Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Банковское дело - это одна из древнейших наук, аккумулирующих многолетний опыт работы кредитных учреждений и раскрывающих, формировавшееся на протяжении многих лет, важнейшие принципы организации банковского хозяйства.

Во все времена, как всем известно, люди придумывали и продолжают придумывать методы взаимодействия между собой для осуществления торговли, расчетов, а так же учета, хранения и транспортировки чего либо, имеющего ценность. Желание улучшить перечисленные методы взаимодействия порождает создание специально предназначенных для этого систем, правил, законов, организаций контроля.

На сегодняшний день ни одна организация, связанная с получением прибыли и прямой работой со своими клиентами, осуществляющая расчеты в различных формах, не может обойтись без идеально организованной системы рассчетно-кассового обслуживания, а особенно такая огромная и сложная по своему внутреннему и внешнему устройству кредитная организация, как банк.

Разработке системы рассчетно-кассового обслуживания в кредитных организациях уделялось и будет уделяться огромное внимание, так как эффективная работа данной системы является главной и неотъемлемой составляющей, на которой держаться все внутренние и внешние банковские операции. От того, на сколько развита и современна система рассчетно-кассового обслуживания в банке, зависит получаемая банком прибыль.

Важнейшая функция денежно кредитной системы заключается в обеспечении расчетов между экономическими субъектами. Банковские организации опосредуют связи между предприятиями самых различных отраслей народного хозяйства, таких как: промышленность, торговля, сельское хозяйство, а так же население. Все вышеперечисленное доказывает высокую актуальность выбранной темы исследования.

Целью выпускной квалификационной работы является анализ организации системы рассчетно-кассового обслуживания в банке, а именно - различных форм расчетов и технологий совершения расчетных операций на примере банка ПАО "Сбербанк России", а так же рассмотрение предложений по ее улучшению.

Для реализации поставленной цели, в работе будут решены следующие задачи:

1. раскрыть сущность, формы и принципы расчетно-кассовых операций;
2. обозначить роль банков при организации расчетно-кассового обслуживания;
3. дать характеристику определенной кредитной организации, а именно - ПАО "Сбербанк России";
4. рассмотреть систему рассчетно-кассового обслуживания, используемую в банке ПАО"Сбербанк России"
5. вынести предложения по ее усовершенствованию.

Объектом исследования является деятельность кредитной организации ПАО "Сбербанк России".

Предмет исследования состоит в изучении системы рассчетно-кассового обслуживания в данном банке.

Методологическую основу данной работы составляют:

• статьи из Гражданского Кодекса Российской Федерации;
• Федеральные законы Российской Федерации;
• положения, инструкции, указания Центрального Банка Российской Федерации;
• научные статьи, посвященные банковской деятельности;
• информация с официального сайта Центрального Банка России о исследуемой кредитной организации;
• официальная отчетность и информация, представленная на сайте ПАО "Сбербанк России".

Глава 1. Теоретические основы рассчетно-кассового обслуживания

1.1. Сущность, формы и принципы расчетно-кассовых операций

Рассчетно-кассовые операции банка являются очень обширным понятием и включают в себя множество различных составляющих, необходимых для стабильной и, главное, эффективной работы банка.

Система рассчетно-кассовых операций в банке включает в себя:

• Безналичные расчеты во всех проявлениях.
• Кассовые операции во всех своих проявлениях.

Экономическое содержание рассчетно-кассовых операций очень велико. Своевременные расчеты различных экономических агентов, или же, выполнение денежных обязательств одних экономических агентов перед другими, - все это необходимые условия хозяйственного оборота, стабильности экономики и ее динамичного роста. Как заметила Ершова Т.А., "Расчеты в которых используется технология безналичного перечисления на много предпочтительнее платежей наличными денежными средствами, потому что позволяют экономить денежную наличность, существенно сокращать издержки обращения, контролировать операции предприятий, а так же соблюдение ими платежной и налоговой дисциплины."^[1]Кассовые операции играют огромную роль в деятельности кредитных организаций, позволяют им обслуживать клиентов и удовлетворять их потребности в денежной наличности, а именно в рублях и иностранной валюте. От того, на сколько качественное расчетно-кассовое обслуживание обеспечивает банк, зависит и приток клиентов.

Рассчетно-кассовые операции, осуществляемые в коммерческих кредитных организациях подразумевают следующие экономические выгоды:

• сокращение издержек обращения;
• более детальный контроль за операциями;
• формирование и обеспечение ресурсной базы банка для осуществления активных операций, направленных на получение дохода;
• получение комиссионных доходов, связанных с безналичными и наличными операциями;
• приток клиентов, зависящий от качества проведения операций.

В одной из научных статей, коллектив авторов писал, что "Приток новых клиентов повышает ликвидность и платежеспособность банка."

Одной из важнейших составляющих системы рассчетно-кассового обслуживания являются безналичные расчеты.

Белоглазова Г.Н. считает что, "Безналичные расчеты - это расчеты, которые проводятся путем перевода кредитными организациями по счетам клиентов на основании платежных документов, совершаемые по единым стандартам и правилам, а так же расчеты на основе зачета взаимных встречных требований и обязательств".^[2]

Из сказанного ранее следует, что ведение безналичных расчетов является современной, реализованной повсеместно во всех развитых странах, составляющей системы денежного обращения. Банковская система выступает в качестве посредника и организатора в осуществлении безналичных расчетов различных субъектов, а так же является исходным пунктом кругооборота наличных денег и основного объема безналичных платежей.

Безналичные операции по важности находятся на одном уровне с кредитованием и привлечением банковских вкладов. Расчетные операции в современном мире относятся к самым массовым операциям в кредитных организациях. Безналичные расчеты организовываются по определенной системе, которая охватывает определенные принципы формы и способы совершения платежей и связанный с ними документооборот.

Современная организация безналичных расчетов строится на определенных принципах, которые должны отвечать современным рыночным условиям хозяйствования:

• Согласно указанию Банка России от 11 марта 2014 г. N 3210-У^[3], каждое предприятие и организация в независимости от организационно правовой формы обязаны хранить денежные средства (собственные и заемные) на счетах в банке. Данный принцип определяет необходимость проведения всех расчетов через банки.
• Согласно статье №854 ГК РФ^[4], денежные средства списываются со счета клиента банком, только если сам клиент отдает распоряжение на это. Если такового распоряжения клиента не было то, списать денежные средства со счета возможно только в судебном порядке, а так же в случаях, которые установлены законодательством РФ или предусмотрены договором клиента с банком.
• Все расчеты осуществляются строго руководствуясь сроками которые предусмотрены в договорах, то есть акцент ставиться на обязательном обеспечении срочности платежа. Только если предприятия располагают всеми необходимыми данными о срочности своих платежей, они могут строить, исходя из этого, как можно более рационально свой денежный оборот, могут определить свою потребность в кредитных средствах, управлять ликвидностью собственного баланса.
• Если же, по какой то причине, платеж все таки был просрочен, то участник расчетов, виновный в допущенной ошибке, платит штраф за пользование чужими расчетными средствами в следствии их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в уплате. Либо если денежные средства получены или сбережены необоснованно, иная сторона обязана уплатить проценты исходя из суммы данных средств, согласно статье № 395 ГК РФ^[5]. Как гласит Федеральный Закон "О банках и банковской деятельности"^[6], банк обязан осуществить перечисление средств клиента и зачислить их на его личный счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом. Если денежные средства были несвоевременно или по ошибке перечислены на счет или списаны со счета клиента, банк обязан выплатить проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования ЦБ РФ.
• Платеж должен иметь обеспеченность настоящими поступлениями, поступлениями в будущем на счета плательщика денежных средств или наличием у него права на кредитные средства. Этот принцип гарантирует платеж и укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве.

