Исследование значения имущественного страхования в экономике

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования обусловлена возрастающей ролью страхования, как главного инструмента (средства) снижения степени риска в условиях рыночной экономики. Динамичное развитие страхования в современной России связано с развитием коммерческого страхования и, прежде всего, имущественного страхования. Так, наряду с ранее применявшимися видами страхования имущества развиваются и усовершенствуются такие виды страхования, как страхование предпринимательских рисков, страхование гражданской ответственности. 

Параллельно с развитием услуг имущественного страхования происходит и совершенствование страхового законодательства. Институт страхования находится в стадии становления. Российский страховой рынок активно развивается, но его развитие в некоторых случаях ограничивается несовершенством правового регулирования страховых отношений. Наличие пробелов и противоречий между разными нормативными актами требуют системного научного изучения и страхового права в целом, и субинститута имущественного страхования в частности. 

При этом надо учитывать и то обстоятельство, что удельный вес договоров имущественного страхования в общем объеме страхования значительно превышает личное страхование, в том числе по таким критериям, как общая сумма страховых взносов, так и общая сумма произведенных страховых выплат. В настоящее время множество вопросов в теории и практике связано с имущественным страхованием. 

Исходя из вышесказанного, можно уверенно утверждать, что развитие имущественного страхования является на сегодняшний день одной из актуальнейших тем правовой доктрины. 

Объектом исследования настоящей работы являются общественные отношения, возникающие по поводу имущественного страхования. 

Предметом исследования выступают особенности имущественного страхования, и его значение в экономике, а также нормативно-правовые акты регулирующие имущественное страхование. 

Актуальность определила цель курсовой работы – исследование значения имущественного страхования в экономике.

Исходя из цели, задачами работы определено следующее:

1. Проанализировать теоретические основы имущественного страхования.

2. Провести анализ особенностей договора имущественного страхования.

3. Выявить значение имущественного страхования в экономике, проблемы и пути совершенствования.

Методологической основой работы послужили общенаучные и специальные методы исследования: анализ и синтез, анализ источников литературы.

Теоретико-правовой основой исследования стали положения, изложенные в трудах ученых Аракелян А.Г., Грибанова Н.А., Панкова М.А., и других авторов.

Теоретическая и практическая значимость исследования заключается в том, что содержащиеся выводы и предложения в работе могут быть использованы в дальнейшем в процессе совершенствования действующего законодательства Российской Федерации в сфере имущественного страхования.

Структура, содержание и объем работы отражает логику, цель и задачи исследования. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ

1.1 Рынок страховых услуг России

Рынок страховых услуг России, не­смотря на серьезную историю страхования, возник относительно недавно. В 90-х годах прошлого столетия в связи с пере­ходом на рыночные отношения начала формироваться рыночная инфраструкту­ра, в которой страхование всевозможных рисков является неотъемлемой частью любой экономической и социальной дея­тельности.

В настоящее время на страховом рынке действуют до 2000 страховых компаний. Становление этих субъектов страхового рынка происходило стихийно и не всегда в рамках цивилизованных экономических отношений. Страховые компании зачастую используются во все­возможных теневых схемах для ухода от налогообложения. Наряду с этим страхо­вой рынок сильно монополизирован: на таких страховщиков, как «Росгосстрах» и «Ингосстрах», приходится до 25% стра­хового рынка. С другой стороны, на страховом рынке действует большое чис­ло страховых компаний, которые не рас­полагают достаточными резервами и фи­нансовой устойчивостью.^[1]

Рынок страховых услуг является од­ним из наиболее динамично развивающихся рынков в современной России, а имущественное страхование занимает наибольший удельный вес в его структу­ре. Согласно прогнозу специалистов Центра стратегических исследований компании «Росгосстрах», к 2050 г. рынок страхования «не-жизни» (включая и обя­зательное страхование) увеличится более чем в 7,5 раз и составит около 7 трлн рублей в ценах 2008 года, в номинальных ценах (без очистки от инфляции) объем премий вырастет почти в 80 раз и прак­тически достигнет 71 трлн рублей. В ре­зультате доля страхования «не-жизни» в ВВП России вырастет с 2,2% до 4,2%. В этой связи исследования по различным направлениям страхования, и в особенно­сти по имущественному страхованию, представляются наиболее актуальными.

Статистический анализ имуществен­ного страхования в настоящее время осуществляется с использованием мно­жества статистических показателей, которые применяются сегодня разрозненно, несмотря на их взаимосвязанность и взаимообусловленность. Применение статистических показателей, характеризующих рынок имущественного страхо­вания, должно осуществляться на основе системного подхода.

Учитывая принципы системного подхода, его требования к статистическому анализу имущественного страхо­вания могут быть предельно полно реа­лизованы только в рамках системы эко­номико-статистических моделей, в про­цессе функционирования которой от­дельные модели функциональных задач выступали бы в качестве взаимосвязан­ных задач.

Данная система показателей, ком­плексно определяющая фактические

уровни показателей, характеризующих рынок имущественного страхования, должна включать в себя три подсистемы:

информационных моделей;

детерминированных моделей;

моделей формирования выходной ин­формации (рис.1).

Группа информационных моделей, входящих в состав системы моделей рас­чета фактических уровней показателей, комплексно определяющая уровни пока­зателей, характеризующих рынок имуще­ственного страхования, содержит модели: первого уровня; второго уровня.

На основе этих взаимосвязанных в единой системе показателей при необхо­димости можно осуществлять перерасчет производных показателей для более пол­ной характеристики рынка имуществен­ного страхования.

Качество расчетов по детерминиро­ванным моделям системы моделей расче­та фактических уровней показателей, комплексно определяющей уровни пока­зателей, характеризующих рынок имуще­ственного страхования, определяется, при прочих равных условиях, достовер­ностью поступающих в модели экономи­ко-статистических данных. Поэтому мо­дули информационных моделей данной системы призваны, прежде всего, обеспе­чить подготовку полной исходной ин­формации для детерминированных моде­лей.

Рис.1. Основные функциональные модели системы моделей расчета показателей, характеризующих рынок имущественного страхования

Модули информационных моделей в основном определяются составом детер­минированных моделей. Поэтому, в зави­симости от целевой установки расчетов и состава детерминированных моделей, модули информационных моделей могут конкретизироваться и дополняться.

Информационной основой для про­ведения эмпирических исследований по системе моделей расчета фактических уровней показателей, комплексно опре­деляющей уровни показателей, характе­ризующих рынок имущественного стра­хования, в основном служат данные по фактическим уровням показателей иму­щественного страхования организации за ряд выделенных последовательных от­резков времени исследуемого периода, а также по расчету итоговых сумм каждого показателя имущественного страхования организации.^[2]

Так, статистический анализ дина­мики среднего уровня убыточности мож­но провести с помощью системы взаимо­связанных индексов переменного и по­стоянного состава, структурных сдвигов:

Индекс переменного состава уровня убыточности характеризует изменение среднего уровня убыточности в отчетном периоде по сравнению с базисным в за­висимости от изменения средней инди­видуальной убыточности (убыточности отдельных видов имущества) и структу­ры страховых сумм (удельного веса имущества с различным уровнем страхо­вых сумм).

Индекс постоянного состава уровня убыточности рассчитывается в том слу­чае, если необходимо отразить только изменение среднего уровня убыточности в отчетном периоде по сравнению с ба­зисным без учета структурного фактора (изменения удельного веса имущества с различным уровнем страховых сумм).

Многообразие различных аспектов страхования, актуальность поиска новых подходов к решению проблемы статисти­ческого анализа рынка страховых услуг обусловливает важность проведения дальнейших научных исследований в этом направлении.

