Автор Анна Евкова
Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Коммерческие риски и способы их уменьшения на примере организации

Содержание:

Введение

В последнее время во всем мире, а также и в России, предпринимательство развивается семимильными шагами. Во многом это связано с появлением и развитием наукоемких и высокотехнологичных отраслей промышленности и хозяйства. Современный уровень развития компьютерных технологий привел к появлению абсолютно новых видов торговли, таких как, например, Интернет-торговля. Сегодня уже можно иметь небольшой офис и штат сотрудников, чтобы получать большие прибыли. В пользу этого говорит тот факт, что рейтинги небольших по размерам компаний могут взлететь высоко за считанные дни. А могут и наоборот – принести просчитавшимся предпринимателям огромные убытки. Все это имеет негативное воздействие, говорит о скоротечной изменчивости экономической среды и неопределенности ситуации, настраивает на необходимость быстрого принятия решений, оперативной оценки ситуации. В этих условиях гораздо больше, чем ранее, необходима гибкость хозяйственного механизма, его способность быстро и без потерь реагировать на смену направлений развития науки и техники, на структуру спроса. Это означает, что предпринимателям приходится идти на риск. И основная их задача в таком случае – выяснить степень его оправданности. Не рискуя, предприниматель ничего не добьется. Предприниматель должен просчитать, продумать последствия, перед тем как начинать какое-либо дело, заключать сделку. Он должен рассчитать так называемый риск сделки, т.е. процент ожидаемой прибыли от данной затеи, вероятность успеха. Практический опыт показывает, что риск неполного получения намеченных результатов особенно проявляется при всеобщности товарно-денежных отношений, при высокой конкуренции между участниками хозяйственной деятельности[16].

Риск как неотъемлемый элемент экономической и социальной жизни общества неизбежно сопровождает все направления сферы деятельности организации. Даже в самых благоприятных экономических условиях для любого предприятия всегда сохраняется возможность наступления кризисных явлений. Не бывает предпринимательской деятельности без риска. В условиях риска принимается большинство управленческих решений. Но, необходимо идти на риск, чтобы предприятие могло успешно функционировать.

Главная сложность проблемы управления рисками заключается в том, что не существует каких-либо «готовых» рецептов. Каждому вопросу, требующему рассмотрения на предприятии, нужен свой уникальный подход. Предприниматель должен соблюдать следующие правила:

- нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал;

- необходимо продумывать последствия риска;

- нельзя рисковать многим ради малого;

- положительное решение принимается лишь при отсутствии сомнения, при наличии сомнений могут приниматься неверные решения;

- нужно продумывать несколько вариантов решения одной проблемы, неправильно считать, что существует единственное решение[18].

Возможно, есть и другие варианты.

Залог успеха деятельности предприятия – это принятие руководителями оптимального решения, так как это значительно снижает степень риска и позволяет получить высокий результат. Управление рисками – это возможность использовать в экономической деятельности разнообразные подходы, процессы, мероприятия, которые позволяют в определенной степени спрогнозировать наступление рискового события, ситуации, и, за счет управленческого взаимодействия, добиваться снижения степени его влияния на результат[13].

Главными задачами управления риском являются: определение областей повышенного риска; оценка степени риска; анализ приемлемости данного уровня риска для предпринимателя; разработка в случае необходимости мер по предупреждению или снижению риска; в случае, когда рисковое событие произошло, принятие мер к максимально возможному возмещению причиненного ущерба. При принятии и реализации решений в условиях риска применяются определенные приемы и методы, которые, в превосходящей степени зависят от специфики предпринимательской деятельности, принятой стратегии достижения поставленных целей, конкретной ситуации и т.п.

Тема данной курсовой работы – коммерческие риски и способы их уменьшения. Необходимо изучить различные виды рисков и рассказать о каждом из них на примере компании ООО «ЮМТ-Индастри».

Главная цель курсовой работы заключается в подробном исследовании коммерческих рисков, а также методов их снижения. В связи с этим можно выделить следующие основные задачи, поставленные в курсовой работе:

- изучить основные виды рисков;

- рассмотреть сущность коммерческих рисков и возможные потери предпринимателя от риска;

- определить методы выявления риска;

- исследовать методы оценки риска;

- рассмотреть методы снижения риска.

Структура работы составлена в соответствии с поставленными в ней задачами и полностью направлена на раскрытие выбранной темы, которая, несомненно, имеет огромное практическое значение.

  2. Риски, как неотъемлемый элемент деятельности предприятия

    1. Понятие риска

Деятельность организации всегда связана с определенным риском, т.е. с потенциальной опасностью потери ресурсов или неполного получения доходов по сравнению с запланированным уровнем или с иными подсчетами. Но предприниматели идут на риск, так как его оборотной стороной является возможность получения дохода выше предполагаемого уровня.

Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных видов деятельности человека и явлений природы[4].

Риск можно рассматривать с двух позиций. С одной стороны, это событие, которое может произойти или не произойти, вследствие чего возможен отрицательный, нулевой или положительный результат (технический, социальный, экономический и пр.) С другой стороны, риск – это субъективная оценка такого результата и обусловленных им прибылей или потерь.

Источником риска может являться неопределенность хозяйственной ситуации, возникающая из-за множества переменных факторов и случайностей, неполноты информации о хозяйственных процессах, а также особенностей личности предпринимателей. Иными словами, риск имеет объективное и субъективное происхождение[5].

Несмотря на то, что с риском в экономической сфере люди встречаются постоянно, его теоретическая изученность явно недостаточна. Объясняется это тем, что этот вопрос долгое время не рассматривался как предмет для теоретических исследований, а был отнесен к чисто практическим областям исследования. В последнее время положение стало меняться. Тем не менее, до сегодняшнего времени общепринятой трактовки экономического определения понятия риск не выработано.

Впервые понятие риска было выдвинуто в качестве функциональной характеристики предпринимательства в ХVII в. французским экономистом шотландского происхождения Р.Кантильоном, который рассматривал предпринимателя как объект, принимающий решения и удовлетворяющий свои интересы в условиях неопределенности. Прежде всего, развитие концепции риска связано с исследованиями природы доходов предпринимателя. Последователи Р.Кантильона придерживались в принципе схожих взглядов в оценке риска как существенной характеристики, а именно: предпринимательский доход или его часть в той или иной форме являются платой за риск и качественно отличаются от дохода (прибыли) на авансированный капитал и заработной платы[1].

И. фон Тюнен, представитель немецкой классической школы XIX в., пытаясь определить величину предпринимательского дохода, или "выигрыша", напрямую связывал его появление с предпринимательским риском. Выявление дохода предпринимателя относительно теории риска впервые, хотя и в неявной форме, вводит в экономический анализ предпринимательской функции понятие вмененных потерь или прибылей в результате неиспользования альтернативного курса действий. Ожидания предпринимателя, по предположению Тюнена, отражают сознательный выбор в пользу неопределенной, чреватой риском потери, ситуации. В случае неблагоприятной для него ситуации предприниматель, в отличие от служащего, может потерять все. Таким образом, в описанной немецким экономистом ситуации выигрыш должен быть, как минимум, равен доходу служащего, однако предприниматель рискует, и чем больше этот риск, тем больше должен быть выигрыш по сравнению с возможными потерями, т.е. с минимальным доходом[9].

К основным характеристикам рисков относятся:

экономическая природа, когда риск представляет собой экономическую категорию;

объективность проявления риска в деятельности предприятия, т.е. погружение во все направления его деятельности;

субъективная оценка, которая определяется различными уровнями и достоверными базами данных, их опытом в сфере управления рисками и другими факторами;

вероятность возникновения, которая может привести к постоянному конфликту;

неопределенность последствий, т.е. и получение дополнительных доходов;

ожидаемые неблагоприятные последствия, хотя и последствия являются отрицательными, так и позитивными показателями финансово-хозяйственной деятельности;

изменчивость уровня, так как уровень риска, характерный для той или иной операции или для определенного направления деятельности предприятия, не является неизменным, и во многом влияют и другие объективные и субъективные факторы, которые постоянно изменяются.