Согласно Федеральному закону "О банках и банковской деятельности", клиенты могут открыть нужное им количество счетов в неограниченном количестве кредитных организаций, а так же они могут быть в рублях и иностранной валюте. Согласно инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И^[7] "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов", для того, что бы открыть счет необходимо предоставить документы, определенные законодательством РФ, которые будут подтверждать право клиента на открытие счета и позволять провести его полную идентификацию. Банк имеет полное право на отказ в открытии счета при предоставлении клиентом ложных сведений, либо не предоставлении тех документов, которые позволят идентифицировать его и выгодоприобретателя.^[8]

Когда клиентом будут предоставлены все необходимые документы, будет заключен договор о рассчетно-кассовом обслуживании между банком и клиентом, по которому банк возьмет на себя обязательства по проведению расчетов, обеспечению сохранности и возврата денежных средств, а так же о сохранении банковской тайны. Клиент несет ответственность за достоверность документов и проведению операций по счетам.

Существует определенная очередность совершения платежей по счетам предприятий и организаций, устанавливаемая правилами безналичных расчетов. Если необходимые денежные средства имеются на счете и достаточны для того, что бы удовлетворить все требования которые предъявляются к счету, то средства списываются в порядке поступления распоряжений клиента или иных документов на списание, то есть в порядке календарной очередности. Если денежных средств не достаточно для того, что бы удовлетворить все предъявленные требования, то денежные средства списываются по мере поступления на него денежных средств в очередности, установленной законом.^[9]

В первую очередь списываются для перечисления или выдачи средства со счета, предназначенные для расчетов по возмещению вреда, который причинен жизни и здоровью, а так же средства которые взыскиваются для оплаты алиментов.

Во вторую очередь осуществляются перечисления для выдачи денежных средств, предназначенных для того, что бы рассчитаться по выплате выходных пособий, и оплате труда лиц которые работают по трудовому договору, а так же что бы выплатить авторские гонорары.

В третью очередь списания производятся по платежным документам, которые предусматривают бюджетные платежи и платежи в государственные внебюджетные фонды.

В четвертую очередь денежные средства списываются в учет платежей в негосударственные внебюджетные фонды.

В пятую очередь удовлетворяются исполнительные документы, которые предусматривают списание по иным денежным требованиям.

В шестую очередь списание выполняется по всем остальным платежным документам.

Списание средств в учет требований которые относятся к одной и той же группе очередности, осуществляется в порядке календарного поступления документов или же наступления срока платежа.

Для того что бы вести учет платежных документов клиента, банк может вести две картотеки:

• Картотека № 1 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты». Ведение данной картотеки не имеет связи с финансовым положением клиента, а связанно только с ожиданием согласия на совершение оплаты.
• Картотека № 2 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" Данная картотека связанна с затруднительным финансовым положением клиента. В данную картотеку помещаются документы с истекшим сроком оплаты и те, которые не были оплачены в связи с нехваткой денежных средств.

Взаимные претензии, связанные с расчетами между плательщиком и получателем платежа, кроме тех, которые возникают по вине банка, рассматриваются только этими сторонами без непосредственного участия банка посредника.

Далее рассмотрим формы расчетов. Формы расчетов - это законодательно урегулированные правила, по которым денежные платежи проводятся через банк. Как поясняет в своей статье Товмасян Р.Э., "Клиенты сами выбирают для себя формы расчетов исходя при этом из собственных интересов^[10]."

Формы расчетов предусматриваются в договорах. Каждая из форм расчетов наделена общими, присущими только ей признаками: Вид расчетного документа, Способ платежа, Порядок документооборота.

Расчетный документ является основанием, необходимым для проведения операций по счетам. Расчетный документ представляет из себя определенный документ на бумажном или электронном носителе, соответствующий стандартизированному требованию, содержащий все необходимые реквизиты. Расчетный документ несет за собой распоряжение плательщика провести платеж заданной суммы определенному получателю, либо взыскателя на перечисление денежных средств со счета плательщика на определенный счет. Основным назначением расчетного документа является указание банку на все условия, необходимые для совершения платежа, а именно: дополнительные условия, суммы, даты.

Способ платежа включает в себя определенный порядок и последовательность для перечисление средств по счетам и несет в себе: время совершения платежа; гарантированность платежа; источник платежа; полноценность платежа.

Основными способами платежа являются:

• списание со счета плательщика и последующее зачисление на счет получателя и в обратной последовательности;
• получение кредитных средств и последующее возмещение плательщиком, а так же предварительное депонирование средств плательщика;
• зачет взаимных требование и перечисление сальдо суммы, которая не была зачтена.

Важнейшей составляющей каждой формы расчетов является документооборот, который будет отвечать банковским нормам и правилам по оформлению, времени обработки и определенной последовательности.

Выделим существующие формы расчетов, представленных в статье № 862 ГК РФ,^[11]в таблице № 1.

Таблица 1.

Формы осуществления безналичных расчетов

1) Расчеты платежными поручениями

2) Расчеты по инкассо

3) Аккредитивная форма расчетов

4) Расчеты с использованием чеков

5) Расчеты платежными требованиями

Исходя из положения ЦБ РФ № 383-П^[12], платежное поручение представляет собой распоряжение владельца счетом, направленное банку, который его обслуживает, оформленное предусмотренным для этого документом, о перечислении определенной суммы денежных средств на счет получателя платежа. Так же существует возможность переводов денежных средств без открытия счета.

В современное время платежное поручение - самая популярная форма расчетов между различными экономическими агентами.

Схема документооборота в расчетах с помощью платежных поручений:

1) Получатель денежных средств осуществляет доставку товаров, оказывает услуги, выполняет работы.

2) Плательщик оформляет платежное поручение и предоставляет его в свою кредитную организацию.

3) Кредитная организация плательщика на основании первого экземпляра платежного поручения списывает необходимую сумму денежных средств со счета плательщика и направляет в банк получателя платежное поручение с переводом необходимой суммы денежных средств и указанием получателя платежа.

4) Кредитная организация получателя платежа зачислит на его счет денежные средства после того, как денежные средства и платежное поручение поступят от банка плательщика.

Расчеты по инкассо представляют собой операцию при которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных требований либо инкассовых поручений, осуществляет получение платежа от плательщика. Указанные расчетные инструменты предъявляет получатель средств (взыскатель) к расчетному счету плательщика через банковскую систему инкассо получателя платежа. Банк, который принимает на инкассо расчетные документы, берет на себя обязанность в доставке их по назначению. У предъявителя инкассовых поручений должно быть право на взыскание денежных средств по инкассо предусмотренное либо законодательством РФ либо договором банка с держателем счета.