1.2 Понятие и виды имущественного страхования

Имущественное страхование представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховых услуг, когда защита имущественных интересов связана с владением, пользованием или распоряжением имуществом.

По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).

Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан.

1. Страхование имущества промышленных предприятий

Состав имущества промышленных предприятий:

Здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор).

Сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел.

Урожай сельскохозяйственных культур.

По основному договору страхуется все имущество, принадлежащее страхователю (кроме животных и сельскохозяйственных культур). По дополнительному договору подлежит страхованию имущество, принятое страхователем от других организаций и населения и указанное в заявлении о страховании. Дополнительный договор может быть заключен только при наличии основного договора и его срок не может превышать срок основного договора.

Страхование имущества производится на случай гибели или повреждения в результате неблагоприятных событий (аварии, стихийные бедствия и тд.).

Действительная страховая стоимость имущества определяется в зависимости от его вида.

– по основным средствам она равна действительной стоимости с учетом износа;

– по товарно-материальным ценностям собственного производства – издержкам производства, необходимым для изготовления, но не выше их продажной цены;

– по приобретенным товарно-материальным ценностям – стоимости их приобретения по ценам, действующим на момент заключения договора;

– по объектам незавершенного строительства – фактически произведенным материальным и трудовым затратам по утвержденным ценам, нормам и расценкам для данного вида работ.

Имущество по дополнительному договору страхуется, исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости с учетом износа.^[3]

При страховании имущества в определенной доле (50, 60%) все объекты страхования считаются застрахованными в таком же проценте по их стоимости.

Страховой взнос исчисляется по тарифу, который представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

По страхованию имущества  от огня и других опасностей страховые взносы исчисляются по ставкам, установленным для отдельных рисков (пожар, взрыв, похищение имущества).

Правилами страхования имущества организаций предусмотрены ставки, дифференцированные по видам организаций и видам имущества. При выборочном страховании ставки платежей выше, чем при полном страховании имущества. Страхование от дополнительной ответственности (кражи, угона, неправомерных действий третьих лиц и тд.) производится по особым тарифным ставкам.

Ставки также различаются в зависимости от длительности безубыточного периода страхования, соблюдения требований противопожарной безопасности.

2. Страхование имущества в сельском хозяйстве.

К объектам страхования в сельском хозяйстве относят сельскохозяйственные культур от засухи и стихийных бедствий, а также страхование животных на случай гибели в результате болезней и несчастных случаев. Кроме того, объектами страхования могут выступать здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и др. машины, оборудование, ловецкие суда, транспортные средства.

Страховыми событиями являются: гибель или повреждение в результате засухи, вымокания, заморозка, града, урагана и т.д.

Страховым случаем также является внезапная угроза имуществу, вследствие которой необходимо его разобрать или перенести.

Размер ущерба при гибели или повреждении сельскохозяйственных культур определяется из стоимости количественных потерь урожая (основной продукции) на всей площади посева, исчисленной по разнице между стоимостью урожая на 1 га в среднем за последние 5 лет и данного года по действующим государственным закупочным ценам.

Тарифы различаются по видам культур и территориальному признаку.

Основные данные по исчислению платежей по страхованию животных в сельском хозяйстве берутся из годового отчета хозяйства за предшествующий год. Стоимость и страховые платежи исчисляются отдельно по группам животных (крупный рогатый скот, овцы, свиньи и т.д.).

3. Страхование имущества граждан.^[4]

Страхование проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущества граждан в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и других неблагоприятных событий.

В имущественном страховании граждан различают следующие объекты страхования: строения, предметы домашней обстановки (домашнее имущество), животные, транспортные средства.

Часть имущества не подлежит страхованию это, как правило: рукописи, документы, домашние животные и т.д.

Страхование домашнего имущества.

Имущество считается застрахованным по постоянному месту жительства страхователя: во всех жилых и подсобных помещениях, а также на приусадебном участке по адресу, указанному в страховом свидетельстве. 

В связи с переменной места жительства имущество считается застрахованным по новому месту жительства (без переоформления страхового свидетельства) до конца срока действия договора страхования. Имущество, оставленное страхователем по прежнему месту жительства, считается застрахованным в течении месяца со дня переезда страхователя. В случае выбытия страхователя с места жительства, указанного в страховом свидетельстве, независимо от причины (кроме перемены постоянного места жительства), договор страхования сохраняет силу только в отношении имущества, оставшегося по адресу, указанному в договоре.

Страхование транспортных средств.

Договоры страхования транспортных средств заключаются с гражданами РФ, иностранными гражданами, постоянно проживающими на территории РФ лицами без гражданства.

На страхование принимаются:

Автотранспортные средства, подлежащие регистрации органами ГАИ: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, мопеды с рабочим объемом двигателя не менее 49,8 куб см.;

Водный транспорт, подлежащий регистрации специальными органами.

При наступлении страхового случая ущерб определяется при:

Похищения транспортного средства – по его стоимости (с учетом износа);

Уничтожения транспортного средства – по его стоимости за вычетом остатков, годных для дальнейшего использования;

Повреждения транспортных средств – по стоимости ремонта.

Комбинированное страхование автомобиля, водителя и багажа (автокомби), Объектами страхования автокомби являются: водитель, страхователь автомобиля, багаж. Кроме того, водитель и страхователь считаются застрахованными на случай смерти при ДТП данного автомобиля.

4. Страхование грузов.

Объектом страхования по данному виду страхования являются грузы, перевозимые по суше, воздушным или водным путем.

Договор страхования может быть заключен с ответственностью за все риски и без ответственности за повреждение груза. При этом ответственность для каждой перевозки начинается с момента передачи груза для транспортировки, продолжается в течении всей перевозки по установленному маршруту и оканчивается с момента доставки груза на склад грузополучателей или другой конечный пункт, указанный в страховом полисе.

Ставки страховых платежей дифференцируются по видам транспортировки и типам страховой ответственности. Страховая организация может изменять ставки в зависимости от условий перевозки, ее расстоянием и направлением, состоянием транспортных средств и др. факторов.

5. Страхование предпринимательских рисков.

К имущественному страхованию относится страхование предпринимательских рисков. Согласно ст. 929 ГК РФ, риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами или изменения условий деятельности предпринимателя по независящим от него обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов, относится к предпринимательскому риску.^[5]

Под предпринимательским риском понимается риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, осуществлением инвестиционных и инновационных проектов.

В относительном выражении риск может быть измерен как величина возможных потерь, отнесенная к некоторой базе, в виде которой удобно принимать либо имущественное состояние предпринимателя, либо общие затраты ресурсов, либо ожидаемый доход от предпринимательской деятельности.

Объектом страхования коммерческих рисков выступает коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая инвестирование денежных и других ресурсов в производство, выполнение работ, услуг и получении от этих вложений дохода через определенный срок.

Таким образом, имущественное страхование согласно ст. 4 Закона «О страховании» представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с владением, пользованием или распоряжением имуществом. Страхователями по имущественному страхованию могут быть как юридические, так и физические лица.

Для начала осуществления любой деятельности принято ставить перед собой цели и стремиться к их осуществлению. Но в страховой деятельности от целей зависит классификация имущественного страхования.

ГЛАВА II. АНАЛИЗ ВИДОВ И ОСОБЕННОСТЕЙ ДОГОВОРА ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ

2.1 Особенности заключения договора имущественного страхования

Пункт 2 ст. 940 ГК РФ содержит описание процедуры заключения договора страхования: договор может быть заключен путем либо составления одного до­кумента (п. 2 ст. 434 ГК РФ), либо вручения страховщиком страхователю на ос­новании его устного или письменного заявления страхового полиса (свидетель­ства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком.^[6]

Договор страхования заключается посредством согласованных действий: направления оферентом оферты и ее акцепта акцептантом. При этом в роли лица, предлагающего заключить договор, по мнению А.И. Худякова, может выступать как страховщик, так и страхователь (в случаях, когда договор страхования заклю­чается путем составления одного документа).

