СРАВНИТЕЛЬНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ВАЛЮТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ И ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Текущее состояние и перспективы развития мировой валютной системы сегодня являются предметом активного обсуждения. Многие эксперты высказывают мнение, что в ближайшие годы ее ожидают серьезные изменения. Их движущим фактором является нарастающее несоответствие новой расстановке сил в мировом хозяйстве, конфигурации современной валютной системы, сформировавшейся в основных чертах в середине прошлого века и базирующейся на долларе США как ключевой валюте.

Совершенно нестабильное состояние экономики в стране заставляет многих россиян сильно нервничать, и если разобраться, то каждому человеку есть из - за чего переживать. Тем, что хоть немного разбирается в экономике, легко понять то, что рост курса валют по отношению к рублю, отрицательно влияет на качество жизни россиян. Уже сегодня аналитики пытаются спрогнозировать рост рубля, хотя окончательные выводы пока, конечно, делать не стоит.

Исходя из вышесказанного, считаю, что выбранная мной тема курсовой работы «Сравнительная характеристика валютной системы России и зарубежных стран» является важной и наиболее актуальной на сегодняшний день.

Цель исследования: изучение валютного курса России и зарубежных стран.

Задачи исследования:

- рассмотреть правовое регулирование валютной системы России;

- сравнить валютную систему РФ с валютной системой зарубежных стран.

Объектом исследования в данной работе является валютная система РФ и зарубежных стран.

В ходе написания курсовой работы была исследована динамика валютного курса, а также элементы валютной политики в Российской Федерации. К методам исследования можно отнести: общенаучный метод, метод теоретического уровня, метод обработки результатов исследования.

Данная курсовая работа состоит из введения, двух основных разделов, заключения, списка литературы.

Первая глава посвящена теоретическим вопросам, связанным с валютной системой РФ, а именно дано понятие валютной системы России и рассмотрено правовое регулирования валютной системы РФ.

Во второй главе проведена сравнительная характеристика валютной системы России и зарубежных стран.

В заключении обобщены основные результаты исследования.

1. Теоретические аспекты распределения и использования прибыли, как источника экономического роста предприятий

Правовое регулирование валютной системы РФ на современном этапе

Валютная система Российской Федерации представляет собой форму организации и регулирования валютных отношений, закрепленных национальным законодательством.

Как система норм государственно-властного характера имеющее целью ограничение и упорядочение банковской деятельности банковское регулирование в любом обществе представлено в двух видах: пруденциальное и валютное .

Первое предназначено обеспечивать стабильное и надежное функционирование банковской системы государства в целом, а также защищать интересы вкладчиков. Все это достигается с помощью государственной регистрации банков и лицензирования банковской деятельности, установления экономических нормативов функционирования банков, банковского надзора, главным инструментом которого выступает применение мер воздействия (санкций).

Цель валютного регулирования - проведение разумной денежно-кредитной политики в условиях рыночной экономики. Можно утверждать, что валютное регулирование и валютный контроль - составная часть регулирующего механизма - объективно способствуют поддержанию сбалансированности финансовых потоков, что благоприятствует стабильности банковской системы, через которую реально осуществляется движение финансовых ресурсов.

Таким образом, несмотря на разницу в целях, оба вида банковского регулирования дают один и тот же результат - оптимизируют функционирование банков и прочих кредитных организаций, выполняющих банковские функции.

Рассмотрим структурные элементы механизма валютного регулирования в нашей стране.

Существующая система нормативно-правовых актов образует юридический механизм регулирования валютных отношений, имеющий двойное функциональное назначение. Во-первых, он выполняет статическую функцию, закрепляя уже сложившийся комплекс отношений; во-вторых, ему присуща динамическая функция, которая выражается в том, что создаются предпосылки для дальнейшего развития и трансформации названного комплекса, т.е. возможность его эволюционирования.

Вне рамок существующей системы нормативно-правовых актов вообще невозможно говорить о механизме регулирования валютных отношений в любом государстве. В научной литературе эта система получила название валютное законодательство. Термин употребляется в широком смысле и охватывает не только законы, но и любые подзаконные акты нормативного характера (постановления Правительства, указы Президента, инструкции Центрального банка Российской Федерации и т.п.).

Механизм регулирования включает в себя три структурных элемента:

- валютное законодательство, принимаемое различными государственными органами;

- валютные отношения - те, что складываются между различными субъектами по поводу совершения ими операций с валютными ценностями;

- регулятивное воздействие валютного законодательства на валютные отношения, осуществляемое с помощью предписаний, запретов и иных методов, а также путем установления мер ответственности в случае их нарушения субъектами.

Рассмотрим каждый структурный элемент в отдельности. Отметим, что на практике их разделение невозможно, лишь постоянно взаимодействуя, эти элементы представляют собой более или менее слаженно работающий механизм.

Именно валютное законодательство выполняет регулятивную функцию в исследуемом нами механизме. В РФ оно представляет собой крайне неоднородный нормативный комплекс, включающий в себя акты различной юридической природы, принятые государственными органами, которые находятся на различных иерархических ступеньках. Согласно ст.71 Конституции РФ 1993 г. валютное регулирование находится в ведении Российской Федерации. Это означает, что принятие валютного законодательства входит в исключительную компетенцию федеральных государственных органов и находится вне ведения субъектов Федерации.

С 10 мая 2004 года вступил в силу Федеральный закон № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле (далее Закон № 173-ФЗ).

Данный закон состоит из 5 глав: Глава 1 «Общие положения» (ст. 1-4), Глава 2 Валютное регулирование (ст. 5-18), Глава 3 «Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации и обязательная продажа части валютной выручки» (ст. 19-21), Глава 4 «Валютный контроль» (ст.22-25), Глава 5 «Заключительные положения» (ст.26-27) .

Новый закон отличается конкретностью и логичностью, более четко отражая статус и полномочия субъектов, осуществляющих валютное регулирование, статус резидентов и нерезидентов валютных операций, также изменился состав объектов правового регулирования, отраженных в данном законе.

Объекты правового регулирования в валютной системе России

Объектом валютного регулирования являются валютные ценности. Согласно п.5 ст. 1 Закона № 173-ФЗ к валютным ценностям теперь относятся иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

Рассмотрим более подробно состав валютных ценностей по новому закону. Первым элементом является иностранная валюта. В состав иностранной валюты законодатель включил следующие элементы:

- денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

- средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Вторым элементом понятия валютные ценности являются внешние ценные бумаги - ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с Законом № 173-ФЗ к внутренним ценным бумагам.