Платежным требованием называется расчетный документ, который содержит требование получателя средств по основному договору с плательщиком по уплате определенной суммы денежных средств через банк. Платежные требования применяют при расчетах за поставленные товары / работы / услуги, а так же во всех случаях которые предусмотрены договором. Расчеты с применением платежного требования могут осуществляться в акцептном и безакцептном порядке. В безакцепном порядке расчеты по платежным требованиям осуществляются в случаях, установленных законодательством РФ или в тех случаях, которые предусматривает основной договор между сторонами, если есть условие предоставления права списания со счета плательщика без его распоряжения. В основных случаях расчеты с использованием платежного требования осуществляются только с согласием на это плательщика. Срок для подтверждения списания определяется основным договором между сторонами должен быть не менее пяти рабочих дней.

Документооборот при расчетах с использованием акцептных платежных требований:

1) Получатель денежных средств осуществляет оказание услуг / доставку товаров / выполнение работ, сдает для инкассо оформленное платежное требование на имя плательщика с прикреплением документов по выполнению работ.

2) Банк получателя отправляет полученные документы в банк покупателя.

3) Банк покупателя передает платежное требования для подтверждения плательщику.

4) Плательщик в установленные сроки подтверждает требование полностью или частично, или отказывается от акцепта.

5) Банк плательщика проводит списание с его счета денежных средств, в сумме, которую плательщик подтвердил и пересылает документы с переводом денежных средств (в случае оплаты) в банк получателя.

6) Банк получателя зачисляет на счет поставщика денежные средства которые поступили от банка плательщика , или, если плательщик отказался от оплаты, документы которые связанны с заявлением об отказе от оплаты.

Инкассовые же поручения являются расчетным документом, основываясь на котором с плательщика списываются денежные средства в бесспорном порядке.

Как указывает положение № 383-П ЦБ РФ^[13], аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, которое принимает банк исходя из поручения плательщика, по проведению платежей в пользу получателя денежных средств, если он предъявит определенные документы, которые соответствуют условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому исполняющему банку произвести такие платежи. Сроки действия аккредитива, порядок расчета по нему и прочие условия устанавливает договор между плательщиком и получателем платежа. Действующая практика предусматривает депонированные, гарантированные, отзывные и безотзывные виды аккредитивов.

Абсолютно в каждом виде аккредитива должно четко указываться, каким видом аккредитива он является - отзывным или безотзывным. Если указание на вид аккредитива все - таки отсутствует, то данный аккредитив является отзывным.

Преимуществом расчетов с помощью аккредитива является прежде всего гарантия платежа. Недостатком же такой формы расчетов является "выпадение" определенной суммы денежных средств из денежного оборота покупателя, так как денежные средства резервируются для оплаты счетов получателя платежа до выполнения определенных договором обязательств поставщика.

Согласно статье № 877 ГК РФ^[14], расчеты чеками - это расчеты с помощью ценной бумаги, которая содержит в себе нечем не обусловленное распоряжение чекодателя банку плательщику по оплате указанной суммы в чеке предъявителю чека. Плательщиком по чеку в данном случае является банк, в котором на счете чекодателя находятся денежные средства.

По способу инкассации выделяются денежные и расчетные чеки. Денежные чеки применяют для выплат денежной наличности через банки, а расчетные чеки оформляются и передаются плательщиком в момент оказания ему работ / услуг для их оплаты.

В расчетах за товары и услуги клиенты банков применяют чеки из чековых книжек по 10,20,25,50 листов, лимит которых ограничен суммой средств, депонированных на определенном банковском счете. В случае отказа в выплате по чеку чекодатель предъявляет иск.

Чеки используются и физическими и юридическими лицами. Расчеты чеками не распространены в Российской федерации на ряду с другими формами расчетов, так как слабо востребованы со стороны клиентов. Вызвано это может быть незащищенностью чеков от подделывания.

Из расчетов между различными субъектами вытекают и межбанковские расчеты. Они возникают при обслуживании плательщика и получателя денежных средств различными банками, а так же при выполнении других операций между банками (пример - кредитование).

Межбанковские расчеты базируются на организации корреспондентских отношений, установленных внутри страны и с зарубежными банками. Безналичное движение денежных средств между банками осуществляется с помощью специальных корреспондентских счетов.

Преобладающей формой межбанковских расчетов в Российской Федерации являются прямые межбанковские переводы, которые могут осуществляться с использованием корреспондентских счетов, открытых в ЦБ РФ через его платежную систему, либо корреспондентских счетов, открытых у друг друга, а так же счетов межфилиальных расчетов, которые открыты в пределах одной кредитной организации.

Важнейшей составляющей межбанковских отношения являются клиринговые отношения.

Как гласит Федеральный Закон N 7-ФЗ^[15], клиринговые отношения между банками представляют собой систему безналичных расчетов, основанную на взаимозачете требований, который осуществляют банки или специальные клиринговые учреждения.

Таким образом, исходя из всех рассмотренных форм безналичных расчетов, можно сделать вывод, что в настоящее время существует множество различных форм расчетов, которые позволяют удовлетворять существующие в данной области потребности.

1.2. Роль банков при организации расчетно-кассового обслуживания

Организация процесса ведения различных банковских операций очень непростая задача. Банковские операции должны вестись эффективно, а главное без рисков для клиентов и для самой кредитной организации. По этому, важнейшую роль в организации рассчетно-кассового обслуживания в кредитных организациях играет Центральный Банк РФ.

Коллектив авторов учебного пособия по деятельности ЦБ РФ указывает на то, что "Действуя как орган, осуществляющий надзор, ЦБ РФ выполняет функции содействия и обеспечения развития национальной платежной системы в направлении большей эффективности и стабильности."^[16]Центральный Банк, согласно Федеральному Закону РФ № 161-ФЗ^[17], играет основополагающую роль в развитии и обеспечении бесперебойного функционирования платежной системы нашей страны, осуществляя надзор за кредитными организациями и принимая нормативные акты, в целях регулирования отношений в национальной платежной системе.

При осуществлении межбанковских расчетов, банкам приходится сталкиваться с выбором между тем, что бы держать свои счета в других банках, либо в Банке России. Но, только платежи через счета, открытые в Банке России, имеют свойство обеспечивать окончательность платежа и его защищенность от финансовых рисков.

Банк России принимает участие в развитии технической инфраструктуры и операционных стандартов для кредитных организаций.

Так, как ЦБ РФ занимается разработкой правил ведения банковских операций и созданием нормативных актов (положений, писем, инструкций, приказов), которые регулируют банковские операции, кредитные организации должны четко придерживаться всех указаний, предоставляемых Центральным Банком Российской Федерации. Все это затрагивает и ведение рассчетно-кассовых операций в банке, ведь именно четкое выполнение всех указаний и положений ЦБ РФ позволит кредитным организациям:

1) правильно организовать ведение рассчетно-кассовых операций;

2) минимизировать риски, связанные с ведением рассчетно-кассовых операций;

3) улучшить работу своей системы ведения рассчетно-кассового обслуживания.

Основным риском, с которым сталкиваются кредитные организации при ведении расчетно-кассовых операций, является операционный риск.

