Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Особенности функционирования финансово-кредитных институтов (Анализ деятельности коммерческого банка ПАО «Бинбанк»)

Содержание:

Введение

Коммерческие банки играют главную роль в системе финансового посредничества. Одним из основных условий формирования развитого и эффективного банковского сектора, ориентированного на реальную экономику и на удовлетворение клиентов в качественных банковских услугах, является высокий уровень корпоративного управления.

Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков и чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, надежности 5 и устойчивости обслуживаемых клиентов. Коммерческий банк (кредитное учреждение), как и любая коммерческая организация, создается и функционирует ради получения его собственниками (пайщиками, акционерами) максимальной прибыли на вложенный в него капитал.

Банковский сектор – одно из важнейших направлений развития рыночных отношений, который является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного механизма. Коммерческий банк в современной России становится основным элементом банковской системы.

Так как именно развитие данного направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового механизма и определяет уровень развития экономики страны в целом.

Целью данной работы является рассмотрение деятельности коммерческих банков и основных направлений его деятельности (на примере ПАО «Бинбанк») как одного из вида финансово-кредитных институтов.

Для достижения поставленной цели выполнения курсовой работы необходимо последовательное решение следующих поставленных задач:

- определить общую экономическую сущность коммерческих банков, их видов и направлений деятельности;

- на примере ПАО «Бинбанк» рассмотреть практический аспект курсовой работы.

Объектом курсовой работы явилось – ПАО «Бинбанк», предмет – его банковская деятельность.

Структура работы: курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и библиографии.

Глава 1 Понятие и основные виды деятельности коммерческих банков в Российской Федерации

1.1 Виды коммерческих банков

Термин «Коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности. Банки могут создаваться на основе государственной, частной и смешанной форм собственности.

Банк – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [5, c.101].

Коммерческие банки по юридическому статусу подразделяются на:

1. национальные (функционируют согласно федеральным законам и в обязательном порядке входят в Федеральную резервную систему в качестве банков-членов);

2. штатные (функционируют в соответствии с законами отдельных штатов и по желанию входят либо не входят в ФРС).

Так же коммерческие банки различаются:

I. по принадлежности уставного капитала и способу его формирования: банки могут создаваться и существовать в форме акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала, иностранных банков.

II. по видам совершаемых операций:

1. универсальные,

2. специализированные.

III - по территории деятельности:

1. Федеральные;

2. не федеральные.

IV - по обслуживанию различных отраслей экономики.

V – по наличию филиалов:

1. филиальные;

2. бесфилиальные

Значительную долю действующих сегодня коммерческих банков составили смешанные их варианты.

Закон предусматривает создание специализированных коммерческих банков для финансирования федеральных, республиканских, региональных и других программ. Крупным федеральным специализированным коммерческим банком является банк трудовых сбережений и кредитования населения. (Сбербанк России). Он осуществляет операции по привлечению денежных средств населения и их размещению [7, c.11].

Основными функциями коммерческих банков являются:

- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

- кредитование предприятий, государства и населения;

- выпуск кредитных денег;

- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

- эмиссионно-учредительская функция;

- консультирование, представление экономической и финансовой информации. Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям.

Важное экономическое значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства.

Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства.

Выпуск кредитных денег – специфическая функция, отличающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию, – денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются.

Коммерческие банки являются эмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка [1].

Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей. Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя данную функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей.

1.2 Направления деятельности коммерческих банков

Самую пребольшую роль в современной экономической стороне любого государства играют банки. Банки обычно делят на два типа – это: государственные банки и коммерческие. Государственных банков на данный момент очень мало, так как большей популярностью в обществе обладают коммерческие банки.

И каждый банк предоставляет, в сфере денежных средств и обращения с ними, множество различных услуг для своих клиентов, спонсоров и так далее. И каждый вид услуг коммерческих банков играют очень важную роль в развитии и привлечении потенциальных клиентов. Даже в экономических источниках (литературе) можно встретить следующее определение: услуги коммерческих банков – это один из видов деятельности банка, который направлен на привлечение, как физических, так и юридических лиц как клиентов на постоянной основе [3].