По мнению Ю.Б. Фогельсона, полис (страховой сертификат, страховое сви­детельство, квитанция), подписанный страховщиком, является не договором страхования, а лишь одним из документов, подтверждающих факт его заключе­ния. ^[7]

Вывод о том, что страховой полис подтверждает факт заключения договора страхования, обосновывается и судебной практикой.

Можно выделить четыре случая, в которых оформляется и выдается стра­ховщиком полис (сертификат, квитанция):

когда соглашение достигается способом «заявление - полис - принятие полиса». В этом случае полис оформляется и выдается обязательно, а заявление возможно как устное, так и письменное (п. 2 ст. 940 ГК РФ);

Здесь выдача полиса является одной из составляющих процедуры согласо­вания воль сторон, без которой заключение договора страхования невозможно. Этого, однако, недостаточно. Требуется еще и заявление страхователя, и приня­тие им полиса.

В рассматриваемом случае, если делалось устное заявление, то полис - это единственный письменный документ, оформляемый при заключении договора, и в нем должны содержаться все условия договора. В этом и только в этом случае текст полиса и является текстом договора страхования и можно сказать, что по­лис - это и есть договор. Если же заявление оформляется в письменной форме, то условия договора могут определяться как из текста полиса, так и из текста за­явления

когда соглашение достигается подписанием одного документа обеими сторонами, но страховщик в дополнение к этому документу оформляет еще и по­лис и выдает его страхователю или выгодоприобретателю. В этом случае полис может и не оформляться.

В данном случае факт выдачи страхового полиса не имеет юридического значения. Содержание же полиса в этом случае может иметь юридическое значе­ние только для целей толкования условий договора в соответствии со ст. 431 ГК РФ, если буквальное толкование условий договора, составленного в форме од­ного документа, не позволяет определить содержание договора. Иногда такое оформление договора очень путает суды. Если договор и оформленный к нему полис содержат противоречащие друг другу условия, суды вынуждены решать, какому из оформленных сторонами документов следует отдать приоритет при толковании договора.

когда договор страхования заключается по форме генерального полиса (ст. 941 ГК РФ)). В этом случае независимо от того, каким способом достигнуто соглашение, на каждую партию имущества должен по требованию страхователя оформляться и выдаваться дополнительный полис (п. 3 ст. 941 ГК РФ).

Факт выдачи полиса на партию имущества имеет важное юридическое зна­чение, поскольку выдача полиса страховщиком и принятие его страхователем рассматриваются в этом случае как заключение дополнительного соглашения (абз. 2 п. 3 ст. 941 ГК РФ), условиями которого можно изменить содержание до­говора. Законодатель и в этом случае подчеркивает, что юридическое значение выдача полиса приобретает лишь тогда, когда полис выдан страхователю (абз. 1 п. 3 ст. 941 ГК РФ). Такой полис содержит условия дополнительного соглашения.

когда заключается договор страхования имущества «за счет кого сле­дует». В этом случае также независимо от того, каким способом достигнуто со­глашение, должен оформляться и выдаваться страхователю полис на предъяви­теля (п. 3 ст. 930 ГК РФ). ^[8]

Во всех рассмотренных случаях, если страховой полис (именной или предъ­явительский) предъявляет страхователь, то очевидно, что все составляющие про­цедуры согласования воль сторон были соблюдены. Однако если полис предъяв­ляет выгодоприобретатель, то заключение договора должно быть доказано. Дей­ствительно, наличие полиса у выгодоприобретателя еще не свидетельствует о том, что страхователь согласовал со страховщиком все существенные условия до­говора.

Из всего изложенного видны причины того, что полис (сертификат, квитан­ция) рассматривается судами и исследователями лишь как документ, подтвер­ждающий заключение договора, но не всегда содержащий все его условия.

Итак, страховой полис имеет правовое значение:

как документ, подтверждающий заключение договора. В том случае, ко­гда полис предъявляет сам страхователь, наличие полиса достоверно свидетель­ствует о заключении договора. Если полис предъявляет выгодоприобретатель, то для признания договора заключенным необходимы доказательства того, что по­лис был выдан на основании заявления страхователя и был им принят;

как источник условий договора страхования. В том случае, если это единственный письменный документ, составленный сторонами, в нем должны содержаться все существенные условия договора. Если при заключении договора составлялись другие письменные документы, то условия договора страхования могут содержаться также и в этих документах.

Итак, при заключении договора содержание заявления также должно прини­маться во внимание для установления содержания договора. Здесь, однако, воз­можны два случая:

содержание заявления дополняет условия полиса, и в этом случае проблемы не возникает;

содержание заявления и полиса не соответствуют друг другу, и приоритет отдается полису, как следует из буквального прочтения абз. 2 п. 2 ст. 940 ГК РФ.

Отсутствие в законодательстве какой-либо защиты интересов страхователей на этот случай вызывает недоумение. Действительно, из этой нормы следует, что страхователь, приняв полис, соглашается со всеми условиями полиса независимо от того, что он до этого написал в заявлении. С одной стороны, понятно стремле­ние законодателя дать страховщику возможность использовать разработанные им стандартные условия и формы договоров, обеспечивая тем самым свою фи­нансовую устойчивость. С другой стороны, очевидно, что это прямой легальный путь для страховщика навязывать страхователю любые условия договора.

В случае достижения соглашения подписанием сторонами одного доку­мента заявления может и не быть. Его наличие или отсутствие не влияют ни на существование договора, ни на установление его содержания. Однако незави­симо от того, каким образом заключается договор, обстоятельства, о которых страховщик задал вопросы в заявлении, правомерно признаются судами суще­ственными для целей применения ст. 944 ГК РФ. Заявление при этом должно быть письменным.

В практике необходимо различать заявление страхователя, являющиеся предложениями заключить договор и заявление, таковым не являю­щееся. Так, офертой при заключении договора страхования является не только предложение страховщика страхователю, но и акцепт оферты на иных условиях страхователем. При этом оферта со стороны страхователя может последовать лишь в том случае, если последний получил оферту со стороны страховщика, но не согласился с ней полностью и безоговорочно. Вместо акцепта страхователь направляет своему контрагенту новую оферту, в которой вполне могут содер­жаться все существенные условия, разработанные и предложенные страховщи­ком.

Непризнание этих сведений приведет к тому, что существенное условие, например условие о страховом случае, будет несогласованным и договор страхо­вания будет считаться незаключенным.

Таким образом, заявление на страхование имеет правовое значение как эле­мент процедуры достижения соглашения по условиям договора. Это значение за­явление приобретает только в том случае, когда соглашение достигается спосо­бом «заявление - полис - принятие полис». И только письменное заявление мо­жет быть источником условий договора.

Итак, прядок заключения договора имущественного страхования не отлича­ется от общего порядка заключения договора, установленного гл. 28 ГК РФ. Вме­сте с тем существует ряд особенностей, на которые необходимо обратить внима­ние при рассмотрении вопроса о заключении договора страхования.

Во-первых, по мнению большинства ученых, в качестве оферента может выступать только страховщик, поскольку только он может сформулировать существенные условия договора (ст. 942 ГК РФ). Из этого правила может быть единственное исключе­ние: если страхователь, получив оферту страховщика, примет ее с какой-либо оговоркой (акцепт на иных условиях), то это будет являться новой офертой (ст. 443 ГК РФ).