Законодатель исключил из состава валютных ценностей драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий, природные драгоценные камни - алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий. Это вполне логично, т.к. в современных условиях более целесообразно более четкая дифференциация объектов правового регулирования в данной сфере. Поэтому драгоценные металлы вполне обоснованно отделены законодателем от валютных ценностей как объекта правового регулирования и выделены в отдельный объект правового регулирования.

Также объектом правового регулирования в данной сфере являются валютные операции. К валютным операциям согласно п.9 ст.1 Закона № 173-ФЗ законодатель отнес:

1. Приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа. Правовой режим валютных операций между резидентами определяет ст. 9 Закона № 173-ФЗ.

Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением валютных операций по сделкам между уполномоченными банками, совершаемых ими от своего имени и за свой счет, осуществляющихся в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации и операций связанных:

а) Валютных операций между резидентами и уполномоченными банками, связанных:

•с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

•с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

•с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

•с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»;

•с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

•с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;

•с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством Российской Федерации.

б) Валютных операций со средствами юридических лиц - резидентов, зачисленными в соответствии с Законом № 173-ФЗ на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за исключением валютных операций между резидентами.

в) Валютных операций со средствами физических лиц - резидентов, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории Российской Федерации, с использованием средств, зачисленных в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации.

г) Передачи физическим лицом - резидентом валютных ценностей в дар Российской Федерации, субъекту Российской Федерации и (или) муниципальному образованию.

д) Дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;

е) Завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования;

ж) Приобретения и отчуждения физическим лицом - резидентом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;

з) Перевода физическим лицом - резидентом из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия банковских счетов, осуществляемого в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтового перевода;

и) Покупки у уполномоченного банка или продажи уполномоченному банку физическим лицом - резидентом наличной иностранной валюты, обмена, замены денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также приема для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты.

к) Операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

л) Операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

м) Операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории Российской Федерации, а также по договорам страхования указанных грузов;

н) Операций с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени Российской Федерации, осуществляемых через организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации;

о) Операций юридических лиц с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, и осуществления расчетов в валюте Российской Федерации;

п) Операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2. Приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа.

3. Приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа. Правовой режим валютных операций между нерезидентами регулируются ст. 10 Закона № 173-ФЗ:

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации  или  в уполномоченных банках.

Нерезиденты  вправе  осуществлять  между  собой валютные операции с внутренними ценными  бумагами на территории  Российской Федерации  с  учетом  требований,  установленных   антимонопольным законодательством Российской Федерации и законодательством Российской  Федерации о рынке ценных бумаг, в порядке, установленном Центральным  банком  Российской  Федерации,  который может предусматривать  требование  об  использовании  специального счета при совершении указанных валютных операций.

Валютные  операции между  нерезидентами  на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации  осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории Российской  Федерации  в порядке,  предусмотренном  статьей 13 настоящего Федерального закона.

4. Ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и  вывоз с таможенной территории  Российской Федерации валютных  ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг. Правовой режим ввоза и вывоза валютных ценностей регулируется ст. 15 Закона № 173-ФЗ.

Ввоз в  Российскую Федерацию иностранной  валюты и  внешних ценных бумаг в  документарной форме  осуществляется резидентами  и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Российской Федерации.

Физические лица - резиденты и физические лица – нерезиденты имеют право вывозить из Российской Федерации иностранную валюту, а также  внешние  ценные   бумаги  в   документарной  форме,   ранее ввезенные, пересланные  или переведенные  в Российскую  Федерацию, при соблюдении требований таможенного законодательства  Российской Федерации в пределах, указанных  в таможенной декларации или  ином документе,  подтверждающем  их  ввоз,  пересылку  или  перевод   в Российскую Федерацию.

Физические лица - резиденты и физические лица – нерезиденты имеют  право  единовременно вывозить  из  Российской Федерации наличную иностранную валюту в сумме,  равной в эквиваленте 10000 долларов США или не превышающей этой суммы.  При этом не требуется представление в таможенный орган документов,  подтверждающих,  что вывозимая  наличная  иностранная  валюта была ранее ввезена, переслана или переведена в Российскую Федерацию либо приобретена в Российской Федерации.

При единовременном вывозе из Российской Федерации  физическими лицами - резидентами и физическими лицами - нерезидентами наличной иностранной  валюты  в сумме,  равной в эквиваленте 3000 долларов  США или не превышающей этой суммы,  вывозимая наличная иностранная валюта не подлежит декларированию таможенному органу.

При единовременном вывозе из Российской Федерации  физическими лицами - резидентами и физическими лицами - нерезидентами наличной иностранной валюты  в  сумме,  превышающей  в  эквиваленте  3000 долларов  США,  вывозимая  наличная  иностранная  валюта  подлежит декларированию  таможенному органу путем подачи письменной таможенной  декларации на всю сумму вывозимой наличной иностранной валюты.

Единовременный  вывоз  из  Российской  Федерации физическими лицами - резидентами и физическими лицами - нерезидентами наличной иностранной  валюты  в  сумме,  превышающей  в  эквиваленте 10000 долларов США, не допускается, за исключением случаев, когда в таможенный орган представлены документы,  подтверждающие,  что вывозимая  наличная  иностранная  валюта   была   ранее   ввезена, переслана или переведена в Российскую Федерацию либо приобретена в Российской Федерации.

При единовременном вывозе  из Российской Федерации резидентами и нерезидентами  иностранной валюты  и внешних  ценных бумаг в документарной форме,  за исключением случаев, за исключением случаев когда в таможенный орган представлены документы,  подтверждающие,  что вывозимые  валютные ценности были ранее ввезены, пересланы или переведены в Российскую Федерацию либо приобретены в Российской Федерации,  вывозимые иностранная  валюта  и внешние ценные бумаги в документарной форме подлежат декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации.

Ввоз и пересылка в Российскую Федерацию и вывоз и пересылка из Российской Федерации валюты  Российской Федерации и  внутренних ценных бумаг в  документарной форме  осуществляются резидентами и нерезидентами в  порядке, который  устанавливается  Правительством Российской  Федерации по  согласованию с  Центральным банком Российской  Федерации и  может предусматривать  требование о предварительной регистрации.