Операционный риск подлежит обязательному строгому контролю со стороны всех кредитных организаций потому, что он присущ всем банковским продуктам, направлениям деятельности, процессам и системам. По этому, эффективное управление операционными рисками является важнейшей задачей кредитных организаций.

Центральный Банк РФ предоставляет банкам рекомендации по эффективному управлению банковскими рисками. Большие и сложные по своей структуре кредитные организации в первую очередь должны совершенствовать инструменты для предотвращения возникновения операционных рисков в своей системе рассчетно-кассового обслуживания, ведь чем больше продуктов / услуг и спецификаций у кредитной организации, чем сложнее их продукты и услуги, тем больше они подвержены операционным рискам, следствием которых являются убытки.

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что роль банков при организации рассчетно-кассового обслуживания заключается в организации такого обслуживания, при котором соблюдены все необходимые требования и указания Центрального Банка РФ. Следствием выполнения всех требований и указаний ЦБ РФ будет являться увеличение эффективности системы рассчетно-кассового обслуживания и минимизация рисков, связанных с ней.

Глава 2. Рассчетно-кассовое обслуживание в банке на примере ПАО "Сбербанк России"

2.1. Краткая характеристика банка ПАО "Сбербанк России"

Полное наименование рассматриваемой кредитной организации - Публичное Акционерное Общество "Сбербанк России". Основан банк в 1841 году, а зарегистрирован Банком России 20.06.1991 года. Юридический адрес банка : 117997, г. Москва, ул. Вавилова д. 19. Банк располагает лицензией Банка России на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов от 11.08.2015 года, а так же генеральную лицензию на осуществление банковских операций от 11.08.2015.

Сбербанк является участником системы страхования вкладов, что позволяет быстро выплачивать денежные средства вкладчикам из независимого фонда в случае прекращения деятельности банка.

Сбербанк России имеет 93 филиала в Российской Федерации и 1 за рубежом, имеет 2 представительства за рубежом. Всего для работы данный банк использует 11791 дополнительных офиса.

Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования». Банк занимается Эмиссией и Эквайрингом карт таких платежных систем как: Америкэн Экспресс, Виза, ЕПСС УЭК, МастерКард, программа DUET.

Величина уставного капитала банка была установлена последний раз 24.04.2007 года и равна 67 760 844 000 руб. Капитал первого уровня по состоянию на 30.09.2015 равен 2150,8 млрд. руб., размер активов - 23618,8 млрд. руб. Общий капитал Сбербанка вырос на 4,3% в 3 квартале 2016 года относительно предыдущего квартала и составил 3,0 трлн. руб. в основном за счет заработанной за квартал прибыли.

Активы, взвешенные с учетом риска, банка увеличились на 8,3% в 3 квартале 2016 года относительно предыдущего квартала и составили 23,6 трлн. руб. Коэффициент достаточности общего капитала (по Базель I) снизился на 50 базисных пунктов в 3 квартале 2016 года в сравнении с предыдущим кварталом, составив 12,9%. Коэффициент достаточности основного капитала снизился на 50 базисных пунктов за тот же период, составив 9,1%.

Состав активов и пассивов банка на состояние 01 октября 2017 года, а так же удельный вес каждой строки в процентах и изменения за 12мес, указаны в приложении № 6 в тыс. рублей.

Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является крупнейшим российским банком и среди них занимает 1 место по активам-нетто. На отчетную дату (01 октября 2016 г.) величина активов-нетто банка Сбербанк России составила 22829.23 млрд.руб. За год активы увеличились на 21,12%. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 2.68% до 1.10%.

В 2016 году финансовые показатели сбербанка уменьшились и составили 236 млрд. рублей чистой прибылью, что на 22.72% меньше чем прибыль, заработанная в 2015 году (305 млрд. рублей). Уменьшению доходности способствовали большие траты на изменение резервов и операционные расходы.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Публичного акционерного общества «Сбербанк России» свидетельствует о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе. Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

2.3. Организация банком рассчетно-кассового обслуживания

Организация эффективной системы ведения расчетно-кассового обслуживания в банке является самой приоритетной задачей, так как она является главнейшей составляющей банковской деятельности.

Прежде всего, решающую роль в управлении ведением расчетно-кассовых операций играют заместители председателя Сбербанка России, отвечающие за различные аспекты деятельности банка, руководители разнообразных структурных подразделений, связанных с ведением рассчетно-кассового обслуживания и высокопоставленные руководители, отвечающие за разработку нормативно-правовой базы.

Существует множество вариантов структурных подразделений сбербанка, предназначающихся для различных целей.

Схема организационной структуры по управлению ведением рассчетно-кассовых операций в ПАО "Сбербанк России" представлена на рисунке №1.

Рисунок 1. Организационная структура по управлению ведением рассчетно-кассовых операций в ПАО "Сбербанк России".

Важнейшую роль в организации рассчетно-кассового обслуживания играет центральный аппарат Сбербанка России. Центральный аппарат занимается разработкой проектов, аналитикой и непосредственным руководством в сфере ведения рассчетно-кассовых операций.

ОПЕРУ - операционное управление Сбербанка России, являющееся подразделением центрального аппарата и, по сути объединяющее в себе все возможные аспекты эффективного ведения банковской деятельности с клиентами и осуществление руководства в рамках операционно-кассового управления.

Фундаментом в структуре Сбербанка России прежде всего являются внутренние структурные подразделения, предназначенные для эффективной работы с клиентами.

Внутренние структурные подразделения Сбербанка, предназначенные для работы с клиентами могут обслуживать как физических, так и юридических лиц. Обычно ВСП обслуживает или только физических лиц, или только юридических, то есть, подразделения разделены для обслуживания каждой категории лиц.

Дополнительный офис по обслуживанию физических лиц представляет из себя универсальное структурное подразделение Сбербанка России.

В своей деятельности дополнительный офис руководствуется законодательством РФ, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, нормативными и распорядительными документами Банка, территориального банка и отделения. Важнейшим нормативным документом для ВСП является внутренний стандарт ПАО "Сбербанк России" № ВСБ 2.3.10 - 12 "Стандарт организации работы по ведению кассовых операций во внутренних структурных подразделениях филиалов ПАО "Сбербанк России".

В составе дополнительного офиса сформированы следующие структурные подразделения:

• Сектор обслуживания физических лиц.
• Сектор кредитования физических лиц.

Основными задачами дополнительного офиса являются:

• увеличение объема продаж услуг и продуктов банка, предназначенных для физических лиц обслуживаемого сегмента;
• расширение объема базы клиентов банка;
• укрепление имиджа Банка, в том числе путем улучшения качества обслуживания клиентов.

Дополнительный офис по обслуживанию физических лиц выполняет следующие функции:

• организация работы с физическими лицами;
• осуществление работы по привлечению в банк и на расчетно-кассовое обслуживание клиентов, по продаже банковских продуктов и услуг (кредиты, депозиты, сертификаты и иные продукты);
• формирование и своевременное предоставление в ЦСКО первичных документов и требуемой отчетности;
• консультация клиентов, разработка предложений по улучшению порядка реализации существующих банковских продуктов и услуг и внедрению новых;
• проведение необходимого контроля операций клиентов, осуществление необходимых мер по предотвращению операционных, финансовых и кредитных рисков, возникающих в деятельности дополнительного офиса;
• повышение культуры обслуживания клиентов и квалификации работников;
• своевременное информирование клиентов о новых банковских продуктах и услугах.

