Кредит: сущность, функции и формы - суть, понятие и значение

Содержание:

В своем историческом развитии кредит прошел через несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными изменениями как в степени его распространения, так и в выполняемых функциях и непосредственных участниках.

Главной особенностью начального этапа было полное отсутствие специализированных посредников на рынке заемного капитала. Кредитный капитал - это собственность, владелец которой не продает заемщику сам капитал, а только право на его временное пользование.

Кредитные отношения устанавливались непосредственно между владельцем денег и заемщиком. Кредит действовал в форме ростовщического капитала, характерными чертами которого были:

• Полная децентрализация кредитных отношений, определяемая только прямым соглашением между кредитором и заемщиком;
• ограниченная дисперсия (для непроизводительных целей, без дальнейшей капитализации);
• сверхвысокая процентная ставка.

Этот этап завершился в связи с формированием капиталистического режима производства.

В этот период развития кредитования на рынок вышли специализированные посредники в виде кредитных и финансовых организаций.

Первые банки, возникшие на базе крупных ростовщических фирм, выполняли важные функции, которые впоследствии стали общими для большинства кредитных организаций: Накопление свободных средств с последующей капитализацией и выдачей их заемщикам, а также обслуживание платежей и расчетов для юридических и физических лиц.

Растущий интерес к услугам специализированных посредников привел к быстрому развитию банковской системы за счет перевода капитала из других сфер.

В настоящее время централизованное регулирование кредитных отношений в экономике осуществляется государством в лице Центрального банка.

Структура российской кредитной системы в настоящее время выглядит следующим образом:

1. Центральный банк России.
2. банковская система:
   • Коммерческие банки;
   • Сбербанк России;
   • Другие специализированные банки.
3. 3. специализированные кредитно-финансовые учреждения:
   • Страховые компании;
   • Частные пенсионные фонды;
   • Инвестиционные компании
   • Финансовые и строительные компании.

Благодаря развитию информационных технологий и формированию глобальных банковских сетей кредитные отношения вышли на принципиально новый качественный уровень. И они распространились на все сферы финансовой деятельности.

Суть кредита

Кредит - это движение капитала в условиях срочности, оплаты, погашения и обеспечения.

Условие срочности отражает необходимость погашения кредита в неприемлемое для заемщика время и точно в определенную дату, указанную в кредитном договоре. Нарушение данного условия является достаточным основанием для применения кредитором экономических санкций в отношении заемщика в виде повышения процентных ставок, а в случае дальнейшей задержки (в нашей стране более 3-х месяцев) - для предъявления финансовых претензий в суд. Частичное исключение из этого правила составляют круглые кредиты, срок погашения которых не указан заранее в кредитном договоре (были распространены в США в 19-20 вв., но не применяются в современных условиях из-за сложностей кредитного планирования).

Оплата кредита выражается в том, что заемщик требует не только непосредственного возврата полученных от банка кредитных средств, но и оплаты права пользования ими. Экономический характер рассмотрения кредита выражается в фактическом разделении между заемщиком и кредитором дополнительной прибыли, полученной за счет его использования.

Сумма банковских процентов фиксирована, что выполняет три основные функции:

• Перераспределение части прибыли юридических лиц и доходов физических лиц;
• Регулирование производства и обращения путем распределения заемного капитала на секторальном, межотраслевом и международном уровнях;
• на кризисных этапах развития экономики - антиинфляционная защита денежных сбережений клиентов банка.

Ставка (или норма) кредитования, определяемая как соотношение между годовым доходом от кредитного капитала и суммой выданного кредита, выступает в качестве цены кредитных средств.

Подтверждая роль кредита как одного из товаров, предлагаемых на специализированном рынке, кредитоспособность кредита стимулирует заемщика к наиболее продуктивному использованию.

Стоимость кредита - это необходимость своевременного возврата финансовых ресурсов, полученных от кредитора после окончания их использования заемщиком. Это находит свое практическое выражение в погашении конкурентных кредитов путем перечисления соответствующей денежной суммы на счет кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных средств банка как непременное условие продолжения его уставной деятельности.

Обеспеченное кредитование выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора в случае возможного нарушения заемщиком обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как залоговые ссуды или финансовые гарантии. Это особенно актуально в условиях экономической нестабильности.

Понятие и значение кредита

Невозможно представить современную экономику, в том числе и по финансовому обороту, без кредитной организации. Кредитование решает проблему обеспечения потока денежных средств (других заемных ресурсов) от одной компании к другой, от одной отрасли промышленности к другой. Прохождение свободных денег и другого капитала не только приносит прибыль кредитору, но и становится ресурсом, привлечение которого позволяет заемщику решать собственные экономические задачи для получения последующей прибыли. Иными словами, кредит служит системе перераспределения денежных и иных потоков капитала, предопределяя ускорение процесса воспроизводства.