Ну а сейчас рассмотрим все предоставляемые виды услуг коммерческих банков и их сущность. Все виды услуг коммерческих банков можно поделить на основные и второстепенные или по-другому традиционные и нетрадиционные услуги. К основным, то есть традиционным услугам относят три вида, которые с помощью них коммерческий банк получает прибыль:

Виды услуг коммерческих банков:

1. Депозитные услуги, характеризуется тем, что клиент свои денежные средства помещает и отдает в банк на хранение под определенный и установленный процент. Такую услугу называют вкладом на какой-нибудь установленный срок. Сущность данной услуги в том, что клиент отдает свои финансы под процент установленным банком с целью получения от вклада некоторого дохода, а сам банк этот вклад пускает в оборот для получения наибольшей прибыли. Депозиты в коммерческих банках имеют свою классификацию, например: от суммы вклада, от срока и процент зависимости от этого больше или меньше.

2. Кредитные услуги, заключаются в том, что банк под установленный процент и на определенный срок дает некоторую сумму клиенту на необходимые нужды. Эту сумму клиент вместе с процентами выплачивает постепенно в указанный срок. Услуги кредита для коммерческого банка является самой важной из всех, так как с кредитов банк получает максимальную прибыль. Процент кредита всегда больше, чем процент депозита. И у каждого банка имеется своя процентная ставка, в одном банке больше, в другом меньше.

3. Расчетные услуги, которые характеризуются в том, что банк осуществляет операции этой услуги в наличной и безналичной форме. В расчетные услуги входят осуществления различных платежей связанные с продажей или покупкой материальных ценностей и ценных товаров, открытия счетов, выдача заработной оплаты, перечисление налогов или иных операций. Все такие операции банком происходят по поручению клиента. Главный положительный плюс этих услуг является то, что все действия и обработка документации проводятся на современном оборудовании, что приводит к успешным операциям и представление быстрой связи клиенту с банком.
Эти три вида услуг коммерческих банков являются основными и носят исторический характер, так как эти услуги появились давно и передавались от банка к банку, как наследие. Без этих услуг любой банк не будет существовать, так как основную прибыль приносят именно депозитные, кредитные и расчетные услуги.

Кроме трех основных видов коммерческих услуг банков, есть и второстепенные, то есть нетрадиционные услуги [4].

К ним относят:

- Лизинг, то есть услуга молодая, которая является одним из видов инвестиционной деятельности или инструмент банка направленный на приобретение определенного оборудования с последующей сдачей в аренду.

- операции с валютами, заключается в том, что банк производит операции по обмену, покупки, продажи, выдачи кредита той валютой, которую предпочел клиент.

- услуги консультирования;

- услуги с ценными бумагами;

- услуги, направленные на хранение ценностей (золото, драгоценные украшения и так далее);

- услуги в сфере информации;

- аудиторские услуги, то есть предоставление банком достоверного финансового анализа;

- выдача гарантий и страхование средств;

- трастовые услуги, то есть эта услуга коммерческого банка направлена на доверительное управление банком имущества, на основе завещания, соглашения и так далее;

- услуги удаленного доступа, то есть любой банк имеет свой разработанный веб-сайт с помощью которого, любой клиент баз участия банка способен сделать определенные операции с денежными средствами (перевод, пополнение счета и так прочее) с любой точки земли, где есть выход в интернет;

- услуги по дебетовым картам – зарплатные, кредитные карты и так далее;

- услуги по Vip-клиентам и приват банкинг;

Если прийти в коммерческий банк, то можно увидеть целый список разнообразных услуг, которые предоставляются для клиента. Все виды услуг коммерческих банков разработаны не только с целью получения максимальной прибыли, но и для привлечения наибольшего количества разнообразных клиентов и каждый раз спектр услуг расширяется, появляются новые, старые совершенствуются, что на данный момент – это удобно и доступно всем.

Глава 2 Анализ состояния банковского сектора в 2015 году

2.1 Анализ состояния банковской системы в 2015 году

Падению ВВП соответствовала негативная динамика банковского сектора: активы банков, скорректированные с учетом валютной переоценки, в 2015 году сократились на 1,6%.