Дополнительный офис по обслуживанию физических лиц осуществляет банковские операции и сделки на основании Устава Банка, Генеральной лицензии, выданной Банком России, распоряжений по территориальному банку Сбербанка России, с учетом запретов, ограничений и лимитов.

Руководство текущей деятельностью дополнительного офиса осуществляет руководитель дополнительным офисом, а так же заместитель руководителя ДО. Руководитель дополнительным офисом в своей деятельности непосредственно подчиняется управляющему отделением, региональному менеджеру и заместителям управляющего отделением, назначается и освобождается от должности управляющим отделением.

Так же в штат ДО входят:

1) Менеджеры по продажам банковских продуктов - сотрудники, занимающиеся активной продажей банковских продуктов (кредиты, кредитные карты, дебетовые карты, различные страховки и так далее).

2) Консультанты по банковским продуктам - сотрудники, занимающиеся активной продажей банковских продуктов (мобильный банк, сбербанк онлайн, автоплатеж и так далее), а так же помогающие совершать расчетные операции клиентам через банкоматы и терминалы банка.

3) Менеджер по обслуживанию частных лиц - сотрудник, отвечающий за ведение расчетно-кассового обслуживания клиентов в ВСП.

4) Старший менеджер по обслуживанию частных лиц в ВСП - старший сотрудник отвечающий за ведение рассчетно-кассовых операций в ВСП. Может быть либо администратором смены, либо старшим кассиром. Обычно, старший менеджер - это наиболее опытный и квалифицированный сотрудник.

Внутренние стандарты составлены таким образом, что бы ведение рассчетно-кассовых операций в ВСП было эффективным и безопасным .

Работа ВСП в рамках ведения рассчетно-кассового обслуживания физических лиц организована по всем правилам и является очень эффективной. В ВСП используются терминалы и банкоматы для осуществления платежей и выдачи/приема наличных, а так же специальные электронные программные средства, упрощающие кассовым работникам выдачу денежных средств, что в свою очередь ускоряет обслуживание клиентов по данным операциям.

В специальной программе "АС Филиал Сбербанк" собрано все необходимое для решения нужд клиентов в рамках рассчетно-кассового обслуживания, а именно: проведение безналичных и наличных расчетов с организациями, осуществление различных переводов денежных средств, открытие/закрытие депозитов, выплаты компенсаций, открытие банковских карт, подключение некоторых банковских услуг, аренда с/я и так далее. И все это с печатью нужной для бухгалтерского учета документацией, банковских ордеров и так далее. На специальных ресурсах банка хранятся специальные СОП (Стандартные операционные процедуры), необходимые, в случае возникновения вопросов по проведению какой либо операции, для наглядной демонстрации технологии проведения той или иной операции.

Далее рассмотрим работу сектора поддержки кассовых операций в ВСП.

Данный сектор отвечает за эффективное ведение кассовых операций в подопечных ему ВСП, а так же занимается контролем ведения кассовых операций. Данное подразделение следит за дебиторскими задолженностями по ВСП и всем его сотрудникам, ведь сотрудники подписывают договора о полной материальной ответственности, и каждая допущенная ошибка при ведении расчетно-кассовых операций может повлечь за собой потерю денежных средств по вине сотрудника.

Мидл-офис - внутреннее структурное подразделение, сосредоточенное на определенных типах операций для клиентов, нежели обычное ВСП, в которое включается обширный спектр операций и услуг, например офис по обслуживанию зарплатных проектов

Важнейшим элементом в системе управления рассчетно-кассовыми операциями в Сбербанке является ЦСКО.

Центр сопровождения клиентских операций необходим для осуществления комплексного обслуживания и сопровождения всех клиентских операций.^[18] ЦСКО является ключевым элементом операционной функции банка, так как в нем сходятся все операции клиентов и подвергаются первичной обработке и последующей поддержке на всем протяжении отношений с каждым клиентом по всем продуктам и услугам. ЦСКО занимается работой по розничному и малому бизнесу.

Прежде всего рассмотрим отдел расчетов ЦСКО.

Контроль и управление расчетами являются очень большим и важным блоком работы в Сбербанке, от которого во многом зависит вся операционная деятельность в банке. В данном отделе занимаются изменениями по сопровождению операций физических и юридических лиц для того, что бы построить легко контролируемый, непрерывный и функционально завершенный процесс.

Централизация расчетов в ЦСКО позволяет создать прозрачную безбумажную технологию с понятными и оптимальными операциями и процедурами, с едиными подходами и стандартами. В расчетном отделе производятся следующие операции:

1) открытие и закрытие счетов;

2) ведение баз данных клиентов и договоров;

3) формирование и хранение юридических дел;

4) зачисления и списания денежных средств по счетам клиентов;

5) ведение картотек к счетам;

6) взимание комиссионного вознаграждения;

7) валютный контроль;

8) документарные операции;

9) сопровождение сделок с клиентами и так далее.

Благодаря консолидации всех операций, каждая операция стандартизирована, что позволило, одновременно с автоматизацией процессов и отказом от дублирующих функций, снизить операционные издержки и повысить производительность труда сотрудников.

Структура расчетного отдела ЦСКО следующая:

• Отдел сопровождения операций юридических лиц.
• Отдел сопровождения операций физических лиц.
• Расчетный центр.

В отделе сопровождения операций юридических лиц занимаются:

• Сопровождением счетов юридических лиц, а именно:

1) открытием счетов;

2) ведением счетов;

3) закрытием счетов.

• Сопровождением комиссионных услуг и договоров с юридическими лицами, а именно:

1) вводом договоров в систему;

2) сопровождением договоров;

3) контролем за взиманием комиссионного вознаграждения.

• Сопровождением транзакций юридических лиц, а именно:

1) зачислением / списанием денежных средств со счетов

2) централизованным ведением РКО;

3) сопровождением покупки/продажи иностранной валюты.

• Ведением валютного контроля (подготовка паспортов сделок и других документов, отчетности, прием и подготовка информации, ответы на запросы).
• Сопровождением документарных операций (начисление, обеспечение выплаты, ведение счетов, перевод и истребование средств).
• Сопровождением операций с ценными бумагами (векселя, депозитные сертификаты).

В отделе сопровождения операций физических лиц занимаются:

• Сопровождением счетов физических лиц, а именно:

1) ведением базы данных по счетам физических лиц;

2) формированием справок 2-НДФЛ;

3) осуществлением функций налогового агента.

• Сопровождением комиссионных услуг и договоров с физическими лицами, а именно:

1) контролем за взиманием комиссий;

2) осуществлением операций по начислению и причислению процентов.

• Сопровождением транзакций физических лиц, а именно:

1) зачислением / списанием по разовым платежам;

2) зачислением по спискам;

3) социальными зачислениями;

4) сопровождением покупки / продажи иностранной валюты.

• Обработкой операций по банковским картам, а именно:

1) подготовкой расчетной информации;

2) расчетами по МБК и картам ОРПС;

3) контролем проведения операций по банковским картам.