Во-вторых, направлению оферты страховщиком предшествует предложение делать оферту, выраженное в письменном или устном заявлении стра­хователя. Здесь следует обратить внимание на следующее. Если заключенным договором страхования, правилами страхования (что в принципе одно и то же) или страховым полисом закрепляется (или не указано иное), что сведения, изло­женные в заявлении страхователя, должны рассматриваться как согласованные условия при следующих моментах:

данные сведения касаются одного или нескольких существенных условий договора страхования (ст. 942 ГК РФ);

предоставление таких сведений страхователем предусмотрено правилами страховщика;

непредоставление таких сведений не позволило бы сторонам заключить договор.^[9]

Риски присутствует во многих сферах деятельности человека. Игры и пари, к примеру, также предпола­гают неопределенность. Результатом игры, может стать выигрыш или проигрыш. В данном примере, поми­мо возможности положительного результата, следует также отметить тот факт, что рискующий субъект со­знательно создает для себя рисковую ситуацию, то есть сам ставит себя в ситуацию неопределенности, имея при этом надежду на положительный исход.^[10]

Следует отметить, что любая деятельность предполагает возможность отклонения ее результата от наме­ченной цели. При этом в ряде случаев фактические последствия деятельности могут даже превзойти поло­жительные ожидания, например, принести повышенную прибыль.

Договоры имущественного страхования могут быть широко использованы в предпринимательской сфе­ре, обеспечивая страховой защитой операции по многим видам сделок.

Так как риск представляет собой разновидность неопределенной ситуации, которая, в свою очередь, имеет свою протяженность во времени, то этот факт предопределяет возможность отыскания неких способов управления такой ситуацией. Соответственно, следует отметить еще одну черту риска страхуемого по договору имущественного страхования:

такой риск должен обладать свойствами вероятности и случайности и быть управляемым по­средством страхования.

К управляемым при помощи страхования рискам следует отнести случайные и исчисляемые вероятност­ные риски, страхование которых возможно и целесообразно. При этом необходимо отметить, что данное де­ление рисков достаточно условно, а содержащиеся в данных группах риски в ряде случаев могут переходить из одной группы в другую.

Не всяким риском возможно и целесообразно управлять посредством страхования. Существуют рисковые си­туации, которыми оптимально управлять при помощи иных методов. Например, в определенной ситуации неце­лесообразным может представляться использование страховых методов защиты из-за затрат определенного вре­мени на установление наличия страхового случая, на процедуру осуществления страхового возмещения и прочее.

Правовые нормы о страховании необходимо оценивать экономическими средствами, анализировать с точки зрения экономики. А. Ю. Бушев пишет о предоставлении юридической науке и практике специаль­ного метода исследования - метода экономического анализа правовых институтов.

Связь между экономикой и правом устанавливается через отношение и частных лиц, и публичной власти к риску. При совпадении «рациональных» и справедливых способов минимизации рисков, предпочитаемых частными лицами и регуляторами, соответствующий правовой институт, скорее всего, будет применяться.

С учетом всего вышеуказанного возможно также сформулировать понятие риска, передаваемого по до­говору имущественного страхования: передаваемый по договору имущественного страхования риск пред­ставляет собой для лица такую неопределенную ситуацию, которой целесообразно управлять с помощью имущественного страхования и которая характеризуется тем, что вероятно наступление некоего случайного события, влекущего нарушение страховых имущественных интересов этого лица.

Таким образом, вышеуказанное понятие страхового риска в договоре имущественного стра­хования отражает в себе не только собственно возможное событие, но и обязательно его отрицательные по­следствия, находящиеся в прямой причинно-следственной связи с этим событием.

Из данного определения страхового риска, следует, что нельзя говорить о том, что предусмотренный договором имущественного страхования риск реализовался, пока не последовало нарушения застрахованного имущественного интереса.^[11]

2.2 Страхование и его роль в экономике

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно.

Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей.

При этом, чем большее количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходиться на долю одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.

Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. За счет запасов зерна, фуража и других однородных, легко делимых продуктов, формируемых путем натуральных подушных взносов, оказывалась материальная помощь отдельным пострадавшим крестьянским хозяйствам. Однако такое страхование ограничивалось естественными рамками однородности и делимости, формируемых с его помощью натуральных запасов, поэтому по мере развития товарно-денежных отношений оно уступило место страхованию в денежной форме.

Раскладка ущерба в денежной форме создавала широкие возможности, прежде всего для взаимного страхования, когда сумма ущерба возмещалась его участниками на солидарных началах либо после каждого страхового случая, либо по окончании хозяйственного года. Взаимное страхование в условиях капитализма стало закономерно перерастать в самостоятельную отрасль страхового дела. Если при взаимном страховании еще не формировался заранее рассчитанный с помощью теории вероятности страховой фонд, то в дальнейшем вероятная средняя величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого участника страхования, стала применяться в качестве основы страховых взносов для заблаговременного формирования страхового фонда.

В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

Термин “страхование”, выражающий перераспределительные отношения, по поводу возмещения ущерба, следует отличать от других смысловых значений этого слова. В частности, выражение “страхование” (страховка, подстраховка) иногда употребляется в значении поддержки в каком-либо деле, гарантии удачи в чем-либо, обеспечения безопасности людей при проведении опасных работ, при выступлениях гимнастов и акробатов, а также запаса прочности и надежности сооружений и механизмов и т.д. В данном случае этот термин употребляется в значении инструмента возмещения ущерба.

Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связанны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с другой - с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования. Поскольку указанные перераспределительные отношения связанны с движением денежной формы стоимости, экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятном характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда связанно с наступлением и последствиями страховых случаев. Эти особенности страховых отношений включают их в самостоятельную сферу финансовых отношений.

Специфические страховые отношения являются объектом страховой науки. Эта наука освещает фундаментальные теории страхования, охватывающие рассмотрение его экономической сущности, функции, роли и сферы применения в современном обществе. Она изучает содержание важнейшей страховой терминологии, классификацию страхования и организационные принципы построение системы страховых организаций, методику исчисления страховых тарифов; освещает важнейшие условия каждого вида страхования, методику определения ущерба и страхового возмещения ущерба, экономического анализа и планирования страховых операций, вопросы перестрахования.

Согласно статьи 2-й Федерального закона от 27.11.1992г. № 4015-1 “О страховании”.

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или страховых взносов (страховых премий). Это позволяет сделать следующие выводы:

Страхование - это экономическое отношение, в котором участвуют как минимум две стороны (два лица, субъекта отношения).

Одна сторона (субъект) - это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам).

Если клиентов устраивают эти условия, то они подписывают договор страхования установленной формы и однократно или регулярно в течении согласованного периода платят страховщику страховые премии (платежи, взносы) в соответствии с договором.

Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические или физические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями.

Статья 5 закона “О страховании”.

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. При наступлении страхового случая (стихийное бедствие, падение человека с переломом и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение.

Из анализируемых определений следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение специальным договором.

В мировой практике он получил название полис. Полис - документ (именной или на предъявителя), удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика выплатить страхователю при наступлении страхового события определенную условиями договора сумму денег (страховую компенсацию или возмещение). Понятие договора страхования имеется в статье 15 закона “О страховании”.

Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

Договор страхования может содержать и другие условия, определяемые по соглашению сторон, и должен отвечать общим условиям действительности сделки, предусмотренным гражданским законодательством Российской Федерации.

Выступая в денежной форме, закреп­ляя эти отношения юридическими документами, страхо­вание имеет черты, приближающие его к категориям «фи­нансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль.