Перевод  иностранной валюты,  валюты Российской  Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории  Российской  Федерации,  и со  счета,  открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации.

6. Перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и  внешних ценных  бумаг со  счета (с  раздела  счета), открытого на  территории  Российской Федерации,  на  счет  (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

Безусловной новеллой является введение в Закон № 173-ФЗ целой главы посвященной правовому регулированию порядка репатриации резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации и обязательной продажи части валютной выручки как обязательный элемент валютных операций и, соответственно, объект правового регулирования в этой сфере. В старом законе РФ этому вопросу был посвящен п. 5 ст.5, который только упоминал об обязательности продажи валютной выручки, а по поводу порядка осуществления этой операции  там имелась только бланкетная диспозиция, отсылающая к соответствующему указу Президента.

В статье 19 Закона № 173-ФЗ четко установлены обязанности резидентов обеспечить репатриацию соответствующих валютных средств.

При  осуществлении внешнеторговой  деятельности резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом,  обязаны  в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:

•получение  от  нерезидентов  на  свои  банковские  счета  в уполномоченных банках  иностранной  валюты или  валюты  Российской Федерации, причитающейся  в  соответствии  с  условиями  указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы,  оказанные им  услуги,  переданные  им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

•возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на  таможенную территорию  Российской Федерации  (неполученные  на   таможенной  территории   Российской Федерации)  товары,  невыполненные  работы,  неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Резиденты вправе  не зачислять на  свои банковские счета  в уполномоченных банках  иностранную  валюту или  валюту  Российской Федерации в следующих случаях:

•при зачислении валютной выручки на счета юридических лиц  - резидентов или  третьих лиц в банках за  пределами территории Российской Федерации - в целях исполнения обязательств юридических лиц -  резидентов  по  кредитным договорам  и  договорам  займа  с организациями-нерезидентами,  являющимися  агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет;

•при  оплате  заказчиками (нерезидентами)  местных  расходов резидентов,  связанных  с  сооружением  резидентами  объектов на территориях иностранных государств, - на период строительства,  по окончании которого оставшиеся средства подлежат переводу на  счета резидентов, открытые в уполномоченных банках;

•при использовании иностранной валюты, получаемой резидентами от проведения выставок,  спортивных, культурных и иных аналогичных   мероприятий  за  пределами  территории  Российской Федерации,  для покрытия расходов по их  проведению  -  на  период  проведения этих мероприятий;

•при проведении зачета встречных требований по обязательствам  между  нерезидентами  и  резидентами,  являющимися транспортными  организациями, или между нерезидентами и резидентами,  осуществляющими  рыбный  промысел  за  пределами таможенной территории Российской Федерации.

Теперь в статье 20 Закон № 173-ФЗ определяет статус паспорта сделки, который ранее закреплялся на уровне подзаконного акта.

Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и  отчетности по  валютным  операциям  в соответствии  с настоящим  Федеральным  законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Паспорт  сделки должен  содержать сведения,  необходимые  в  целях обеспечения учета и  отчетности по валютным операциям  между резидентами и  нерезидентами.  Указанные  сведения  отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов,  имеющихся у резидентов.

Паспорт  сделки может  использоваться органами  и  агентами валютного контроля для  целей осуществления  валютного контроля  в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Также теперь в статье 21 Закона № 173-ФЗ четко закреплен порядок обязательной  продажи  части  валютной  выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации. Данный порядок ранее также регулировался на уровне подзаконного акта – Указа Президента.

Обязательная  продажа  части  валютной  выручки  резидентов осуществляется в размере 30 процентов суммы валютной выручки, если иной  размер  не  установлен  Центральным  банком  Российской Федерации.

Центральный банк Российской Федерации вправе устанавливать иной  размер  обязательной  продажи  части  валютной выручки указанных резидентов, но не свыше 30 процентов ее суммы.

Обязательная продажа части валютной выручки  осуществляется на  основании  распоряжения  резидента  (физического лица - индивидуального предпринимателя  и юридического  лица) не  позднее чем через семь рабочих  дней со дня  ее поступления на  банковский счет резидента в уполномоченном банке.

Объектом  обязательной  продажи является  валютная  выручка резидентов (физических  лиц  - индивидуальных  предпринимателей  и юридических  лиц),  включающая  в  себя  поступления иностранной валюты, причитающиеся  резидентам от  нерезидентов по  заключенным резидентами или от  их имени  сделкам, предусматривающим  передачу товаров, выполнение работ,  оказание услуг,  передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в пользу нерезидентов, за исключением:

•сумм  в  иностранной  валюте, получаемых Правительством Российской  Федерации,  уполномоченными  им  федеральными органами исполнительной власти,  Центральным банком Российской Федерации от операций и сделок,  осуществляемых ими (или от их имени и (или) за их счет) в пределах их компетенции;

•сумм  в  иностранной  валюте,  получаемых  уполномоченными банками от осуществляемых ими банковских операций и иных сделок, в соответствии  с  Федеральным  законом «О  банках  и банковской деятельности» (в редакции  Федерального закона от  3 февраля  1996года № 17-ФЗ);

•валютной выручки резидентов  в пределах суммы,  необходимой для исполнения обязательств  резидентов по  кредитным договорам  и договорам займа с   организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами  государств - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет;

•сумм  в  иностранной валюте,  поступающих  по сделкам, предусматривающим передачу внешних эмиссионных ценных бумаг  (прав на внешние эмиссионные ценные бумаги).

Перечень  иностранной   валюты,  подлежащей обязательной продаже  на  внутреннем   валютном  рынке  Российской Федерации, определяется Центральным банком Российской Федерации.

Для  уменьшения  подлежащей  обязательной  продаже суммы валютной выручки резидентов учитываются  следующие расходы и  иные платежи, связанные с  исполнением соответствующих сделок,  расчеты по которым осуществляются в  соответствии с настоящим  Федеральным законом в иностранной валюте:

•оплата  транспортировки,   страхования  и экспедирования грузов;

•уплата  вывозных  таможенных  пошлин,  а  также  таможенных сборов;

•выплата комиссионного вознаграждения кредитным организациям, а также оплата исполнения функций агентов  валютного контроля;

•иные  расходы  и  платежи по  операциям,  перечень  которых определяется Центральным банком Российской Федерации.