• Проведением платежей населения в пользу организаций (коммунальные платежи и работа с возражениями).
• Сопровождением операций социального характера, а именно:

1) сопровождением военных пенсий;

2) компенсациями и ГЖС.

В расчетном центре занимаются следующими операциями:

• Расчетами с Банком России, филиалами и по счетам ностро в валюте РФ, а именно:

1) переводом платежей через корреспондентский счет в Банке России и кор. счета в других кредитных организациях;

2) переводом платежей через счета МФР, формированием и разбором выписок по счетам МФР.

• Расчетами по счетам ностро и с филиалами в иностранной валюте, а именно:

1) проведением платежей через корреспондентские счета ностро;

2) проведением платежей через счета МФ.

• Запросами и рекламациями по счетам в банке, а именно:

1) ведением расследований по платежам в валюте РФ и иностранной валюте по расчетам с филиалами, с банками корреспондентами, с банками респондентами, банками контрагентами;

2) ведением счетов невыясненных сумм.

• Сопровождением и проведением расчетов по счетам лоро.
• Сопровождением договоров с Банком России, ностро, лоро, МФР (заключение с кредитными организациями договоров о корреспондентских отношениях и дополнительных соглашений к ним).
• Сопровождением программы "Инфобанк", а именно:

1) сопровождением программы;

2) проведением централизованных расчетов по блиц переводам и международным блиц переводам.

Так как сеть филиалов Сбербанка очень огромна и разнообразна, качественная и бесперебойная работа ЦСКО стоит на первом месте.

Очень важную роль в организации стабильной системы расчетно-кассового обслуживания играют контролирующие подразделения внутреннего аудита.

Они занимаются разработкой внутренних документов, необходимых для проведением ревизий, отчетностью, составлением различных планов и рекомендаций по улучшению рассчетно-кассового обслуживания, наказанием сотрудников, а так же проведением внезапных ревизий во внутренних структурных подразделениях Сбербанка России.

Годовые ревизии в отделениях Сбербанка проводятся на основании приказов специальными комиссиями, в которые входят сотрудники ВСП.

Важнейшее место в организации управления рассчетно-кассовыми операциями занимают менеджеры СОП. Данные сотрудники отвечают за эффективное ведение рассчетно-кассовых операций в вверенных им ВСП. Менеджер СОП занимается составлением отчетности для начальства по ведению рассчетно-кассовых операций, а так же личным контролем всех случаев операционного риска, проверками и обучением сотрудников ВСП. Данный сотрудник отвечает так же за наполнение ВСП кадрами, выполняющими рассчетно-кассовые операции структурных подразделений, обучение заместителей руководителей по контролю за сотрудниками, уменьшение очередей в ВСП. Сверх всего вышеперечисленного менеджер по СОПам непосредственно участвует в стандартизации операционных процедур и разработке инновационных решений.

Кассовые центры и подразделения инкассации играют важнейшую роль в осуществлении бесперебойной работы ВСП, а так же удовлетворенности клиентов банка. Они осуществляют доставку и вывоз денежной наличности из ВСП. А инкассаторские подразделения даже загрузку и выгрузку банкоматов / терминалов.

Для ВСП, кроме максимальных лимитов на рабочих местах каждого кассира, устанавливаются лимиты минимального и максимального общего количества денежных средств в рублях и иностранной валюте. Это необходимо для того, что бы, в первом случае, обеспечивать ВСП потребностью в денежных средствах для работы и выдачи клиентов, а во втором случае, не держать лишних денежных средств в ВСП и пустить их в другую работу.

Данные по рекомендованному подкреплению или сдаче денежной наличности отображаются у старшего кассира в ВСП в специальной программе. Основаны они на анализе исторических данных по сдаче/подкреплению денежными средствами данного ВСП.

Так же через кассовые центры проходят денежные средства, отправленные из ВСП на экспертизу и на инкассо, которые в свою очередь кассовые подразделения оформляют и отправляют по назначению. Так же кассовые подразделения занимаются хранением различных банковских ценностей.

Серьезным аспектом в организации управления рассчетно-кассовым обслуживанием в Сбербанке является то, что любой сотрудник может придумать и выдвинуть свою собственную идею по улучшению организации расчетно-кассового обслуживания на специально выделенный ресурс банка, и она будет обязательно рассмотрена. В случае если идея оказывается эффективной и инновационной, она будет обязательно реализована, а сотрудник, придумавший ее, будет премирован.

Исходя из всего вышеперечисленного можно сделать вывод, что в Сбербанке существует множество подразделений, участвующих в ведении рассчетно-кассового обслуживания. Каждое из подразделений имеет свое собственное назначение, но именно в их взаимодействии и заключается организационная структура ведения рассчетно-кассового обслуживания в Сбербанке России, управлением которой занимаются руководители данных подразделений и административные сотрудники.

Итак, Сбербанк России является на сегодняшний день лидером в России и странах СНГ среди банков и несет в своей структуре множество инновационных банковских решений, предназначенных для эффективного ведения и управления рассчетно-кассовыми операциями. Несмотря на обширность и размах своей структурной филиальной сети, Сбербанку удается осуществлять эффективное управление рассчетно-кассовыми операциями.

Глава 3. Предложения по совершенствованию рассчетно-кассового обслуживания в ПАО "Сбербанк России"

Активное ведение банком рассчетно-кассовых операций подразумевает возникновение банковских рисков. В своем предложении по улучшению системы рассчетно-кассового обслуживания мы рассмотрим влияние операционного риска на ведение рассчетно-кассового обслуживания, а так же предложения по его минимизации, которые не только позволят снизить банковские потери, связанные с операционными рисками, но и улучшить существующую систему обслуживания клиентов в ВСП Сбербанка России. А так же мною будет рассмотрено предложение по улучшению системы рассчетно-кассового обслуживания в рамках обслуживания счетов физических лиц.

По данным ЦБ РФ, величина операционного риска на 01.10.2016 г. составляет 163442 млн. рублей, что в свою очередь больше на 24.9% чем в предыдущем периоде (по состоянию на 01.01.2016 г величина операционного риска составила 130794 млн. рублей).^[19] Данные цифры говорят нам об увеличении затрат на покрытие операционных рисков Сбербанком.

Для определения подверженности Сбербанка операционным риском и его потерь, обратимся к статьям баланса.

Раздел "штрафы, пени, неустойки" является прямым следованием реализации операционных рисков. В этом случае причинами нарушений могут выступать:1) сбои информационно-технологических систем банка (отсутствие соединений, повторные списания);2) ошибки сотрудников;3) слабая регламентация процессов текущей деятельности.

Величина расходов по данной статье баланса уменьшилась, по сравнению с предыдущим периодом, на 61 млн. рублей и по состоянию на 01.01.2016 составила 209 млн. рублей. Данный факт свидетельствует нам о том, что Сбербанк начал уделять большее внимание корректному ведению операций, по которым могут наступить рисковые события, влекущие за собой штрафы, пени и неустойки, однако данная величина колеблется. Если рассматривать данную статью на состояние 1 января 2014 года, то ее значение будет равно 167 млн. рублей, что является лучшим результатом, чем в 2016 году. Объяснить увеличение данной статьи можно уменьшением количества сотрудников и увеличением концентрации работы на одном сотруднике.