Позитивным фактором для функционирования банковской системы в 2015 году стал приток средств населения. Высокие процентные ставки в сочетании с ростом уровня неопределенности по поводу будущих доходов обеспечили рост вкладов населения на 16,8% (с исключением валютной переоценки). Кроме того, расширение ресурсной базы банков происходило благодаря дефицитному расходованию бюджета, которому соответствовал рост объема средств на расчетных и текущих счетах организаций. В то же время значительное снижение спроса на кредитные ресурсы негативно сказалось на динамике основных видов активов банковского сектора – прежде всего, потребительского кредитования, снизившегося по итогам года на 6,3% (с исключением валютной переоценки). Задолженность по автокредитам снизилась на 22,8%, по необеспеченным потребительским кредитам – на 12,4%. Рост был характерен только для ипотечного кредитования (+14,1%), которое поддерживалось программой Правительства РФ по субсидированию процентной ставки. Динамика корпоративного кредитования была положительной, но сдержанной: расширение кредитования нефинансовых организаций составило всего 2,5% (с исключением влияния изменения валютного курса).

Снижение остроты проблемы дефицита ликвидности позволило банкам в меньшей степени использовать инструменты ЦБ РФ по предоставлению ликвидности, в результате чего доля средств ЦБ РФ в пассивах кредитных организаций снизилась с 12% до 6,5%.

Также стабилизировалась ситуация на денежном рынке: если в 2014 году процентные ставки по однодневным кредитам находились около верхней границы коридора процентных ставок по операциям ЦБ РФ, то в 2015 году они колебались ближе к его середине (значению ключевой ставки).

В условиях ограничения доступа многих финансовых и нефинансовых организаций к внешним финансовым рынкам ЦБ РФ в течение 2015 года продолжал применять специализированные инструменты по предоставлению иностранной валюты (аукционов РЕПО), которые способствовали стабилизации валютного рынка.

На протяжении 2015 года Банк России следовал политике таргетирования инфляции, стремясь снизить темп инфляции до уровня 4% к концу 2017 года.

Также ЦБ РФ продолжал придерживаться режима плавающего валютного курса, к которому он перешел в конце 2014 года.

Стабилизация валютного рынка и инфляционных процессов позволила ЦБ РФ снизить ключевую процентную ставку уже на первом заседании Совета директоров в 2015 году. Такое же решение было принято и на четырех следующих заседаниях, в результате чего величина ключевой ставки была доведена до 11%. В дальнейшем она поддерживалась на этом уровне из-за роста инфляционных рисков.

На фоне роста цен на нефть и укрепления рубля с середины мая 2015 года регулятор начал покупать валюту с целью пополнения международных резервов. Приобретение валюты производилось в рамках режима плавающего валютного курса равномерно в течение торгового дня, чтобы избежать воздействия на внутридневную динамику курса. Операции были приостановлены в конце июля 2015 года в связи с ухудшением конъюнктуры на рынке нефти и соответствующим ростом волатильности на внутреннем валютном рынке.

Банк России продолжает проводить умеренно жесткую денежно-кредитную политику, направленную на достижение цели по инфляции и не создающую угроз для финансовой стабильности и экономического развития.

2.2 Тренды рынка и развитие бизнеса 2015 году

По итогам 2015 года был зафиксирован спад реального ВВП на 3,7%, при этом падение выпуска в квартальном выражении началось еще во второй половине 2014 года. В условиях относительно низкого уровня диверсификации российской экономики существенное снижение цен на нефть и действие экономических санкций против РФ негативно сказались на динамике наиболее важных компонентов внутреннего спроса. Рост стоимости заемных средств, обусловленный повышением ключевой ставки ЦБ РФ в декабре 2014 года до 17%, также оказывал сдерживающее воздействие на большинство компонентов совокупного спроса.

По данным Банка России, рост кредитов нефинансовым организациям по итогам 2015 года составил 12,7% (с исключением валютной переоценки кредитный портфель увеличился на 2,5%).

В 2015 году было зафиксировано сокращение большинства направлений розничного бизнеса. Суммарная задолженность физических лиц по банковским кредитам снизилась на 5,7% (с исключением валютной переоценки – на 6,3%). Наиболее сильно в относительном выражении уменьшилась задолженность по автокредитам (–22,8%).

Также существенно сократился портфель необеспеченных потребительских кредитов (–12,4%). Снижение задолженности по жилищным кредитам составило 1,2%. В то же время портфель ипотечных кредитов возрос на 14,1%.

Рост депозитов и средств на счетах организаций за 2014 год составил 15,6% (2,7% – без учета переоценки).

После оттока вкладов, зафиксированного по итогам 2014 года при исключении валютной переоценки, в 2015 году было отмечено увеличение средств населения на банковских депозитах на 25,2% (+16,8% – с коррекцией на валютную переоценку).