Классификация коммерческих рисков

Пристальное внимание в процессе исследования коммерческих рисков следует уделить учету специфики деятельности предприятия и его связи с деятельностью партнеров[8]. По своим структурным признакам коммерческие риски делятся на:

- имущественные;

- производственные;

- торговые;

- маркетинговые;

- деловые;

- финансовые.

Имущественные риски представляют собой возможность потери предприятием части своего имущества, его порчи и неполного получения дохода при осуществлении производственной и финансовой деятельности[6]. Такие риски можно разделить на следующие подвиды:

- риск потери имущества вследствие стихийных бедствий (пожаров, наводнений, землетрясений, ураганов и т. п.);

- риск потери имущества в результате действий злоумышленников (хищения, диверсии);

- риск утраты имущества из-за аварийных ситуаций на производстве;

- риск утраты или порчи имущества во время транспортировки;

- риск отчуждения имущества в силу действия местных органов власти или других собственников.

В производственной деятельности промышленного предприятия можно выделить следующие риски:

- риск полной остановки предприятия из-за невозможности заключения договоров на поставку необходимых материалов, комплектующих и других необходимых исходных;

- риск неполного получения исходных материалов из-за срыва заключенных договоров о поставке;

- риск невозврата перечисленных поставщику в виде предоплаты денежных средств;

- риск отказа от заключения договоров на реализацию произведенной продукции, работ или услуг, т.е. риск полной или частичной нереализации;

- риск неполучения или несвоевременного получения денежных средств за отгруженную на реализацию продукцию;

- риск отказа покупателя от полученной и оплаченной продукции или риск возврата продукции;

- риск отказа от соглашений о предоставлении займов, инвестиций или кредитов;

- ценовой риск, связанный с определением цены на реализуемую предприятием продукцию и услуги, а также риск в определении цены на необходимые средства производства, используемое сырье, материалы, топливо, энергию, рабочую силу и капитал (в виде процентных ставок по кредитам);

- риск банкротства как деловых партнеров (контрагентов, реализаторов, поставщиков и т.п.), так и самого предприятия[2].

Торговые риски могут быть связаны с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа во время транспортировки товара, неполучения товара[3].

Маркетинговые риски связаны с вероятностью получения убытка по причине снижения конкурентоспособности продукции фирмы в целом, ухудшения ассортиментной и ценовой политики и т.п. Для улучшения конкурентоспособности компании ежегодно проводят опросы клиентов, и на основе их пожеланий, рассматривают возможности производства новых видов продукции[10].

Деловые риски определяются такими факторами, как организационно-технический потенциал предприятия, устойчивость финансового положения, эффективность производственной и инновационной деятельности, эффективность системы управления, вариативность выпускаемой продукции и др.[8].

Финансовые риски связаны с возможностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств). Особенностью финансовых рисков является вероятность наступления ущерба в результате проведения какой-либо операции, которая осуществляется в финансово-кредитных или биржевых сферах. Финансовые риски подразделяются на два вида:

  1. связанные с покупательной способностью денег;
  2. связанные с вложением капитала (инвестиционные риски).

К рискам, связанным с покупательной способностью денег, относятся следующие их разновидности:

- инфляционные риски (инфляция означает обесценивание денег и, как следствие, рост цен);

- дефляционные риски (дефляция - это процесс, обратный инфляции, выражается в снижении цен и, соответственно, в увеличении покупательной способности денег);

- валютные риски

- риски ликвидности.

Инфляционный риск – это риск того, что при росте инфляции получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности более быстрыми темпами, чем растут. В результате предприниматель несет реальные потери.

Дефляционный риск – это риск того, что при росте дефляции происходят падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение их доходов.

Валютные риски представляют собой опасность финансовых потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой при проведении валютных операций[4].

Риски ликвидности – это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительной стоимости. К ним могут относиться:

  1. потери, вызванные невозможностью купить или продать актив в нужном количестве за достаточно короткий период времени в силу ухудшения рыночной конъюнктуры;
  2. нехватка наличных средств или высоколиквидных активов для выполнения обязательств перед контрагентами.

Риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски), подразделяются на:

- риск упущенной выгоды;

- риск снижения доходности;

- риск прямых финансовых потерь.

Риск упущенной выгоды – это риск наступления побочного финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия или остановки хозяйственной деятельности[8].

Риск снижения доходности может возникнуть из-за уменьшения размера процентов и дивидендов по инвестициям, вкладам или кредитам. В связи с этим риск снижения доходности имеет следующие разновидности: процентные и кредитные риски. К процентным рискам относится опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами в результате повышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. К ним относятся также риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам[6].

Рост рыночной ставки приводит к понижению курсовой стоимости ценных бумаг, особенно облигаций с фиксированным процентом. При повышении процента может начаться также массовый сброс ценных бумаг, эмитированных под более низкие фиксированные проценты и по условиям выпуска, досрочно принимаемых обратно эмитентом[8].

Кредитный риск – опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Кредитный риск может быть также разновидностью рисков прямых финансовых потерь. Риски прямых финансовых потерь включают следующие разновидности:

- биржевой риск;

- селективный риск;

- риск банкротства;

- инновационный риск;

- системный риск;

- кредитный риск.

Биржевые риски представляют собой опасность потерь от биржевых сделок. К этим рискам относятся риск неплатежа по коммерческим сделкам, риск неплатежа комиссионного вознаграждения и т.п. Селективные риски – это риск неправильного выбора способов вложения капитала, ценных бумаг для инвестирования. Риск банкротства представляет собой опасность в результате неправильного выбора вложения капитала, полной потери предпринимателем собственного капитала и неспособности его рассчитаться по взятым на себя обязательствам. Инновационный риск связан с тем, что новшество, на разработку которого были затрачены значительные средства, нe будет востребовано на рынке. Системный риск заключается в возможных изменениях в экономической системе (например, изменение налогового законодательства) [7].

На примере компании ООО «ЮМТ-Индастри» риски связаны со следующими факторами (таблица 1):

Таблица 1

Факторы риска

Ожидаемый результат

Неопределенность

Возможности

Внутренние

Наличие надежных, квалифицированных и компетентных работников

Работники мотивированы

Работники не обладают необходимыми навыками в определенном процессе

Возможность создания команд с разносторонними навыками окажет влияние на время выполнение работ

Лояльность компании

Работники лояльны по отношению к организации

Текучесть кадров в поиске лучших условий оплаты труда

Возможность провести бенчмаркинг зарплат конкурентов

Внешние

Конкуренция в секторе

Постоянные клиенты

Потеря клиентов

Расширение ассортимента

Падение активности конкурентов

Заключение договоров с новыми клиентами

Нехватка ресурсов

Создание планов для быстрого развертывания (персонал, инфраструктура и т.д.)

По степени риска выделяют:

- допустимый риск;

- критический риск;

- катастрофический риск[12].

Допустимый риск – это угроза потерь прибыли от реализации того или иного проекта или от предпринимательской деятельности в целом, когда их размер меньше ожидаемой предпринимательской прибыли. Критический риск – риск, который связан с опасностью потерь в размере произведенных затрат на осуществление данного вида продукции или отдельной сделки (при этом возможен критический риск первой степени – получение нулевого дохода, но при возмещении произведенных предприятием материальных затрат; или критический риск второй степени – т.е. возможность потерь в размере полных издержек, потеря намеченной выручки и возмещение затрат за свой счет). Катастрофический риск характеризуется угрозой потерь в размере, равном или превышающем все имущественное состояние предприятия. Как правило, катастрофический риск приводит к банкротству компании, так как в этом случае возможна потеря не только всех вложенных предпринимателем в определенный вид деятельности или в конкретную сделку средств, но и его имущества[8].