Посредством страхования осуществляется замкнутое пере­распределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет стра­ховых взносов. Страховые взносы в свою очередь являются платой за страхование, которая вносится в соответствии с заключенным договором страхования. Перераспределительные отношения по формированию и исполь­зованию этого фонда, возникающие в процессе страхования приближают страхование к области финансов. Известно, что сущность финансов как экономической кате­гории связана с экономическими отношениями в процессе соз­дания и использования фондов денежных средств. Сущность страхования также связана с созданием и использованием фон­дов денежных средств. Однако если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование фондов денежных средств, то стра­хование может быть и натуральным. Кроме того, страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обяза­тельный признак — вероятностный характер отношений. Ис­пользование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.

Такая особенность страхования, как возвратность средств страхового фонда прибли­жает его к категории кредита.

Известно, что именно кредит обеспечивает возврат­ность полученной денежной ссуды. Однако, отмечая та­кую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она от­носится прежде всего к страхованию жизни. Действите­льно, большая часть взносов (нетто-платежи) возвраща­ется при наступлении страхового случая (дожитие за­страхованного до определенного срока или в случае его смерти). Это действительно возврат взносов, и он имеет обязательный характер. Но при имущественном страхо­вании, при страховании от несчастных случаев и при многих прочих видах страхования выплаты страхового возмещения или страхового обеспечения происходят то­лько при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. При выплатах страхового возмещения по имущественным или иным рисковым видам теряется адресность этих сумм. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

Следует отметить, что в экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благо­состояния людей, а с другой — коммерческой деятель­ностью, приносящей прибыль.

Функции страхования и его содержание как экономи­ческой категории органически связаны. В качестве функ­ций экономической категории страхования можно выде­лить следующие:

1.Формирование специализированного страхового фонда денежных средств.

2. Возмещение ущерба и личное материальное обес­печение граждан.

3. Предупреждение и минимизация ущерба.

Первая функция — это формирование специализи­рованного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответствен­ность страховые компании. Этот фонд может форми­роваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство исходя из экономической и социальной обстановки регулирует развитие страхового дела в стране. Функция формирования специализированного страхово­го фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, га­рантию выплат и возмещении. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, на­пример, денежных накоплений, и имеет место только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном пла­не каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завер­шении срока действия договора. При имущественном страховании через функцию формирования специализи­рованного страхового фонда не только решается пробле­ма возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных до­говором страхования, но и создаются условия для мате­риального возмещения части или полной стоимости по­страдавшего имущества.

Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестиций времен­но свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться и рас­ширяться механизм использования временно свободных средств Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать

Вторая функция страхования — возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на воз­мещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками фор­мирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юри­дическим лицам в рамках имеющихся договоров имуще­ственного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется государством (правила страхования проверяются на соответствие действующему законодательству в процессе ли­цензирования страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

Третья функция страхования — предупреждение и ми­нимизация ущерба — предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недо­пущению или уменьшению негативных последствий не­счастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же отно­сится правовое воздействие на страхователя, закреплен­ное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахо­ванному имуществу. Меры страховщика по предупреж­дению страхового случая и минимизация ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупре­дительных мероприятий.

Известно, что помимо снижения нагрузки на рас­ходную часть бюджета (поскольку возмещаются убыт­ки при наступлении непредвиденных природных и техногенных явлении), страхование выполняет в обще­стве еще две важнейшие функции.

Так, наряду с изложенным, страхование позволяет успешно решать вопросы социального обеспечения, являясь важнейшим элементом социальной системы государства. В странах с развитой ры­ночной экономикой система социальной защиты населе­ния включает в себя государственное социальное обеспе­чение, корпоративное страхование, индивидуальное стра­хование, негосударственное пенсионное обеспечение.

Следующей существеннейшей, на мой взгляд, функцией страхования является то, что оно, при грамотном подходе к делу, позволяет привлечь в экономику значительные инвестиционные ресур­сы. Например, страховые компании Европы, Япо­нии и США в 1989 г. управляли общим объемом вложенных в эко­номику средств на сумму в 4 трлн. долл. США, 80% из которых обеспечиваются операциями по долгосрочному страхованию жизни. В России же сбор премии (в 1997г.) – примерно в тысячу раз меньше (из этой суммы премия по страхованию жизни – около 20%, а по долгосрочному – менее 5%, т.е. около 200 млн. долл.).

Таким образом, очевидно, что в развитых странах страхование в силу своей специфики и выполняемых функций в обществе является стратегическим сектором экономики. Можно предположить, что в ближайшем будущем при благоприятном стечении обстоятельств в развитии нашей экономики Россия не станет исключением.

Учитывая изложенное и принимая во внимание мнение ведущих специалистов в области страхования, можно сделать вывод, что как экономическая категория страхование представля­ет систему экономических отношений, включающую сово­купность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущер­ба при различных непредвиденных неблагоприятных явле­ниях, а также на оказание помощи гражданам при наступ­лении определенных событий в их жизни. 

ГЛАВА III. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ

3.1 Проблемы имущественного страхования

Есть позитивная динамика практически во всех подвидах - в добровольном страховании строений, квартир, домашнего имущества. К сожалению, за прошлый год в банковской сфере, которая также подпитывает это направление через страхование ипотеки и залогов, так и не было набрано тех оборотов, которые были до кризиса, но и здесь уже намечается улучшение.

В 2015 году наблюдалась тенденция к концентрации страхования имущества физических лиц в крупных страховых компаниях. Перетекание клиентов в топ-10 было характерно и для других видов розничного страхования, десятка крупнейших увеличила свою долю на рынке в целом. Это говорит, в том числе, и о том, что физические лица все чаще выбирают для себя страховые продукты не по цене, а по надежности страховой компании и по качеству тех услуг, которые она оказывает.

В страховании имущества физических лиц соотношение разных каналов продаж весьма неоднородно. В целом, несмотря на то, что банковский канал немного растет, основная доля остается за агентским каналом. В целом по портфелю отрасли более 95 % страхования строений граждан приходится на агентские продажи. Перспективность банковского канала будет зависеть от того, насколько быстро будет восстанавливаться сам банковский сектор в части кредитных программ, с одной стороны, и платежеспособность населения Рос­сии в целом. Но, безусловно, агентский канал он никогда не заменит.

Одним из приоритетных направлений развития имуще­ственного страхования физических лиц является разработка комплекса мер, направленных на стимулирование интереса граждан к заключению договоров добровольного страхования жизни, здоровья и имущества.

В настоящее время в сфере коммерческого страхования стимулы для развития добровольного страхования имущества граждан практически исчерпаны. Даже введение налоговых льгот для граждан по данному виду страхования не станет существенным фактором его развития, тем более локомотивом в развитии страхования имущества граждан.

Коммерческое стра­хование, имеющее целью получение прибыли, строго сегментирует рынок страхования имущества граждан, в связи с чем в его сферу не попадает ос­новная масса потенциальных страхователей, прежде всего, граждане, по- настоящему нуждающиеся в страховой защите, а также граждане, относя­щиеся к группам со средними доходами, так как они не в состоянии или счи­тают нецелесообразным оплачивать предлагаемые страховыми организа­циями страховые премии. ^[12]

В связи с чем, решение вопроса стимулирования развития страхования имущества граждан должно лежать в другой плоско­сти и касаться изменения механизмов использования страховой защиты. В первую очередь речь должна идти о развитии взаимного страхования иму­щества граждан, не преследующего цель получения прибыли, а обеспече­ния страховой защитой его участников, а также включением граждан в страхование с гарантированной частью выплат со стороны государства.

Основным препятствием для развития взаимного страхования на сегодняшний день является отсутствие нормативно-правовой и методической базы его осуществления, которая состоит исключительно из рамочного Федерального закона от 29 ноября 2007 г. № 286-ФЗ «О взаимном страховании». В связи, с чем разработка методической и нормативно правовой базы осуществления гражданами взаимного страхования имущества является од­ной из насущных и первоочередных задач.