Глава 3 Анализ деятельности коммерческого банка ПАО «Бинбанк»

3.1 Общая характеристика ПАО «Бинбанк»

Основан 1 ноября 1993 года, генеральная лицензия № 2562. БИНБАНК одним из первых, в декабре 1993 года, вступил в Ассоциацию российских банков, в декабре 2004 года был включен в Систему страхования вкладов, а в марте 2009 года – аккредитован в статусе банка-агента при Агентстве по страхованию вкладов. Банк обслуживает частных лиц, малый и средний бизнес, крупных корпоративных клиентов. Согласно ежемесячной статистике ЦБ РФ, входит в тридцатку крупнейших банков Российской Федерации. Основными собственниками Банка (косвенное владение) являются Михаил Шишханов (59,4% акций) и Михаил Гуцериев (39,4% акций) [11].

У БИНБАНКа более 170 городов присутствия по всей России, Банк активно расширяет свою географию – в том числе за счет новых приобретений. Помимо БИНБАНКа в группу БИН входят: МДМ Банк, БИНБАНК кредитные карты, БИНБАНК Мурманск, КЕДР Банк, БИНБАНК Смоленск, БИНБАНК Сургут, БИНБАНК Тверь и Уралприватбанк. Региональная сеть насчитывает порядка 500 офисов по всей России.

Лидирующие позиции БИНБАНКа на российском финансовом рынке подтверждают международные и российские рейтинговые агентства. Они признают, что деятельность Банка соответствует высоким стандартам кредитоспособности, стабильности и финансовой устойчивости. Ведущие российские и международные деловые издания также постоянно отмечают надежность и динамичное развитие Банка. Так, БИНБАНК входит в Топ-2 самых надежных коммерческих российских банков, согласно исследованию НРА, опубликованному в журнале «Профиль» (№ 45 от 07.12.2015), кроме этого, Банк находится на 15-м месте по активам и на 23-й позиции – по размеру собственного капитала. Согласно исследованию RAEX (Эксперт РА), БИНБАНК – на 15-й позиции рейтинга «Топ-50 банков по размеру активов» по состоянию на 1 декабря 2015 года. В статистикоаналитическом обзоре «Интерфакс-100» по итогам 2015 года, подготовленном Интерфакс-ЦЭА, БИНБАНК занимает 8-е место в рейтинге по объемам и структуре обязательств перед населением, 15-е место – по активам и 20-е – по размеру собственного капитала.

Надежность, финансовая стабильность и положительная динамика развития Банка также были отмечены премией «Финансовый Олимп 2014/2015» в номинации «Быстрорастущий банк». Кроме этого, в ноябре 2015 года БИНБАНК признан компанией года на российском рынке M&A. В рамках VI ежегодного «Российского конгресса M&A» были награждены лучшие команды на рынке слияний и поглощений. БИНБАНК получил награду «Компания года на российском рынке M&A». В декабре 2015 года группа БИН стала победителем премии РБК в номинации «Сделка года». Экспертный совет премии, состоящий из главных редакторов информационных ресурсов РБК, представителей бизнеса и государственной власти, отметил серию сделок группы БИН по укрупнению бизнеса. В 2015 году акционеры БИНБАНКа заключили соглашение о приобретении МДМ Банка. Итогом объединения БИНБАНКа и МДМ Банка станет Университет двух крупных бизнесов и лучших практик. Объединенный Банк войдет в число крупнейших игроков федерального масштаба [11].

БИНБАНК характеризуется высоким уровнем корпоративного управления, профессиональной командой менеджеров. Так, Председатель Совета директоров БИНБАНКа Михаил Шишханов по итогам 2015 года стал победителем ХI Национальной банковской премии в номинации «За личный вклад в консолидацию российской банковской системы», организатором которой выступила АРБ. В сентябре 2015 года акционеры БИНБАНКа Михаил Гуцериев и Микаил Шишханов заняли ведущие позиции в ежегодном рейтинге «Топ1000 российских менеджеров», подготовленном Ассоциацией менеджеров и ИД «Коммерсантъ». Михаил Гуцериев традиционно вошел в список бизнес-лидеров рейтинга, где представлены ведущие бизнесмены и руководители стратегически важных предприятий. Микаил Шишханов занял 2-е место в рейтинге высших руководителей коммерческих банков. Также в число лучших российских менеджеров вошли старший вице- президент БИНБАНКа Сергей Качура и начальник управления по связям с общественностью БИНБАНКа Екатерина Моисеева. Сергей Качура занял 4-е место в рейтинге директоров по ИТ коммерческих банков, а Екатерина Моисеева – 4-е место в рейтинге директоров по общественным и корпоративным связям коммерческих банков.