Платежи в "возмещение причиненных убытков" по состоянию на 01.01.2017 составили 370 млн. рублей, что в свою очередь больше на 229 млн. рублей чем в предыдущем периоде. Данный факт свидетельствует о негативных допущениях Сбербанка в ведении своей деятельности, а так же о возникновении операционного риска.

Исходя из данных ЦБ РФ, Сбербанком по состоянию на 01.01.2017 было списано 47 млн. рублей на покрытие требований и не взысканной дебиторской задолженности, что в свою очередь на 43 млн. рублей больше чем в предыдущем годовом периоде. Списание требований и дебиторской задолженности вызвано, по моему мнению, ненадлежащей организацией в банке процедур управления рисками и внутреннего контроля, а так же системы рассчетно-кассовых операций.

По состоянию на 01.01.2015 года данный показатель составлял 3 млн. рублей, так как, по моему мнению, сотрудников, отвечающих за ведение рассчетно-кассовых операций в ВСП было больше, соответственно и концентрация работы на одном сотруднике была меньше чем в 2016 году. Факт наличия большего числа персонала давал возможность каждому сотруднику сосредоточится на проведении определенных типов операций по предусмотренным регламентам, что уменьшало возникновение операционного риска.

Расходы на подготовку кадров снижались с каждым годом. По состоянию на 01.01.2015 года расходы по данной статье составляли 391 млн. рублей, а в 2017 году уменьшились на 175 млн. рублей и составили 216 млн. рублей. Это говорит нам о том, что Сбербанк тратит на подготовку кадров меньше средств, а это, в свою очередь, ведет к увеличению некомпетентных сотрудников, что влияет на шанс возникновения ошибок при работе и, в следствии, операционного риска.

Из всего, отмеченного выше, можно сделать вывод, что количество сотрудников и их подготовка напрямую влияет на доходы и расходы банка, а так же на возникновение рисковых ситуаций.

Как мы знаем, Сбербанк, на сегодняшний момент, имеет в своем распоряжении 11791 дополнительных офиса, которые предназначены для ведения рассчетно-кассовых операций со своими клиентами. Для того, что бы минимизировать возникновение операционного риска и потери от него, должна быть правильно организована система рассчетно-кассового обслуживания в ДО, персонал должен быть квалифицированным и его должно быть достаточно.

Несколько лет назад система организации рассчетно-кассового обслуживания в ВСП Сбербанка предполагала наличие большого количества рядовых сотрудников, которые были сосредоточены, главным образом, на совершении массовых рассчетно-кассовых операций, а младший и старший административный персонал занимались более сложными операциями по ВСП, организацией работы в ВСП, а так же были компетентны в следующих аспектах:

1) Следили за качеством работы рядовых сотрудников.

2) Наставляли рядовых сотрудников.

3) Следили за всеми случаями возникновения операционного риска и предотвращали их.

4) Имели большой опыт, связанный с возникновением рисков при ведении рассчетно-кассовых операций.

При такой работе клиенты были довольны качеством операций и скоростью обслуживания, а административный персонал мог правильно организовать работу ВСП и следить за операционными рисками.

В течении 2016 года и начале 2017 года в политику компании входило сокращение рабочего штата, и, как следствие, количество сотрудников массовых должностей, работающих в "боевых" условиях непосредственно с клиентами в ВСП, было сокращено. В 2017 году при введении нового стандарта "ВСП 3.0" руководитель ВСП, главный и самый опытный сотрудник, перестал отвечать, в полной мере, за организацию рассчетно-кассового обслуживания в своем ВСП, а так же за очереди в ВСП.

Мотивация руководителя стала состоять только из количества проданных банковских продуктов в его ВСП. Мотивация старших менеджеров (администраторов смены, старших кассиров, зам. рук. ВСП) стала зависеть от очереди в ВСП и от обслуженных клиентов, и они стали выполнять, помимо своих контрольных и организационных операций, еще и массовые операции простых операционистов по рассчетно-кассовому обслуживанию (прием платежей, операции по вкладам и так далее).

Это явилось следствием сокращения рабочего штата в ВСП, а именно - сокращения большого числа сотрудников "первой линии" ВСП. В следствии увеличения обязанностей административных сотрудников и концентрации их работы в сфере прямого рассчетно-кассового обслуживания для сокращения очередей в ВСП, эффективность их работы в наставничестве, контроле и организации работы в ВСП упала. Многие сотрудники просто перестали успевать делать свою основную работу, следствием чего стали почти ежедневные переработки и ненормированный рабочий график.

Следствием потери эффективности административного персонала, контролирующего ведение рассчетно-кассовых операций в ВСП, по моему мнению, стало увеличение случаев возникновения операционного риска и потерь от него, снижение компетентности персонала по сравнению с предыдущими периодами, текучесть административного персонала.

Для совершенствования существующей системы рассчетно-кассового обслуживания в ВСП Сбербанка предлагается следующее:

• 1. Увеличить число операционистов, занимающихся напрямую только рассчетно-кассовым обслуживанием клиентов.
  2. Отвлечь старший персонал ВСП (администраторов, старших кассиров, ЗРВСП) от прямого ведения массовых рассчетно-кассовых операций на "второй линии" ВСП.
  3. Изменить мотивацию старшего персонала и направить ее на минимизацию рисков, наставничество, организацию работы в ВСП и поддержание наилучших отношений с клиентами.
  4. Увеличить затраты на подготовку профессиональных кадров.

Следствием всех перечисленных изменений, станет:

• Эффективная работа "первой линии" ВСП. Следствия:

1) нет очередей;

2) довольные клиенты.

• Увеличение эффективности работы старшего персонала ВСП, направленное на наставничество персонала, минимизацию операционных рисков, и организацию внутренней работы в ВСП.
• Увеличение профессиональной компетентности сотрудников ВСП.
• Уменьшение текучести уже профессиональных и подготовленных кадров.
• Уменьшение возникновения рисковых событий в ВСП, в том числе самого массового риска в операционно-кассовом обслуживании - операционного.

Сокращение самых массовых кадровых позиций по ведению прямого рассчетно-кассового обслуживания в ВСП и увеличение нагрузки на оставшихся работников, по моему мнению, не самое разумное решение для самого крупного банка розничной сферы в России и странах СНГ.

Второе предложение по улучшению системы рассчетно-кассового обслуживания в Сбербанке затрагивает банковские базы данных счетов физических лиц по всей стране.

На сегодняшний день у Сбербанка существует множество территориальных банков по всей стране. В каждом территориальном банке Сбербанка ведется отдельная база данных по открытым счетам физических лиц и взаимодействие между территориальными банками по счетам одного и того же клиента ограничено. Например, что бы снять денежные средства в Москве со счета, открытого в Санкт-Петербурге, в офисе Сбербанка необходимо написать запрос на перечисление денежных средств, который, по регламенту, обрабатывается до трех рабочих дней.

В настоящий момент Сбербанк уже создал специальные каналы для проведения данных операций - "зеленая улица". Однако, в программу зеленая улица, которая позволяет снимать и класть денежные средства на счета, открытые в другом территориальном банке Сбербанка, включены всего несколько территориальных банков России.