Изучение действующего законодательства в жилищной сфере демонстрирует следующую коллизию: с одной стороны, государством предпринята попытка снять с себя ответственность перед гражданами за ущерб их иму­ществу в результате чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера (так, из Жилищного кодекса Российской Федерации удалены из категории граждан, нуждающихся в жилище, граждане, жилище которых было разрушено или стало непригодным для проживания в результате при­родных или катастрофических событий), а с другой стороны, в статье 40 Кон­ституции Российской Федерации закреплено гарантированное государством право граждан на жилище и в статье 18 Федерального закона от 21 декабря 2004 г. № 68-ФЗ «О защите населения и территорий от чрезвычайных ситуа­ций природного и техногенного характера» декларируется, что граждане Рос­сийской Федерации, в том числе, имеют право на защиту личного имущества в случае возникновения чрезвычайных ситуаций и на возмещение ущерба, при­чиненного их имуществу вследствие чрезвычайных ситуаций.

Учитывая современные вызовы в связи с усиливающимся воздействием природных и техногенных аварий и катастроф, требующими эффективных мер по предупреждению и возмещению причиненного ими вреда, в соответ­ствии с лучшей практикой зарубежных стран, в ближайшее время возможно поэтапное создание в России эффективной системы защиты имущественных интересов и физических, и юридических лиц в связи с гибелью или повреждением их имущества без введения обязательного страхования в силу закона.

В отношении страхования имущества граждан, прежде всего в части страхования жилых помещений, в ближайшее время представляется возможным включить в сферу страхования практически все население России и поэтапно обеспечить граждан России максимально необходимой страхо­вой защитой. При этом первый этап должен носить характер условно обязательного страхования жилых помещений на случай повреждения или пол­ной гибели имущества от катастрофических рисков и рисков чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, включая риск терроризма. Условная обязательность данного страхования состоит в том, что во все до­говоры добровольного страхования имущества в обязательном порядке должен включаться риск повреждения или полной гибели имущества от катастрофических рисков и рисков чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера (на начальном этапе становления системы страхования можно ограничиться только случаем полной гибели имущества), вы­платы по которому осуществляются с участием государства, при этом любому гражданину должно предоставляться право заключать договор страхо­вания имущества только по данной опции .

Создание такой системы страхования имущества граждан в России:

позволит за минимальную плату (по расчетам страховая премия по страхованию жилых помещений на случай полной гибели от чрез­вычайных ситуаций природного и техногенного характера состави­ла 50 рублей в год с 1 человека) обеспечить защиту граждан на слу­чай повреждения или полной гибели их жилья от катастрофических рисков и рисков чрезвычайных ситуаций природного и техногенно­го характера, включая риск терроризма;

обеспечит целевое использование средств страховой выплаты (ме­ханизм возмещения ущерба с участием государства должен преду­сматривать целевые денежные выплаты или предоставление жило­го помещения взамен утраченного);

в силу конкретизации и специфики страхового обеспечения страхо­вание по оговоренным рискам (риску) не будет конфликтовать с предложениями страховых компаний, так как чрезвычайные ситуа­ции обычно являются исключением в правилах страхования ком­мерческих страховых компаний;

при условии эффективной реализации механизма страхования гра­ждане будут заинтересованы в расширении страховой защиты, так как, получая гарантированные выплаты или жилое помещение, они будут стремиться к более полному и соответствующему их потреб­ностям страховому покрытию, что приведет к развитию доброволь­ного страхования имущества граждан;

упорядочит вопросы государственного участия в возмещении ущерба имуществу гражданам от чрезвычайных ситуаций: все слу­чаи будут объявляться, фиксироваться и соответствующим образом регулироваться.

Наконец, целесообразным является предоставление налоговых льгот страхователям, уплатившим страховые взносы по страхованию жилья. Налоговым кодексом РФ предусматривается вычет из налогооблагаемой базы для уплаты налога на доходы физических лиц затрат граждан на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома или квартиры. ^[13]

В связи с этим было бы логично предусмотреть и уменьшение суммы доходов граждан при расчете величины данного налога на сумму их расхо­дов, связанных с уплатой страховых взносов по страхованию своего жилья.

3.2 Совершенствование методики определение эффективности имущественного страхования

Современные региональные рынки имущест­венного страхования отличаются кризисными ха­рактеристиками развития. Среди них - рыночная олигополия и несовершенная конку­ренция страховщиков, недостаточно эффектив­ная тарифная политика, необходимость роста капитализации при ограниченности финансовых ресурсов, снижение финансовой устойчивости и маржи страховщиков.

Этими позициями предопределяется акту­альность исследования проблемы эффективности имущественного страхования, имеющей два существенных аспекта:

научно-методологический аспект, выража­ющийся в необходимости разработки и совер­шенствования комплексной методики измерения эффективности имущественного страхования;

прикладной аспект, предполагающий необ­ходимость разработки комплекса мероприятий по повышению эффективности имущественного страхования.

Анализ эволюции и современного состояния вопроса методологических основ исследования эффективности страхования показал, что исчерпы­вающее решение проблемы отсутствует.

В течение последнего десятилетия в отечественной экономи­ческой литературе достаточно часто предлагались решения локальных аспектов этой проблемы. При этом в качестве положительного эффекта обычно рассматривалось простое увеличение доли стра­ховщиков на рынке инвестиционных ресурсов, а в качестве приоритетных направлений — совершенс­твование страхования финансовых рисков, кредитных операций, ипотечного страхования.

При этом традиционным для отечественных исследователей является подход, при котором проблема повышения эффективности страхова­ния рассматривается в локальных аспектах: обо­собленно рассматриваются вопросы повышения коммерческой эффективности страхования для страховщиков, диверсификации страхового пор­тфеля, повышения бюджетной эффективности страхования. В то же время очевидной является комплексная взаимосвязь эффективности страхо­вого рынка, социальных факторов и уровня соци­ально-экономического развития региона.

Проблема измерения текущего уровня эффек­тивности страхования, а конкретно, имущественно­го страхования, должна рассматриваться на уровне региона. Проблема управления уровнем эффектив­ности имущественного страхования в регионе долж­на затрагивать вопросы экономической, социальной и общественной эффективности страхования.

Мониторинг уровня эффективности имущес­твенного страхования целесообразен при осущест­влении его саморегулируемыми объединениями профессиональных участников страхового рынка на основании Федерального закона от 01.12.2007 № 315-ФЭ «О саморегулируемых организациях».

Пользователями информации, полученной в результате применения специально разработанной методики определения эффективности имущест­венного страхования, должны являться региональ­ные органы законодательной и исполнительной власти, а также профессиональные объединения страхователей, прежде всего — юридических лиц.

Определим термин «эффективность имущест­венного страхования» как комплексное финансово экономическое понятие, выражающееся в степени удовлетворения потребности общества (региона) в реализации защиты от рисков. Положительной эффективностью будут обладать те виды имущественного страхования, которые в оптимальной степени поддерживают удовлетворение материаль­ных и социальных потребностей общества, а также деятельность тех страховщиков, которые способны обеспечить реализацию указанных функций в соот­ветствии с выбранным критерием эффективности.

Критерий эффективности имущественного страхования должен представлять собой качест­венное понятие, формируемое на принципе оценочного подхода к показателям, характеризующим различные аспекты эффективности страхования. В качестве такого критерия должно выступать вли­яние страхования на достижение и поддержание определенного уровня социально-экономического развития региона. Критерий социально-экономической эффективности страхования является методологической основой построения системы показателей эффективности, состоящей из логических блоков, описывающих целесообразность страхования для участников страхового рынка, кро­ме того, он определяет требования к показателям и принципы формирования их системы.^[14]

Каждый блок показателей должен быть пред­ставлен двухуровневой системой прямых пока­зателей, отражающих коли­чественную сторону развития имущественного страхования, и косвенных показателей, демонстрирующих качественную сто­рону развития имущественного страхования.