Обязательная  продажа  части  валютной  выручки  резидентов осуществляется  в  порядке,  устанавливаемом  Центральным банком Российской  Федерации,  через  уполномоченные  банки  Центральному банку Российской Федерации.

Обязательная продажа части  валютной выручки резидентов  может осуществляться  в  порядке,  устанавливаемом  Центральным   банком Российской  Федерации,  непосредственно  уполномоченным  банкам  и (или)  на   валютных  биржах   через  уполномоченные банки или непосредственно Центральному банку Российской Федерации.

Обязательная  продажа  части  валютной  выручки  резидентов  осуществляется по  курсу  иностранных валют  к  валюте  Российской Федерации, складывающемуся на внутреннем валютном рынке Российской Федерации на день продажи.

Льготы  по  обязательной  продаже  части  валютной  выручки резидентов,  а  также  освобождение  резидентов  от   обязательной продажи  части  валютной  выручки устанавливаются актами валютного законодательства Российской Федерации.

 Выводы по первой главе:

Сегодня международный валютный рынок, влияющий на экономику любого государства, является одним из главных составляющих международных экономических отношений. От курса валют зависят такие параметры экономического развития, как внешняя торговля, объемы производства, потоки капитала и многие другие явления.

2. Сравнительная характеристика валютной системы России и зарубежных стран

2.1 Денежная единица и денежное обращение США

Одной из особенностей денежной системы США являлось длительное существование биметаллизма, который поддерживали не только влиятельные в США владельца серебряных рудников, но и широкие круги заемщиков – мелких и средних промышленников и фермеров, заинтересованных в повышении товарных цен в целях снижения реальных размеров своей задолженности. По закону 1873 года денежной единицей США был признан золотой доллар и свободная чеканка серебра была отменена; но сторонникам биметаллизма вскоре удалось добиться сначала возобновления частичной чеканки серебра, а затем – покупки его казначейством. Все же в конечном счете победили сторонники монометаллизма, представлявшие интересы крупной промышленной буржуазии и банков: в 1900 году был издан акт о золотом стандарте, утвердивший в качестве денежной единицы страны золотой доллар с содержанием чистого золота в 1,50463 грамма. Однако серебряные доллары не были изъяты из обращений.

Характерной чертой денежной системы США было длительное существование децентрализованной системы банкнотной эмиссии. До 60-х годов XIX века правом выпуска банкнот пользовались многочисленные банки отдельных штатов. По закону 1863 года это право было предоставлено так называемым национальным банкам, подчиненным федеральному законодательству; том не менее эмиссия оставалась децентрализованной, поскольку ее осуществляло несколько тысяч национальных банков. Другой своеобразной чертой системы банкнотной эмиссии, просуществовавшей в США с 1863 по 1914 года, являлось обязательное обеспечение выпускавших банкнот облигациями государственных займов. По закону 1863 года каждый национальный банк мог выпускать банкноты в пределах купленной им и внесенной в казначейство суммы облигаций государственных займов США. Такой порядок эмиссии создавал благоприятные условия для размещения займов федерального правительства, но имел тот существенный недостаток, что размеры банковского обращения были поставлены в зависимость от величины портфеля государственных ценных бумаг у национальных банков, а не от потребностей товарооборота в деньгах.

Был издан закон, по которому была создана новая система эмиссионных банков – Федеральная резервная система (ФРС). Вся территория США была разделена на 12 округов, в каждом из которых был учрежден федеральный резервный банк с капиталом не менее 4 млн. долларов. Банкноты федеральных резервных банков – федеральные резервные билеты – подлежали размену на золотые монеты и должны были обеспечивать не менее чем на 40% золотом, а на остальные 60% - векселями на срок до трех месяцев, принимаемыми резервными банками к переучету от «банков-членов». Все национальные банки обязаны вступить в члены ФРС; другие банки могли стать ее членами с разрешения руководства ФРС. Во главе ФРС был поставлен Федеральный резервный совет под председательством министра финансов, в его состав входили контролер денежного обращения и членов, назначаемых президентом США.

Федеральный резервный акт внес следующие изменения в денежную систему страны: 1) он централизовал банкнотную эмиссию и 2) существенно изменил систему обеспечения банкнот, сделав основным обеспечением их коммерческие векселя вместо государственных ценных бумаг.

В период мирового экономического кризиса особенностью денежной системы США стало длительное сохранение золотомонетного стандарта. Это объясняется прежде всего тем, что США вступили в Первую мировую войну лишь незадолго до ее окончания, а потому им не приходилось нести большие военные расходы и прибегать для их покрытия к инфляционному выпуску бумажных денег. Кроме того, после войны золотой запас страны значительно возрос, что способствовало сохранению ею прежней системы свободного размена банкнот на золотые монеты.

Ликвидации золотого стандарта сопутствовала девальвация доллара на 41%. Согласно «акту о золотом резерве», новое золотое содержание доллара не должно было превышать 60% прежнего, причем президенту предоставлялось право определять его в пределах от 50% до 60%. Фактически новое золотое содержание золота было установлено на уровне 59% прежнего путем повышения бумажной цены золота с 20,67 до 35 долларов за тройскую унцию; тем самым золотое содержание доллара было снижено с 1,50463 до 0,888671 грамма.

По тому же «акту о золотом резерве» было осуществлено огосударствление централизованных золотых запасов: весь золотой запас федеральных резервных банков передавался казначейству в обмен на его золотые сертификаты по старой цене (20,67 долларов за унцию чистого золота), а за счет прибыли, полученной казначейством от переоценки золота по более высокой цене (35 долларов), был создан стабилизационный фонд в сумме 2 млрд. долларов для регулирования курсов доллара, иностранной валюты и государственных ценных бумаг. Фактически стабилизационный фонд был использован правительством США для ведения валютной войны против Англии: путем скупки фунтов стерлингов на доллары за счет средств этого фонда оказывалось понизительное воздействие на курс доллара.

Закон о серебре 1934 года обязал казначейство закупать серебро и выпускать взамен его серебряные сертификаты, ставшие одним из составных элементов денежной массы. Закупки серебра должны были продолжаться до тех пор, пока серебряный запас достигнет 25% совокупного централизованного металлического запаса (золотого и серебряного). Акт 1934 года был продиктован интересами серебропромышленников. За 1934 –1942 года казначейство купило около 2,7 млрд. унций серебра, что привело к повышению его цены.