Риски могут быть классифицированы также и по иным признакам. Так, например, выделяют следующие риски:

- динамические и статистические;

- абсолютные и относительные.

Динамический риск – это риск непредвиденных изменений вследствие принятия управленческих решений или изменений, произошедших в экономической, политической и других сферах общественной жизни. Такие изменения могут привести как к потерям, так и к дополнительным доходам. К этой категории относятся, например, риски изменения вкусов потребителей, реализация которых порождает потери фирмы вследствие сокращения объема продаж. Статистический риск – это вероятность необратимых потерь вследствие нанесения непоправимого ущерба субъекту экономики, вызванного непредвиденными изменениями многочисленных факторов внешней и внутренней среды. Статистические риски могут возникать и при отсутствии изменений в экономической ситуации. К ним относятся, например, риски стихийных бедствий или недобросовестного поведения партнеров по бизнесу. Отличие динамических рисков от статистических заключается в том, что последние могут проявиться, как правило, только однократно на протяжении срока инвестирования, тогда как динамические риски могут возникать не единожды за время реализации проекта и не приводят при этом к его прекращению.

Абсолютный риск оценивается в денежных единицах (рублях, долларах и т.д.); относительный риск – в долях или в процентах. Например, риск в предпринимательстве можно измерить абсолютной величиной – суммой убытков и потерь, или относительной величиной – степенью риска, т.е. мерой вероятности неосуществления намеченного мероприятия или недостижения намеченного уровня прибыли, дохода, цены[10].

Все предпринимательские риски также можно разделить на две большие группы в соответствии с возможностью страхования: страхуемые и нестрахуемые. Предприниматель может частично переложить риск на другие субъекты экономики, т.е. обезопасить себя, осуществив определенные затраты в виде страховых взносов. Таким образом, некоторые виды риска, такие как риск гибели имущества, риск возникновения пожара, аварий и др., предприниматель может застраховать.

Страховой риск – вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование. В зависимости от источника опасности страховые риски подразделяются на две группы:

  1. риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (погодные условия, землетрясения, наводнения и др.);
  2. риски, связанные с целенаправленными действиями человека.

Приведенные классификации наглядно свидетельствуют о том, что к настоящему времени в экономической науке еще не разработано общепринятой классификации рисков. Во многом это связано с тем, что на практике существует очень большое число различных проявлений риска, причем в силу традиции один и тот же вид риска может обозначаться разными терминами. Кроме того, на практике оказывается весьма сложным четко разграничивать отдельные виды риска[12].

1.3. Сущность коммерческого риска

Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результата в конкретной коммерческой сделке. Сущность коммерческого риска определяется спецификой коммерческой деятельности, которая характеризуется как целенаправленная деятельность, учитывающая требования рынка и связанная с поиском, выбором, продвижением товаров от производителей к потребителям и их реализацией. Чтобы свести неопределенность при осуществлении коммерческой деятельности к минимуму, необходимо выбрать такой вариант инвестирования, который позволит получить более высокие результаты. Коммерческо-посредническая деятельность сочетает в себе многие направления, а именно:

  • планирование объемов закупок и их организация, т.е. посредникам важно, что купить, у кого именно, в каком количестве, по какой цене и в какое время;
  • организация перепродажи приобретенного с определением предполагаемого объема прибыли;
  • поиск и выбор наиболее выгодных для торговых сделок партнеров среди поставщиков и покупателей;
  • прогнозирование и своевременный учет изменений условий рынка, активное использование совокупных факторов, влияющих на наилучшее удовлетворение запросов потребителей, получение доходов, учитывая интересы партнеров;
  • осуществление широкого спектра услуг в области исследования рыночной информации, организации обслуживания при конечном потреблении товаров, а также при использовании транспортных средств, обеспечении финансовых, страховых и многочисленных других операций в системе продвижения товаров[7].

Любая коммерческая деятельность без рисков невозможна, однако при ее планировании важно предвидеть влияние коммерческого риска. Для того чтобы риск был спрогнозирован, необходимо исследовать максимально возможный объем информации, провести всесторонний анализ коммерческой деятельности, финансовых результатов, эффективности партнерских связей, полное исследование рынка, внимательный подбор персонала[9]. Коммерческий риск является неотъемлемой чертой всех аспектов предпринимательства – личностного, экономического, организационно-управленческого. Готовность к риску – это качественная характеристика предпринимателя, связанная с его естественно-психологическими особенностями:

  • активностью, импульсивностью, предрасположенностью к изменениям;
  • стремлением к успеху, лидерству;
  • ориентацией на независимость, экономическую свободу и творческую продуктивность;
  • умением оперативно находить и анализировать информацию, трезво оценивать свои возможности, состояние окружающей среды, параметры настоящих и будущих потребителей и контрагентов;
  • повышенной интуицией и ответственностью за принятие и реализацию не гарантирующих успеха решений.

Не случайно родоначальники теории предпринимательства (Р. Контильон, И. Тютен и Ф. Найт) источником предпринимательского дохода считали воплощение в процессе воспроизводства способности предпринимателя к обоснованному риску[4]. Коммерческий риск представляет собой образ действий в неясной, расплывчатой обстановке. Причинами риска являются неопределенность, случайность и противодействие. Неопределенность – следствие недостаточности знаний о законах деятельности. Случайность – невозможность предположить, как будет протекать явление в аналогичных условиях. Противодействие – проявление неопределенности в отношении, например, договорных обязательств и т.п. Сегодня нет определенного понимания сущности коммерческого риска. Это объясняется, в том числе, многоаспектностью этого явления, практически полным пренебрежением к нему со стороны нашего хозяйственного законодательства в реальной экономической практике и коммерческой деятельности. Кроме того, коммерческий риск – это сложное явление, имеющее множество параллельных, иногда и противоположных реальных основ. Это определяет возможность существования нескольких понятий коммерческого риска с разных точек зрения[12]. Рассмотрим некоторые подходы, определения и интепретации понятия «коммерческий риск». Как отмечает Беляевский И.К., «… коммерческий риск – это вероятная опасность потерпеть поражение на рынке (не суметь продать товар, не получить запланированную прибыль или понести убытки, быть вытесненным с рынка и обанкротиться)»[1]. Балабанов И.Т., Кочетков В.Н., Шипова Н.А. считают, что «коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результата от данной коммерческой сделки»[11,16]. Бычкова С.М., Растамханова Л.Н. и Гранатуров В.М. предлагают следующее определение: «… коммерческий риск – это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предпринимателем». Причинами коммерческого риска являются: снижение объема реализации вследствие изменения конъюнктуры или других обстоятельств, повышение закупочной цены товаров, потери товара в процессе обращения, повышение издержек обращения и др.[4]. Горфинкель В.Я. под коммерческим риском понимает риск, возникающий в процессе реализации закупленных предпринимателем товаров и оказания услуг. В коммерческой сделке необходимо учитывать такие факторы, как невыгодное изменение (повышение) цены закупаемых средств производства, снижение цены, по которой реализуется продукция, потеря товара в процессе обращения, повышение издержек обращения[15]. Хохлов Н.В. считает, что «… коммерческие риски – риски, связанные с возможностью недополучения прибыли или возникновения убытков в процессе проведения торговых операций, могут проявляться в виде следующих событий: неплатежеспособность покупателя к моменту оплаты товара; отказ заказчика от оплаты продукции; изменение цен на продукцию после заключения контракта; снижение спроса на продукцию»[12]. Исходя из этих определений понятия «коммерческий риск» приходим к следующим выводам:

- коммерческий риск – это возможные убытки в коммерческой деятельности. Он может быть определен как объем ущерба, полученного как следствие неверно принятого решения и расходов по его реализации;

- коммерческий риск может возникнуть вследствие инфляции (в связи с падением покупательной способности денег), с ухудшением финансового положения предприятия, а также как результат заключения плохо продуманной сделки, невыполнения договорных обязательств контрагентами, связанных с действиями конкурентов, от стихийных бедствий, от возможной нечестности работников предприятия, по причине нестабильности социально-политической ситуации;

- коммерческие риски делятся на имущественные, производственные, торговые, транспортные, маркетинговые, инновационные[14].