При определении комплек­сного интегрального показателя эффективности имуществен­ного страхования количество показателей, включаемых в рас­чет, ограничивается. Это обос­новывается двумя причинами: необходимостью соблюдения экономичности аналитических процедур; недостаточностью информационного фонда для исследования.

В расчет включаются относитель­ные и удельные показатели, характеризующие эффективность имущественного страхования в расчете на рубль затрат, на рубль капитала и другие показатели, являющиеся абсолютно сопоставимы­ми по различным временным периодам и видам имущественного страхования.

Каждая подсистема показателей эффектив­ности имущественного страхования содержит две группы показателей: прямые, т. е. количественные показатели эффективности, непосредственно включаемые в расчет интегрального показателя, и косвенные, т. е. качественные показатели, описы­ваемые экспертным путем.

К прямым показателям эффективности иму­щественного страхования целесообразно отнести уровень проникновения страхования (долю стра­ховых взносов в ВВП или в ВРП (при исследовании региональных аспектов), а также уровень плотнос­ти страхования (стоимостной объем взносов по отношению к численности населения). Целесооб­разным является рассмотрение этих показателей по страховому рынку в целом, а также в разрезе видов имущественного страхования.

Дискуссионным остается вопрос о включении в систему показателей коэффициента бюджетной эффективности имущественного страхования (доля бюджетных поступлений от участников страхового рынка в общем объеме доходов бюджета региона).

Рассматривая бюджетную эффективность имущественного страхования также следует отметить, что на формирование бюджетных доходов региона положительное влияние оказывают поступления от крупных страхователей, использую­щих страховую защиту, а также то, что при эффек­тивной страховой защите процессы производства и реализации продукции страхователями становятся от­носительно безубыточными, что обеспечивает допол­нительный приток налогов и сборов в федеральный и региональные бюджеты.

Для глубокого исследования данного вопроса необходимо изучение корреляции между качеством страховой защиты, ее эффективнос­тью для сторон страхового договора и формированием бюджетных доходов.

К косвенным показателям эффективности имущественного страхования, характеризующим качественную сторону вопроса, следует отнести оценку достигнутого этапа в развитии страхового рынка (и соответствие этого развития общероссий­ским тенденциям), региональный состав страхов­щиков на рынке и сегментацию рынка между ними, показатели рейтинговой оценки лидирующих стра­ховщиков, наличие профессиональных страховых посредников на рынке, доступность рынка и рыноч­ной информации для всех участников страхового договора.

Совокупность этих показателей позволяет судить о том, насколько современными являются рыночные процессы и факторы имущественного страхования в регионе, насколько их развитие способствует росту качества и повышению эффек­тивности имущественного страхования.

Отдельного рассмотрения требует показатель, характеризующий направления инвестиционной политики страховщиков в регионе. При наличии достаточной информационной базы для расчета данного показателя его следовало бы ввести в блок количественных показателей, прямых показателей эффективности имущественного страхования.

Однако в текущих условиях инвестиционная де­ятельность страховщиков не является достаточно прозрачной. Исследование профессиональных экспертных заключений в данной области показа­ло, что не менее 75 % страховщиков в 2013-2014 гг. негативно относятся к возможности введения дополнительного контроля за инвестиционной деятельностью и введению специальных отчетных форм по этой деятельности.

Инвестиции в абсолютном выражении отра­жаются в отчетности страховщиков. Но при сов­ременном уровне развития филиальных сетей и консолидации отчетности крупных федеральных страховщиков не представляется возможным четко и достоверно определить влияние инвестиционной деятельности страховщиков на развитие конкрет­ного региона и уровень эффективности имущест­венного страхования. В этой связи автор считает целесообразным оценивать инвестиционную поли­тику страховщиков в блоке косвенных показателей эффективности имущественного страхования.

Логический блок показателей общественной эффективности имущественного страхования представлен приложении 2.

При исследовании коммерческой эффек­тивности имущественного страхования в расчет целесообразно включать: капиталоотдачу имущественного страхования, рассчитываемую как отношение собираемых страховых взносов к величине уставного капитала страховщиков; убыточность страхования, рассчитываемую как отношение страховых выплат к показателю ответственности страховщиков (страховой сумме); коэффициенты выплат, рассчитываемые по видам страхования.

Также целесообразно оценивать и включать в рас­чет соотношение темпов роста ответственности и клиентской базы страховщиков, позволяющих судить о рискованности видов имущественного страхования, об устойчивости страховщиков и необходимости перестрахования. Необходимо отметить, что лишь в случае устойчивого поло­жения страховщика возможен эффективный рост показателей его деятельности.

К косвенным показателям, характеризующим коммерческую эффективность имущественного страхования, следует отнести наличие региональной филиальной сети, участие страховщика в страховых пулах, фактическое использование перестраховоч­ных отношений, наличие оригинальных внутрифир­менных страховых продуктов при одновременной возможности их стандартизации. Необходимо также отслеживать взаимосвязь рейтинга страховщика и качества услуг, оказываемых данным страховщиком нарегиональном рынке.

Определение показателей клиентской эффек­тивности имущественного страхования (социаль­но-экономической эффективности, рассматрива­емой с точки зрения страхователя) представляет значительную проблему в силу неразвитости ин­формационной базы и мониторинга необходимых показателей.^[15]

В современных условиях целесообразно рас­сматривать:

уровень страхового обеспечения имущества, рассчитываемый как отношение страховой суммы к стоимости имущества;

абсолютный эффект от имущественного страхования, рассчитываемый как разница между страховыми выплатами и страховыми взносами;

относительный эффект для страхователя, рассчитываемый как отношение абсолютного эф­фекта и страховых взносов.

Необходимо отметить, что эффект для стра­хователя является величиной, обратной эффекту, полученному страховщиком: разница между стра­ховыми взносами и выплатами дает страховщику приток денежных средств, но для совокупности страхователей в пределах региона - отток денеж­ных средств из оборота.

Более целесообразным являлось бы сравнение затрат страхователей на имущественное страхование, исчисленное через фактические взносы, с уровнем собственных ре­зервных фондов страхователя, необходимых для самострахования. В условиях экономического кри­зиса, широкого использования заемного капитала страхователями, недостаточности финансовых ресурсов расчет данного показателя экономически нецелесообразен.

В подсистему косвенных показателей кли­ентской эффективности страхования необходимо включить:

оценку возможного перечня объектов и рисков, подлежащих страховой защите; описание применяемой системы страхового обеспечения;

показатель используемой франшизы, ее размер и вид;

фактор возможности по досрочному растор­жению договора страхования;

показатель быстроты страховых выплат;

фактор онлайн-продаж страховых продуктов и онлайн-консультирования клиентов;

Показатели клиентской эффективности иму­щественного страхования представлены в приложении 3.

Отобранные для оценки эффективности ко­личественные относительные показатели служат основой для формирования комплексного индика­тора эффективности имущественного страхования, отражающего отклонение фактического уровня эффективности от эталона.

Методика рекомендуется к применению про­фессиональными участниками страхового рынка, поскольку в современных условиях развития рынка имущественного страхования обостряется необхо­димость качественной его модернизации.

Преоб­разование страхового рынка невозможно без учета интересов страхователей и мониторинга охвата региона страховой защитой (через коэффициен­ты плотности и проникновения имущественного страхования). Мониторинг показателей эффектив­ности имущественного страхования в комплексной их оценке позволит добиться сбалансированности интересов участников страхового рынка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Страхование имущества, согласно Федеральному закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» статьи 4, это отдельный вид страхования, при котором объектом в страховых отношениях является имущественный интерес, который связан с владением, распоряжением и пользованием имущества.