2.2. Денежная единица и денежная система Японии

Денежной единицей в стране служит иена, эмиссию которой осуществляет Банк Японии. Центральный банк стремится держать под контролем курс иены путем покупки и продажи валюты на финансовых рынках. Им регулируются также процентные ставки и объемы кредитов. В Японии существует высокоразвитая система частного финансирования, имеющая в своей основе 13 банков (5 из которых относятся к числу 10 крупнейших в мире)¹ и множество специализированных кредитных учреждений. Правительственные финансовые учреждения выдают ссуды в основном в таких отраслях, как судоходство, энергетика, добыча угля и химическая промышленность.

Развитие японской экономики в последнюю четверть ХХ века характеризуется интенсивной структурной перестройкой. Главные направления перестройки - это автоматизация производства и ресурсосбережения, развитие новых наукоемких отраслей и производств, подготовка квалифицированных кадров, совершенствование управленческо-организационных структур.

В Японии принята национальная программа создания информационного общества. Важная роль в данной программе отводится финансовой системе.

Первые банки современного типа появились в Японии после 1872 года как частные «национальные банки». Как коммерческие банки они имели филиалы по всей стране и обладали правом эмиссии банкнот. Тогда насчитывалось около 150 таких банков. «Национальные банки» интенсивно выпускали неконвертируемые банкноты и тем самым способствовали росту инфляции, тормозившей развитие производительных сил. В этих условиях возникла острая необходимость создания центрального банка Японии, который был основан в 1882 году на срок 30 лет (затем срок продлили ещё на 30 лет). Этот банк получил монопольное право эмиссии банкнот, а существовавшие ранее «национальные банки» должны были прекратить эмиссию банкнот и постепенно изымать находящиеся в обращении банкноты.

До 1 апреля 1998 года Банк Японии действовал на основании Закона о Банке Японии 1942 года с учётом поправок 1947-го и 1949 годов. В 1979 году закон был несколько модернизирован: было покончено с назначениями сроков полномочий центрального банка, он получил бессрочный статус.

2.3 Денежная единица и денежная система Великобритании

Денежная единица Великобритании – фунт стерлингов. Он использовался задолго до возникновения централизованного государства еще в IX-X вв. В названии «фунт стерлингов» нашло отражение его первоначальное весовое содержание: из одного фунта серебра чеканили 240 пенсов, которые имели также второе название – «стерлинги». 20 пенсов составляли шиллинг, соответственно в одном фунте было 12 шиллингов.

В XIV в. в Англии появляются в обращении золотые фунты стерлингов и до конца XVIII в. действует биметаллическая денежная система.

В конце XVIII-начале XIX в. Англия становится первой страной золотого монометаллизма. По закону 1978 г. чеканка серебра была запрещена (платежная сила серебряных монет ограничена суммой 25 в. ст. при каждом платеже). Однако поскольку в этот период Англия вела войну с Францией, размен банкнот на золото (характерный для золотого монометаллизма) был прекращен и до 1821 г. в обращении находились не разменные на золото банкноты. За несколько лет до восстановления размена банкнот размена банкнот на золото в 1816 г. был издан закон, в соответствии с которым была разрешена свободная (без пошлины) чеканка золотых монет (из расчета 3 ф. Ст. 17 шилл. и 10 ½ пенсов за тройскую унцию), золото официально стало основой денежной системы. С 1821 по 1914 гг. в Англии действовала система золотомонетного стандарта. Согласно акту Р. Пиля (1844г.) эмиссия банкнот почти на 100 % обеспечивалась золотом (фидуциарная эмиссия не должна была превышать 14 млн. ф. Ст., которые обеспечивались выданными Банком Англии государству займами). Действие этого акта временно приостанавливалось парламентами фидуциарная эмиссия превышала установленный объем во время кризисов 1847, 1857 и 1866 гг.

В 1914 г. банкноты перестали размениваться на золото, а золотые монеты были изъяты из обращения. Для покрытия военных расходов правительство стало выпускать казначейские билеты.

В 1925 г. размен банкнот на золото был восстановлен, но в урезанной форме: на слитки, а не золотые монеты. Несмотря на значительное снижение покупательной способности фунта стерлингов, Англия не пошла на его девальвацию и провела реставрацию валюты, восстановив довоенное золотое содержание денежной единицы. 1925 г. был началом денежной реформы, которая завершилась в 1928 г. изъятием из обращения казначейских билетов и предоставлением Банку Англии права на фидуциарную эмиссию банкнот в объеме 260 млн. ф. ст., а сверх этой суммы – с согласия Казначейства, подтвержденного парламентом.

Золотослитковый стандарт просуществовал недолго. Уже в 1931 г. во время мирового экономического кризиса Англия была вынуждена отказаться от размена банкнот на золото. С этого времени в Англии действует система неразменных кредитных денег.

С конца XVIII в. и до Первой мировой войны фунт стерлингов выполнял роль резервной валюты (на его долю приходилось накануне войны 80% международных платежей). В 1931 г. был создан стерлинговый блок, на базе которого во время Второй мировой войны была оформлена стерлинговая зона, распавшаяся в 70-х гг. После кризиса 1929-1931 гг. происходят ослабление позиций Великобритании на внешних рынках, постепенная утрата британской валютой ведущих позиций и превращение ее во второстепенную резервную валюту. Ее удельный вес в мировых официальных валютных резервах за последние 20 лет снизился с 7 до 3%.

Главным видом денег в Великобритании, как и в других странах, служат деньги в безналичной форме, т.е. средства на счетах в банках – депозитные деньги.

Наличные деньги – банкноты и разменная монета составляют около 32% всей денежной массы в обращении.

Преимущественное развитие безналичных расчетов и усилие взаимосвязи между денежным обращением и движением ссудного капитала обусловили во всех странах существенное расширение границ денежной массы за счет новых видов кредитных обязательств. В послевоенный период в платежном обороте Великобритании используются остатки денежных средств не только на счетах до востребования, но и на срочных и сберегательных счетах. Это объясняется, в частности, тем, что средства со срочных счетов могут быть получены практически так же легко, как и со счетов до востребования без предварительного уведомления (хотя формально требуется уведомление за 7 дней).