Свободный капитал предприятий, как частных, так и государственных, переносится через институт кредитования в те отрасли, где есть возможности для максимизации прибыли или реализации проектов экономического развития государства. Таким образом, кредит - это экономический инструмент, который влияет на воспроизводство и реализацию продукта, захват новых секторов рынка: предприятия, удовлетворенные получением временных финансовых и других потребностей, могут впоследствии развивать собственную деятельность и обеспечивать развитие экономики в целом.

В наиболее общей форме кредит может быть определен как вид экономических отношений, включающих в себя перевод денежных средств или других видов ресурсов от одного лица к другому на условиях погашения, срочности и оплаты.

В современном российском гражданском праве понятие "кредит" трактуется как деньги, предоставляемые банком или иной кредитной организацией заемщику на основании кредитного договора с уступкой последним обязательства погасить эти средства и уплатить проценты за пользование ими, а также иные платежи, в частности, посреднические, по предоставлению кредита.

Кредитная организация предоставляет в качестве обязательных условий предоставления заемных средств:

• Погашение заемных средств: кредитные отношения предусматривают погашение денежных средств (иных средств), предоставленных кредитором после завершения их использования заемщиком;
• Срочность предоставления средств: заимствованные средства возвращаются в срок, что оговаривается сторонами в условиях контракта;
• Платежеспособность заемных средств: обязательство предоставить заем предполагает не только погашение заемных средств заемщиком, но и уплату комиссионного вознаграждения за их использование.

Формы кредита

Классификация форм кредитования осуществляется на основе основных характеристик кредитных отношений. Таким образом, поскольку традиционно используются критерии кредитной классификации:

1. Характер кредита, точнее, его стоимость. На основе этого критерия проводится различие:
   • Кредит в товарной форме. Товарная форма - исторически первая форма кредита. Товарами являются объекты кредитования, которые выполняют функцию погашения кредита. Таким образом, товар используется в обороте недвижимости, а кредит погашается наличными. В этом случае товар становится собственностью заемщика только после выполнения и оплаты обязательства по займу. Примером товарной формы кредита может быть продажа товаров в рассрочку, лизинг и т.д.
   • Кредит наличными. Это традиционная форма кредита, при которой свободные денежные средства предоставляются по кредитному обязательству. Условия такого кредитного обязательства в значительной степени определяются экономической ситуацией в стране и в мире, уровнем инфляции и т.д;
   • Кредит в товарно-денежной (смешанной) форме. Таким займом может быть кредит в виде наличных денег, а также возврат и оплата за его использование - в товарной форме, и наоборот.
2. Статус заемщика, в соответствии с которым выделяется:
   • Банковский кредит, при котором кредит предоставляется финансово-кредитными учреждениями в виде денежных средств;
   • Кредит в коммерческой форме, когда обычная коммерческая сделка происходит в качестве кредитора, а кредит - в качестве элемента коммерческой сделки;
   • Государственный кредит, когда кредитор является юридическим лицом публичного права, а кредит предоставляется за счет бюджетных средств;
   • Международный кредит, когда ссуда предоставляется международными кредитными организациями за счет средств, предоставленных их членами, и т.д.

Сущность кредита и его функции

Внешнее проявление существенных особенностей явления называется его функциями. Иными словами, функции отражают суть явления, его назначение.

Когда мы говорим о функциях кредита, следует отметить, что речь идет не о функциях конкретного кредитного обязательства между кредитором и заемщиком, а о функциях кредита как экономического института.

Традиционно в экономической теории и практике различают следующие функции кредита:

• Дистрибутив. Указанная функция отражает такой аспект цели кредитования в экономической системе, а именно, перераспределение свободных ресурсов путем установления кредитных обязательств между их владельцами и нуждающимися в них людьми. Эта функция отвечает за перевод свободного капитала в наиболее перспективные направления экономического оборота. Перераспределение свободного капитала может происходить как внутри сектора экономики, так и между секторами экономики. Распространение банковского кредитования в современном экономическом обороте определило спрэд перераспределения свободного капитала между отраслями;
• Выход. Эта функция предполагает формирование кредитных оборотных средств и их замещение денежными средствами. Таким образом, финансовая система формирует кредитные средства и вводит их в обращение ("банковский мультипликатор");
• Контроль. Данная функция подразумевает внедрение процедур контроля за эффективностью экономической деятельности заемщиков. Таким образом, неотъемлемое условие оплаты кредита является необходимым условием для эффективного использования средств, предоставляемых заемщиками. В этом случае принимаются меры контроля со стороны заемщика, как в случае прямого кредитования, так и в процессе погашения задолженности и предоставления средств.