среди каналов эмиссии денег выделяется выпуск банкнот, но с этим можно согласиться лишь с некоторыми оговорками. Во-первых, наличные деньги в настоящее время занимают небольшой удельный вес в общей сумме денежной массы в развитых странах. Во-вторых, изменился сам механизм эмиссии наличных денег. Зарплату в наличной форме в настоящее время получают от 1 до 5% занятых в хозяйстве. Тенденция к переходу на безналичную выплату заработной платы наблюдается и в России.

Список использованной литературы

Студенческая библиотека vuzlit.ru

Информационное агентство finansist.guru

Центр управления финансами center-yf.ru

Информационное агентство bogkreditov.ru

Студенческая библиотека studbooks.net

Архив научных публикаций www.rusnauka.com

Сервис по получению образовательной информации www.kazedu.kz

Файловый научный архив для студентов studfiles.net

Банковское, биржевое дело и страхования banki.bobrodobro.ru

Ассоциация Российских банков : www.arb.ru

Оценка зарубежного опыта возвратности ссуд be5.biz

1. [Эллектронный ресурс]https://studfiles.net/preview/5535334/page:3/ ↑

2. Эллектронный ресурс http://www.modestbank.ru/bksys-259-1.html ↑

3. Электронный ресурс http://window.edu.ru/catalog/pdf2txt/291/68291/41841?p_page=16 ↑

4. Электронный ресурс http://be5.biz/ekonomika1/r2013/3832.htm ↑