В английской статистике используется несколько агрегатов (показателей) денежной массы в обращении. Показатель денежной массы М0 охватывает наличные деньги в обращении и кассовые резервы банков. Агрегат М1 включает наличные деньги в обращении и депозиты до востребования в банках в фунтах стерлингов, по которым не выплачиваются проценты (с 1989 г. депозиты до востребования, по которым выплачиваются проценты, не включаются в М1, а относятся к М2). М1 называют «узким» показателем денежной массы. «Широкий» показатель М3 включает, помимо составляющих М1, срочные депозиты в банках и депозитные сертификаты в фунтах стерлингов, а также депозиты в банках и депозитные сертификаты в иностранной валюте. Агрегат М4 дополнительно к М3 включает депозиты и акции строительных обществ. Помимо рассмотренных английская статистика публикует агрегат М2, который состоит из М1 плюс так называемые розничные депозиты, т.е. депозиты в банках и строительных обществах до востребования и срочные до 100000 ф. ст. с уведомлением не более чем за 1 месяц, и депозиты в сберегательных банках.

Кроме казначейства, выпускающего монеты, эмитентами денег в Великобритании являются Банк Англии и коммерческие банки. Банк Англии монопольно осуществляет выпуск банкнот в сумме, определяемой казначейством и утвержденной парламентом.

Обеспечением эмиссии банкнот могут служить также обязательства иностранных центральных банков, т.е. иностранная валюта. В этом случае купленная Банковским департаментом иностранная валюта передается им в Эмиссионный департамент в обмен на соответствующее количество выпущенных последним банкнот.

Другим эмитентом денег являются коммерческие банки. Они создают деньги в безналичной форме – банковские депозиты, которые используются клиентами банков посредством чеков, поручений, переводов, кредитных карточек в процессе безналичных расчетов. Перечисление средств по банковским счетам означает не что иное, как превращение долговых обязательств банковской системы (депозиты) в платежные средства и перераспределение последних между клиентами – плательщиками и получателями средств.

Создание банковских депозитов происходит различными способами. Во-первых, путем приема наличных денег. При этом общее количество денег в обращении остается неизменным. Вкладчик, поместивший деньги в банк, просто обменивает одну форму кредитных денег на другую – банкноты на депозит. Однако со временем банк использует помещенные у него деньги для выдачи ссуд или покупки облигаций, что вызывает увеличение объема депозитов. Поэтому, хотя само по себе образование депозита при внесении в банк наличных денег не приводит к росту количества денег в обращении, оно создает условия для его последующего увеличения. Масштабы этого увеличения зависят от спроса на банковские ссуды; доходности ценных бумаг; потребности банка в денежной наличности, т.е. величины его кассовых резервов; коэффициента наличности (доли наличных денег в денежной массе).

Во-вторых, банки могут создавать депозиты в процессе выдачи ссуды. Банк зачисляет выданную ссуду на счет заемщика.

В-третьих, депозиты создаются путем покупки облигаций или других ценных бумаг или иностранной валюты. Эквивалент купленной ценной бумаги или валюты зачисляется нам счет продавца, актив банка увеличивается на соответствующую сумму.

В Великобритании, как и в других странах, банковские депозиты используются в обороте в основном с помощью дебетовых и кредитовых переводов (платежей).

К дебетовым, в соответствии с применяемой в странах ОЭСР классификацией Банка международных расчетов в Базеле, относятся платежи, которые начинаются с предоставления получателем средств (кредитором) в свой банк платежного инструмента, подтверждающего долг плательщика (дебитора); на основании этого инструмента дебетуется счет плательщика. К дебетовым относятся: платежи векселями, чеками, дебетовые платежи по перечислению. Последние делятся на два вида: «постоянные поручения» или регулярные платежи, и платежи в форме «прямого дебетования счетов». «Постоянные поручения» – это приказы плательщика (дебитора) о регулярном перечислении средств с его счета для уплаты, например, коммунальных услуг, различных взносов, погашения ранее взятого кредита, долга по кредитной карточке. При «прямом дебетовании счетов» плательщик (дебитор) дает разрешение своему банку списывать с его счета любые суммы для оплаты платежных требований от тех или иных фирм, организаций или частных лиц (например, требований клубов, страховых компаний).

В отличие от дебетовых платежей, инициатива начала которых принадлежит получателю средств, инициатором кредитовых переводов является плательщик, который дает своему банку распоряжение перечислить определенную сумму со своего счета на счет получателя средств. Местом исполнения распоряжения считается банк получателя средств, который кредитует счет последнего.

Основная форма кредитового перевода – кредитовые платежи по перечислению, которые используются для регулярного осуществления переводов средств, например, предприятием, пенсионным фондом, в пользу многочисленных получателей зарплаты, пенсий.

Дебетовые и кредитовые платежи по перечислению получили большое распространение в Великобритании прежде всего благодаря их автоматизации.

Безналичные расчеты в Великобритании, составляют всего 8 % в общем количестве платежных операций, достигают 90 % их стоимости. Наибольший удельный вес от стоимости всех безналичных платежей – 51,4% - приходится на кредитовые и дебетовые платежи по перечислению, причем в основном автоматизированные.

Чеки занимают второе место по стоимости – 47,8 и первое по количеству. В последние годы в Великобритании, как и в большинстве других стран, происходит, во-первых, снижение доли чеков как по количеству, так и по стоимости; во-вторых, повышение доли платежей по автоматизированному перечислению, карточек и электронных платежей; в-третьих, увеличение средней суммы чека, использование чеков преимущественно для оплаты крупных сумм.

2.4. Сравнительный анализ денежной системы РФ и зарубежных стран

В России, как и во всех развитых странах, налично-денежный оборот значительно меньше безналичного.

Организацию налично-денежного обращения осуществляет ЦБ РФ, это одна из его основных функций. Она включает:

- прогнозирование и организацию производства, перевозку и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

- установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

- установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;

- определение порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций.

ЦБ РФ осуществляет межбанковские расчеты через свои учреждения. В его систему входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры.

Кассовое обслуживание – одна из важнейших функций банков. Банк является начальным и конечным пунктом движения денег, обеспечивающих товарообмен. Наличные деньги попадают в сферу обращения из банка в форме выплаты заработной платы или других расчетов наличными и возвращаются в банк в виде выручки. Сфера денежного обращения подлежит регулированию и жесткой регламентации со стороны государства, основные аспекты которых закреплены законодательно.