Предлагается добавить все территориальные банки Сбербанка России в программу "зеленая улица".

Данное решение позволит:

• Повысить производительность в ВСП по операциям, связанным с операциями по счетам других ТБ.
• Повысить лояльность клиентов (операция будет происходить за 3 мин., а не за 3 дня).
• Комиссии за перевод одного физического лица на счет другого физического лица на его счет в другом ТБ останется. Таким образом, при применении программы "зеленая улица" Сбербанк не будет терять комиссионный доход.
• Сократить количество ненужных нерабочих расчетных счетов в базе данных ТБ (в основном, люди, желающие сделать запрос на перевод денежных средств из другого ТБ, не имеют счета в ТБ в котором находятся и открывают его на несколько операций, н6е закрывая его в будущем и забывая про него).

Даже при создании удаленных каналов обслуживания (терминалов, банкоматов, СМС обслуживания, личный кабинет в сети интернет), необходимость в прямом рассчетно-кассовом обслуживании клиентов в сети ВСП Сбербанка еще не упала до нужного уровня. Поэтому Сбербанку следует заняться увеличением кадрового состава и их профессиональной подготовки. Так же Сбербанку следует развивать систему рассчетно-кассового обслуживания, а именно - программу "зеленая улица".

Только тогда, когда население нашей страны станет более продвинутым в сфере удаленных банковских каналов обслуживания, а в ВСП Сбербанка клиентопоток к сотрудникам - операционистам упадет до минимума, можно будет сокращать штат в ВСП и затраты на его обучение.

Заключение

Система расчетно-кассового обслуживания в банке является наиважнейшей системой, без которой банк не сможет функционировать. Совершенствование данной системы ведется изо дня в день для того, что бы сделать ее эффективней и безопасней, исключая всевозможные рисковые ситуации.

На современном этапе российские банки организуют свою рассчетно-кассовую работу полагаясь на нормативно-правовые документы РФ и Центрального Банка РФ. Так же и Сбербанк России ведет свою операционно-кассовую деятельность строго соблюдая все законы РФ, а так же нормативы, указания и лимиты Центрального Банка РФ. Но без новшеств и улучшений в системе рассчетно-кассового обслуживания у флагмана банковского сектора России, конечно же, не обходится. Сбербанк России, являясь самым крупным банком страны, постоянно совершенствует свою систему рассчетно-кассового обслуживания, создавая новые внутренние стандарты, упрощая ведение операций путем их стандартизирования, делая документооборот безбумажным, а также создавая специальные подразделения, улучшающие операционно-кассовую деятельность банка.

В данной работе я рассмотрел основные принципы ведения рассчетно-кассовых операций в коммерческом банке, а так же законодательное регулирование рассчетно-кассовых операций.

Во второй главе мною был рассмотрен Сбербанк России и его система рассчетно-кассового обслуживания.

В своем предложении по улучшению системы рассчетно-кассового обслуживания в Сбербанке России я рассказал о пересмотре существующей кадровой системы в ВСП и увеличении затрат на обучение сотрудников, а так же о возможностях по улучшению текущей системы расчетов между разными территориальными банками. Данные нововведения позволят увеличить профессиональную компетентность сотрудников, значительно уменьшить возникновение рисковых ситуаций по всем ВСП банка, а также избежать большой текучести профессиональных кадров. Кроме того, расширение программы "зеленая улица" позволит повысить лояльность клиентов и сократить издержки по операциям, связанным со счетами, открытыми в других ТБ.

Задачи, поставленные в начале работы были полностью выполнены.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 31.01.2016);
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2015);
3. Федеральный закон от 07.02.2011 N 7-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016);
4. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2015) О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.06.2016.;
5. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред от 30.12.2015) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изм.и доп., вступ. в силу с 29.03.2016);
6. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 29.12.2014) "О национальной платежной системе" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2015);
7. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 05.04.2016) "О банках и банковской деятельности";
8. Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" (Зарегистрировано в Минюсте России 19.06.2014 N 32813);
9. Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У (ред. от 03.02.2015) "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" (Зарегистрировано в Минюсте России 23.05.2014 N 32404);
10. "Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 24.04.2008 N 318-П) (ред. от 16.02.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 N 11751);
11. "Положение о правилах осуществления перевода денежных средств" (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) (ред. от 06.11.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 N 24667);
12. Банковское дело: учебник для вузов по экон. специальности /Под ред. О.И. Лаврушина. – 12-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2016;
13. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник для бакалавров/ Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. (ред.) - 3-е изд., М.: Юрайт 2014 г.;

В.В. Рудько - Силиванов, Н.В. Кучина, М.А. Жевлакова // Организация деятельности Центрального Банка : учебное пособие / Издательство Конкурс, Москва 2014 г;

1. Никифорова О.В. Бухгалтерский учет кассовых операций // Науч. ст., журн. Новый взгляд. Международный научный вестник. 2015. №9;
2. Дьяченко Е. М., Босых А.И.: Правовое регулирование банковского вклада в России и в странах ЕС, Журнал Теория и практика общественного развития, Выпуск № 18 / 2014;
3. Однокоз В.Г. Анализ управления краткосрочными и долгосрочными ресурсами в банковских системах за рубежом и в РФ, Журнал Новый университет, Серия «Экономика и право», Выпуск № 2 (48) / 2015 г;
4. ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sberbank.ru/;

1. Банковское дело: учебник для вузов по экон. специальности /Под ред. О.И. Лаврушина. – 12-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2016. – 800 с. (стр. 324). ↑

2. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник для бакалавров/ Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. (ред.) - 3-е изд., М.: Юрайт 2014 г. (стр. 123). ↑

3. Указание Банка России от 11 марта 2014 г. N 3210-У: О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства. ↑

4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2015)(Статья 854). ↑

5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 31.01.2016) (Статья 395). ↑

6. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 05.04.2016) "О банках и банковской деятельности" (ст.31). ↑

7. Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" (Зарегистрировано в Минюсте России 19.06.2014 N 32813). ↑

8. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.03.2016).

   ↑

9. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2015) (ст.855). ↑

10. Товмасян Р. Э. К вопросу о безналичных расчетах: финансово-правовой аспект //Науч. ст., Журн. Вестник Адыгейского государственного университета. Серия 1, 2011 год. ↑

11. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2015)(Статья 862). ↑

12. Положение о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) (ред. от 06.11.2015). ↑

13. Положение о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) (ред. от 06.11.2015). ↑

14. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2015) (Статья 877). ↑

15. Федеральный закон от 07.02.2011 N 7-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016). ↑

16. В.В. Рудько - Силиванов, Н.В. Кучина, М.А. Жевлакова // Организация деятельности Центрального Банка : учебное пособие / Издательство Конкурс, Москва 2014 г. ↑

17. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 29.12.2014) "О национальной платежной системе" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2015). ↑

18. Брошюра для сотрудников Центра сопровождения клиентских операций (Цско) «южный порт» : ЦСКО — сервис как приоритет, 2009 г. ↑

19. Сайт Центрального Банка Российской Федерации - www.cbr.ru. ↑