  1. Методы организации и управления риском

    1. Методы выявления риска

Для того чтобы оценить риск и принять адекватное ситуации решение, необходимо собрать полную информацию об объекте – носителе риска. Это первичная стадия, которая носит название «выявления риска» и включает два основных этапа: сбор информации о структуре объекта и выявление опасностей или инцидентов.

Некоторые из рассматриваемых в данной главе методов применимы для выявления любых рисков, некоторые – только для отдельных видов, например промышленных.

Владение достаточно полной и определенным образом структурированной информацией о рисках является основой для выбора эффективных способов управления ими. Например, в случае с промышленными рисками должны быть представлены данные, которые необходимо разместить в декларации промышленной безопасности.

Рассмотрим основные подходы к выявлению риска. В настоящее время существует множество методов, позволяющих получать информацию о характеристиках отдельных рисков. Поэтому наиболее разумным будет использовать комплекс методов для решения поставленных задач. Очень важно постоянно следить за эффективностью применения таких методов, которые могут своевременно вносить усовершенствования и которые могут оказаться полезными в дальнейшем.

Точно указать, какие методы будут наиболее эффективными в каждом конкретном случае, невозможно, но это становится более возможным, если риск-менеджер является специалистом-практиком в данной области хозяйственной деятельности, будь то промышленное производство, финансы или коммерция.

Первым шагом в организации управления риском необходимо определить цель риска и рискового вложения капитала, так как любое рискованное действие без определенной цели становится бессмысленным. Риск должен быть направлен на получение результата – выигрыша, дохода, прибыли. Цель рисковых вложений капитала – получение наибольшей прибыли.

На этапе постановки целей организации управления рисками необходимо использовать методы анализа и прогнозирования экономической обстановки, определения потенциалов и нужд предприятия, основанных на четком планировании стратегии его развития.

Далее следует этап анализа риска, где необходимо использовать методы качественного и количественного анализа. Цель оценки – определить уровень риска, например: «минимальный риск», «умеренный риск», «предельный риск», «недопустимый риск». Для определения риска к той или иной группе разрабатывается система параметров, различная для каждого уровня риска[14].

Следующий этап – определение эффективности различных методов управления риском: избегание риска, снижение риска, принятие риска на себя или передача части или всего риска третьим лицам. Данный этап завершается разработкой решения о выборе оптимального варианта. Выбор способа обращения с риском зависит от конкретного направления деятельности предприятия и эффективности способа управления.

На завершающем этапе управления рисками проводится анализ воздействия выбранных методов на риск. В результате этого этапа нужно сделать соответствующие выводы, позволяющие подкорректировать ранее поставленные цели управления риском.

Важным этапом организации риск-менеджмента являются контроль за выполнением намеченной программы, анализ и оценка результатов выполнения выбранного варианта рискового решения. При этом рекомендуется собирать всю информацию об ошибках и недостатках разработанной программы, проявившихся в ходе ее реализации. Такой подход позволит избежать ошибок и недочетов при разработке последующих программ мероприятий по снижению рисков и провести их на более качественном уровне с использованием новых полученных знаний о риске[14].

Рассмотреть большинство опасностей помогает работа по сбору информации и выявлению рисков, но, как правило, через некоторое время обнаруживаются новые, непредвиденные ситуации. Это может быть связано с накоплением статистических данных и опыта, а также с использованием других материалов и внедрением новых технологий. Поэтому важной составной частью организации деятельности в данной области является создание специальной программы по контролю и выявлению новых рисков. Такая программа должна заранее продумываться риск-менеджерами или специальным отделом предприятия по управлению риском.

Какая бы стратегия ни была выработана, она должна иметь собственный бюджет и экономическое обоснование, чтобы затраты на выявление рисков не превысили ущерб от них.

Существуют методы, которые больше подходят к постсобытийным или к дособытийным ситуациям. Одни методы основываются на анализе статистических, финансовых, управленческих и иных отчетных документов предприятия, другие требуют непосредственного определения источников опасности. Некоторые методы выявления риска строятся на количественном анализе, а другие используют только качественные подходы. Но, несомненно, все они направлены на одно – выявить и описать наличествующие в организации риски.

Можно заметить, что задача выявления рисков является достаточно трудоемкой и требует специальных знаний. Наилучшим выходом в такой ситуации является привлечение для работы в области оценки рисков и страхования независимых фирм или экспертов (например, работа по выявлению и оценке рисков на крупном нефтеперерабатывающем предприятии проводилась в течение года группой, в которую входило до восьми специалистов).

Подводя итог, можно констатировать, что к основным методам получения исходной информации о рисках на производственных объектах можно отнести:

• стандартизованный опросный лист;

• рассмотрение и анализ первичных документов управленческой и финансовой отчетности;

• анализ данных ежеквартальных и годовых финансовых отчетов;

• составление и анализ диаграмм организационной структуры предприятия;

• составление и анализ карт технологических потоков производ­ственных процессов;

• инспекционные посещения производственных подразделений;

• консультации специалистов в данной области;

  • изучение документации специализированными консалтинговыми фирмами.

Каждый из перечисленных методов дает возможность получения достаточно большого объема информации, который можно надлежащим образом проанализировать и структурировать. Основной целью такой работы является установление взаимосвязей между отдельными данными, содержащимися в различных источниках[18].

Определенную значимость имеет выявление финансовых и коммерческих рисков предприятия. Основное внимание в данном случае необходимо уделить изучению финансовой отчетности предприятия. Для этого необходимо готовить специализированные опросные листы, а также ряд других методов выявления риска.

Опасность является одним из факторов риска, но не единственным. Риск представляет собой наступление определенного неблагоприятного события. Каждое неблагоприятное событие имеет следующие свойства: вероятность наступления, частота наступления и ущерб, выражаемый в натуральном или стоимостном выражении. Ущерб — это ухудшение или потеря некоторых свойств объекта. В качестве объекта, обладающего риском, могут выступать: человек (персонал, руководитель предприятия, население), имущество (различные объекты, информация, нематериальные активы) и имущественный интерес (прибыльность, рентабельность, финансовая устойчивость). Риск определяется в абсолютном и относительном выражении. Абсолютная величина риска — это возможные потери в материально-вещественном или стоимостном выражении. Для определения относительной величины риска возможные потери относят к некоторой основе, в качестве которой вероятнее всего принимать стоимость основных и оборотных средств предприятия, или общие затраты, или ожидаемый доход[14]. Для определения источников риска и его видов необходимо иметь в наличии надежное информационное обеспечение. Вся информация о характеристиках отдельных рисков может быть получена из различных источников: официальных и неофициальных, разовых и постоянных, приобретенных и полученных, достоверных и сомнительных и др. Но, несомненно, информация, используемая в риск-менеджменте, должна быть достоверной, качественно полноценной и своевременной. Возможные источники информации представлены на рисунке 1.