Зачисление денежной выручки на счета в банке и выдача наличных средств на различные цели определяются как кассовые операции, которые по балансовому результату и по назначению делятся на приходные и расходные. Каждому предприятию определяется предельная величина наличных средств в кассе – лимит остатка кассы и норма расходования наличных денег из выручки. Одновременно с нормативами банк утверждает порядок и срок сдачи выручки в банк данного предприятия.

Платежная система – это совокупность инструментов и методов, которые применяются в хозяйстве для перевода денег и осуществления расчетов между юридическими и физическими лицами. Она находится под общим руководством ЦБ РФ, который в соответствии с законодательством обеспечивает ее эффективность, стабильность, надежность и безопасность.

Реформирование платежной системы в России началось в 1992 г. путем внедрения новых форм расчетов и совершенствования банковских технологий: внедрялись новые формы передачи информации в учреждения Банка России, осуществлялись экспериментальные проекты по электронным платежам. В результате объем средств в расчетах Банка России сократился.

К началу XXI в. электронные системы перевода финансовых средств, по расчетам американских специалистов, станут преобладающими, хотя даже в экономически развитых странах элементы применения электроники в банковском деле стали складываться в электронные системы платежей лишь с конца 70-х гг.

Перевод денежно-валютного регулирования в ЕС на наднациональный уровень создает значительные преимущества для государств-членов и, прежде всего для их хозяйствующих субъектов.

На макроэкономическом уровне единая бюджетная дисциплина и объединение денежных рынков стран ЕС под руководством и контролем наднациональных финансовых институтов позволят надежнее бороться с инфляцией, снизить процентные ставки (а со временем и налоговые платежи), что должно способствовать росту производства, занятости (сейчас это один из важнейших приоритетов социальной рыночной политики и экономики в ЕС) и стабильности государственных финансов.

Для хозяйствующих субъектов единая денежная политика и валюта будут означать существование на всей территории одинакового денежно-кредитного и валютного регулирования (в том числе фондового), существенное сокращение накладных расходов за расчетное обслуживание операций, ценовых и валютных рисков, сроков осуществления денежных и платежных переводов. Для предприятий единая валюта означает единое валютно-фондовое регулирование на всей территории валютного союза, уменьшение потребности в оборотном капитале.

В глобальном плане введение евро на территории Европы, в том числе и в России, ускорит процесс движения мировой валютной системы, основанной на фактически главенствующей роли доллара США, к более симметричному «многополярному» валютному устройству. Заменив собой находящиеся в обращении европейские валютные единицы, евро сможет в обозримом будущем стать одной из ключевых мировых валют. Единая валюта призвана обеспечить Европейскому союзу «валютный вес», соответствующий его экономическому могуществу. ЕС производит треть всех мировых товаров, являясь при этом общепризнанным лидером в торговле и товарами, и услугами. Однако в валютной области экономический гигант как бы не существует. Это, естественно, сказывается и на возможности оказывать реальное политическое воздействие на мировые процессы.

В этом, в частности состоит различие между ЕС и США. США производит лишь 20 процентов мировых товаров. В то же время они обладают валютой, которая используется в 40 процентах всех мировых валютных операций. Реальное же влияние доллара США гораздо шире и глубже: американские и транснациональные корпорации в любой точке земного шара могут выставлять счета за свои услуги в долларах и при этом не рискуют столкнуться с проблемами обмена валюты. Большая часть мирового рынка является, таким образом, по сути «внутренним рынком» для американских компаний.

Современные денежные системы зарубежных стран, несмотря на свои особенности, имеют много общих черт. Они включают следующие элементы: денежную единицу, масштаб цен, виды денег, являющихся законным платежным средством, эмиссионную систему и государственных аппарат регулирования денежного обращения.

Современная денежная система зарубежных стран характеризуется следующими основными чертами:

- отменой официального золотого содержания денежных единиц, демонетизацией золота;

- переходом к неразменным на золото кредитным деньгам, немногим отличающимся по своей природе от бумажных денег;

- сохранением в денежном обороте некоторых стран наряду с кредитными деньгами бумажных денег в форме казначейских билетов;

- выпуском банкнот в обращение в порядке кредитования хозяйства, государства, а также под прирост официальных золотых и валютных резервов;

- развитием и преобладанием в денежном обращении безналичного оборота при одновременном сокращении наличного;

- усилением государственного регулирования денежного обращения в связи с постоянным нарушением основополагающего принципа денежной системы - соответствия количества денег объективным потребностям экономического оборота, который ведет к инфляционному процессу.

Проведенный анализ процессов в денежно-кредитной сфере России позволяет сделать следующие важные выводы, касающиеся политики Центрального банка РФ в данной области: Нынешняя структура денежно-кредитной системы стала в большой степени отражать потребности рыночного хозяйства и все больше приспосабливаться к процессу новых экономических реформ.

В то же время процесс становления денежно-кредитной системы выявил определенные недостатки. Они выразились в нарушениях во всех звеньях: продолжают образовываться и существовать мелкие учреждения (банки, страховые компании, инвестиционные фонды), которые из-за слабой финансовой базы не могут справляться с потребностями клиентов; коммерческие банки и другие учреждения в основном проводят краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли. Это один из важнейших выводов, которые должны быть сделаны из сравнительной характеристики денежно-кредитных систем России и США. Именно в развитии небанковского сектора видится дальнейшая перспектива реформирования денежно-кредитной системы России.

Другой важный пример денежно-кредитной системы США, который актуален для России, это независимость регулирующего органа от исполнительной власти. В России постоянно предпринимаются попытки поставить под контроль правительства Центральный банк. Фактическое его положение сейчас трудно назвать полностью независимым.

Нельзя обойти вниманием и тот факт, что многие вновь созданные кредитно-финансовые институты, страховые компании и инвестиционные фонды занимаются несвойственной им деятельностью: привлекают вклады населения, выполняя функции коммерческих и сберегательных банков. В США можно наблюдать схожий процесс, однако у нас он осложняется отсутствием традиций в финансовой сфере, что зачастую ведет к мошенничеству и как результат к потере доверия со стороны населения ко многим кредитным институтам. Поэтому России нужно присмотреться к опыту законодательного регулирования денежной системы США.