3.2 Приоритетные направления деятельности ПАО «Бинбанк»

Банк занимает прочные позиции в сегменте розничных и корпоративных банковских услуг, поддерживая заданное видение по построению универсальной кредитной организации.

Основные направления, на которых сфокусирован бизнес банка – это кредитование предприятий крупного, среднего и малого бизнеса и физических лиц, привлечение клиентских депозитов и торговля ценными бумагами.

Операциями Банка, оказывающими наибольшее влияние на формирование финансового результата, являются [11]:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и срочные депозиты);

• размещение вышеуказанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет в различные финансовые активы;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

• операции с драгоценными металлами;

• банковские гарантии и поручительства;

• операции с ценными бумагами;

• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Помимо операций с клиентами Банк активно работает над эффективностью внутренних процессов. Совместно с привлеченными международными консультантами производится анализ имеющихся процессов, и после выявления областей для потенциального сокращения затрат разрабатывается свод мероприятий по достижению целевых показателей эффективности, включая результаты по итогам интеграции банковской группы – синергии.

Банк продолжает совершенствовать бизнес-процессы для улучшения качества кредитного портфеля, разрабатывает политику и методологию по управлению рисками и капиталом.

3.3 Анализ финансово-экономической деятельности ПАО «Бинбанк»

По итогам работы за 2015 год Банком была получена чистая прибыль в размере 2 736 538 тыс. руб., что на 260% выше прибыли за аналогичный период прошлого года, которая составляла 759 516 тыс. руб. [11]

Среди факторов, повлиявших на рост прибыли в 2015 году, необходимо отметить значительный рост:

• чистых доходов от валюты (операции с валютой, переоценка валюты), которые составили 16 137 326 тыс. руб. против убытка 8 222 тыс. руб. в 2014 году. Рост данных доходов в течение 2015 года обусловлен рыночной конъюнктурой. Банк размещал средства преимущественно через валютный своп, доходы по которому отражаются в составе доходов от валюты в Отчете о прибылях и убытках, однако данные операции неделимо связаны с процентным результатом. Чистый процентный доход с учетом сделок своп составил 7 927 723 тыс. руб. (против 6 040 426 тыс. руб. в 2014 году), что стало существенным фактором роста прибыли.

• чистых комиссионных доходов, которые составили 9 259 543 тыс. руб., что на 51% выше, чем в 2014 году (6 129 753 тыс. руб.).

Процентные доходы Банка за 2015 год выросли на 126% по сравнению с 2014 годом и составили 50 556 986 тыс. руб. В значительной степени это обусловлено увеличением процентных доходов от размещения средств в кредитных организациях до 23 697 893 тыс. руб. (против 1 456 216 тыс. руб. в 2014 году), что связано с кредитованием дочерних банков в рамках планов их финоздоровления. Чистая ссудная задолженность выросла до 584 567 346 тыс. руб., что на 323 659 779 тыс. руб. больше, чем в 2014 году. Увеличение преимущественно связано с ростом размещения в средствах в кредитных организациях, объем которых в 2015 году составил 407 891 000 тыс. руб. (против 111 253 000 тыс. руб. в 2014 году). Этот рост обусловлен финансированием дочерних банков в рамках программы их финансового оздоровления.

Значительный рост показали и процентные доходы от вложений в ценные бумаги: с 1 599 526 тыс. руб. в 2014 году до 9 391 632 тыс. руб. в 2015 году. При этом объем вложений в ценные бумаги в 2015 году также вырос почти в два раза – до 121 342 000 тыс. руб. (против 65 066 000 тыс. руб. в 2014-м) [11].