Источники информации

Внутренние

Внешние

- Данные производственного процесса

- Бухгалтерский учет и отчетность

- Материалы ревизий и аудита

- Данные маркетинговых исследований

- Каталог факторов риска

- Личный опыт руководителя

- Экономическая, политическая, демографическая ситуация

- Статистические данные

- Прогнозная информация

- Сведения о конкурентах, партнерах, поставщиках, потребителях в СМИ

Рис. 1. Источники информации

Каждое предприятие имеет свое информационное обеспечение для установления источников хозяйственного риска, и одной из функций риск-менеджера как раз и является своевременное выявление, классификация и определение уровней опасностей[12]. Важной составляющей в организации работ по сбору информации и выявлению рисков является разработка специальной программы по контролю и выявлению новых рисков, которая имеет собственный бюджет и экономическое обоснование.

Итак, к основным методам получения исчерпывающей информации по выявлению опасностей относятся:

- опросные листы. Существует два типа — стандартизированные и специализированные. Стандартизированные, или универсальные, листы составляются и используются международными ассоциациями консультантов или страховщиков для определения среднего уровня статистических данных и могут применяться на большинстве предприятий. Опросный лист содержит несколько частей, каждый из которых включает в себя перечень вопросов и позволяет составить полное представление о структуре и количественных показателях объекта исследования. Специализированные опросные листы разрабатываются для конкретных видов деятельности и позволяют выявлять характерные для них особенности рисков.

- структурные диаграммы позволяют выявлять, прежде всего, внутренние риски, связанные с качеством менеджмента, маркетинга, организацией работы и т.д. Структурные диаграммы описывают особенности структуры предприятия и зависят от типа управления предприятием и принципов разделения функций. В основном структурные диаграммы дают возможность выявить внутренние риски, такие как дублирование одних функций разными отделами предприятия, зависимость и концентрация. Также они позволяют определить отсутствие или недостаточность хорошо налаженных связей между подразделениями.

- карты потоков, или потоковые диаграммы, выявляют основные опасности производственного процесса и позволяют приближенно оценить надежность и устойчивость основных элементов производства. В то же время, без применения дополнительных источников информации потоковые диаграммы не могут дать полной картины в определении степени вероятности наступления риска. Виды карт потоков делятся на три группы: описывающие отдельный технологический процесс внутри предприятия; рассматривающие сочетание производственных процессов и элементов управления; определяющие технологическую цепочку, в которой предприятие является отдельным звеном.

- инспектирование дает возможность получения дополнительной информации и проверки ее объективности и полноты на местах. Существует практика непредвиденных инспекций объектов или предварительного извещения. В любом случае при планируемом посещении объекта, прежде всего, необходимо четко определить список задач и вопросов, которые могут быть изучены либо уточнены в процессе прямой инспекции. После первоначальной оценки задач и учета различных особенных факторов составляется программа посещения объекта, содержащая последовательную схему выявления рисков и позволяющая не упустить существенные детали. Все результаты инспекции представляют в виде отчета, в котором указывается дата и место проведения, цель обследования, краткое содержание, результаты, заключение. Эффективность инспекции зависит от умения риск-менеджера определить важные моменты, которые могут быть упущены респондентами опросных листов или специалистами, осуществляющими определенные технологические операции.

- анализ отчетности важен для выявления различных рисков – финансовых, коммерческих, предпринимательских. В финансовой и управленческой документации отражены все события, имеющие отношение к изменениям уровня риска. Риск-менеджер, изучая финансовые и управленческие документы, постоянно использует всю доступную информацию для определения опасностей, связанных с условиями заключения договоров, эффективностью использования финансовых ресурсов предприятия или выполнением обязательств. Наличие у менеджера достоверной деловой информации позволяет ему быстро принимать наилучшее финансовое или коммерческое решение, определяет правильность этого решения и ведет к снижению потерь и увеличению прибыли. Правильное использование информации при заключении сделок сводит к минимуму возможность финансовых потерь. В целом риск-менеджмент весьма вариативен. Эффективность его функционирования во многом зависит от скорости реакции на изменение условий рынка, экономической ситуации, финансового состояния объекта управления. Поэтому риск-менеджмент должен основываться на знании ключевого набора приемов управления риском, на умении быстро и правильно оценивать конкретную экономическую ситуацию, на способности быстро найти наилучшее, если не единственное, решение.

2.2. Методы оценки риска

Эффективность любого финансового или хозяйственного действия и уровень соответствующего ему риска взаимосвязаны. Без учета фактора риска провести полноценный инвестиционный анализ невозможно. Таким образом, основная задача – уметь оценивать величину риска и устанавливать зависимость между нею и уровнем прибыльности конкретной операции. В связи с природой и сущностью риска, главнейшей целью бизнеса – получению дохода на вложенный капитал – является определение риска. Риск – это вероятность неблагоприятного исхода, т.е. неполучения инвестором ожидаемой прибыли. Понятно, что чем выше возможность получения низкого дохода или даже убытков, тем рискованнее проект. А чем рискованнее проект, тем выше должен быть уровень его прибыльности. При выборе из нескольких возможных вариантов вложения капитала часто опрерируют весьма общими суждениями типа «этот проект кажется менее рискованным» или «в этом случае прибыль больше, но и риск, вроде бы, больше». Между тем, степень риска в большинстве случаев может быть достаточно точно оценена, а также точно может быть определена величина доходности планируемого проекта, соответствующая данному риску. Основываясь на полученных результатах, потенциальный инвестор может не только выбрать наиболее заманчивый для него способ вложения денег, но и существенно сократить степень возможного риска.

Необходимым для проведения нужных вычислений инструментарием владеет математическая теория вероятностей. Оценка коммерческого риска исполняется на основе принципов поглощения рисков и их сложения: если риски являются независимыми друг от друга, то в расчет принимаются наиболее пессимистические оценки, если риски порождают другие риски, то их оценки складываются по законам теории вероятностей и математической статистики. Коммерческие риски связаны со стабильностью процесса производственно-хозяйственной или финансовой деятельности. Методы оценки коммерческого риска разработаны на основе математического аппарата теории вероятностей. Исходным этапом оценки риска является построение кривой нормального распределения. Для этого необходимо выделить определенные зоны:

- Безрисковая зона – область, в которой не ожидаются потери, т.е. ей соответствуют нулевые или отрицательные (как превышение прибыли) потери; ее можно назвать областью выигрыша от peaлизации бизнес-плана.

- Зона допустимого риска – область, в границах которой рассматриваемый вид деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность (в этой зоне потери происходят, но они меньше ожидаемой прибыли); граница допустимого риска соответствует уровню потерь, равному расчетной прибыли от реализации бизнес-плана.

- Зона критического риска – область, которая характеризуется возможностью потерь, которые превышают величину ожидаемой прибыли, доходящих даже до полной потери расчетной выручки от реализации бизнес-плана; величина потерь в этой зоне заведомо превышает ожидаемую прибыль и может привести к невозмещаемой потере всех средств, вложенных в бизнес-проект.

- Зона катастрофического риска – область потерь, которые по своей величине превосходят критический уровень и могут привести к потерям, равным стоимости всего имущества организации.

В целом для оценки риска необходимо выполнить следующие процедуры:

  • составить полный перечень возможных рисков;
  • оценить вероятность их проявления;
  • определить ожидаемый размер убытков;
  • расположить убытки по вероятности наступления;
  • установить допустимый уровень риска, определить зону риска, после чего отбросить все риски, вероятность наступления которых ниже данного уровня (например, организация не рассматривает риски, вероятность появления которых не превышает 0,25).

Однако, если ущерб, возникающий при появлении риска, достаточно велик, то его необходимо оставить в перечне, даже если вероятность его наступления мала. Когда риски определены и среди них выявлены наиболее критичные, необходимо разработать меры по профилактике и нейтрализации каждого из них. При решении этой задачи следует использовать методы активизации творческого мышления разработчиков бизнес-плана (как индивидуальные, так и коллективные)[12].