При страховании имущества возникают отношения, которые определяются такими обязанностями сторон:

страхователь обязан уплачивать страховые платежи, рассчитанные из суммы страхования конкретного имущества и установленных тарифов (ставок платежей);

страховщик обязан возмещать ущерб (предусмотренный законом или договором страхования), возникающий при наступлении страхового события.

К объекту страхования относится имущество, которое является как собственностью страхователя, так и находится в его распоряжении или пользовании. Страхователями по имущественному страхованию выступают физические и юридические лица, несущие личную заинтересованность и ответственность по его сохранности.

 Наряду с основными видами имущественного страхования существуют другие его виды, которые связаны с владением, распоряжением и пользованием имущества.

К подвидам имущественного страхования относятся:

страхование от огня;

транспортное страхование;

страхование от убытков вследствие перерывов в производстве;

страхование коммерческих рисков;

страхование рисков новой техники и технологии;

другие виды имущественного страхования.

Для развития страхования имущества граждан, в первую очередь в час­ти страхования жилых помещений, в настоящее время требуется выполне­ние следующих основных мероприятий:

необходимо определить катастрофические риски и риски чрезвы­чайных ситуаций для каждого региона Российской Федерации с уче­том региональной специфики;

на основе полученной информации необходимо провести расчет базовой тарифной ставки для каждого региона;

перечень выделенных рисков по каждому субъекту Российской Федерации должен включаться в договоры страхования имущества граж­дан отдельной строкой с оговоркой, что для страховой организации выплата в связи с данным риском является безусловной франшизой.

необходимо проработать вопрос возможной компенсации государ­ством части страховой премии малоимущим или льготным катего­риям граждан;

разработать специальную систему информирования населения о результатах функционирования созданной системы страхования иму­щества с участием государства;

создать государственную перестраховочную компанию как инстру­мент обеспечения финансовой устойчивости страховых организа­ций, участвующих в данной системе страхования, и предоставления максимально возможных государственных гарантий;

для повышения доверия граждан к страхованию необходимо разработать нормативно-правовую и методическую базу для развития взаимного страхования имущества граждан.

Таким образом, в силу специфики действующего российского законодательства с можно сделать вывод, что для развития страхования имущества граждан и обеспечения их интересов в страховании имущества и, в первую очередь, в эффективной страховой защите жилых помещений, необходимо поэтапное создание системы обязательного страхования имущества граж­дан при участии государства.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Нормативно-правовые акты

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ) // Парламентская газета. - N 4. - 23-29.01.2009.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 23.07.2015) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.09.2013) // Российская газета. - № 238-239. - 08.12.1994.
3. Жилищный кодекс Российской Федерации от 29.12.2004 N 188-ФЗ (в ред. от 28.12.2015) // Российская газета- 30.12.2015.
4. Земельный кодекс Российской Федерации от 25.10.2001 N 136-ФЗ (ред. от 28.12.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2015) // Российская газета. - N 211-212. - 30.10.2001.
5. Федеральный закон от 29.11.2007 N 286-ФЗ (ред. от 13.07.2015) «О взаимном страховании» // Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru - 14.07.2015.

2. Научная и учебная литература

1. Балабанов, Т. И. Страхование / Т. И. Балабанов, А. И. Балабанов. – Спб., 2012. – 154 с.
2. Бирючев, О.И. Страхование: пути развития / И.О. Бирючев // Финансы. – 2012. – №12. – С. 21-30.
3. Власов В. Теория государства и права: Учебное пособие / В. Власова, Г. Власова, С. Денисенко. – М.: Феникс, 2015. – 334 с.
4. Гвозденко, А.А. Основы страхования: учебник / А.А, Гвозденко. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 521 с.
5. Государственное регулирование рыночной экономики: учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Горбенков. – М.: Дело, 2011. – 280 с.
6. Гречин А.С. Социология правового сознания / А. С. Гречин. – М.: Норма, 2014. – 288 с.
7. Грищенко, Н.Б. Страховое дело: учебное пособие / Н.Б. Грищенко. – Барнаул: КГЦ, 2012. – 290 с.
8. Жинкин С. Теория государства и права: Конспект лекций / С. Жинкина. – М.: Феникс, 2015. – 224 с.
9. Зарецкий А. Теория государства и права: Учебник / А. Зарецкого, Ф. Долгих. – М.: Университет, 2015. – 240 с.
10. Иванов А.А. Теория государства и права: Учебное пособие / А.А. Иванов, В.П. Иванов. – М.: Норма, 2014. – 303 с.

Кулапов В. Теория государства и права: Учебник / В. Кулапова. – М.: КноРус, 2014. – 384 с.

3. Периодические издания

1. Аракелян, А.Г. Проблемы страховой защиты имущественных интересов субъектов предпринимательской деятельности / А.Г. Аракелян // Вестник Волгоградского государственного университета. - Серия 5: Юриспруденция. - 2010. - № 1. - С. 141-148.
2. Балашова, Н.А. Защитит ли «дольщиков» обязательное страхование? / Н.А. Балашова // Вестник Удмуртского университета. - Серия Экономика и право. - 2008. - № 2-2. - С. 94-101.
3. Бочкарев, Н.В. Актуальные проблемы добровольного страхования имущественных интересов населения / Н.В. Бочкарев // Региональная экономика: теория и практика. - 2011. - № 15. - С. 47-50.
4. Голубчик, А.М. Страхование ответственности международного экспедитора: правила и проблемы получения страхового возмещения / А.М. Голубчик // Российский внешнеэкономический вестник. - 2012. - № 11. - С. 70-82.
5. Грибанова, Н.А. Совершенствование методики определения эффективности имущественного страхования / Н.А. Грибанова // Финансы и кредит. - 2010. - № 47 (431). - С. 67-73.
6. Коваленко, Н.В. Отечественный и зарубежный опыт страховании я имущества граждан / Н.В. Коваленко // Страховое дело. - 2012. - № 2. - С. 8.
7. Коломин, Е.В. Взаимодействие государства и стра­ховой системы в возмещении и предупреждении ущерба от стихийных бед­ствий и катастроф / Е.В. Коломин // Финансы. - 2012. - № 3.
8. Кондрашов, Д.С. Проблемы обязательного страхования профессиональной имущественной ответственности оценщика / Д.С. Кондрашов // Закон и право. - 2012. - № 4. - С. 71-74.
9. Лутовинова, Н.В. Некоторые аспекты заключения договора страхования предпринимательского риска / Н.В. Лутовинова // Черные дыры в Российском законодательстве. - 2015. - № 3. - С. 40-45.
10. Моисеева, О.В. Законность применения законодательства о защите прав потребителей к договору имущественного страхования / О.В. Моисеева // Вестник Костромского государственного университета им. Н.А. Некрасова. - 2012.- Т. 18. - № 4. - С. 172-175.
11. Панкова, М.А. Проблемы договора имущественного страхования в правоприменительной практике / М.А. Панкова // Законность и правопорядок в современном обществе. - 2010. - № 2-1. - С. 115-120.
12. Пташников, Е.А. Проблемные вопросы страхования в сфере использования автомобильного транспорта / Е.А. Пташников // Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России. - 2012. - Т. 55. - № 3. - С. 56-60.
13. Соловьев, А.В. Проблемы имущественного страхования от умышленных действий / А.В. Соловьев // Законы России: опыт, анализ, практика. - 2013. - № 6. - С. 82-84
14. Филина, М.А. Проблемы имущественного страхования граждан в РФ и пути их решения / М.А. Филина // Наука и современность. - 2012. - № 17. - С. 312-316.