Следовательно, из анализа денежно-кредитных систем России и США можно сделать следующие рекомендации по дальнейшему совершенствованию денежно-кредитной системы России:

- Дальнейшее развитие денежной системы и укрепление доверия к ее финансовым инструментам

- Укрепление рубля, его реальная конвертируемость и вытеснение теневого хождения доллара на территории России.

- Борьба с коррупцией и усиление открытости финансовых институтов.

- Дальнейший рост независимости Центрального банка России как эмиссионного центра от исполнительной и законодательной властей с одновременным ростом значения саморегулирующихся организаций в финансовой сфере.

Выводы по второй главе:

В данной работы был проделан анализ финансовых систем и денежного обращения РФ, США и Японии. Отдельно было сказано про денежную систему Великобритании.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Под финансовой системой понимают совокупность финансовых учреждений страны, правил, норм, регулирующих финансовую деятельность и финансовые отношения государства (денежная система, система финансовых учреждений). Финансовый сектор экономики в широком понимании включает финансовые институты, контролирующие, наблюдательные органы, а также финансовые союзы. Основные задачи контролирующих и наблюдательных органов в рамках финансовой системы заключаются в поддержании ее устойчивого функционирования, реализации государственных нормативных актов и непосредственном осуществлении контроля за деятельностью финансовых институтов.

Финансовые институты в рамках финансового сектора включают организации, относящиеся к банковской системе, а также к небанковским финансовым посредникам. В свою очередь, в банковской системе особое место отводится центральным банкам.

В экономически развитых странах традиционно выделяют два основных типа финансовых систем – сегментированную и универсальную.

В универсальной финансовой системе законодательно не ограничивается выполнение банками тех операций финансового обслуживания, которые не относятся к банковским.

В сегментированной финансовой системе банкам нельзя выполнять небанковские функции. Дополнительным признаком, хотя и не абсолютным, является более жесткое разграничение сфер деятельности и отдельных операций.

Приведенное деление на универсальные и сегментированные финансовые системы в современных условиях все же не носит абсолютного характера. Наиболее типичными представителями сегментированных систем являются США, Великобритания и Японии.

Центральные эмиссионные банки являются главным регулятором денежно-кредитной политики во всех странах, и естественно, что основной проблемой организаций, внедряющих системы электронных денег, является урегулирование взаимоотношений с ними.

При отсутствии должного контроля центральный банк будет иметь искаженную информацию об объеме платежных средств в экономике, что в конечном счете снизит эффективность его денежно-кредитной политики. Кроме того, появляется опасность бесконтрольной эмиссии электронных денег, что может привести к инфляции.

В Японии, например, принята национальная программа создания информационного общества. Важная роль в данной программе отводится финансовой системе.

Практика банковского дела за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в России новой хозяйственной системы. Построение нового банковского механизма возможно лишь путем восстановления принципа функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных банковских структур. Поэтому столь важным представляется изучение зарубежной практики организации банковских систем, которые продемонстрировали свою высокую эффективность.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) // СЗ РФ, 04.08.2014, № 31, ст. 4398.

2.Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (в ред. от 28.12.2016) // СЗ РФ, 05.12.1994, № 32, ст. 3301.

3.Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (в ред. от 23.05.2016) // СЗ РФ, 29.01.1996, № 5, ст. 410.

4.Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 28.12.2016) // СЗ РФ, 03.08.1998, N 31, ст. 3823.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации. (часть первая), от 31.07.1998 № 146-ФЗ (в ред. от 28.12.2016) // СЗ РФ, № 31, 03.08.1998, ст. 3824.

6.Налоговый кодекс (часть вторая), от 05.08.2000 № 117-ФЗ (в ред. от 28.12.2016) // СЗ РФ, 07.08.2000, № 32, ст. 3340.

7.Экономические реформы в странах восточной Европы и России. Россия и современный мир. Веденяпин Я. С. - М., 2014г. - № 1(18).

8. Все о деньгах России. / Под ред. Певичева И.Н.- М., 2014г.-125с.

9. Долларизация в переходных экономиках России и стран Центральной и Восточной Европы // Проблемы прогнозирования. Головнин М.Ю. – 2015г. -126с.

10. Государственная экономическая политика: опыт перехода к рынку Под общ. ред. проф. А.В. Сидоровича. - М.: Дело и сервис, 2013г.-423с.

11. Деньги, кредит, банки» под редакцией д.э.н., профессора, члена-корреспондента РАЕН Е. Ф. Жукова «Юнити», М.: 2014г.- 536 с.

12. Экономическое развитие современной Японии. / Динкевич А.И. Деньги и кредит.- 2014г.- №10.- С.62-74.

13. Деньги, банки и кредитно-денежная политика. Долан Э.Д. - СП б., 2014г.-154с.

14. Журнал «Мировая Экономика и Международные отношения», 2013г., №6, с.87-96

15. Журнал «Мировая Экономика и Международные отношения», 2012г, №8, с.115-117.

16. Журнал «Мировая Экономика и Международные отношения», 2013г., №4, с.84-93.

17. Евро против доллара. / Иванова А., Быков П. Эксперт, №44, 2014г.

18. Финансы и кредит. Учебное пособие. Ковалева А. П. – Ростов-Н/Д: Ф59 Феникс, 2012 г.-169с.

19. Конституции государств Европы. В 3-х томах. / Под общей редакцией Л.А. Окунькова. - М. Издательство НОРМА, 2014г.-125.

20. Конституционное (государственное) право зарубежных стран: Учеб. для студентов юрид. вузов и факультетов. - в 4-х томах/Отв. ред. Б.А. Страшун. - М., 2015г.-125.

21. Резервная политика центральных банков за рубежом. Крупнов Ю. С. / Банковское дело – 2015г. - №3. - с. 28; №4. - с. 34

22. Мировая экономика: Учебник. Кудров В.М. – М.: Издательство БЕК, 2016г., с. 2-4.

25.Курс экономической теории. Учебник / Под ред. Чепурина М.Н.-К, 2015г.-125с.

26. Мировая экономика. Экономика зарубежных стран: Учебник / Под ред. Доктора экон. Наук, профессора М.Н. Осьмовой. – М.:Флинта: Московский психолого-социальный институт, 2015г., с. 185-191.