Как уже было отмечено ранее, коммерческий риск представляет собой риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем. Оценка коммерческих рисков будет проводиться путем экспертных оценок, которые будут включать в себя балльную оценку вероятности наступления рискового события (от 0 до 5, где 0 - невероятное событие; 5 - реальное событие), а также балльную оценку величины возможного ущерба (от 0 до 5, где 0 - отсутствие ущерба; 5 - ущерб, равный величине активов предприятия).

Для начала рассмотрим коммерческие риски, связанные с воздействием так называемых форс-мажорных обстоятельств. Они, в частности, включают военные действия, мятеж, гражданские беспорядки, восстания, несчастные случаи, пожары, взрывы, землетрясения, наводнения, стихийные бедствия, забастовки, конфликты между предпринимателями и рабочими, а также дефицит необходимых деталей, материалов, рабочей силы или транспорта, случаи введения эмбарго, ограничения, вызванные карантином, невозможностью получения импортных и/или экспортных лицензий или же их аннулирование. Форс-мажорные обстоятельства рассматриваются как в отношении РФ, так и в отношении стран, в которых находятся основные производственные мощности. Вероятность возникновения оценивается как 1; ущерб от возможной реализации рискового события достаточно велик - 4.

ООО «ЮМТ-Индастри» является одним из ведущих предприятий по производству пластиковой пищевой упаковки. В то же время следует отметить, что в данном направлении деятельности отмечается довольно высокая степень конкуренции, в том числе и со стороны крупных фирм. Таким образом, возникает риск снижения объемов реализации продукции из-за падения спроса на услуги по применению пищевых упаковок вследствие вытеснения его конкурирующими товарами. Вероятность наступления равна 2, так как рассматриваемое предприятие является одним из лидеров рынка с давней положительной репутацией. Ущерб от реализации рискового события оценивается как 3, что связано с широким разнообразием выпускаемой продукции.

Риск зависимости от поставщиков связан с ограничением поставок товара, изменением условий сделки с их стороны, наличием других возможностей воздействия и оценивается невысоко с точки зрения вероятности. Это определено высоким уровнем конкуренции. Вероятность наступления события равна 1; ущерб от наступления, включая расходы на поиск нового поставщика, заключение договора или увеличение цены сделки в случае принятия условий поставщика, равен 2.

Также существует риск снижения уровня объемов реализации из-за сезонности спроса. Частично воздействие данного риска ослабляется за счет широкого ассортимента предлагаемых услуг, однако существуют демисезонные периоды, во время которых объем продаж пищевых упаковок существенно снижается. Вероятность наступления события оценивается как 5 (происходит регулярно); ущерб от наступления события оценивается как 2 - вследствие разнообразия ассортимента.

Риск, связанный с низкой покупательной способностью клиентов. В отношении физических лиц данный риск практически невозможен и связан с очень небольшой величиной убытков. Так же в некоторых случаях фирма теряет средства в размере дохода от альтернативного вложения данных денежных средств, а также инфляции. В совокупности вероятность реализации рискового события равна 3 (с учетом кризисного состояния экономики); величина возможного ущерба - 3.

Риск, связанный со снижением качества товара в процессе транспортировки, хранения, осуществляемого силами ООО «ЮМТ-Индастри». Вероятность возникновения данного рискового события (без учета нормы брака) равна 2, что связано с высоким профессионализмом персонала, контролем, порядком, качеством перечисленных этапов процесса обращения. Величина возможного ущерба включает расходы на ликвидацию либо замену товара, неустойку, дополнительные расходы на транспортировку, хранение, зарплату; она также равна 2.

Далее рассмотрим риск, связанный с увеличением закупочной цены товара. Вероятность наступления данного рискового события достаточно высока - 4, что связано, прежде всего, с высоким ростом инфляции. Возможный ущерб от возникновения события оценивается не очень высоко - 1.

Риск, связанный с работой персонала предприятия. Прежде всего, он связан с неправильным анализом и прогнозированием требований рынка сбыта, с неэффективной организацией маркетинговой деятельности предприятия. Вероятность наступления такого события довольно низка - 1, что обусловлено профессионализмом и высоким уровнем компетентности персонала, своевременным повышением квалификации, заинтересованностью его в повышении результатов работы предприятия. Величина возможного ущерба оценивается как 3, так как в случае его реализации предприятие может понести расходы, связанные с невозможностью продажи товара.

Необходимо отметить, что были рассмотрены не все коммерческие риски, их перечень существенно больше. Однако перечисленные здесь виды коммерческих рисков относятся к наиболее значимым, поэтому и необходима их оценка и выбор мер воздействия и профилактики.

Представим выявленные риски, которые были оценены экспертным путем, а также их интегральную оценку (индекс риска), в виде таблицы 2.

Индекс риска, или ранг риска, определяется по формуле (2).

Ir = P х I, (2)

где Ir – индекс риска (интегральная оценка), Р – вероятность возникновения риска, I – ожидаемая величина потерь.

Таблица № 2

Оценка вероятности ущерба и интегральная оценка основных коммерческих рисков ООО «ЮМТ-Индастри»

№ п/п

Вид коммерческого риска

Вероятность (балл)

Ущерб (балл)

Индекс риска

1

Риск форс-мажорных обстоятельств

1

4

4

2

Риск снижения объемов реализации из-за падения спроса на пищевую упаковку вследствие вытеснения конкурирующими услугами

2

3

6

3

Риск зависимости от поставщиков

1

2

2

4

Риск снижения объемов реализации из-за сезонности спроса

5

2

10

5

Риск, связанный с низкой покупательной способностью

3

3

9

6

Риск, связанный со снижением качества товара

2

2

4

7

Риск, связанный с повышением закупочной цены товара

4

1

4

8

Риск, связанный с работой персонала предприятия

1

3

3

Индекс риска дает возможность предположить степень воздействия и уровень риска. Степень воздействия показывает опасность негативных последствий в будущем и предсказывает развитие событий. Уровень риска показывает степень его приемлемости для компании и дает возможность определить, нуждается ли данный риск в нейтрализации или нет. Если в деятельности предприятия выявляются недопустимые риски, то они рассматриваются в первую очередь.

Анализируя данные таблицы 2 – Оценка вероятности, ущерба и интегральная оценка основных коммерческих рисков ООО «ЮМТ-Индастри», можно сделать вывод, что наиболее значимыми (по индексу риска) для ООО «ЮМТ-Индастри» являются риск снижения объемов реализации под воздействием сезонности спроса; риск, связанный с низкой покупательной способностью потребителя, риск снижения объемов реализации из-за падения спроса на пищевую упаковку вследствие вытеснения его конкурирующими услугами.

Таким образом, были рассмотрены и экспертным путем оценены и выявлены наиболее значимые для ООО «ЮМТ-Индастри» виды коммерческих рисков.

Риск-менеджмент как система управления представляет собой совокупность взаимосвязанных между собой процессов управления риском, которая включает в себя подготовку, принятие и организацию, процесса управленческих решений. При определении рисков выявляются все риски, присущие анализируемой системе. Оценка риска содержит качественное и количественное описание выявленных рисков и определение вероятности и величины возможного ущерба. Любая рисковая операция может иметь три результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), нулевой и положительный (выигрыш, выгода, прибыль). Менеджеру необходимо правильно оценить реальную стоимость риска, объективно представить возможный объем убытков и определить пути к их предотвращению или уменьшению, а если убытки невозможно предотвратить, то хотя бы обеспечить получение компенсации. Таким образом, в процессе управления риском, руководство предприятия получает необходимые сведения для принятия наиболее оптимального управленческого решения.

Итак, при управлении риском необходимо, в первую очередь, научиться выявлять риски, с которыми может столкнуться предприятие. Во-вторых, уметь качественно и количественно оценивать величину риска. И, наконец, знать и, соответственно условиям, применять методы и способы воздействия на риск.