По сравнению с 2014 годом в целом процентные расходы Банка выросли на 237% и составили 54 995 782 тыс. руб. Рост связан преимущественно с сохраняющимися кризисными явлениями в экономике и, как следствие, с ростом стоимости привлечения средств. Например, стоимость привлечения от клиентов, не являющихся кредитными организациями, выросла на 18 498 014 тыс. руб. (или 132%) и составила 32 501 746 тыс. руб., при этом портфель привлечений от этих клиентов вырос менее существенно: с 269 657 268 тыс. руб. на 01.01.2015 до 415 736 242 тыс. руб. на 01.01.2016 (или +54%).

Кроме того, необходимо отметить существенный рост процентных расходов по привлеченным средствам кредитных организаций: с 1 064 382 тыс. руб. в 2014 году до 14 181 844 тыс. руб. в 2015 году, а также рост расходов по привлечениям за счет выпуска долговых обязательств: с 1 269 761 тыс. руб. в 2014 году до 8 312 192 тыс. руб. в 2015 году. Вследствие данных факторов чистая процентная маржа за 2015 год составила 4 438 796 тыс. руб. против 6 040 426 тыс. руб. в 2014 году.

Учитывая данную конъюнктуру, в 2015 году Банк производил размещение средств преимущественно через валютный своп. Результат этих операций проходит в ОПУ по статье «Доходы с валютой», однако по своей сути связан с процентным результатом. Принимая во внимание этот факт, анализировать процентные доходы необходимо неотделимо от результатов по сделкам с валютными свопами. А именно: чистый процентный доход с учетом свопов в 2015 году составил 7 927 723 тыс. руб. Соответственно, прирост процентного результата составил 1 887 297 тыс. руб., или 31%. Отсюда можно сделать вывод, что процентный доход с учетом сделок своп стал существенным фактором роста прибыли в 2015 году.

Продолжающиеся кризисные явления в экономике обусловили также значительное создание резервов по ссудам в размере 7 599 854 тыс. руб. Это несколько меньше, чем в 2014 году (было создано резервов на 8 191 873 тыс. руб.) на волне начинавшегося кризиса, тем не менее уровень создания сохраняется на высоком уровне. Также следует отметить значительное создание резервов по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи (2 778 922 тыс. руб. против 6 100 тыс. руб. в 2014 году) [11].

Заключение

ПАО «Бинбанк» основан 1 ноября 1993 года, генеральная лицензия № 2562. Данный банк одним из первых, в декабре 1993 года, вступил в Ассоциацию российских банков, в декабре 2004 года был включен в Систему страхования вкладов, а в марте 2009 года – аккредитован в статусе банка-агента при Агентстве по страхованию вкладов. Банк обслуживает частных лиц, малый и средний бизнес, крупных корпоративных клиентов. Согласно ежемесячной статистике ЦБ РФ, входит в тридцатку крупнейших банков Российской Федерации.

Кроме того, необходимо отметить существенный рост процентных расходов по привлеченным средствам кредитных организаций. Продолжающиеся кризисные явления в экономике обусловили также значительное создание резервов по ссудам в размере 7 599 854 тыс. руб.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ, часть третья от 26 ноября 2001 г. N 146-ФЗ и часть четвертая от 18 декабря 2006 г. N 230-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 6 апреля 2015 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации от 5 декабря 1994 г. N 32 ст. 3301.

2.Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями и дополнениями от 13 июля 2015 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации от 15 июля 2002 г. N 28 ст. 2790.

3.Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (с изменениями и дополнениями от 13 июля 2015 г.) // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. N 27 ст. 357.

4.Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (с изменениями и дополнениями от 18 июня 2015 г.) // Вестник Банка России от 7 мая 2004 г. N 28.

5. Асадов А.М. Правовое положение Центрального банка Российской Федерации (административно-правовой аспект): Дис. … канд. Юрид. Наук. Екатеринбург, 2015. – С. 142.

5. Ионов В.М. Технологии обработки денежной наличности: бизнес-энциклопедия. – М.: Московский финансово-промышленный университет «Университет»; ЦИПСиР, 2014. – 398 с.

7. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – 7-е изд., перераб. И доп. — М.: ИНФРА-М, 2015. — 495 с.

8. Сухарев И.Р. Значение введения МСФО в России // Бухгалтерский учет. 2014. N 3. – С. 17.

9. Россия в цифрах. 2005- 2014 (электронная версия) // www.gks.ru.

10. Банковский рейтинг. http://www.raexpert.ru/ratings/credits/ratingscale/.

11. Официальный сайт ПАО «Бинбанк»: https://www.binbank.ru