2.3. Методы снижения риска

Чтобы достичь основной цели управления рисками необходимо знать, какие методы управления рисками могут быть применены предприятием. На сегодняшний день существует множество методов управления рисками. В общем имеющиеся методы можно разделить на 6 групп: избежание, предупреждение, локализация, диссипация, передача, принятие.

Избежание риска – решение не подвергаться определенному виду риска. Предприниматели, использующие этот метод, отказываются от действий, если есть хоть малейшее сомнение в его эффективности. Такой способ реагирования на этот риск является самым простым и подходящим, но при решении отказаться от риска следует понимать, что полное избежание риска невозможно или маловероятно, а также, что возможная прибыль от рискованных решений может значительно превышать возможные потери. В конце концов, избежание одного вида риска может привести к возникновению других видов риска. Можно сказать, что отказ от действий, связанных с рисками, применим только к самым большим и серьезным видам рисков. В отношении рисков ООО «ЮМТ-Индастри» в рамках данного метода можно порекомендовать отказ от ненадежных контрагентов – в частности, неплатежеспособных покупателей и поставщиков, не соблюдающих условия договора.

Снижение методов оповещения состоит в том, что необходимо проводить предупреждающие мероприятия, что приводит к снижению вероятности наступления неблагоприятных событий и минимизации их негативных последствий. Для рисков ООО «ЮМТ-Индастри» может быть предложено проведение предупредительных мероприятий, таких как планирование деятельности предприятия, целенаправленный маркетинг, обучение персонала и другие мероприятия.

Методы распределения риска представляют собой более гибкие инструменты управления. К этой группе методов относятся различные варианты разнообразия, например, диверсификация деятельности, а также расширение возможностей использования различных технологий, расширение ассортимента или расширение спектра услуг, ориентированных на различные социальные группы потребителей[9]. Диверсификация закупок сырья и материалов предполагает взаимодействие с поставщиками, а это позволяет ослабить зависимость предприятия от его «окружения», от ненадежности отдельных поставщиков сырья; при нарушении контрагентом графика поставок по самым разным, в том числе и по объективным, причинам (авария, банкротство, форс-мажорные обстоятельства). Предприятие сможет безболезненно переключаться на работу с другими людьми. Ответственность за возникновение неблагоприятного события и возмещение ущерба связаны с действиями другой стороны. Самыми распространенными методами передачи риска являются:

· аутсорсинг,

· страхование,

· поручительство.

Аутсорсинг – это передача сторонним организациям выполнения части операций либо функций предприятия. Этот метод может быть использован только для определения опасности, контроля факторов влияния на уязвимость и наличия эффективных механизмов передачи ответственности. Для ООО «ЮМТ-Индастри» в качестве методов оценки риска, относящихся к данной группе, предоставляется возможность проводить анализ и прогнозирование конъюнктуры рынка сбыта, так как, возможно, специалисты в данной области являются более качественными, обоснованно спрогнозировать направления изменений на рынках.

Страхование – это один из часто используемых методов управления рисками. Речь идет о передаче ответственности за возмещение возможного ущерба другому субъекту, специализирующемуся на таких операциях, – страховой компании. Для ООО «ЮМТ-Индастри» рекомендуется застраховать свою деятельность на случай форс-мажорных обстоятельств. Поручительство реализуется через посредство организации производства своих обязательств. Российское законодательство предусматривает возможность заключения договора поручительства.

Помимо рассмотренных методов управления рисками, предприятие может выбрать принятие риска с сохранением его на существующем уровне. Однако это не означает отказ от любых действий. Так, предприятие может создавать специальные резервные фонды, в которых будет производиться компенсация за возникшие убытки или за счет любых потерь в кредитах за счет собственных ресурсов. Применение данных методов связано с малой вероятностью возможного ущерба и, как правило, с невысокой вероятностью реализации.

Таким образом, были идентифицированы основные коммерческие риски ООО «ЮМТ-Индастри», проведена оценка основных мер риска, определен индекс риска, выявлены наиболее значимые коммерческие риски, а также предложены мероприятия по профилактике выявленных коммерческих рисков.

Принципы страхования коммерческих рисков

Объектом страхования коммерческих рисков является коммерческая деятельность страхователя, которая предусматривает инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ или услуг и получение через определенный срок дохода от этих вложений. Значение данного вида страхования очень велико, и вполне естественно стремление предпринимателей позаботиться о защите на случай возможных потерь в их начинающейся деятельности. Вместе с тем, это один из самых сложных видов страхования — как на стадии заключения договора, так и на продолжении всего периода его действия[10]. Ответственность страховой организации по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших из-за неблагоприятного непредсказуемого изменения условий рынка и ухудшения других вариантов осуществления коммерческой деятельности. Страховую сумму как уровень ответственности определяют по заявлению страхователя, но, конечно, с согласия страховой организации. Возможны два варианта установления страховой суммы:

- в пределах капитальных вложений страхователя в операции страхования;

- в объеме капитальных затрат и определенной (нормативной) прибыли, которую должны принести эти затраты.

Функция страхования коммерческих рисков состоит в том, чтобы возместить страхователю возможные потери, если через определенный период застрахованные операции не дадут предполагаемой окупаемости. Страховое возмещение определяют как разницу между страховой суммой и фактическими финансовыми итогами от застрахованной коммерческой деятельности. Содержание страхования меняется в зависимости от подхода к установлению страховой суммы: имеет место страхование инвестиций, если возмещают затраты страхователя; при возмещении затрат страхователя и нормативной прибыли налицо страхование дохода (прибыли) [3]. Так как целью страхования является защита от возможных потерь инвестиционных вложений, то сроки действия договора страхования обусловлены сроками окупаемости капитальных затрат. Общие нормативные сроки окупаемости различаются существенно в зависимости от цели деятельности, величины предприятия, срока его существования, способов организации его деятельности, месторасположения и других факторов. Поэтому сроки договоров устанавливаются в зависимости от проекта строго индивидуально. Но возможна стандартизация подобных договоров по мере распространения данного вида страхования. Следует подчеркнуть, что при определении срока действия договора интересы страховщика и страхователя здесь проявляются иначе, чем в других видах имущественного страхования. Страхователь, стремясь к быстрейшей окупаемости своей деятельности, объективно заинтересован в сокращении срока страхования. Для страховой организации короткий срок действия договора повышает риск неоправданной выплаты возмещения, увеличение же срока делает окупаемость более реальной, а, следовательно, снижает вероятность возникновения подлежащих возмещению убытков, хотя могут действовать и иные факторы[6]. Особенность рассматриваемого страхования состоит и в том, что выплата суммы страхования производится в основном по окончании срока страхования, когда выявляются окончательные результаты застрахованных коммерческих операций. По другим же видам страхования необходимость компенсации потерь может возникнуть в любой момент действия договора страхования. При страховании коммерческих рисков определенность срока возможных выплат позволяет планомерно использовать поступившие взносы, создает условия для создания резервов к этому сроку. Поэтому при согласовании срока действия договора страхования следует исходить из научно обоснованных рекомендаций, анализа отечественной и зарубежной практики окупаемости инвестиций в различных сферах производственной и непроизводственной деятельности. Вообще страховое возмещение может выплачиваться и до окончания договора страхования, если в результате каких-либо событий крупного масштаба становится очевидным, что вернуть вложенные средства, а тем более получить прибыль, невозможно. Обо всех таких событиях необходимо срочно сообщить страховой организации. Однако влияние большинства событий, связанных с условиями рынка, поддается определенным изменениям; неблагоприятные изменения могут быть временными. Поэтому определить результаты коммерческой деятельности и размеры возмещений, подлежащих выплате можно только при окончании срока страхования [13]. Ряд непременных требований к страхователю определяет характер страхования коммерческих рисков. Он должен иметь разрешение, лицензию или патенты. В своем письменном заявлении страхователь обязан предоставить полную информацию о предстоящей коммерческой деятельности, предполагаемых доходах и связанных с ней расходах, о заключенных контрактах, обо всех обстоятельствах, влияющих на степень риска. Конечно, эта организация должна сама по себе и анализировать данные о результатах деятельности аналогичных предприятий. С особой осторожностью следует подходить к предприятиям, имеющим просроченную задолженность банкам и другим кредиторам. При заключении договора о страховании необходимо предусмотреть обязанность страховщика[4]. Как и в других видах страхования, необходимо ввести некоторые ограничения при приеме на страхование и в определении страховой ответственности. В таких случаях представляется необходимым исключить из сферы страхования посредническую деятельность, вложения в азартные игры, тотализаторы и т. п. Как правило, из страховой ответственности исключают убытки, понесенные из-за военных действий, решений государственных органов, политических переворотах, изменения курса валют, отказа банками кредитовать основываемое предприятие (дело) и др. Также не возмещают потери, которые возникли из-за умышленных действий страхователя, его партнеров или выгодоприобретателей, направленных на срыв застрахованной деятельности, изменения профиля коммерческого предприятия или неквалифицированного управления им, нарушения законодательства и т.п. Впрочем, каждая страховая организация вправе расширять или ограничивать принимаемые на свою ответственность риски. Страхование необходимо проводить с установлением определенной франшизы (например, 5%) и с предоставлением права страхователю увеличить ее размер. Можно предусмотреть ограничение и минимальной суммы возмещения (например, до 80% ущерба)[3]. Тарифы взносов (ставки) по страхованию коммерческих рисков зависят от многих факторов: вида деятельности, срока страхования, степени стабильности рыночных отношений и т. д. Риск индивидуален для каждого предприятия, значит, по возможности, надо индивидуализировать сроки платежей. Тарифы данного страхования корректируют в значительной степени со ставками страхования кредитов, поскольку в обоих случаях они находятся под сильным воздействием рыночного механизма[13].

Виды страхования коммерческих рисков соответствуют специфике предприятий, подпадающих под защиту, и последствиям страхуемых событий.

Большая часть всех имущественных страховых интересов осуществляется защитой стандартных видов, таких как страхование автотранспорта, имущества, продукции и т.д.

Чаще всего страхованию подлежат риски, связанные с реализуемым имуществом, товаропроизводством, выпуском продукции, выполненными работами, оказанными услугами, оборудованием, ценными бумагами, нематериальными активами и т.д. Также важна защита денежных средств, которые хранятся на вкладах и счетах в кредитных учреждениях.

Доходы компании, ее издержки и активы взаимозависимы, поэтому экономические риски страхуют от убытков в процессе движения денежных ресурсов, а также в экономических и производственных процессах деятельности. Кроме страховых организаций, покрытие убытков может осуществляться и кредитными организациями.

Различные виды страхования индивидуальных предпринимателей и компаний в совокупности позволяют обеспечить покрытие от большинства убытков и рисков, которые могут проявиться на любом этапе коммерческой деятельности. Поэтому инвестировать средства в страхование рисков достаточно выгодно, так как страховая организация покроет все или большинство экономических убытков.

Заключение

Любая деятельность организации всегда связана с определенным риском, т.е. с потенциально существующей опасностью неполного получения доходов или потери ресурсов по сравнению с запланированным уровнем, а может с иной альтернативой. Но предприниматели идут на риск, так как оборотной его стороной является возможность получения дополнительного дохода.

Предприниматель должен все просчитать и продумать, перед тем как начинать какое-нибудь дело, заключать сделку. Он должен рассчитать вероятность успеха, прибыль от данной затеи, т.е. рассчитать риск сделки.

В работе рассмотрены условия и причины возникновения коммерческих рисков, их классификация и сущность, описаны методы управления рисками и возможность их страхования.

Приведенные в данной работе классификации рисков наглядно говорят о том, что в настоящее время в экономической науке еще нет общепринятой классификации рисков. В основном это связано с тем, что на практике существует очень большое число различных проявлений риска, причем в силу определенных традиций один и тот же вид риска может обозначаться разными терминами. Кроме того, очень часто оказывается достаточно сложно четко разграничить отдельные виды риска.

Специфика коммерческой деятельности определяет сущность коммерческого риска и характеризуется как целенаправленная деятельность, учитывающая требования рынка и связана с поиском, выбором, продвижением товаров от производителей к потребителям и их реализацией. Чтобы свести неопределенность при осуществлении коммерческой деятельности к минимуму, нужно выбрать то направление или тот вариант инвестирования, который позволяет получить наиболее высокие результаты. Для определения источников риска и его видов необходимо обеспечение надежным информационным обеспечением. Вся информация о характеристиках отдельных рисков может быть получена из различных источников: разовых и постоянных, официальных и неофициальных, приобретенных и полученных, достоверных и сомнительных и др. В то же время, информация, используемая в риск-менеджменте, должна быть достоверной, качественно полноценной и своевременной.

Важной составной частью организации работ по сбору информации и выявлению рисков является разработка специальной программы по контролю и выявлению новых рисков, которая имеет собственный бюджет и экономическое обоснование.

Оценка коммерческого риска осуществляется исходя из принципов поглощения рисков и их сложения: если риски являются независимыми друг от друга, то в расчет принимаются наиболее пессимистические оценки, если риски порождают другие риски, то их оценки складываются по законам теории вероятностей и математической статистики. Коммерческие риски связаны со стабильным процессом производственно-хозяйственной или финансовой деятельности. Для снижения степени риска применяются различные приемы. Наиболее распространенными являются: диверсификация; приобретение дополнительной информации о выборе и результатах; лимитирование; самострахование; страхование; хеджирование; приобретение контроля над деятельностью в связанных областях; учет и оценка доли использования специфических фондов компании в ее общих фондах и др. Все эти методы сокращают объем и вероятность потерь.

Список литературы

  1. Беляевский И.К. Маркетинговое исследование: информация, анализ, прогноз: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2001.
  2. Брагин Л.А. Экономика торгового предприятия: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2008.
  3. Брагин Л.А., Данько Т.П. Организация и управление торговым предприятием: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2005.
  4. Бычкова С.М., Растамханова Л.Н. Риски в аудиторской деятельности / Под ред. проф. С.М. Бычковой. – М.: Финансы и статистика. 2003.
  5. Вачугов Д.Д., Березкина Т.Е., Кислякова Н.А. и др.; Под ред. Вачугова Д.Д. Основы менеджмента: Учеб. для вузов. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Высшая школа, 2003.
  6. Дубровин И.А. Организация производства: Учебное пособие. 2-е изд. перераб. и доп. - КНОРУС, 2007.
  7. Каплина С.А. Технология торговли - Ростов-на-Дону: Феникс, 2007.
  8. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. – М.: Финансы и статистика, 2007.
  9. Любушкин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово – экономической деятельности предприятия: Уч. пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2005.
  10. Соломатин А.Н. Экономика и организация деятельности торгового предприятия: Учебник 2-е изд. перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2005.
  11. ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ: теория и практика: Учебник / Под. ред. Е.С.Стояновой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во «Перспектива», 2004
  12. Хохлов Н.В. Управление риском: Учебное пособие. – М.: Юнити-дана, 2007.
  13. Чернова Г.В. Практика управления рисками на уровне предприятия. – СПб.: Питер, 2007.
  14. Источник из Интернета: www.puckinet.ru.
  15. Источник из Интернета: www.rusnauka.com.
  16. Источник из Интернета: www.profiz.ru.
  17. Источник из Интернета: www.piter.com.
  18. Источник из Интернета: https://studfiles.net/preview/6013828/

СПИСОК ДЛЯ ТРЕНИРОВКИ ССЫЛОК